1、2023年大路局内部审计经验沟通 市大路局是正处级全民事业单位，主要负责全市干线大路建设、养护路政管理及大路规费征收工作。近年来，我们依据大路工作的实际，转变思路，大胆创新，把审计工作贯穿到大路工作全过程，乐观推动审计工作从被动性审计向主动性审计转变，审计工作的重点从事后监督向事前、事中把握转变，审计内容由单一的项目审计向全面审计转变，使全局财务审计管理工作走上了标准化、制度化的轨道，为大路事业又好又快进展制造了有利条件。我们的主要做法和体会是： 一、突出重点，找准定位，把效劳大路中心工作作为内审工作的根本动身点和落脚点 大路部门的主要职责是大路建设、养护管理及规费征收工作，我们认为，强化单位
2、内审工作，必需把效劳大路中心工作作为根本动身点和落脚点。基于这种生疏，近年来，围绕大路中心工作，我们先后有针对性的开展了以下审计：一是开展了财务收支审计。对基层各单位的财务收支状况进行全面审计，对财务收支的真实性、合理性与合规性进行审计。去年我们对环翠局、乳山局、高管处进行了财务收支审计，今年又分别对荣成局、文登局、设计院、征收中心进行了全面审计。针对查出的问题，我们准时提出了整改意见和建议。在今年的审计中，共订正各种过失25笔，查纠违规违纪金额532.8万元，并对一个拖解养路费的单位进行了通报。二是开展了工程、养护建设项目审计。在每项工程建设和养护项目结束后，都组织财务、规划、审计、工程、养
3、护等科室人员，组成特地审计小组对项目进行审计，有效地防止了挤占、挪用大路建设、养护资金的问题。为提高审计工作的权威性，今年，我们托付正荟会计师事务所对我市成龙线崮山至烟威界桥涵路面工程进行了工程造价审计，保证了工程建设的顺当进行。今年以来，全市累计完成大路建设、养护投资4.5亿元，没有发生一起资金违规挪用、挤占等问题。三是开展了大路养路费、通行费审计。大路规费征收政策性强、业务量大，每年我市的收入都保持8%以上的增长速度，仅汽车养路费收入就突破3亿元，一旦消逝问题就会造成国家规费流失。每年我们都要对全系统规费征收工作进行专项审计，从票据的领用、缴销、库存票据的盘点，加大对规费的征收入库、解缴和
4、征收标准等的审计监督，确保了国家规费准时足额征解入库，防止了违规违法问题的发生。1至11月份，全市累计完成大路汽车养路费征收30486万元，全部得到准时足额上解，没有发生一起过失。四是开展了领导干部调任审计。在领导干部任期经济责任审计方面，依据干部管理权限，对领导干部做到离任必审，并把审计报告存入本人档案，作为考察使用干部的重要依据。近年来，我们先后对5名干部进行了离任经济责任审计，审查了他们任职期间经济指标完成状况的真实性、财务管理的完整性、财务收支的合法性以及造成各种债务的主客观缘由。通过开展离任审计，分清了领导经济责任，促进了大路事业的健康进展。目前，我局的离任审计面到达100%，做到了
5、凡离必审，先审后离。五是开展了三产经营审计。坚持对全局各单位的三产企业进行定期审计，主要以经济效益为重点，审查其经济活动是否合法，有无以三产名义私设“小金库等违纪行为，并对企业资产、负债、全部者权益进行审计，有针对性地提出提高经济效益的措施或建议。今年以来，我们重点加强了对抱海大酒店、浩宇房地产公司以及各单位工程公司的经营管理审计，准时订正各种管理不标准行为，使各类企业真正纳入依法经营、标准管理的轨道，保持了良好的进展势头。 二、严字当头，标准管理，切实强化内部审计质量把握 内部审计是一个单位经济活动的第一道关口，大路工作点多、线长、面广，内部审计工作质量的好坏直接影响大路事业进展的大局。实践
6、工作使我们体会到，充分发挥内部审计工作的监督效劳作用，必需把提高工作质量作为内审工作的中心环节来抓。具体工作中，我们一是强化了内部审计质量把握体系建设。为确保审计工作健康有序地进展，建立健全了内部审计岗位责任制，审计工作制度和审计管理制度，对内部审计的方式、方法、标准和标准进行了具体规定，从规划管理、审计方案、审计取证、审计复核、目标考核、责任追究制度等方面加强质量把握，标准内部审计程序和审计行为，避开内部审计工作的任凭性，使审计工作逐步走上了法制化、制度化和标准化轨道。二是重视审计报告的质量。审计报告是体现审计工作成果，效劳领导决策的重要依据，在审计报告的形成过程中，我们要求做到，既要全面真
7、实的揭示存在的问题，又要深层次分析问题的缘由，同时要提出针对性较强的改良措施，不能就事论事，空洞无物。在每次审计报告的编写过程中，我们都成立特地报告撰写小组，对审计数据来源及其真实性进行严格核实，严格把关，确保审计报告的真实性、权威性、牢靠性。三是抓好审计事项的跟踪落实。对内部审计觉察的问题，假设不检查、不改良、不落实，审计工作也就失去了意义。在我们开展的各项内部审计工作中，不管是事前审计，事中审计，事后审计，对觉察的各种问题，我们都坚持从严处理，决不姑息迁就。审计结论和确定下达后，要求被审单位要在规定的期限内进行整改，并对整改状况进行后续审计，核实是否真的整改，使审计工作真正起到应有的监督作
8、用，防止形式主义和走过场。今年以来，通过内审准时觉察各类问题30多处，全部问题全部得到准时整改，审计事项落实整改率到达100%，有效地把问题解决在了萌芽状态。四是坚持内审与外审相结合。针对大路工程审计工作量大、专业性强的特点，我们坚持内审与外审相结合，对数额大、专业性强、难度高的大型项目，我们托付资质信誉高、业绩突出、专业水平强的社会审计机构进行审计，同时对审计质量、效劳水公正状况实行跟踪监督，确保审计工作的高质量、高效率。 三、创新思路，乐观探究，努力推动内部审计工作的新转变 随着大路事业的不断进展和大路管理体制改革的不断推动，大路内部审计工作面临诸多新状况、新问题，对内审工作提出了很多新课
9、题、新要求。近年来，适应不断进展的新形势，我们乐观探究新形势加强和改良内审工作的新途径、新方法，使大路内审工作常抓常新，与时俱进。重点推动了内审工作的“四个转变。一是在工作理念上推动内审工作向监督与效劳并重转变。正确处理监督与效劳的关系，寓监督于效劳之中，通过审计监督，促进内部管理的改善。工作中，我们首先是正确处理好内部审计与领导的关系，通过监督内部各部门、下属单位相关责任的履行状况，关心领导更好地履行其责任，乐观为领导出谋划策、提出建议。今年，我们就基层单位的财务管理问题、款待费问题、规划管理问题准时向领导提出合理化建议20多条，大局部被领导接受，有力地效劳了领导决策；其次是正确处理好与被审
10、计对象的关系。我们要求内部审计人员乐观改良工作方法，在发挥监督职能的同时，留意发挥效劳的作用，削减与被审计单位的对立心情，到达既实现监督，又促进被审计单位加强管理的目的；再次是正确处理好内部审计与社会审计的关系。在内部审计人员力量缺乏的状况下，乐观协作有关部门完成各项审计任务，充分利用社会审计的工作成果，提高审计效率，扩大内部审计的掩盖范围，使大路审计工作掩盖面到达100%。二是在工作指导上推动内审工作由被动性审计向主动性审计转变。转变以往依据上级要求和领导指示被动开展审计工作的做法，准时依据每个时期大路工作的重点、热点，依据单位年度工作任务的要求，提前制定内审工作规划和实施方案，有预见性地把
11、内审工作想在前、做在前，为全局工作的开展供给了有力的指导和保障。在大路建设及养护工程中，从招标文件的编制到原材料的选购再到工程的竣工验收，审计人员都主动参与，工程建设的每一份合同都要经过财务审计部门的审查，确保工程建设在保证质量的前提下低价中标，以最少的投入赢取最大的效益。今年我们对全部7项大路重点项目的招标工作全部纳入审计范围，为工程建设节省资金1000多万元。三是在工作重点上推动内审工作由事后督查向事前、事中把握转变。我们认真从近年来全国大路交通建设发生的一些重大案件中吸取教训，将内审工作的关口前移，在每项重大工程及建设项目开工前，内审工作就准时跟上，提前介入，切实明确业主、施工、监理各方
12、的经济责任，并签订三方廉政合同，从源头上防止各类违法、违规案件的发生。在工程建设过程中，我们依据工程进展状况，准时组织人员开展各项专项审计，对觉察的各类问题准时查处，坚决订正，保证了各类经济活动的正常进行。四是在工作保障上推动内审队伍向专业化和高素养化转变。由于内审领域的扩展和审计层次的提升，原来单纯的财会人员结构已不能适应内部审计工作的需要，为此，我们一方面加强现有审计人员的业务培训和管理，通过“走出去和“请进来相结合的方式，大力开展审计人员专业学问培训，使他们不断适应审计工作的需要；另一方面，我们还充分发挥大路内部的人才优势，依据需要乐观吸纳工程技术、行业管理、法律以及计算机等方面的专业技术人员参与内审工作，以解决审计队伍人才缺乏的问题，确保内部审计工作的需要。目前，我局审计共有专职审计人员3人、兼职审计人员2人，其中会计师3人，助理睬计师2人，较好地满足了内部审计工作的需要。 7
