1、企业内部控制制度 篇一：xx公司内部控制制度 xx公司 内部控制制度 第一章总那么 第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的平安性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据公司法等法律、法规和及公司章程的规定，制定本制度。 第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的平安与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条内部控制的职责： 董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估； 总经理：全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专
2、业系统的风险管理和控制制度的情况； 公司职能部门。具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章内部控制的原那么和目标 第四条公司内部控制制度的原那么： （一）内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反响等各个环节； （二）内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力； （三）内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不兼容职务相互别离，确保不同机构和岗
3、位之间权责清楚、相互制约、相互监督； （四）内部控制的制定兼顾考虑本钱与效益的关系，尽量以合理的控制本钱到达最正确的控制效果。 第五条公司内部控制的目标： （一）遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的平安、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三章内部控制的主要内容 第六条公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节环境控制 第七条环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。 第八條授权管理控制的主要内容：通过
4、授权管理明确董事会、 总经理和公司管理层、职能部门的具体职责范围；董事会组织制定相关细那么并负责具体实施和改善。 董事会：公司章程及董事会议事规那么明确了董事会的职责权限，标准董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会行使以下职权： （一）决定公司的经营方案和投资方案； （二）制订公司的年度财务预算方案、决算方案； （三）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案； （四）制订公司增加或者减少注册资本； （五）决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事项； （六）决定公司内部管理机构的设臵； （七）聘任或者解聘公司经理；根据经理的提名，聘任或者解聘公
5、司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项； （八）制订公司的根本管理制度； （九）制订本章程的修改方案； （十）管理公司信息披露事项； （十一）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作； （十二）法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其它职权。总经理：总经理工作细那么明确总经理对董事会负责，行使以下职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度经营方案和投资方案； （三）拟订公司内部管理机构设臵方案； （四）拟订公司的根本管理制度； （五）制定公司的具体规章； （六）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；
6、（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员； （八）公司章程或董事会授予的其它职权。 第九条通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公平、公正的人事环境，确保公司员工具备和保持正直、老实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。 （一）为有效控制人力本钱、提高人员配臵率，公司应制定内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等。人员招聘途径包括内、外部招聘；人员招聘遵照公平、公正、公开的原那么，择优录取。 （二）公司应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡
7、员工参加继续教育活动。 （三）为贯彻实施公司开展战略，公司应按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原那么，兼顾公司利益与个人利益，制定公司绩效与个人绩效挂钩的薪酬鼓励制度。 （四）公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创立科学有效的管理人员选聘制度。 （五）公司根据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，标准员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，防止劳务纠纷，保障公司健康开展。 第二节业务控制 第十条公司业务控制包括规划与方案业务控制、融资与投资业务控制、生产与效劳业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。 第十一条规划与方案业务控制主要内容包括： （一）制定科学的公司开展战略
8、形成程序，并按程序制定公司的中、长期开展战略规划；每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。 （二）根据公司开展战略规划，公司应在每年年初确定开展目标、分级目标、业务方案与资金预算，指导全年工作。 第十二条融资与投资业务控制主要内容包括： （一）建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程标准融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。 （二）根据不动产及其它长、短期投资等投资业务的不同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。 （三）建立严格的工程风险评估体系和工程责任管理制度，对公司进行科
9、学的监督管理和经营指导。 第十三条生产和效劳业务控制主要内容包括： （一）公司应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产方案，以确保生产系统平安、低耗、高效地运行；确保公司经营目标的实现。 （二）生产和效劳岗位要接受必要的岗位技能及平安培训，以保证工作质量和工作平安；对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的方法。 （三）制定科学合理的工艺流程及岗位平安作业指引。 （四）保障适宜的生产和效劳设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测；对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。 第十四条销售及收款业务控制主要内容包括： （一）统一制定销售及收款标准化效劳规程，降低其中可能存在
10、的风险。 （二）对公司的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。 （三）制定发票管理制度，标准发票的使用程序。 （四）结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，防止呆、坏帐的产生。 （五）明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。 第十五条测评与改进业务控制主要内容包括： 篇二：公司主要内部控制制度-范本 公司主要内部控制制度 1、公司法人治理结构 公司根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准那么等法律法规的规定，及时修订了公司章程及公司股东大会议事规那么、公司董事会议事规那么、公司监事会议事
11、规那么、公司总经理工作细那么、公司独立董事制度等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限进行了明确界定，进一步完善公司的法人治理结构。 股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的相关决议。监事会是公司的监督机构。 2、公司组织机构的设置及其相关职能 结合公司所属行业特点及管理现状，公司设有财务部、人力资源部、证券部、技术开展中心、生产安环部、设备计量部、技术监督部、物资供应部、销售部、
12、进出口部、仓储部等相关职能部室和生产分厂等，各部门按照独立运行、相互制衡的原那么，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰，防止相互推诿现象的发生。 3、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度 1公司部门内部控制制度。公司按照符合现代企业管理的要求，制定了公司管理层人员目标责任制、公司管理部门目标责任制、公司技术部门目标责任制、生产部门目标责任制等规章制度，对公司各部门的职责和权限、考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的标准运作、各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。 2分公司和控股子公司内部控制。根据公司总体战略规划，统一协调控帀股子公司、分公司的经营策略和风险
13、管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的业绩考核及鼓励制度，并制定了重大事项内部报告制度，以此标准控股子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。定期取得控股子公司月度财务报表和生产经营管理分析资料，及时检查、了解控股子公司生产经营及管理状况。对控股子公司重要部门、关键岗位的管理人员实行委派制并定期轮换。结合各控股子公司生产经营相对独立特点，建立与之相适应的分层管 理、责任到人的管理模式，对子公司和分公司各级管理人员分别制定目标责任，并制订了一整套既能灵活适应市场需求又能保证公司统一管理的采购制度和营销制度，有力地保障了公司经营目标实现。 4、公司业务环节内部控制制度 1销货
14、及收款环节内部控制。根据化工行业市场状况及公司产品特点，为充分调动经销人员的积极性、扩大公司产品的市场占有率，公司制定了公司产品销售细那么，将产品销售市场划分为假设干个销售分片，由销售经理负责销售分片的营销活动，同时将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考核之中。公司还制定了与销售模式相适应的订单处理、信用管理、销售合同管理、成品入库、放行及交付管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收帐款、收到现款及其记录等管理制度，标准了公司营销活动中各环节流程，防止或减少坏帐发生。 2采购及付款环节内部控制： 为了加强采购与付款的内部控制，标准采购与付款行为，防范采购与付款过程中的过失和舞弊，公司制定了公司物资统一采购制度，根据生产经营的特点，标准了原辅材料的比质比价采购、招标采购管理程序、原辅材料的编号、入库、点数、质检、入帐、发放、盘存等一系列管理流程。 对于大宗原材料采购一律统一采用招标或议标方法进行，为此公司制定了公司招标议标采购管理方法，由各有关部门负责人参加招评标，整个招评标过程本着公开、公平、公证的原那么进行，从而拓宽公司原辅材料采购渠道，降低原辅材料采购本钱，提高公司的市场竞争力。 对与关联方货物采购，公司按照公司关联交易决策制度进行采购活动。采购及付款
