1、农村中小金融机构不良贷款的处置研究熊建友摘 要 不良贷款是各地区金融机构普遍存在的问题，尤其是农村中小金融机构。本文论述不良贷款对农村中小金融机构的影响，以及不良贷款影响因素的定性，分析处置不良贷款的现状，最后提出提高这些机构处置不良贷款能力的途径。关键词 农村 中小金融机构 不良贷款一、引言农村地区的中小金融机构主要提供“存款-贷款效劳，业务模式单一，核心资产就是业务过程中获得的信贷资产。而其提供的贷款质量关系着其是否可以稳定经营，以及是否可以持续为“三农建设效劳。因为当前整个社会的经济增长速度放缓，所以农村地区尤其是西部地区的贷款质量持续降低，并且存在较多的不良贷款。而过去对不良贷款的处理
2、方式，主要是催收、诉讼等，但存在时间长、本钱高、不确定性大等缺陷1。这些问题导致不良贷款持续出现，产生恶性循环。二、不良贷款对农村中小金融机构的影响（一）影响监管指标农村中小金融机构的主要业务内容就是信贷效劳，如果不良贷款增加，会导致机构本身储藏的资金量减少，无力承担更多的信贷效劳。而机构监管的主要指标是资本充足率、贷款损失准备充足率、资本利润率等，如果有大量无法按期归还的贷款，上述指标都会受到影响1。（二）影响绩效考核以过去的农村信用合作联社为例，在对各个行社进行绩效考核的过程中，风险控制类指标的考核权重为14%，而这类指标是以不良贷款为主的，包括行社的不良贷款率、新增不良贷款率、不良贷款偏
3、离度等1。最终的考核结果是行社发放绩效奖金的主要依据，如果贷款质量不佳，行社将无法获得绩效奖金，影响信贷效劳的积极性。（三）影响声誉当前农村信用社普遍改制成农村商业银行，可以直接参与银行之间的债券市场，而这项活动可以优化银行的资产负债结构，提升对资金价格的敏锐度，有助于合理确定利率1。但是如果不良贷款比率过大，数据被披露的话可能影响银行的市场声誉。（四）影响县域经济开展不良贷款占用的是金融机构的可用资金，而且这个占用是低效或无效的，会影响金融机构的资金周转，使其没有足够的资金可以开展更多的信贷效劳，也就不能为周围县域的经济开展提供稳定的资金支持。三、不良贷款影响因素的定性按五级分类法，不良贷款
4、包括次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款2。不良贷款的出现意味着提供贷款的金融机构面临风险损失，所以进行不良贷款的管理，尽可能减少不良贷款的数量，是金融机构进行风险管理的主要目标。（一）主要原因不良贷款出现的主要原因是金融机构的经营管理水平不高，风险防范能力缺乏。不良贷款是金融机构贷款粗放式经营的必然结果，再加上金融机构自我扩张速度快，产生一些信贷资产流失问题很正常。贷款担保的平安性不高，权责利脱节严重，信贷队伍整体素质不高，个别员工存在业务素质差的问题，导致贷款决策失误以及违规违法放贷等2。（二）客观原因这里的客观原因就是借款人的信用观念不强，偿债能力较差。有相当一局部人只想贷款，而未认真思考
5、过怎么还款，或者说还款观念不强。近年来，受我国经济供给侧结构性改革转型升级、中美贸易战、政府债务的影响，一些高能耗型、低技术型、人口红利型、外贸型以及外贸型上下游实体企业受影响，生产经营非常困难，甚至有的已破产或濒临破产，直接造成与之关联的借款主体无力归还银行贷款。而且我国一直以来对信用问题的重视程度有待提高，联合惩戒措施有待完善，对不守信用的行为惩罚措施不够严厉2。（三）重要外因这里说的重要外因，主要是党政部门的行政干预以及财政等部门的挤压。我国信贷资金的粗放经营，除了存在上述不良贷款影响因素以外，还存在党政部门的“顺逼扩张，财政、企业主管部门等部门的“横逼扩张。金融机构被迫发放行政干预贷款
6、、安定团结贷款等形式的贷款事项，进而使信贷资金财政化，导致产生较多的不良贷款1。四、当前农村中小金融机构处置不良贷款的现状农村中小金融机构一般通过重组、借新还旧、无还本续贷、核销、资产转让等方式使不良贷款“出表1。合理的处置会减少金融机构的贷款损失准备余额，降低出现风险的可能，但这项工作目前还存在一些问题。（一）处置方式单一农村中小金融机构处理不良贷款的方式比较单一，效率也不高，而且操作程序复杂，所以只能产生对资产负债表的清洁作用，无法带来现金流，不具备资金转让等方式的积极作用2。（二）个人贷款不能批量转让农村中小金融机构的业务主要在“三农方面，农户个人贷款是机构提供贷款的主要类型。但按照金融
7、企业不良资产批量转让管理方法的规定，个人贷款不能批量转让，这就影响到了农户个人贷款出现的不良贷款的处理。（三）核销政策不协调国务院早就提出要扩大银行对不良贷款的自主核销权，而且在2022年的法律法规完善工作中优化了核销程序，对外部资料的需求减少，允许金融机构按照清收报告、法律意见书等内部证据直接进行核销。但税务机关对核销贷款的检查是以税法为根底的，需要提供较多外部证据，这就加大了核销难度和本钱。（四）农村中小金融机构盈利能力较差市场经济的快速开展，行业竞争的加剧，以及互联网金融的开展，使农村中小金融机构的利润空间缩小，利润下滑。如果持續出现不良贷款问题，会导致核销能力缺乏，不能及时清理资产负债
8、表，影响机构的稳定开展。（五）资产管理市场垄断格局明显在各个地区的资产管理市场方面，农村中小金融机构一般都占据弱势地位，议价能力较弱。虽然对于农村中小金融机构来说，不良贷款规模较大，但对于当地的大型资产管理公司来讲，农村产生的不良贷款的规模还较小，规模效益不突出，所以很难有动力参与不良贷款的处置工作。五、提高农村中小金融机构处置不良贷款能力的路径（一）拓宽不良资产处置渠道加强地方性资产管理公司的建设，并强化与农村中小金融机构的合作，不局限于大型资产处理公司，加大金融机构在其中的占比，推动不良资产处置工作的开展。农村中小金融机构需要探索拓宽不良资产承接机构的类型和范围，解决大型资产管理公司市场垄
9、断的问题。例如，可以积极推广资产证券化、资产收益权转让、债转股等方式，鼓励社会资本参与不良资产处置1。另外，在信息时代，可以探索“互联网+的不良资产处置形式，由金融机构牵头，带着所有不良资产的涉及单位，搭建区域性的权威化、专业化、标准化、多功能的不良资产网络处置平台，对不良资产处置进行标准化管理，覆盖处置工作全程，引进支付体系、征信体系、法律效劳、信息交流等效劳模块，促进不良资产的外部市场转化。（二）提高核销效率核销是农村中小金融机构处置不良贷款的主要方式。所以机构需要简化核销程序，减少核销流程环节，降低准入门槛，尽量对所有需要核销的事项进行核销。同时需要解决财政、税务部门存在的政策冲突，统一
10、核销相关政策，如统一税前列支条件。相关部门还要建立差异化的核销监管政策，针对不同的金融机构提供不同的自主核销权2。另外，要逐渐取消对核销的外部监管，让金融机构充分进行自主核销，掌握自主权，以提高不良贷款的处置效率。（三）研究个人不良贷款批量处置方式因为农村中小金融机构中个人贷款占比最大，所以其在不良贷款中的比重也最大。因为法律规定，个人不良贷款不能批量转让，所以要对个人不良贷款的批量处置方式进行创新。建议相关部门以贷款余额为标准，允许农村中小金融机构对到达一定数额标准（如以500万元为标准）的个人不良贷款进行批量处理，支持其及时化解风险，坚持为县域经济的开展提供资金扶持效劳1。（四）提高不动产
11、处置效率金融机构处置不良资产，经常会涉及不动产的产权变更，而这个过程蕴藏较大风险。所以新时期建议优化金融机构的营商环境，将抵押登记渠道拓宽至金融系统，提高抵押登记和不良资产处置效率。六、结语不良贷款问题是威胁金融机构的重要问题之一，属于对金融机构资金资产的无效和低效占用。不良贷款的处置成效，是影响金融机构信贷效劳质量的关键，尤其是农村中小金融机构，不良贷款的比重较大，更需要科学和高水平的处置能力，本文主要就这些问题进行分析。（作者单位为贵州麻江农村商业银行股份）参考文献1 邓亚丽，丁斌.农村中小金融機构不良贷款处置J.中国金融，2022（20）：63-64.2 张瑶.农村中小金融机构不良资产处置的模式与创新J.中国农村金融，2022（1）：49-51.
