1、关于我国商业银行业利润效率的研究摘 要2004年1月6日，国务院正式宣布将450亿美元的外汇储备注资中国银行和中国建设银行，这也标志着我国商业银行的改革进入一个加速发展的阶段。随后，各家商业银行纷纷采取积极引入战略投资者、开展创新业务、改善公司治理、加强风险控制等等举措，为我国入世所承诺的银行业全面开放做足竞争准备。而我国商业银行采取这些举措的根本目的是为了实现利润最大化、增强竞争实力、提高自身效率。那么，我国现阶段商业银行的效率状况如何、所采取的一些改革举措是否真能促进效率的提高，则是我们继续进行商业银行改革需要明确的问题。本文拟借鉴国外评价商业银行效率的新概念利润效率(Profit Eff
2、iciency)来研究我国商业银行的效率现状，并分析商业银行效率的影响因素，为我国商业银行的改革提供一些新思路。 关键词: 利润效率 商业银行 影响因素AbstractOn January 6, 2004 the state council will be officially announced $45 billion in foreign exchange reserves by the bank of China and China construction bank, it also marked the reform of commercial Banks in China into
3、 a speed up development stage. Then, all the commercial Banks are taking positive to introduce strategy investors, develop innovative business, improve corporate governance, strengthen risk control measures and so on, for our countrys entry into the wto commitment to comprehensive open enough compet
4、ition in banking industry to prepare. And our country commercial bank to take the basic purpose of these actions is to realize the profit maximization, increase competition strength, improve their efficiency. So, the our country present stage business the efficiency of the bank to state how, some re
5、form measures whether really could promote the efficiency of the enhancement, is we continue commercial banking reform need to clear the problem. This paper intends to foreign commercial bank Efficiency evaluation of new concept-Profit Efficiency (Profit Efficiency) to study the Efficiency of Chines
6、e commercial Banks present situation, and analysis of the Efficiency of the commercial bank influencing factors, and to the reform of commercial Banks in China to provide some new ideas. Key words: profits of commercial bank efficiency factors 目 录摘 要I关键词IAbstractIIKey words .II1 绪论11.1 我国商业银行效率的研究背景
7、11.2 我国商业银行利润效率研究的理论意义31.3 我国商业银行利润效率研究的应用价值42 我国商业银行利润效率的影响因素分析42.1 我国商业银行利润效率影响因素42.1.1创新能力52.1.2公司治理62.1.3风险控制72.2 影响银行效率的宏观因素82.3影响银行效率的微观因素93 我国商业银行提高利润效率的对策建议93.1 发展创新业务，提高创新服务93.1.1发展创新业务103.1.2提高创新服务103.2 加强公司治理，完善内部控制103.2.1加快推进机构扁平化113.2.2实施审慎的财务政策，强化内部控制113.2.3建立有效的激励机制113.3 加大风险控制，提升御险能力
8、113.3.1实施风险评估，抑制信贷风险113.3.2发展表外业务，分散信贷风险124 结论12参考文献13致 谢14IV1 绪论1.1 我国商业银行效率的研究背景我国的商业银行是金融体系的主体，关系国民经济发展的命脉，对于促进经济持续、健康、快速发展，提高人民生活水平具有十分重要的作用。在目前积极倡导节约型社会的大环境下，我国商业银行如果能够实现金融资源的充分利用，并能高效率地开展金融服务业务，则更具有现实意义和价值。 经过多年的发展，我国银行业已经取得了长足的进步，现已形成以四大国有商业银行为主力军，全国性股份制商业银行为重要力量，城市商业银行和股份制合作银行为有利补充的银行体系。然而，整
9、体而言，目前我国商业银行存在着效率低下、缺乏竞争力、经营管理水平不高、金融创新不足、不良贷款率高、银行体系风险较大等问题。究其原因，在于我国银行业长期以来只注重外延的发展，而忽视内涵的增长，只强调存贷款市场占有率，追求发展的速度和规模，而忽视资产的质量和经营的效率。商业银行竞争力的强弱是一个国家银行业可持续发展的根本和核心，效率则是银行业竞争力的集中体现。提高我国银行业的效率，也是防范金融风险、增强自身实力、应对外资银行竞争的关键所在，提高效率是我国商业银行目前函需解决的问题之一。可喜的是，我国的银行淞已经看到了自身存在的问题和与外国同行间的差即，也正在努力实施增强竞争力、提高效率等实质性的改
10、革举措。2004年1月6日，国务院选择中国银行、中国建设银行进行股份制改革试点，并向两家银行注入资本金 450亿美元，这标志着我国商业银行改革进入一个加速发展的阶段。2005年被誉为中国的“银行改革年”，这一年里，中国建设银行在香港联交所成功上市，中国银行积极引入外资，中国工商银行股份制改革挂牌，深圳发展银行成功引入战略投资者等等，商业银行改革的规模、速度、深度都是前所未有的，为我国入世所承诺的银行业全面开放做足了竞争准备。2006年是我国入世过渡期的最后一年，银行业即将全面对外开放，对于我国商业银行来说，机遇和挑战并存。在全面竞争即将来临的时候，各家商业银行的改革举措和力度更加巨大，积极改善
11、公司治理结构、努力提高金融服务质量、优化金融产品和提高效率，而根本目的是为了实现利润最大化、增强竞争实力、提高自身效率。 根据中国银监会近期公布的数据，截至2011年底，中国银行业资产规模达到113.28万亿元左右，较2010年增长18.9%；全年累计净利润10412亿元，较2010年增加1421亿元，增长15.8%。资产利润率为1.3%，资本利润率20.4%。银行业经营业绩继续保持强劲增长。如图所示：观察四家国有商业银行1997一 1999年利润效率，我们可以看出，它们的利润效率变化情况分别是:中国工商银行保持稳定水平，中国农业银行跌破零点，中国银行下降后逐渐上升，中国建设银行则一直呈上升态
12、势。在这个阶段，四家国有商业银行都受到了亚洲金融危机的影响，但很显然四家商业银行的反应和利润效率结果均不同，说明了利润效率变化的异步性。再例如，观察十家股份制商业银行2005一2011年利润效率，我们可以看出，它们的利润效率变化情况也不尽相同:保持不变(比如兴业银行)、逐渐提高(比如广东发展银行)、逐渐下降(比如招商银行)；其中中国建设银行在2005一2011年利润效率就经历了0.6999, 0.3045, 0.3813,0.7065, 0.7489, 0.7978等不同的利润效率水平，利润效率的变化是各年都在发生，每年的利润效率均不相同，利润效率的变化没有规律可循，总体来看没有一个连续的相对
13、稳定的利润效率水平出现，从另一个方面也说明，利润效率对商业银行各年份的不同投入产出决策所产生的反应敏感、反映清晰。图。四大国有商业银行利润效率(2005-2011年)纵向的比较，自股份制改造完成之后，中国银行业一直都维持着快速增长的势头。2005年底，银行业总资产规模为37.47万亿元，到2011年底增长到113.28万亿元，六年翻了3倍多，年复合增长率保持在20%左右，其中，2009年更是达到了26.3%；同时，净利润也从2005年的1850亿元增加到2011年的10412亿元，增长4.6倍，年均复合增长率达到28.96%，其中，2006、2007、2008以及2010年的增速都在30%以上
14、。 总之，通过入世过渡期的改革和准备，整体来说，我国商业银行风险管理水平、资产质量以及内部机制等方面都有巨大改善和提高。在2006年，我国银行业面临着史无前例的巨大竞争压力，如何快速提升竞争力，确保国家经济安全已经成为我国银行业刻不容缓的问题，而如何提高商业银行的效率，是关键所在。1.2 我国商业银行利润效率研究的理论意义效率(Efficiency)在经济理论上一般指的就是投入与产出或成本与收益之间的关系。效率是经济学的核心命题。就整个社会经济效率而言，它要揭示的就是全部生产资源与所有人的总经济福利之间的对比关系，主要的问题在于资源是否得到了合理、科学地配置，使其最大限度地满足最大部分人们的各
15、种需要。1当效率的概念应用于金融机构的时候，有其特定的含义，所要研究的问题就是该金融机构是否能够利用一定的生产资源生产出最大量的产出，或者能够在产出量为一定时实现“成本最小”，效率值的高低可以反映金融机构的资源利用效果以及整体经营状况，是衡量金融机构经营业绩的重要标准，因而效率分析本身也就成为了金融机构业绩评价的一种有效方法。我国商业银行的效率可以理解为是商业银行在业务活动中投入与产出或成本与收益之间的对比关系，是商业银行对其资源的有效配置，是银行市场竞争能力、投入产出能力和持续发展能力的总称。利润效率(Profit Efficiency)是将商业银行获得的实际利润与生产前沿面上的商业银行(利
16、润效率达到100%的商业银行)获得的利润进行对比来对效率进行评价的;利润效率不仅考虑了商业银行在投入端的效率最大化，即要以尽可能低的成本获得尽可能高的产出，而且也考虑了商业银行在产出端的效率最大化，即商业银行要选择获利能力最高的产出组合。利润效率是能够全面说明商业银行效率状况的一个效率定义，是商业银行绩效评价的一种有效方法。我们可以通过利润效率对商业银行投入端、产出端的情况进行考察，借以全面了解商业银行的效率状况，辅以指引商业银行的改革和发展。我国商业银行目前处于特殊的历史发展时期，提高其利润效率，有其现实价值，对于其利润效率的研究也就尤为必要。但哲学观点要求我们具体问题具体分析，我国的金融监
