1、华山医院北院物流业务流程 华山医院北院物流业务流程物流管理现状管理现状综述医院现有阶段材料入库是按照供给商送达发票信息作为录入依据。在货票同行的情况下，按照发票入库，然后根据科室领用申请出库，最后记账，业务操作标准。然而，在货票不同行的情况下，医院现有的做法为：供给商货物送达医院，直接送达科室，科室使用，发票未送达时，库管员不在现有系统中做入库动作，同时也不做出库动作，在当期会计月内，如发票送达，那么补出入库单，然后记账，财务报表在当期反响材料库存增加，出库信息做材料减少，计入科室本钱；如当前会计期内发票未送达，在下一或下几期会计期内送达，那么库管人员在发票送达的会计期内补出入库、记账，发生数
2、据在该会计期内财务报表表达。当前管理模式的优缺点优点：外表上从系统中的数据来看，此做法是标准的货票同行；能够完全按照发票的金额进行登记，财务账能够与明细账完全对平，表达数据的准确性。缺点：实际，该做法只是在账面上做到了账账相符，而无法做到账实相符；因为在发票未送到的情况下，科室已经存在消耗，而系统信息中无相关的入出库与记账信息，财务账面无法表达，实物与账面无法真实相符；此外，如此做法，对于科室的本钱计入也存在误差，无法对当月消耗的本钱计入消耗月，而是计入发票送达月，无法真实反映科室的运营情况，导致本钱核算存在误差；在之后的多系统联动的情况下，此类做法或会导致财务报表的不准确及数据无法做到实时性
3、。最后，将来医院实行实耗实消或者定额管理低值耗材，或者使用刷卡方式进行物资管理的时候，因为入库业务无法及时完成，会导致库存盘点不准确、无法应用划卡、条码方式进行科室领用及本钱计算。当前管理模式的业务流程图备注：会计期accounting period：就是从上一次做账，到这一次做账间隔的时间。主要是根据企业的情况而不同。有的是一个月做一次账，有的是季度，有的是一年。按我国规定一个会计期间从1月1日到12月31日止，其他按公历算。摘自百度百科会计期1即为：1月1日到1月31日的账务周期。会计期2即为：2月1日到2月28日的账务周期。会计期3即为：3月1日到3月31日的账务周期。解决方案方案目标目
4、前针对医院管理现状，对应的有3套解决方案，具体方案如下：方案一：医院要求供给商做到货票同行，那么财务、库房无需改变任何现有流程，那么能对物资进行实时监管，并且能准确做到账账相符与账实相符，以及本钱核算的准确、数据联动的准确。优点：能够起到物资管理的精细化、准确化。缺点：无缺点。方案一流程图：方案二：如医院无法要求供给商做到货票同行，那么可以要求供给商在送货单上标注金额，此金额与发票金额、合同金额一致，那么库管按送货单及金额入库，记账；财务按此单当期计入本钱，挂暂估账，待发票送到后，生成应付单，因为之前保证送货单金额与发票金额一致，不存在暂估回冲。优点：能够起到物资管理的精细化、准确化。缺点：财
5、务需要进行暂估账处理，但约定了金额一致，故无须单道回冲；总体来说无任何影响，就财务多一步操作。方案二流程图：方案三：如上述方案一、二均无法实现，那么需库管根据送货单与验收单库如，确认送货单与验收单数量一致，默认货物价格为上次采购价或平均价或协议价，入库；财务当期按送货单上的数量与价格入账，挂暂估账，待日后发票送到后，如存在不一致，那么使用单道回冲的方式处理。优点：能够起到物资管理的精细化、准确化。缺点：工作量较大，需要进行暂估处理；暂估账会存在一定程度造成账务不准或者暂估未及时清理的情况；存在一定的风险，一般情况下不建议使用方案三。方案三流程图：案例分享 新华医院之前新华用的是方案三后来存在账务对不上的问题，所以改为了方案一实现了账账相符与账实相符。新华医院目前使用方案一的方式。 仁济医院仁济医院目前使用方案二的方式。确保库存准确、及时入库、账账相符、账实相符、真正的本钱耗材本钱消耗。 长宁区中心医院 长宁区中心医院目前使用方案二的方式。 优点同上
