1、党组书记在审计专题会发言 同志们 一、关于2023年全审计工作的根本情况 全共审计调查396个单位。为国家增收节支22374万元。移送司法、纪检监察机关经济案件线索13件，查出违法违规资金86962万元、损失浪费金额317万元、管理不标准资金163648万元。所查出的问题经审计处理后。涉及23人，已结案处理10件，其中：判刑2人、逮捕2人、纪检监察部门作出纪律处分8人、调离1人、诫勉谈话1人。建议有关部门处理案件线索6件。提出审计整改建议并被采纳664条，综合报告及专项审计调查报告被、县级政府专题研究及肯定性批示89件，提交审计信息、审计调研文章共319篇，被以上各媒体采用274篇(次)202
2、3年度我局被厅评为审计业务工作优秀单位。至此，局已连续18年保持了这一殊荣。审计局、县审计局还被人力资源和社会保障厅、审计厅表彰为“全审计机关先进集体 以部门预算执行审计、财政决算审计、专项资金审计和政府投资审计为主体，以相关审计调查为补充的财政审计大格局。全在构建财政审计大格局的实践中建立了三项制度。即：审计整改跟踪落实机制；审计决定落实联动机制；审计结果综合运用机制。审计促进财政标准管理的建设性功能进一步增强，推进了审计工作“三个转移即：由揭露微观性、零散性的问题向揭露产生问题的体制性、机制性、制度性问题转移；审计评价由侧重于合法性、合规性评价，向侧重于效益性、公平性、可持续性、安全性转移
3、；审计成果由简单的感性分析阶段向通过揭露问题查找原因，提出建设性意见的理性分析阶段转移。一是突出预算执行审计。共完成预算执行审计调查单位25个，查出违规变更预算、隐瞒转移截留预算收入、预算结余不实等违规行为金额85113万元。县查出商务局乱收费等问题移送该县纪委进行了调查处理。二是扩大延伸审计覆盖面。对家电及汽车摩托车下乡补贴资金、商品粮生产基地建设资金、征地拆迁安置补偿资金等专项资金和所涉及到单位进行了延伸审计调查。三是加强县乡财政决算审计。对县及11个乡2023年财政决算进行了审计。查处未按规定征收和缴纳财政收入、违规改变资金用途、虚报冒领等违纪违规行为金额7701万元，审计决定收缴财政2
4、68万元，对县财政决算审计中移送案件1件。四是关注财政安全。参加厅组织对县、乡村债务重点抽查核实，抽查复核了46个乡镇、29个村，抽查复核债务本金共计50,拓展财政审计的深度和广度。全审计机关着力构建以财政管理审计为核心。一围绕构建财政审计大格局。315万元，通过复核，核减债务本金18,615万元，核增债务本金543万元。为化解2个县的乡村债务做出了积极奉献。通过开展对和县级政府融资公司审计调查，摸清了各级政府融资情况，提出了加强对地方政府债务风险的监测和研究、制定“融资平台偿债准备金强化对政府投融资平台贷款的信贷管理等建议，得到政府的高度重视。 二围绕促进扩大内需和灾后恢复重建项目顺利实施。
5、进一步加大了政府投资项目的审计力度。全共审计调查投资项目672个，加大对重点项目的跟踪审计力度。全审计机关认真贯彻落实中央关于开展工程建设领域突出问题专项治理的工作部署。审计工程投资额214030万元，审减投资额22111万元，审减率10.33%其中局对魏城镇敬老院二期工程竣工决算审计，审减率达40.58%对达一中新校区教师公寓消防通道延长线工程审计，审减率达34.35%达县在对灾后校舍重建资金跟踪审计中，核减投资额1900万元，审减率达35.3%一是强化制度，标准投资审计行为。局认真落实?政府投资建设项目审计管理方法?关于社会审计组织受托承办政府投资建设项目竣工结算审计业务监督方法?通川区、
6、达县政府规定送审项目审减额超过一定比例，有关人员将被移送纪委监察部门或司法机关追究纪律或法律责任。县建立了政府投资“每投必审制度。二是全程跟踪，促进投资资金安全。对5.12灾后恢复重建中小学校舍安全工程、港澳援建项目实行全过程跟踪审计，坚持边审计、边建设、边整改、边标准，寓监督于效劳之中。围绕政府和部门重大投资项目建设程序和资金运用两条主线，抓住工程招投标、工程变更与现场签证和工程结算、决算三个重点环节，实行全程跟踪审计监督，较好地抑制了政府投资项目建设中的跑、冒、滴、漏现象，为政府节约了资金。三是强化协调，营造和谐审计环境。加强与发改委、监察局、规划建设局等部门的协调，及时通报情况、形成监督
7、合力，赢得了社会各界对投资审计工作的支持，由“要审变成了要我审良好局面。 全经济责任审计呈现出“三突出坚持“四结合三突出即：针对审计对象的变化，突出了对责任的审计，对人的评价；针对审计内容的转变，突出了对经济管理行为、重大项目决策和有关经济指标完成情况、资产变化情况的检查；针对审计程序的特殊性，突出人性化，实行双重送达、双重征求意见，确保了经济责任审计客观公正。四结合即：坚持经济责任审计与其他专业审计相结合，坚持离任审计与任中审计相结合，坚持内部审计和社会审计相结合、坚持与县两级经责审计相结合。通过经济责任审计的有效开展，逐步扩大审计覆盖面，拓宽经济责任审计的信息渠道，促进了各级党政领导干部和
8、企业领导人员履职尽责，依法行政，依法理财。发挥经济责任审计在干部使用上，查办案件上，干部教育管理上的重要作用。全完成经济责任审计项目94个，其中：任中审计项目64个，离任审计项目30个。查出违纪违规金额16,进一步深化经济责任审计。一年来。三围绕促进领导干部履职尽责和依法行政。238万元，通过审计平调21人，晋升5人，免职2人，降职3人，撤职1人，其他62人。审计后移送司法机关追究刑事责任1人，涉案金额15万元；移送纪检监察机关处理5人，涉案金额16万元。达县查出涉嫌贪污公款案件2起，涉案人员中判刑1人、免职2人、党内严重警告处分3人；大竹县查出涉嫌贪污公款案1起、该案两名涉案人员已被县检察院
9、逮捕审查。这三项典型案件已推荐到厅参加优秀项目评选。通川区在全率先开展村社区干部任期经济责任审计，积极探索乡镇党委书记、乡镇长捆绑式审计，进一步加强了对乡镇党政领导干部特别是一把手的监督。大胆探索经济责任审计的评价内容，把“三权一廉审计作为主要内容来正确评价领导干部经济责任，强化对领导干部权力的监督制约。全在通川区、试点根底上，逐步推广其经验，取得了明显的成效。 四围绕推进和谐社会建设。全审计工作始终保障民生，加强对民生工程和专项资金的审计。一年来。维护民利，进一步加强了涉民专项资金的审计和审计调查。一是开展了退耕还林专项资金审计调查。抽查了22个乡镇，涉及资金7.61亿元，查出未及时兑付农户
10、政策补助资金、滞拨专项资金、挤占专项资金等违纪违规金额0.8亿元。二是开展了全城低保资金的审计调查。抽查了25个乡镇、40个社区(街道办)城低保对象675人/次，查出未按月足额发放、超范围发放、未通过金融机构发放低保资金等问题金额3460万元。通过审计，推动了全范围内建立低保信息共享机制、最低生活保障工作协调机构和联席会议制度。县查出不符合低保条件33人立即取消其资格，追回已领取的现金51060元，查出超范围发放低保资金的324人，责令按规定程序减停。达县制作的医保基金违规审计?和?城低保资金违规审计?AO案例被推荐到审计署参加优秀AO案例评选。三是开展了特殊党费、新农合等专项资金的审计调查。
11、调查中发现县“特殊党费结余资金17.2万元，已责成及时退回；发现通川区2023年新型农村合作医疗基金存在住院补偿费计算不准确、大量使用现金支付补偿费、基金实际保障水平低等问题，向区政府提出了切实提高新农合基金收益率、加大信息平台建设投入、建立大病医疗补助保险制度等审计建议，得到采纳。四是开展了7.18舟曲泥石流、玉树地震等洪灾救灾捐赠专项资金的审计和审计调查。组织全对2023年抗击特大洪水地质灾害资金进行审计，调查了15个单位和相关人员80人、涉及资金2.3亿元。发现地方政府配套重建资金不到位3154.2万元、个别乡镇未及时发放死亡失踪人员抚慰金和灾民临时生活救助金11.88万元等问题，提出将
12、救灾资金直发到救灾对象手中，减少中间环节的建议，有效保证了救灾资金及时足额发放。本级及分别对跟踪审计的7.18救灾救济和灾后重建资金的审计情况及问题处理情况进行了公告，及时消除了网民的质疑，得到社会各界的好评。 五围绕标准行政事业单位财务管理。揭露查处问题与分析研究解决问题相结合，加大财政财务收支审计力度。坚持现场审计与审计调查相结合。注重标准被审计单位的财务收支管理，取得了明显成效。一是围绕中心，突出重点。进一步加强了对重点领域、重点部门、重点资金以及涉及广阔人民群众利益的部门和单位进行审计监督。全审计调查行政事业单位136个，查出应缴未缴预算收入、隐瞒截留收入、违规改变资金用途、账外资产、
13、乱收费等问题33012万元，对其违纪违规问题依法作出了处理处分。二是整体联动、狠抓行业审计。采取统一调度指挥，统一项目方案，统一审前调查，统一实施方案，统一完成时限的整体联动方式，对七个县(、区)广电及国土系统2023至2023年的财政财务收支进行了行业性审计。查出播送电视系统预算外资金未及时缴入财政专户、高息向内部职工集资、违规发放补贴、违规减免收视费收入造成国有资产流失、利润不实等问题1868万元。查出全国土系统转移收入、土地出让价款未及时解缴金库、截留、坐支预算收入、挪用预算收入、挤占专项资金、违规收费等问题15287万元。其中已依法移送国土资源局作进一步调查处理案件5件。三是突出热点，
14、开展审计工作。对文理学院审计中，发现多收取学生教材优惠和代管费117万元，责令学院及时予以清退，维护了学生利益。对红十字会等20个社会团体的小金库治理工作中，标准了社会团体的经济活动，制止了通过社会团体为单位职工谋取不正当利益的行为。 六围绕效劳全经济增长和风险防范。结合经济责任审计开展了对电力公司、商业集团及大竹县天燃气公司、城乡供水公司和城关粮站等与群众利益相关的公益企业的审计。审计发现存在多计本钱费用、应计未计收入、应缴未缴税费等违纪违规问题，抓好企业、金融、外资审计。一是企业审计上。及时纠正并依法进行了处理和处分，进一步积累了对现代企业法人经济责任审计的经验；对鼓风机有限责任公司破产清
15、算资金财务收支审计调查，向政府提交的关于鼓风机有限责任公司债权债务核实情况的报告?关于鼓风机有限责任公司资产拍卖资金使用情况核实结果的报告?政府领导批示相关部门专题研究相应工作措施。二是金融审计上，把维护地方金融安全摆在重要位置，接受厅授权，对信用联社、县信用社2023年度资产负债损益进行了审计。对审计中发现的虚增贷款规模、借款人辖区内多头贷款、发放跨区域贷款、抵押物缺乏值贷款等问题，及时向银监局分局进行了移送处理。三是外资审计上，对港澳援助我的通川区西罡学校、北外中心校、渠县中学及通川区、渠县人民医院6个项目实施了全过程跟踪审计，揭示了项目资金到位滞后、工程实施进度缓慢等问题，引起了政府领导
16、高度重视，并作出要求相关部门及时整改的重要批示。对世界银行贷款西部地区根底教育项目进行了年度公证审计，促进了外资的有效利用和政府偿债风险的有效防范。延伸审计了达县教师进修学校，对审计中发现的私设“小金库问题，已移送达县纪委调查处理。 七围绕审计质量提高。建立和落实了四级审计复核制度，建立健全审计质量控制制度。一是建立制度保障。为了全面贯彻落实?审计项目质量控制方法?全建立和完善了审计项目复核管理方法?审计质量过错责任追究方法?审计业务考核检查实施方法?等制度。2023年全没有发生一件行政复议和行政诉讼案件。达县、大竹、渠县推行了主审责任制，把审计人员的责、权、利挂勾，确保了审计工作质量，有力地推进了审计行政执法的标准化、法制化进程。二是强化业务培训。审计法实施条例?公布后，及时组织全审计机关业务干部进行了专题培训，使参训人员掌握了条例的实质内容，为进一步标准审计行为，提高审计质量，奠定了良好的根底。三是加强监督检查。一年来，全审计机关开展了审计
