1、农村信用社贷款分类工作发动讲话 2023年，农村信用社将用一年的时间，由以期限管理为根底的贷款四级分类全面过渡到以风险管理为根底的五级分类。为做好这项工作，4月底前要完成对农村信用社系统3万人的培训，这次高级管理人员培训班标志着这次大规模的培训正式启动。今天我着重讲三方面问题：一是认识问题，二是操作问题，三是责任问题。 一、提高认识，切实增强推进农村信用社贷款五级分类的紧迫感和责任感 农村信用社改革在国家政策的扶持和有关部门的共同努力下，取得了重要进展和阶段性成果，为农村信用社今后开展奠定了良好的根底。全国合作金融机构监管暨改革工作会议提出农村信用社要用5到2023年的时间分期分批逐步过渡到符
2、合现代金融企业要求、有特色的社区性农村银行机构。为实现这一目标，农村信用社实行贷款五级分类是非常关键的一步。大家务必提高认识，增强紧迫感和责任感。 第一，从支持社会主义新农村建设和深化农村信用社改革的战略高度，充分认识农村信用社实行贷款五级分类的重要性 农村信用社实行贷款五级分类，是支持社会主义新农村建设的重要举措。投入缺乏是当前制约农村经济开展的重要原因，建设社会主义新农村必须解决制约农村经济开展的资金短缺问题，必须解决农村金融开展相对滞后于城市金融开展的问题，这就要求农村信用社改善效劳，进一步加大对农村经济开展的支持力度。 从目前情况看，农村信用社在农村金融中居主力军地位，在机构网点设置方
3、面，国有商业银行机构实行扁平化管理，大都撤出农村市场，股份制商业银行目前不可能将机构延伸到农村，邮政储蓄虽然在农村有机构，但只存不贷，农业开展银行只提供粮棉油收购等政策性资金，只有农村信用社的机构网点普及城镇乡村。在对农村信贷资金的供应方面，农村信用社位居各银行业机构首位，2023年末农村信用社农业贷款占银行业机构全部农业贷款的比重达86.8。因此目前通过金融支持社会主义新农村建设，必须紧紧依靠农村信用社的力量。但是，由于历史的原因和条件的限制，农村信用社目前仍实行四级分类，造成家底不清，导致潜在风险突出、拨备严重缺乏、资本充足率低。按审慎监管原那么，限制了其业务的开展，削弱了其支持农村经济开
4、展的力度。实行贷款五级分类，可使农村信用社在摸清风险底数的根底上，主要监管指标逐步到达标准，使农村信用社不断加大支持农村经济开展的力度，并进一步通过资产结构的调整，促进农村经济资源的优化配置和生产要素的有机组合。 农村信用社实行贷款五级分类，是稳固改革试点成果的现实需要。通过国家政策扶持，农村信用社在消化历史包袱、化解风险等方面取得积极进展。但要稳固改革试点成果，必须通过深化改革，解决体制、机制方面的矛盾和问题，从根本上化解和防范风险。贷款五级分类可以科学地揭示和计量风险，科学地揭示贷款账面价值与实际价值的差异，全面准确地反映农村信用社的整体风险情况，不仅有助于解决其潜在的历史遗留问题，防范风
5、险，而且通过贷款五级分类，还可以促使农村信用社转变经营理念，转换经营机制，提高抗风险能力，从根本上稳固改革试点成果，为今后农村信用社开展和壮大夯实根底。 第二，从农村信用社科学开展的客观要求，充分认识农村信用社实行贷款五级分类的必要性 实行贷款五级分类，是农村信用社提高经营管理水平的内在要求。由于四级分类不能充分揭示风险，长期以来掩盖了农村信用社经营管理中的问题。通过贷款五级分类充分揭示风险，可促进农村信用社真正认识风险，进而树立风险为本的理念和审慎经营意识，强化信贷管理，加强对贷款风险的事前防范、事中控制和事后处置，促进科学管理，稳健经营，实现可持续开展。 实行贷款五级分类，是农村信用社科学
6、开展的根底。银监会关于“准确分类提足拨备做实利润资本充足率达标的持续监管思路，是对银行业机构科学开展的根本要求，其中贷款五级分类是前提和根底。只有实行贷款五级分类，才能准确识别和衡量贷款风险，才能通过提取专项准备去覆盖和弥补预期损失，才能通过一般准备和充足的资本去抵御非预期损失。 实行贷款五级分类，是农村信用社向现代金融企业过渡的必由之路。农村信用社要真正成为“自主经营、自我约束、自我开展、自担风险的主场主体，要在5至2023年内分期分批办成现代金融企业，从现在起就要全面加强现代金融企业管理制度建设。贷款五级分类是现代金融企业管理的重要根底性制度，不仅有利于农村信用社完善内部控制制度，而且有利
7、于促进信贷管理制度、内部审计制度、损失拨备制度、信息披露制度、会计制度等一系列相关制度建设。 第三，从与国内外银行接轨和统一监管标准的现实需要，充分认识农村信用社实行贷款五级分类的紧迫性 从国际看，银行监管标准逐步统一化。贷款五级分类已由欧美逐渐推广到其他一些国家和地区 ，而且一些国际大银行已经实行十二级分类。因此贷款五级分类作为一项根底制度，其分类的名称、划分类别的标准和定义都已经国际化，风险计提准备、信息披露及相关配套制度也是通行做法。我国参加wto后银行业加快了开放步伐，为促进银行业公平竞争，银行业监管标准要逐步与国际接轨。从我国银行业情况看，我国商业银行于1998年开始进行贷款五级分类
8、试点 ，2022年全面实施，而且外资银行、政策性银行也按照监管要求实行了贷款五级分类。农村信用社如果继续实行“一逾两呆的四级分类，不仅谈不上与国际接轨，也大大落后于国内银行业主体。只有加快实行贷款五级分类，才能做到分类结果的统一性和可比性，才能适应统一监管标准的要求。 第四，从其他银行业机构的成功实践和农信社试点的结果，充分认识农村信用社实行贷款五级分类的可行性版权所有 农村信用社实行贷款五级分类虽然起步晚，但具有比商业银行推行时更为有利的条件。 一是有试点经验可供借鉴。国内商业银行实行贷款五级分类已有近8年的历史，有许多成功的经验可供学习和参考。2022年农村信用社也进行了贷款五级分类试点，
9、2023年底全国共有29个省（区、市）的722家农村信用社县级机构进行了试点，对9824.4亿元信贷资产进行了分类，占全国农村信用社贷款总额的44.6 。经过试点，农村信用社初步积累了一定的经验。 二是有商业银行的支持可以少走弯路。为帮助农村信用社做好贷款五级分类工作，银监会采取了将商业银行业务骨干请进来，将农村信用社业务人员派出去的方式，实施“123工程。“1是商请工、中、建、交四行派出20230名左右精通贷款五级分类理论、具有两年以上贷款五级分类工作经验、能够熟练进行分类操作的工作人员参加农村信用社省级联社推广小组，具体参与五级分类方案制定、培训授课、巡查和现场指导等。这些人员从3月份开始
10、，在农村信用社工作半年左右。“2是农村信用社从3月份开始要派出2022名左右骨干（平均每县一人）到商业银行进行五级分类实习，“3是分期分批培训3万人。通过“123工程对农村信用社推行贷款五级分类提供技术支持。 三是自身存在一定优势。首先，农村信用社贷款结构的特殊性有利于推进贷款五级分类。贷款五级分类的复杂性主要表达在企业法人贷款上。与商业银行相比，农村信用社多数为自然人贷款，可以主要根据信用状况和逾期时间等简便直观地进行分类，减少工作量。其次，农村信用社作为社区性金融机构，具有特有的人缘、地缘优势，比商业银行更有利于对借款人进行非财务因素分析。再次，农村信用社农户小额信用贷款和农户联保贷款推广
11、多年，普遍都建立了比较完整的农户贷款档案，有利于对农户贷款进行分类。 第五，从农村信用社存在的问题，充分认识实行贷款五级分类的艰巨性 必须成认当前农村信用社确实存在着一些不利于推行贷款五级分类的因素。版权所有 首先是思想包袱较重。在农村信用社实行贷款五级分类，局部人顾虑较多，担忧影响农村信用社形象、影响利润分配、影响改革成果。农村信用社的信贷风险，是几十年经营中积累的，也是中国农村经济开展中不可防止的。近年来，由于改革和加强管理，农信社的管理水平有了提高，资产质量有了改善，风险有所控制，但几十年积累的风险不可能短时间内解决。贷款五级分类虽然可能会使农村信用社不良贷款上升，但事实上这些不良贷款是
12、客观存在，不揭示、不暴露，就不能提足拨备或通过其它措施进行处置，长此下去风险将越积越多，越聚越重，对农村信用社而言，不是影响形象问题，而是养痈遗患；而只有揭示和暴露风险，才能有效地解决问题，最终提升农信社的形象。同时，要正确看待对利润分配的影响。农村信用社实行贷款五级分类后，将按分类结果计提拨备。不良贷款增加，拨备增加，可能会对利润分配产生一定影响，但这对农村信用社的长远开展有好处。对此必须用开展的眼光处理好短期利益与长期利益的关系，不能急功近利。从长远看，只有农村信用社抗风险能力提高了，才能更好更快地开展，将来才能获取更多利益。另外，还要正确看待对改革成果的影响。我们反复强调要充分肯定改革取
13、得的重要进展和阶段性成果，反复强调农村信用社几十年经营中积累的问题，通过改革已经局部得到解决，可以说农村信用社改革成功地跑出了第一棒。实行五级分类，正是改革的继续和开展，只有实行五级分类，再加上其他方面的改革，才能保证改革最终取得胜利。也有人担忧对票据兑付产生影响，2023年全面推行五级分类后，202223年实行五级分类为主两种数据报送的“双轨运行，仍有四级分类作参照，不会对票据兑付产生影响，另外，人民银行与监管部门的观点和目标是一致的，都希望农村信用社真实地反映风险、真正地解决风险。 其次是存在畏难情绪。农村信用社目前确实存在一些困难不利于贷款五级分类，例如借款企业没有财务报表或者财务报表虚
14、假、员工素质普遍不高、电子技术支持手段匮乏等。但凡事事在人为，不实行五级分类，这些问题就永远解决不了。只有通过对农村信用社实施贷款五级分类，才能促使这些问题逐步解决。而解决这些问题也并非一朝一夕的事情，所以希望大家在必须在正视困难的同时，坚决信心，通过开拓创新，加大工作力度来解决这些问题。只要思想不滑坡，方法总比困难多。 二、掌握要点，切实做好农村信用社贷款级五级分类工作 要做好贷款五级分类工作，首先必须深刻理解贷款五级分类的根本概念和要点，否那么，理解上的偏差将会导致分类结果的偏离。 （一）贷款五级分类的根本概念及核心 贷款五级分类是银行类机构采用财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析
15、，分析借款人的还款能力，估算贷款遭受损失的风险程度，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法。 从定义不难看出，贷款五级分类强调了四个方面。一是分类的主体和对象是贷款的质量；二是分类方法，主要包括财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析；三是分类的关键就是风险量化，估算贷款遭受损失的程度；四是分类结果，分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。 从贷款分类方法看，尽管涉及的方面很多，有企业财务分析、非现金流量分析，担保分析，涉及企业非财务分析及外部经营环境和内部经营管理水平分析，但核心只有一个，即判断贷款能否及时足额归还的可能性，也就是揭示贷款的实际价值。 从分类的结果看，正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足额归还，主要特征是“根本正常；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素，主要特征是“存在潜在缺陷；次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，主要特征是“缺陷明显，可能损失；可疑类贷款是指借款人无法足额归还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失，主要特征是“较大损失；损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少局部，主要特征是
