1、中小型铸造企业财务管理规章制度中小型铸造企业财务管理规章制度由优秀文秘编辑员的老师投稿精心推荐，优秀文秘编辑员希望以下3篇范文对你的学习工作能带来参考借鉴作用。第1篇：中小型铸造企业财务管理规章制度猜你正在找中小型铸造企业财务管理规章制度的怎么写？那么就给你这篇范文参考。第一章总那么第一条为适应协会面临的新形势，使协会的财务管理走向科学化、标准化，依据中华人民共和国会计法和民间非营利组织会计制度，结合本协会自身的实际情况，制定本制度。第二条协会秘书处设财务部。秘书处财务部是协会财务管理的职能部门，负责协会财务会计核算，保证协会会计信息的真实与完整。第三条协会的会计核算以协会的交易或者事项为对象
2、，记录和反映协会的各项业务活动。第四条协会的会计核算应当按年、月划分会计期间，分期结算帐目，编制财务会计报告。第五条协会的会计核算以人民币作为记账本位币，以权责发生制为根底，遵循民间非营利组织会计制度确定的如实反映、满足需要、实质性、一致性、可比性、及时性、谨慎性、重要性等根本原那么。第六条协会的财务会计科目设置必须符合民间非营利组织会计制度的要求。第七条协会的会计记账采用借贷记账法。会计记录使用中文。填制会计凭证、登记会计帐簿、管理会计档案等，要按照中华人民共和国会计法、会计根底工作标准和会计档案管理方法等的规定执行。第八条协会的财务会计核算应当建立、健全内部会计监督和控制机制。第二章资产管
3、理第九条资产，是指过去的.交易或者事项形成并由协会拥有或者控制的资源，该资源预期会给协会带来经济利益或者效劳潜力。资产按其流动性可分为流动资产、固定资产等。根据协会目前的实际情况，协会决定不搞长期投资、短期投资和受托代理资产。第十条货币资金管理货币资金管理包括现金管理和银行存款管理。必须严格执行国家有关现金和银行存款管理的有关规定。财务部设专职出纳员，银行预留印鉴必须分开保管使用。现金和银行存款帐目必须按照业务发生顺序逐日逐笔登记，做到日清月结，账账相符，账实相符。不准私设小金库，不准向外单位及私人借款。第十一条应收帐款和预付帐款管理(一)应收帐款是指协会在日常业务活动中发生的各项应收未收帐款
4、。应收帐款应当按照实际发生额入帐，并按照往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。(二)预付帐款是指协会预付给商品供给单位或者效劳提供单位的款项。预付帐款也应当按照实际发生额入帐，并按照往来单位或个人等设置明细帐，进行明细核算。第十二条存货管理存货是指协会为了日常管理所需，或为提供效劳，或为捐赠所持有的不构成协会固定资产的商品、用品用具和消耗物资。(一)为了简化管理与核算，协会拟定各类商品、用品用具和消耗物资等均实行随用随买，暂不设存货仓库，同时亦暂不设存货帐目。(二)为了防止漏洞，各类商品、用品用具和消耗物资均由秘书处统一采购。采购前必须制定采购方案，并报经秘书长批准。采购完必须立即发放给使
5、用部门或个人，同时办理领用手续。采购者凭购货发票和使用者领用凭证报销。报销费用直接计入当期费用。(三)能较长期使用的用品用具，秘书处应当建立实物帐和个人使用卡片，并定期盘点。第十三条固定资产管理固定资产是指协会为了满足日常管理需要所持有的预计使用年限超过一年，且单位价值在3万元以上的机电设备、车辆、用品用具等有形资产。(一)购置固定资产要提前制定方案，报经会长批准，特大型固定资产购置方案(超过3万元)需经常务理事会讨论决定。(二)购置固定资产时，要货比三家，必要时要进行招标采购，保证物美价廉。购置的固定资产到货和交付使用时必须办理验收手续。(三)取得固定资产后要按照取得时的实际本钱(包括购置原
6、价、包装费、运输费和相关税费)凭发票和验收使用手续及时入帐，并按主管部门分别设置明细帐进行明细核算。(四)相关管理部门要按各自管理范围建立、健全固定资产实物帐和个人使用卡片，按季盘点并与财务部对帐，保证帐物相符，账账相符。(五)固定资产要按预计使用年限确定折旧期限，按月平均计提折旧计入当期费用，直至计提完毕为止。固定资产修理费用直接计入当期费用。固定资产转移和报废必须报经会长批准，转移收入和报废残值收入计入其他收入。第三章负债管理第十四条负债是指过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致协会的经济利益或者效劳潜力流出。根据协会目前的实际情况，协会决定一般情况下不进行融资性长期或短期
7、贷款。第十五条各种应付帐款和预收帐款均应按实际发生额及时入帐，并设置明细帐进行明细核算。第四章净资产管理第十六条净资产是协会持有的资产减去负债后的余额。根据协会目前的实际情况暂不划分限定性净资产和非限定性净资产。第五章收入管理第十七条收入是指协会开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者效劳潜力的流入。收入应当按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供效劳收入、政府补助收入等主要业务活动收入和其他收入等。根据协会目前的实际情况，协会决定暂不将收入区分为限定性收入和非限定性收入。第十八条各种收入均应按照实际发生额对照相应科目及时入帐。第六章费用管理第十九条费用是指协会为开展业务活动所发生的
8、导致本期净资产减少的经济利益或者效劳潜力的流出。费用应当按照其功能分为业务活动本钱、管理费用、筹资费用和其他费用等。第二十条协会的各项费用支出，均应按照实际发生额对照相应科目及时计入当期费用。各项费用列支前均应编制方案报会长或秘书长批准并作为借款依据。第七章财务会计报告第二十一条财务部应分别按月和年度编制对外财务会计报告和协会内部管理需要的会计报表。对外财务会计报告的内容、形式和报告时间必须符合民间非营利组织会计制度的规定。第八章监督与控制第二十二条财务部及其会计人员有权对协会的各项经济活动进行会计监督，包括对原始凭证进行审核和监督，催促建立并执行财产清查制度，对审批手续不全的财务收支要求补正
9、等等。相关人员必须服从财务会计人员的审核与监督。第二十三条为了标准会计行为，保证会计资料真实完整，堵塞漏洞，消除隐患，保护协会财产安全，协会要对涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位进行内部控制，并将关键控制点落实到决策、执行、监督、反响等各个环节。特别要突出抓好会计与出纳岗位分设；各项支出的方案与审批；对实物资产的验收、领用、盘点、处置；费用报销的审核与批准等等。各种费用的报销都必须经由秘书长依据费用方案审批，秘书长本人报销需经会长审批。第二十四条协会的财务管理接受老师代表大会和政府的财政部门的监督。资产来源属于国家拔款或者社会捐赠、资助的，接受审计机关的监督。第二十五条协会换届或更换法人代表
10、之前，接受社团登记管理机关和业务主管单位组织的财务审计。第九章附那么第二十六条本制度自公布之日起施行。协会秘书处财务部负责解释。第2篇：中小型铸造企业财务管理规章制度希望你能喜欢这篇中小型铸造企业财务管理规章制度范文。第一章总那么第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务方案，加强经营核算管理，反映、分析财务方案的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理效劳，通过财务监督发现问题，提
11、出改良意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效标准财务工作，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的以下工作：(一)编制和执行预算、财务收支方案、信贷方案，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行本钱费用预测、方案、控制、核算、分析和考
12、核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，本钱归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。(二)按照经济核算原那么，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。(三)妥善保管会计凭证
13、、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过局部必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督公司财务方案的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济
14、活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的方案资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。(五)纠正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改良建议和措施。(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必
15、须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六
16、条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章支票管理第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单及登记簿上注销。第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二
