1、内部科室财务监督制度 内部科室财务监督制度市财政局内部科室财务监督制度为切实加强局机关内部科室的财务管理，根据国家预算法、会计法等有关法规，结合我局实际，制定内部科室财务监督制度如下：一、资金拨付审批制度1、全局所有财政性资金必须坚持集中管理、统一调度原那么，必须经局长签字批准。然后由分管领导和科长签字办理拨款手续。未经批准，任何财政性资金一律不准动用。2、预算内、外安排的正常经费的拨付，由各职能科室在部门预算的根底上，根据单位实际需要编制年度内各月拨付方案。如无特殊情况，按此方案执行。确需追加临时用款的，由科室根据单位申请调查核实，分管领导签字后报局长签批。3、专项资金或各项基金的拨付，由用
2、款单位根据政府批准的投资工程、工程进度写出报告，经有关科室检查审核，报局长审批签字后，按工程进度或工程进展情况拨款。4、经局长签批后的应拨付资金，有关科室必须在一个工作日内拨付完毕。严禁在拨付过程中人为地显示特权，或借机谋取私利。二、科室财务控制、稽核制度1、严格账务处理。各科室原始凭证必须合法、真实、完整，记账凭证制单、审核必须坚持别离约束制度，由两人以上完成，科长复核，分管领导审核签字。2、严格账务稽核。各科室每月结账后，由科长负责分别对总账与明细账、银行账与银行存款对账单、总账与资产负债表等进行认真核对，检查无误后在资产负债表上签字，并据此写出每月收支情况简报，在下月5日前向局长汇报。资
3、金活动情况表按月报局长一份。资产负债表经财务人员、科长和分管领导签字后，附在每月的会计凭证首页，一并备查。3、严格账户管理。各科室业务经费、占用费等资金，除用于上缴的外，必须足额拨入局办公室统一账户，不得私自动用，不准私设“小金库。局办公室对局行政经费和各科室转来的资金实行统一核算管理。4、严格现金管理。除局办公室账户和其他确因业务需要动用现金的科室外，各科室往来款项一律使用转账支票或付款委托书结算，不准动用现金。动用现金的科室必须实行账款分管，做到日清月结。5、严格经费报销。机关办公用品购置、业务接待等统一由局办公室负责安排。凡属正常公务费开支，由局办公室主任严格审核后报局长签批。所有单据必
4、须有具体经办人、办公室主任、局长三人以上签字方可入账。三、财务批文、印鉴管理制度1、各科室对上级和我市财政安排的专项资金进行分配时，一律以“章财指字号文件单独编号行文，由科室撰文，分管领导审核，局长签发。办公室依据签发的底稿加盖公章发文。2、局机关公章、银行印鉴和各种收付款单据，必须由2人以上分别管理，只有发生业务时才能加盖公章、印鉴，不得将空白单据盖章留用。3、上级或本局领导有关资金分配的签批、各科室制发的资金分配批文、需我局承当相应担保责任的所有文件资料等，一律交由局档案室单独归档管理，不得在各科室留存。四、内部审计制度1、在局党组统一领导下，每半年对各科室财务状况进行一次内部审计。内部审
5、计以纪检、财政监督机构为主，采取自查和调账检查的方式进行。2、内部财务审计的主要内容是：(1)账目设置是否健全，凭证手续是否完备，账务处理是否符合财会制度规定，有无违规或造假报假行为。(2)资金管理是否符合规定；应缴预算收入、业务经费、占用费收入是否按规定及时足额上缴；应拨付资金是否有人为延误现象，有无未经批准擅自拨款或截留挪用行为。(3)科室账户设置及使用是否符合有关规定。(4)财政执法监督是否到位,有无因玩忽职守导致财政资金流失现象发生。3、对审计中发现的违规问题，各科室必须在限期内完成整改。下次审计如发现上述应改未改违规账务的，按有关规定严肃处理。对审计中发现的违法违纪问题，将视情节依法依纪处理。
