1、住建局财务管理工作制度 一、总那么 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节省费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，依据中华人民共和国会计法和有关财务制度规定，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于县建设局机关。局属企、事业单位可参照执行。 三、财务管理制度 （一）预算管理 坚持“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡原那么，科学合理编制单位预算。 （二）收入管理 1、收入是指依法取得的非归还性资金，包括财政拨款收入、上级补助收入、预算外收入、其他收入、非税收入等。 2、各项收入应全部纳入财务预算，统一核算，统一管理。在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应当准时开具财务
2、票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线管理，严禁坐支现金和设立小金库。 （三）支出管理 1、支出是指开展业务及其他活动发生的资金，主要包括经常性经费支出、专项经费支出和根本建设支出等。 2、坚持“审核把关制度。各项支出必需严格遵守国家、省、市、县有关财务规章制度。对报销票据管理规定、财务管理制度以及相关支付依据进行审核，财务科把好第一关。对不符合报销规定的款项及超规定的支出，财务人员有权拒绝审核报销。 3、坚持严格的审批制度，报销或者请款时须有经办人签字，分管局长签字并经财务科审核后，由分管财务的领导签字审批。对于超万元以上资金由局进步行审核。 4、各项支出应坚持
3、厉行节省、预先申报的原那么；各项专项资金必需专款专用，严禁挪作其他用途。 5、全体干部职工应严格遵守内部财务报销规定，严格报销手续。全部报销费用支出必需真实、合法，并取得正规合法票据，凭票据报销，禁止白条报销有关费用。报销票据必需依据规定填写标准。对于虚假、无效或填写不标准的报销票据，财务人员有权拒绝赐予报销，并向领导汇报状况处理。 6、费用报销应严格把握在报销规定额度内，超额支出局部不得报销；如有特殊状况，须经领导审核同意方可报销。在资金结算中，各项开支报销尽量通过银行转账付款，一般不现金结算；1000元以上的大额开支必需通过银行转账，不能用现金支付。 7、工程资金支付制度。建设工程第一次支
4、付工程资金时需附合同、中标通知书复印件或班子会议纪要，工程进度审核表，按合同要求支付，付余款时须附工程决算审核书、验收报告、正式发票。 （四）往来款项管理 1、各科室因公需要借款时，由借款人按规定填写借款单，经分管领导审核，报请主要领导审批后，财务部门方可办理借款手续。 2、预支的差旅费，在出差人员返回7日内应结清；财务人员要加强对借款状况的清查，准时催还到期借款。 （五）票据、印章管理 收款票据、印章应分别指定专人管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领用时要进行登记。出纳人员在收到款项时，必需按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款无需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得
5、涂改，作废的票据（一式三联）应同时加盖“作废章。 财务专用的公章、名章和支票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围用章，必需事先请示领导批准。 （六）会计凭证和会计报表管理 财务人员应按相关财务规定填制会计凭证和编制会计报表。财务人员按规定编制年度会计报表，并向财政部门报送财务报表、年度财政预算、年度财政决算报告及有关财务资料。 （七）会计档案管理 会计凭证、会计档案要严格依据国家相关制度和标准要求，按期整理装订成册，由装订人签章后，统一归档保管。 （八）建立健全财产物资管理制度 单位应依据政府选购、国有资产管理、财产物资管理等文件规定，建立健全财产实物资产的管理制度，对实物资产的购置、验收入库、领用、盘点、保管及处置等关键环节进行把握，防止各种实物资产的被盗、毁损和流失。 1、固定资产管理制度 明确固定资产购置、验收管理措施，加强固定资产的使用、保管、修理维护管理措施，定期对固定资产进行盘点，并对盘盈、盘亏处理的固定资产做出明确规定，对于重要固定资产的特殊保管制度应当明确。 2、材料、低值易耗品的管理制度 明确材料、低值易耗品的请购、验收程序及管理措施以及清查盘存制度。 （九）财务监督检查管理 财务人员应认真做好财务稽核工作，认真审核原始凭证、报销票据、记账凭证和会计报表等，接受财务监督检查。财务应乐观、主动协作市审计、财政、税务和上级财务部门等有关部门的指导、监督和检查。
