1、镇中心小学学校财务内部控制制度镇中心小学财务内部控制制度为了标准学校财务行为，加强财务管理和会计核算，根据国家财务制度和国家会计制度的规定，结合本校实际，特制定有关学校 内部控制制度。一、会计出纳必须明确分工、各司其职、互相协作、会计出纳应按照国家财务制度规定，认真编制并严格执行财务方案、预算，遵守各项收制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，合理使用资金，从经费角度上保证教学方案的 完成。、会计必须按照国家有关财务制度规定，将原始凭证审核后才能编制记帐凭证，并按照会计制度关于记帐规那么的规定记帐，准 确及时报送会计报表，建
2、立并妥善保管会计凭证。、对货币资金的支付一定要贯彻“先做帐后付款的原那么，领导指示同意支付的款项，应先由会计按照制度规定和经费收支情 况复核做帐后，再交出纳付款，不准先付款后做帐。、实行印鉴分管制度，对预留分行印鉴应分开保管，不得由 会计或出纳一人统管。二、严格报帐制度，防止过失和弊端会计、出纳应遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律， 按照原那么办事，把好报帐关。一切经济业务必须由经办人员向财务管理人员提供内容佥、1填写正确和完整的原始凭证，对使用非正规收据发票，对未注明付款理由和用途，或缺经手人、证明人验收人、领导签字的原始 凭证，财务人员不得给予报销。、实行一支笔签字制度，任何报销的原始
3、凭证，必须有主管财务的领导即校长签字才能报销，如校长外出，应由校长委托 的副校长签字才能报销。外出学习人员的报销，应有领导批准的学习通知，财务人 员才能按正常行走路线，据实给予报销。出差人员和探亲人员的报销，财务应严格按财政现行有关文件审核后，由校长签字才能报销。如特殊情况需超出规定标准的， 由校长批准后，才能据实报销。、招待费的报销，按接待工作制度条款执行，经办人员必须取得“执行餐费审批表后，附上正规原始餐费发票一，财务才能 给予报销。、对 2023 元以上工程款的报销，经办人必须向财务管理人员提供工程协议书、工程预决算书、工程验收决算单、正规工程发票， 财务才能给予报销。、原那么上私人不得
4、借用学校公款，如特殊原因需借用公款的，经校长批准后，可借给职工本人月工资含各种补贴的 30。、出纳在结算各种款项时，应严格执行现金管理制度，超出 现金使用范围的款项收付，一律通过银行进行转帐。三、加强货币资金收付、财产物资的收发保管，防止学校财产 流失、学校的所有货币资金收付由出纳负责输，任何人不得插手。2每日终了，出纳应计算出现金收入、支出合计和结存数，并同库存现金实有数相核对，每月终了，出纳应将银行存款与银行对帐单、 会计总帐相核对，做到日清月结，帐帐、帐款相符。、学校收的现金，应及时送存银行，不得坐支。送存银行的现金在存款单上应注明款项来源，支取现金，应在现金支票注明款 项用途。学校每天
5、现金库存最高限额为 2023 元。、固定资产由财务与保管共同管理，固定资产和验收应由财务部门、总务部门、使用技术部门共同签约与执行了完成后，财务部门和总务保管部门按统一分类标准分别设帐管理，其中，财务部门以价值管理为主，总务保管部门以实物管理为主，使用部门应签具使用责任书，三方相互配合，定期查对，以保证固定 资产的平安与完整。、对于丧失、损坏无法修复的财产物资，由各部门填表上摄后勤总管，经核实后，由校长批准，才能办理核销手续。对购入、接受捐赠、上级拨入的财产物资，在办理接受手续后，财务应 做固定资产帐，保管部门应进行财产登记。四、建立复核和内部审计制度。各种会计凭证、会计帐簿和会 计报表必须审查核对，并符合财务会计制度规定。镇中心小学2023 年 3 月 9 日3
