1、金融机构做好审计工作经验材料 编者按：本文主要从应进一步提高对整改工作的重视程度；应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯；应进一步提高整改报告质量；应进一步完善整改工作档案资料进行讲述。其中，主要包括：内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段、针对每项整改工程，建议条线部门和相关机构建立整改工程专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容、目前，内外部审计检查工程较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格、各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档；针对具体问题尽量留存整改依据等
2、，具体材料请详见： 近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查工程日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和标准化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康开展。 以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上
3、下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或缺乏，如防范风险与业务开展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。 为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善： 一、应进一步提高对整改工作的重视程度 内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，
4、克服“重开展、轻管理的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。 二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯 针对每项整改工程，建议条线部门和相关机构建立整改工程专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，防止因“就问题改问题而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照工作人员违规失职处理方法和轻微违规行为积分管理方法等相
5、关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。 三、应进一步提高整改报告质量 目前，内外部审计检查工程较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，防止发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，防止主观臆断，同时，在整改正程中，力争做到完全整改，尽量防止出现“无效整改等情况。 四、应进一步完善整改工作档案资料 各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档；针对具体问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供；严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。 第4页 共4页
