1、行政事业单位内部控制流程图讲解材料 1行政事业单位内部控制流程图出差人员要提前填写出差出差人员要提前填写出差前置审批单并报财务科备案出差审批单需科科主任签字、出差审批单需科科主任签字、分管领导审批、党委书记审批、 局长审批填写差旅费报销单填写差旅费报销单/经费报销单，整理粘贴所有合法票据附件。差旅费报销单附件：出差审批单、住宿发票、住宿POS票、往返车票或带车派车单； 经费报销单附件：发票、POS票或对公打款账户信息、购置效劳货物明细单、合同、固定资产入库单、其他等。报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签字、局长签字报销单需经办人签字、科科主任签字、财务科长复核、党委书记签
2、字、局长签字固定资产、材料1、按预算规定购置固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。固定资产、材料1、按预算规定购置固定资产须办理验收手续2、经手人、验收人、审批人三人签字。3、必须办理出入库手续 维修类1、大型维修必须编制预决算；2、必须提供合格的税务发票；3、工程结束必须办理验收手续。会议类1、会议通知，编制预决算；2、相关负责人审批；3、提供参会人员签到表及发票。手续全部齐全以后到财务办理报销结算手续，日常办公类1、 购置办公用品必须有购货清单，500元以上必须办理出入库手续；2、必须有相关负责人签字。如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、
3、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后，送财务科进行提前付款如办理需提前付款后补发票的经费支出，需填写支出经费审批单，由经办人、科科主任、财务科长、分局局领导、局领导分别审核签字后，送财务科进行提前付款机关事业单位出差审批报销流程图出差前将派遣单报财务科留存填写出差派遣单科科出差前将派遣单报财务科留存填写出差派遣单科科主任派遣分管局领导审批一般人员出差局长、党委书记审批分管局长、党委书记审批分管局领导派遣填写出差派遣单科科主任、副主任出差党委书记派遣局长派遣审批完毕的差旅费报销单送财务科报销局长审批签字准支局党委书记审批签字科科主任初审签字财务科长进行财务稽核并与派遣单核对后签字
4、出差局长出差党委书记出差局长审批党委书记派遣填写出差派遣单党委书记派遣局长派遣审批完毕的差旅费报销单送财务科报销局长审批签字准支局党委书记审批签字科科主任初审签字财务科长进行财务稽核并与派遣单核对后签字出差局长出差党委书记出差局长审批党委书记派遣填写出差派遣单副局长、纪检书记、总工程师出差出差期间严格使用公务结算，保存好住宿、交通等票据出差完毕后填写出差报销单，并按规定将住宿费、交通费、POS票等附件附全序号责任主体工作内容及关键节点说 明1财务科 出纳审核原始单据 审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务科会计编制记账凭证 编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证，
5、并签字盖章。3财务科主管会计审核凭证 有误 审核凭证 正确主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。4财务科会计凭证输机 凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务科主管会计凭证复核 凭证复核 无误主管会计账套对已录入凭证复核。6财务科会计凭证过账凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务科会计生成报表 生成报表 审核无误 会计进行报表输出。8财务科出纳纳税申报纳税申报会计进行纳税申报。账务支出管理内控流程图费用报销流程图序号责任主体工作内容及关键节点说 明1报账人粘贴原始单据 粘贴原始单据报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。
6、2出纳 出纳审核票据出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3领导部门领导审批 部门领导审批根据审批权限，由部门领导进行审核，对所发生费用的必要性、真实性负责，并在审粘贴单上签字。4领导领导审批 领导审批5出纳 出纳再次审核票据出纳再次审核票据 出纳对粘贴单填写的标准性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳报销 报销出纳审核无误后，予以报销。6出纳编制凭证 编制凭证编制凭证，登记现金日记账。工资发放流程图序号责任主体工作内容及关键节点说 明1人事科递交考勤等资料 递交考勤等资料人事科每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务科长财务部进行审核 财务部进行审核财务部结合考
7、勤表对逐项审核。3会计编制工资表 编制工资表财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表，财务科领导审核无误后，报总经理审批。4财务科审 批 审 批 总经理审批。5会计发放工资 发放工资工资发放人员根据审批后的工资表，按时发放工资原那么上将工资统一发放至员工个人银行账户上。合同协议管理流程图序号责任主体工作内容及关键节点说 明1业务科财务科合同协议传递 合同协议传递业务科已签订的合同协议传递给财务部。2档案科接收 接收档案管理员签字接收合同协议。3档案科归档 归档档案管理员将合同协议分类归档。4业务科借用申请 借用申请各部门根据需要提出借用申请。5档案科登记 登记档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6业务科归还归还各部门使用结束后将合同协议归还，档案管理员将借用登记消除。7档案科重新归档 重新归档档案管理员对收回来的合同协议重新归档，并定期整理。1版 权 所 有，侵 权 必 究 联 系Q 本页为自动生成页，如不需要请删除！谢谢！如有侵权，请联除！1，侵权必究 联系Q 1，版 权 所 有，侵 权 必 究 联 系Q 本页为自动生成页，如不需要请删除！谢谢！如有侵权，请联除！版 权 所 有，侵 权 必 究 联 系Q 本页为自动生成页，如不需要请删除！谢谢！如有侵权，请联除！侵权必究 联系Q
