1、建设复合型内审干部队伍调研对策 人民银行内审部门成立以来，不断加强自身建设，为防范央行风险，促进人民银行更好地履行职责，取得了明显成效。但随着金融业务的不断更新，内审工作的开展呈现出新的特征，面临着新的挑战。而建设一支复合型的内审干部队伍是适应内审工作新挑战的有效对策。 一、建设复合型内审干部队伍的必要性 当前基层央行内审工作质量不高的因素很多，归纳起来主要有： 1、审计职能定位不明。中央银行内审坚持“统一领导、同级监督、下查一级原那么，其中同级监督是内审部门的重要工作。几年来，同级监督效果欠佳，质量不高，同时也潜伏着审计风险。主要是由于审计机构与被审计单位是同级部门，审计人员与被审计工作的承
2、担者，是在同一领导下共事，在审计工作中，往往难以将事实查深查细，取得证据不全、不充分，经不起推敲与考验。 2、审计队伍知识结构不合理。目前，内审部门具备政治素质和业务素质“双高的人才偏少，审计人员业务单一，懂计算机、懂外语、懂其他金融业务的复合型人员较少，难以处理一些复杂问题。 3、审计人员独立性较差。就当前内审机构体制而言，审计人员没有真正的、充分的独立性，有时候不能按照作业规律处理所遇到的各种复杂的审计事务、不能准确地确定审计范围和重点、不能选择适当的程序和方法，影响了审计结论的正确性和权威性。 4、审计手段落后。目前，还没有一套完整的内审软件程序，计算机利用得比较少，工作效率不高，审计方
3、法模式滞后，审计操作不标准、任意放弃必要的审计程序。 5、审计文书表达不标准。一是有关审计文书要素不全。二是审计结论性文件对违规问题阐述和定性用词不当，存在模糊、夸大或缩小现象。三是审计决定未说明当事人有申请复议的权利等。 二、基层央行建设复合型内审干部队伍应采取的对策 （一）领导重视，选拨优秀的人才从事内审工作。由于内审工作是人行内部控制的“第二道防线，主要对法律、法规和规章制度的执行情况以及工作效率、工作质量进行监督检查，因此领导注重内审工作，调整充实内审人员，将政治合格、业务过硬、作风严谨、熟练掌握人民银行的各项业务以及金融法律、法规，特别是精通计算机的人员充实到内审部门。 （二）加强内
4、审队伍建设，提高内审人员综合素质。 1、建立科学的鼓励与约束机制。在目前情况下，要调动内审人员干好工作积极性，激发工作热情，扎实开展工作，防范审计风险，那么可通过鼓励与责任追究，有效地提高内审人员的工作责任心和防范审计风险的意识，使内审人员既有工作动力，又有工作压力，充分调动内审人员的主动性，增强内审人员的责任感。 2、采取多种形式，努力提高内审人员的综合素质。针对人民银行职能的转变，银行业务的不断更新，人民银行的内审人员的素质已滞后于银行业务的开展，因此应通过多种渠道，采取举办培训班、岗位练兵、以会代训、跟班学习等多种方式，提高内审人员的整体素质，不断为内审工作人员“充电。另外采取“缺什么、
5、学什么的方式，有方案地选送具有一定监管经验和文化水平的年青内审人员到有关部门进行系统地学习，使内审人员开拓视野、丰富知识，掌握现代金融业务本领，逐步提高分析、判断能力，适应金融业务开展的需要。 3、加强对内审工作重要性的学习、宣传，营造良好的内审工作环境。作为内审工作人员，首先，在政治思想上必须和党中央保持一致，要始终保持清醒的头脑，在工作中要强化政治学习，不断提高思想素质，增强拒腐防变能力，牢固树立正确的世界观、人生观、价值观。其次在工作实践中要认真贯彻执行党和国家所制定的各项金融方针、政策、法令、法规，做到忠于职守，坚持原那么，实事求是，客观公正。经常组织内审人员进行学习活动，并加大学习频
6、度和深度，促使其对内审工作的重要性引起足够重视，掌握内审知识，加强自控自律，提高认识。 （三）加快电子化建设，努力培养内审干部队伍。随着金融电子化的广泛应用，要求内部审计能够及时准确地发现和预警风险，因此充分利用现代计算机技术，提高审计质量，提高审计的广度和深度。作为内审工作人员，首先，要学习掌握电子计算机的理论知识，不断加强电子化知识的积累。其次，在熟练掌握各种专业理论知识的根底上，刻苦钻研业务技术，真正掌握非现场和现场审计技能，在工作实践中要不断更新知识，及时掌握新技能，只有这样才能胜任本职工作，才能保质保量地履行央行赋予内审工作人员的各项职责，才能成为一名复合型的内审干部。 总之，内部审
7、计的性质和特点决定了内审人员必须具有较高的政策水平、良好的职业道德、全面的业务知识和技能，在稳定充实内审队伍的同时，要求内部审计人员遵守国家的法律法规，严格执行内部审计准那么，遵守内部审计职业道德，遵循“正直、客观、保密人民银行内审部门成立以来，不断加强自身建设，为防范央行风险，促进人民银行更好地履行职责，取得了明显成效。但随着金融业务的不断更新，内审工作的开展呈现出新的特征，面临着新的挑战。而建设一支复合型的内审干部队伍是适应内审工作新挑战的有效对策。 一、建设复合型内审干部队伍的必要性 当前基层央行内审工作质量不高的因素很多，归纳起来主要有： 1、审计职能定位不明。中央银行内审坚持“统一领
8、导、同级监督、下查一级原那么，其中同级监督是内审部门的重要工作。几年来，同级监督效果欠佳，质量不高，同时也潜伏着审计风险。主要是由于审计机构与被审计单位是同级部门，审计人员与被审计工作的承担者，是在同一领导下共事，在审计工作中，往往难以将事实查深查细，取得证据不全、不充分，经不起推敲与考验。 2、审计队伍知识结构不合理。目前，内审部门具备政治素质和业务素质“双高的人才偏少，审计人员业务单一，懂计算机、懂外语、懂其他金融业务的复合型人员较少，难以处理一些复杂问题。 3、审计人员独立性较差。就当前内审机构体制而言，审计人员没有真正的、充分的独立性，有时候不能按照作业规律处理所遇到的各种复杂的审计事
9、务、不能准确地确定审计范围和重点、不能选择适当的程序和方法，影响了审计结论的正确性和权威性。 4、审计手段落后。目前，还没有一套完整的内审软件程序，计算机利用得比较少，工作效率不高，审计方法模式滞后，审计操作不标准、任意放弃必要的审计程序。 5、审计文书表达不标准。一是有关审计文书要素不全。二是审计结论性文件对违规问题阐述和定性用词不当，存在模糊、夸大或缩小现象。三是审计决定未说明当事人有申请复议的权利等。 二、基层央行建设复合型内审干部队伍应采取的对策 （一）领导重视，选拨优秀的人才从事内审工作。由于内审工作是人行内部控制的“第二道防线，主要对法律、法规和规章制度的执行情况以及工作效率、工作
10、质量进行监督检查，因此领导注重内审工作，调整充实内审人员，将政治合格、业务过硬、作风严谨、熟练掌握人民银行的各项业务以及金融法律、法规，特别是精通计算机的人员充实到内审部门。 （二）加强内审队伍建设，提高内审人员综合素质。 1、建立科学的鼓励与约束机制。在目前情况下，要调动内审人员干好工作积极性，激发工作热情，扎实开展工作，防范审计风险，那么可通过鼓励与责任追究，有效地提高内审人员的工作责任心和防范审计风险的意识，使内审人员既有工作动力，又有工作压力，充分调动内审人员的主动性，增强内审人员的责任感。 2、采取多种形式，努力提高内审人员的综合素质。针对人民银行职能的转变，银行业务的不断更新，人民
11、银行的内审人员的素质已滞后于银行业务的开展，因此应通过多种渠道，采取举办培训班、岗位练兵、以会代训、跟班学习等多种方式，提高内审人员的整体素质，不断为内审工作人员“充电。另外采取“缺什么、学什么的方式，有方案地选送具有一定监管经验和文化水平的年青内审人员到有关部门进行系统地学习，使内审人员开拓视野、丰富知识，掌握现代金融业务本领，逐步提高分析、判断能力，适应金融业务开展的需要。 3、加强对内审工作重要性的学习、宣传，营造良好的内审工作环境。作为内审工作人员，首先，在政治思想上必须和党中央保持一致，要始终保持清醒的头脑，在工作中要强化政治学习，不断提高思想素质，增强拒腐防变能力，牢固树立正确的世
12、界观、人生观、价值观。其次在工作实践中要认真贯彻执行党和国家所制定的各项金融方针、政策、法令、法规，做到忠于职守，坚持原那么，实事求是，客观公正。经常组织内审人员进行学习活动，并加大学习频度和深度，促使其对内审工作的重要性引起足够重视，掌握内审知识，加强自控自律，提高认识。 （三）加快电子化建设，努力培养内审干部队伍。随着金融电子化的广泛应用，要求内部审计能够及时准确地发现和预警风险，因此充分利用现代计算机技术，提高审计质量，提高审计的广度和深度。作为内审工作人员，首先，要学习掌握电子计算机的理论知识，不断加强电子化知识的积累。其次，在熟练掌握各种专业理论知识的根底上，刻苦钻研业务技术，真正掌
13、握非现场和现场审计技能，在工作实践中要不断更新知识，及时掌握新技能，只有这样才能胜任本职工作，才能保质保量地履行央行赋予内审工作人员的各项职责，才能成为一名复合型的内审干部。 总之，内部审计的性质和特点决定了内审人员必须具有较高的政策水平、良好的职业道德、全面的业务知识和技能，在稳定充实内审队伍的同时，要求内部审计人员遵守国家的法律法规，严格执行内部审计准那么，遵守内部审计职业道德，遵循“正直、客观、保密page_break、适用的原那么，并做到优质高效效劳，不断更新和掌握新技能，尽快适应业务开展变化的需要，自觉按照各项制度的要求履行职责，加强对内审人员进行职业道德教育和纪律教育，增强法律意识、纪律意识，提高自觉执行各项法律、法规和内部规定的自觉性，努力建设一支“学习型、研究型、专家型、务实型、开拓型的内审干部队伍。 第8页 共8页
