1、集团公司内部审计个人工作总结 和明年工作方案 一、今年工作总结 时间一晃而过，弹指之间，2023年已接近尾声。本公司内审岗位于2023年12月11日成立，并且招聘了2位内审员，我就是其中之一。从进入公司第一天起，我就努力学习并熟悉本公司的各项规章制度和企业文化。通过自己阅读本公司规章制度汇编、公司综合部统一培训、查看本公司网站信息和向其他同事请教等各种方式，初步的了解了本集团公司的根本情况和适应了公司的工作气氛。到现在为止，对于以后的工作方向、工作内容和具体工作方式等，都做到了心中有数。 二、明年及以后内审工作思路及规划 （一）我对于集团公司内部审计根本思路建议 以财务收支审计为根底，以经营业
2、绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 （二）我对于集团公司审计工作初步具体规划建议 根据公司目前内部控制环境、内部审计开展状况，特对公司内部审计业务方面工作做了初步规划： 1、推进并完善本公司集团总部及各子公司的内审体系建设，构建内部审计体系，标准审计的工作流程，强化内审工作制度的执行，并对相关流程不断优化，提升工作效率。 2、以财务收支与预算审计为根底，促进内审制度的健全与完善 以财务收支审计为根底，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产平安和完整，
3、同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团开展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善内审制度。 2、根据业务部门的需求安排审计工程。根据各个部门要求，参与尽职调查类的工程。 3、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕各子公司的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键
4、，提出建议和意见，进而促进各子公司加强经营管理，提高经济效益。 4、根据集团经营管理特点和管理层的要求，就预算、内控管理、经济责任考核、决策程序、本钱归集、工程造价、工程建设、修理费用等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破，有针对性的完成。 5、参与其他特殊性的审计。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对各子公司领导干部任中经营绩效的评价。 6、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用的原那么，建立审计结果落实反响制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 二、2023年工作方案的重点及目
5、标建议 由于内审岗位初始建立，目前尚还存在很多缺乏的地方需要我们进一步的弥补和强化。在制定该年度审计方案之前，我们按照暂时了解的管理层期望和关注点，评估了2023年领导层的需求、公司对内审的定位、内审目前的阶段、能力以及开展规划。并且由于本集团公司子公司众多，内审部门考虑更多的是执行流程合规性审计、财务审计和本钱费用审计，除了对集团本部的各种审计外，重点是对下属罗源、福清、宁德、邵武各子公司进行程序上、财务上、内控上的审计。 1、2023年内审工作重点。a、集团总部及各子公司的预算管理审计、资金管理审计、费用审计等财务审计。b、重点是各子公司的财务全面审计、采购与付款审计、销售与收款审计、存货
6、管理审计、固定资产及在建工程审计等。 2、2023年内审工作目标。a、监督公司总部与各子公司的管理水平，加强流程学习，发现问题，堵塞漏洞，并针对问题提出改进建议，从而提高公司工作效率。b、围绕各子公司的经营业绩考核，通过财务审计、经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进各子公司节约本钱，加强经营管理，提高经济效益。 三、2023年具体审计业务建议方案建议 通过对本集团公司的初步了解，在听取领导对于审计岗位工作的要求上，并结合自己的专业知识。为了进一步发挥审计的监督与效
7、劳职能，促进集团各子公司提升管理效益，结合集团经营方案，特制定2023年度内部审计工作实施详细方案。如下： 审计工程名称 审计目的 重点审计内容 时间安排 相关内部制度 全面预算管理 评价各公司上年预算实际完成情况，审核下年预算编制是否合理、依据是否充分。 预算的编制、预算的执行、预算的调整、预算的考核 2023年1至2月 预算管理方法 财务报告和账务管理 检查各公司日常账务管理的标准性，审核财务报告是否真实、准确、完整地反映了实际经营状况，保证财务会计信息真实、合法、完整。 日常账务管理、财务报告的编制与分析、会计档案管理 1-3月对年度报告进行审查，每月15日后对上月财务情况进行审查 根底
8、管理财务制度 资金管理 审核资金管理的标准性及平安性，监督资金方案的执行，标准资金核算，确保公司资金的平安。 现金管理、银行账户管理、银行存款和借款管理、印章和票据管理 与财务情况审查同时进行 资金管理方法 费用管理 监督费用预算的执行，复核费用支付的审批流程，标准费用支出的会计核算，确保费用内部控制的有效执行。 费用预算管理、费用支出管理、费用的核算 与财务情况审查同时进行 资金管理方法、管理费用管理方法 销售与收款管理 审核销售收入确实认和计量是否正确和完整；应收账款和收款管理是否做到确认及时、记录准确和完整；防范销售与收款过程中的过失和舞弊。 年度生产经营方案指标是否报审和调整、收入核算
9、、发票管理、应收账款核算和收款管理、应收票据管理 与财务情况审查同时进行 资金管理方法、水费收入和管道安装工程会计核算方法 采购与付款管理 审核物资采购方案、方案审批及物资验收等相关流程；检查各项付款审批手续是否齐全，本钱费用核算是否准确；确保物资采购控制流程的有效执行。 采购及验收、采购方案、验收管理、采办和招投标管理、应付账款管理、应付票据管理 与财务情况审查同时进行 资金管理方法、采购管理方法、采办及招投标管理方法 生产运营管理 审核库存管理工作的有效性，监督存货盘点清查制度的执行，检查存货出入库管理及会计核算情况，监督本钱预算的执行，保证本钱费用核算的准确性。 库存出入库管理、存货计价
10、、存货盘点、生产本钱的预算和核算 按年度及半年度定期检查，并不定期抽查 存货、低值易耗品管理方法、生产本钱核算方法 资产管理 检查固定资产实物管理的有效性，复核固定资产和无形资产账务处理，监督固定资产、无形资产清查盘点制度的执行，保证公司资产平安。 固定资产及无形资产取得和日常管理、固定资产及无形资产核算 按年度及半年度定期检查，并不定期抽查 固定资产管理方法、无形资产管理方法 工程管理 评审各公司工程管理的标准性，审核工程决算造价；对工程付款、工程验收等环节进行监督。 工程资金的支付管理、在建工程的核算、工程竣工决算、在建工程转固 按工程工程进度执行 在建工程管理制度 修理费用专项审计 通过
11、检查各子公司修理费结算业务流程设计是否合理，流程的控制是否得到有效执行，评价各子公司修理费结算内部控制的适当性和有效性；通过实质性测试检查各子公司修理费结算的会计记录的正确性、存在性和完整性。 修理产生的原因、修理的频率、修理发生的日常管理、修理费支付及入账的情况 按修理发生的情况执行 暂无 其他各种专项和流程审计 决策程序完善情况、内控程度执行情况、本钱归集正确性和完整性 决策程序的有效性、内存执行情况、本钱归集 按需要和管理层关注度度执行 暂无 财务尽职调查 配合投资开展部对外投资的需要，弄清楚被投资方的根本历史沿革和根本财务情况，为投资决策做参考 被投资方历史情况、背景、财务情况、收入本
12、钱情况等 按投资开展部需执行 暂无 其他领导临时交办的审计任务 按管理层需求 四、2023年内审岗位建设的建议方案 1、创立部门岗位规章，以明确内审定位和职能，必要时由公司领导层在重要的会议上宣布对内审部定位、职能与授权。 2、制定业务标准，用于标准内审部工作流程、工作方式、工作内容及要求。 3、建立与其他部门的关系，做好内审工作宣传工作，召集各部门就如何做好年度内控内审工作及各部门的协助举行专题培训。 五、2023年个人自身能力加强方案 1、加强学习，稳固自身的专业能力。多向领导和同事请教，更多的熟悉公司情况和有关法律法规，做到对公司的各个方面都心中有数。 2、参加2023年注册内审师考试。 3、针对自己在工作中的缺乏，加强学习。 上述所述，是本人对于2023年工作展望和自己的方案。总之，我要认真总结经验，加强学习，努力工作，争取好的工作成绩，为公司的开展奉献一份自己的力量。 第9页 共9页
