1、审计工作参考方案(1)2023年审计工作打算一为落实北京市教育委员会关于做好XX年教育审计工作的意见的文件精神和我院XX年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建立任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计的“免疫系统功能，实现“为标准财务会计工作效劳、为提高教育资金使用效益效劳、为教育改革与开展效劳的内部审计工作目的，特制定XX年审计工作打算。详细内容如下：一、接着深化开展预算执行审计坚持“揭露咨询题、标准治理、促进改革、提高绩效的审计思路，进一步落实北京市属高等学校预算执行和决算内部审计施行方法(试行)，深化开展预算执行审计。今年重点对各个工程的经费预算执行情况
2、施行全过程审计，加强对工程资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监视作用，促进各部门进一步加强财务预算治理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目的的实现。二、进一步加强领导干部经济责任审计审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，严重经济决策制定和执行，以及恪守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，提高领导干部的经济责任认识。加大对领导干部任期内经
3、济决策及效果、内部操纵制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促使领导干部行使权力与履行经济责任严密衔接，进一步发挥经济责任审计在促进科学决策，推进依法治教，完善监视机制，防范廉政风险等方面的重要作用。依照学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进展任期经济责任审计。三、接着做好基建修缮工程工程审计结合我院实际和治理要求，接着做好基建修缮工程工程审计，积极落实教育部关于加强和标准建立工程工程全过程审计的意见的精神，接着加强对基建修缮工程工程治理过程与工程工程造价的内部审计，不断改进和加强对各类工程工程的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相关工程设备材料采购、变更洽商、工程款结算等各个环节
4、的运转情况和相关经济治理活动的审计监视，促进各类工程工程标准治理，节约工程本钱，标准工程治理，防范基建修缮投资治理风险，维护合法利益，保障工程建立的顺利施行，提高资金使用效益。四、接着搞好专项审计和审计调查按照领导要求，今年接着做好饮食中心的财务治理和学院会议中心运营效益的专项审计工作，对学院各部门的收费情况进展审计调查，以加强部门内部操纵，标准各类财务行为，防范经济治理风险，防止出现违背“收支两条线政策和私设“小金库等违法违纪行为。五、加强审计结果利用和审计整改按照市教委关于进一步加强教育系统内部审计结果利用工作的意见的要求，实在抓好审计结果的利用和审计整改工作。制定审计结果利用工作制度，明
5、确各部门的职责，建立部门联动机制，对内部审计觉察的各类财务违规咨询题要认真进展整改，对严峻违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、检查部门汇报，并建议进展责任追查，同时把内部审计结果作为内部相关考核评价的重要依照，以加强审计整改，遏制“屡审屡犯现象，进一步加强审计在促进各部门加强和改进内部治理中的作用。六、进一步加强审计的本身建立加强业务学习，积极参加审计和财务业务培训，提高审计业务才能。完善审计制度，提高审计质量。积极开展跟踪咨询效，做到内治理，外监视，在原有制度、规定的根底上进一步完善各项制度，结合审计法认真抓好审计质量操纵工作，把好审计质量关，降低审计风险，并积极开展计算机审计和效益审计，
6、不断提升内部审计才能。2023年审计工作打算二为进一步标准财务治理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，依照上级主管部门的要求和学院实际，从今年开场将开展内部审计工作。现制定我院年内部审计工作打算。一、年度审计工作目的年的内部审计工作，以“三个代表重要思想为指导，以国家财经法规、财务治理制度为依照，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建立和反腐朽工作的主要任务，把促进治理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进效劳，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计觉察的咨询题提出
7、审计意见和建议，协助和催促被审计单位及时整改。二、审计的内容1、依照内部审计的规定要求，有打算地对教学系的老师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进展内审;2、依照内部审计的规定要求，有打算地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进展内审;3、依照内部审计的规定要求，有打算地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进展内审;4、依照内部审计的规定要求，有打算地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进展内审;5、依照内部审计的规定要求，有打算地后勤集团的财务收支进展审计;6、依照内部审计的规定要求，有打算地对学院招待费使用情况进展内审;通过开展财务周期审计，使审计工作标准化、制度化
8、，及时评价部门财经治理情况，加强事前防范，促进部门治理自律。三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并构成自查报告;其次内审人员采取审查材料、个别访谈、审计调查等方法进展。审计的范围是：教学系及相关单位2023年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。四、时间安排1、上半年对教学系进展内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进展审计。五、有关材料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定方法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等材料。2、院、系两级老师津贴发放及津贴分配与二次分配方法。3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类
9、生源的收费依照;后勤集团(育苑公司)各类收费的依照4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等六、其它相关工作学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依照国家、省、市相关文件和教育部教育系统内部审计工作规定开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地开展。2023年审计工作打算三一、指导思想2023年内部审计工作将严密围绕集团公司开展目的，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实的工作方针，即围绕加强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点咨询题以及带有普遍性和倾向性的咨询题进展专项审计，同时
10、还要及时对严重经济事项进展专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相习惯的审计监视形式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，实在履行审计监视职能，为集团公司的开展提供保障。二、工作目的紧紧围绕着2023年经济工作目的，依照各项法律、法规、制度，认真履行公司给予监察审计部门的各项职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程操纵，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面提醒咨询题，提出建议，改善公司运营，提高可持续开展的才能。(一)进一步建立健
11、全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素养才能建立，满足内审工作要求的习惯程度、提高内审业务质量。(三)参照企业内部操纵根本标准和企业内部操纵配套指引，对本企业内部操纵有效性进展一次全面、系统的评价。审计评估公司内部操纵制度的合理性、合规性、适时性，对内部操纵环境、运营风险、操纵活动等进展评估和测试。(2023年5月22日，财政部会同证监会、审
12、计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)结合发布了企业内部操纵根本标准(财会20237号，以下简称根本标准)。2023年4月15日，五部委结合发布了企业内部操纵配套指引(财会20231l号，以下简称配套指引)，自2023年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2023年1月1日起扩大到在上海证券买卖所、深圳证券买卖所主板上市的公司施行，在此根底上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓舞非上市大中型企业提早执行。中国企业内部操纵标准体系的建立与施行，一是加强和标准企业内部操纵的需要。各类企业需要依照内控标准要求，对原有制度进展修正、完善和提升;构建企业内操纵度和管控流程。二是有
13、助于全面提升企业运营治理水平和风险防范才能，促进企业可持续开展。)(四)以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监视各单位能否合法、合规和恪守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部操纵制度的建立和执行情况进展的监视和评价，是建立领导干部监视约束机制，促进各级领导干部的加强大局认识、责任认识、绩效认识的重要手段。(五)建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反响制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进展回访，监视审计意见的落实，使公司存在的咨询题逐步减少，同样的咨询题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化治理、躲避风险的目的。
