邺建中学帐务处理程序制度 一、会计科目依据财政部、教育部中小学校会计制度规定设置。 二、记帐凭证采用通用记帐凭证格式，原始凭证（含外来和自制）的取得要符合会计根底工作标准中的要求，手续齐全出纳方可审核受理。出纳根据合法的原始凭证填制记帐凭证，会计对出纳传来的记帐凭证进行稽核，检查明细科目分类是否符合要求，然后先记明细帐，再上做帐，月未根据打出的科目汇总表与明细帐核对，确定无误后再记总帐，最后出会计报表。会计凭证及会计资料在会计室保管一年，一年后移交学校档案室保管。 三、总帐采用活页三栏式；明细帐采用活页多栏式；现金日记帐、银行日记帐采用订本式。会计按第二条要求记帐、算帐，出纳的现金日记帐按合法原始凭证逐张登记，支付现金的要加盖现金收讫；存款要根据存款票据或银行戳记，登记银行日记帐。不管现金日记账还是银行存款日记帐都要做到日清月结，月未编制银行存款余额调节表。会计对往来款项要定期核对，每季度报校长室备查，错误更正要符合标准要求。 四、按上级主管部门要求和单位领导需要，准确、及时、如实上报各种会计报表。 第1页 共1页
