1、国有企业改制中存在的问题及对策 姓名：宋岩 单位：研二队 国有企业改制中存在的问题及对策 我国现阶段的经济体制是社会主义市场经济体制，其特点是以公有制为主体，多种所有制经济共同开展。国有经济应保持必要的数量，但更重要的是国有资本分布的优化和质量的提高。要从战略上调整国有资本布局，改变国有经济分布过宽，涉足领域过多，整体素质不高的状况。 一、国企改制的重要性和必要性 国有企业改制表现形式主要有四种。一是，分立、合并，如公司兼并、国有企业主辅别离等；二是，改变所有制的形式，如原国有企业转为公司制企业和股份公司，国有企业转为私营企业，国有企业与外商合资等；三是，改变企业组织形式的，如原国有企业转为国
2、有独资公司，有限责任公司转为股份；四是，转变经营机制，如国有企业的承包或租赁、事业单位的企业化经营等。 本文中所指的改制既是指国有企业含国有控股企业，下同转让存量国有资产或吸收非国有投资者增量投资的行为，以及辅业与主业进行别离、改制。也是指国有企业破产、关闭、解散，以及国有企业之间有偿并购或无偿划转产权的行为。 1、国企改制是国有经济结构调整的必然要求 我国现阶段的经济体制是社会主义市场经济体制，其特点是以公有制为主体，多种所有制经济共同开展。公有制经济主要是指国有经济。国有经济不在量多，而在其经济控制力。对国有资本进行有进有退的调整，抓大放小，使国有资本向国家必须控制的行业和领域集中。为此，
3、国有经济应保持必要的数量，但更重要的是国有资本分布的优化和质量的提高。要从战略上调整国有资本布局，改变国有经济分布过宽，涉足领域过多，整体素质不高的状况。对广阔中小企业，要以地方为主采取改组、联合、兼并、承包经营和股份合作制、出售等更加灵活的方式进一步放开搞活。使国有资本要在那些关系国家平安和经济命脉的重要行业和关键领域保持控制力。因此，国企改制是国有经济在结构调整过程中的必然要求。 2、国企改制是深化企业改革的现实要求我国国有企业最大的问题就是“大而全、“小而全，“企业办社会，富 2余人员过多，劳动率低下。全国国有企业自办的中小学还有1.1万多所，自办的医院6100多所，国有企业每年缴纳的城
4、市建设费和教育附加费约为500亿元，同时用以办社会的资金支出到达456亿元。这些问题严重制约了国有企业的市场竞争力的提高，也严重制约着国有企业的健康持续的开展。只有通过企业改制，主辅别离，剥离辅业，由政府承当办社会职能，改变国有企业负担较重的局面。 3、国企改制是提高企业核心竞争力的需要 现代企业竞争归根结底是企业核心竞争力的竞争，企业拥有核心竞争力才能在竞争中利于不败之地。20世纪90年代以后，在全球范围内出现产品和资本供应过剩，在一些兴旺国家、效劳业已经开展到了相当完备的程度，产供销各环节一体化的大公司结构逐渐丧失活力。为了竞争的需要，强势企业开始寻找优势组合，进行企业间新的分工和整合。大
5、企业通过将主业集中到附加值最高的、自己有垄断优势的领域，而将不创造价值或创造价值较低的、其他企业能够比自己做得更好的业务，通过剥离等形式转移出去，形成附加价值高、具有竞争优势的核心业务，以提高企业的核心竞争力。国有企业通过主辅别离辅业改制，将一些长期依赖于主业生存的辅助产业进行剥离，通过辅业改制使其成为自主经营、自负盈亏的法人主体，进一步增强其市场适应能力和生存能力，逐步培养其市场竞争能力，从而实现主业的做强做大，辅业的放开搞活。 二、国企改制中存在的突出问题 一国企改制过程中诸多环节不够标准 1、改制过程中资产评估不标准，国有资产流失严重。一是在企业改制过程中，中介机构为产权交易提供虚假评估
6、报告。少数企业领导人为到达自己低价买断企业的目的，串通中介机构在资产评估过程中，弄虚作假，违规评估，少评甚至不评应列入改制企业评估范围的资产，造成企业净资产不实，甚至造成企业净资产为负值，人为地降低了企业产权出售的价格，为企业经营管理者以低价买断国有企业创造条件，取得合法性。二是改制的企业只注重对房产、设备等固定资产的评估，而对企业的商标、专利、商号、名称等无形资产没有进行评估或评估缺乏。再者对于资产评估机构是否有资质、有能力对无形资产的价值进行评估，能否对无形资产做出准确的评估，缺乏应有的监督。 2、改制过程中产权交易缺乏公开透明度。在企业改制过程中，企业的产权交易往往不进行公开招标和拍卖，
7、很多都是政府和主管部门采用行政手段，与改制企业的经营者采取协商、协议转让，从而实现企业的改制；国有股未经批准擅自出售，对于国有资产的出售法律有明文规定，必须经具有审批权的部门审批同意前方能转让。但现实中有很多改制企业的国有资产出售是未经批准进行的，出售程序严重违法，最终导致了暗箱操作，没有最大限度地保护好国有资产。 3、改制过程中逃债、漏债现象依然严重。在企业改制过程中，改制工作与国有资产产权登记、房地产、工商、税务等政府主管、职能部门脱节，致使这些主管、职能部门不能参与企业的改制工作。特别是对原企业的担保债务尚未得到全部落实的情况下强行注销登记，新企业虽然接收了资产，但又不承当责任，使债权长
8、期得不到落实，债权实际被悬空，侵害了债权人的利益。 二国企改制后，现代企业法人治理结构不够标准 1、法人治理结构尚未完全建立。董事会不清楚该干什么；监事会形同虚设，监督权落空；董事长和总经理分设后责任不明确；董事会运行机制不健全，只对董事长负责，而不是共同对股东大会负责；董事会成员和经理班子高度重叠，决策和执行责权不分；董事会成员全部由内部人员构成，不利于科学决策。这些问题中，董事会功能不到位是根本所在，董事会的战略决策功能和高层经理选聘、评估、鼓励功能发挥不到位，必然导致要么被架空，要么过多干预日常管理与执行事务。归根结底，企业沿袭了由“家长说了算的习惯做法，还没有过渡到科学的治理结构上来。
9、 2、股权设置不够科学。股份制公司对我们很多的国有企业来讲还是一个从未经历过的事物，在许多方面都存在着不标准的现象。一个普遍的问题就是产权关系没有落到实处，股东与职工的概念混淆。有的改制企业职工出资入股后成为股东，就认为，既然成了股东，当然要成为企业职工，厂里无权进行正常分流，因此难以在企业内部形成竞争和鼓励机制，企业改制后要在内部实行的许多方面的改革困难重重；有的企业存在“股份制大锅饭，就是企业股权过于平均。企业中的员工和高级管理层、董事会、监事会成员持股数量相差很小，实际上是“大锅饭 4的另一种吃法对企业健康开展和有序运行都没有好处。 三企业管理体制没有实现根本转变，难以适应市场竞争要求现
10、代企业管理体制主要是建立起科学的管理体系。而科学管理管理体系那么在于有一套科学的管理系统，逐步从人治走向法治。在国有企业改制过程当中，我们常常把更多的注意力集中在产权关系等问题上。而改制后，很多企业出现问题的主要原因是经营管理过程中出现了失误。我们也看到，许多国企即使改制比拟完全，但管理没有跟上，仍然导致企业经营绩效不佳。主要表现在以下几个方面：企业领导决策的随意性，没有科学的决策程序；市场意识淡薄，客户效劳意识差；战略研究很少，公司运作限于事务和“救火；组织结构未实现扁平化，管理链条冗长，管理效率低下；人才匮乏，人力资源管理停留在劳资管理上而不是人力资源开发；财务管理观念落后，财务管理停留在
11、会计记帐上而不是公司理财；财务管理混乱，内部控制体系漏洞百出，本钱费用控制不力；科技投入少，产品更新换代慢，竞争力弱；营销定位不明确、营销功能仅限于“关系销售而不是“品牌营销；信息管理落后，计算机使用水平低，电子商务的理解仅限于建个网页等。由此可见，国有企业产权改革并不必意味着企业的成功，能否成功还与管理等多种要素相联系。因此，产权改革固然重要，但彻底改造企业内部管理也非常重要。 三、对国企改制中存在的问题的对策 一进一步加强引导和监督，使企业改制过程更加标准 1、完善社会中介市场，加强行业监督，保证企业改制过程中的公平、公正。加强对中介机构的管理和约束，已经成为标准企业国有产权转让中不可缺少
12、的重要环节。要加快理顺评估机构的管理体制，加强对评估机构和人员的监管，加大对违规行为的处分力度；要引导并培养一批以诚信为本，操守为重，遵循准那么，标准效劳，坚持公平性、客观性、独立性的原那么，收费合理的中介机构；要通过立法和执法，建立健全评估机构及人员资格认证的准入制度和退出机制，加以引导和标准；有关部门要做好对中介行业的监督检查工作，通过对中介机构执业能力、道德水准的审核、选聘，做大做强一批具有代表性的中介机构，以此带动整个中介行业的进一步标准，防止国有资产在中介机构层面缩水。 2、在严格执行国有产权转让“进场交易的同时，对小企业有一定 5的灵活性。严格执行企业国有产权转让管理暂行方法中的国
13、有产权进场交易制度。企业国有产权转让实行进场交易，能够从源头上防止腐败问题的发生。进场交易将企业国有产权转让由传统的“行政决策定价转化为“市场标准定价，使产权转让遵循公开、公平、公正原那么，并将这一原那么贯穿于从进场开始到交易完成等一系列操作过程。这样既可以促进企业国有产权的有序流转，有效化解国有资产流失的风险，又能依法保护交易双方合法权益。 但国有企业产权交易形态多样、情况复杂，不是上市公司的股票交易，都要求进场交易，有可能出现交易低效及不便、本钱过高等问题。由于在多数情况下，进场交易本质上是要求企业信息公开，所以，企业产权转让在符合信息充分公开的条件下，对小企业在程序的简化和交易本钱的降低
14、方面能够有一定的灵活性，进一步提高国有产权转让的效率和成效。 3、职能主管部门加强对改制的监督和效劳。国有资产产权登记、房地产、工商、税务等政府主管、职能部门，要积极参与企业改制工作，对企业债务等进行跟踪效劳，监督企业改制后按照相关规定履行义务的行为。 二在市场竞争中不断完善现代企业法人治理结构 1、在市场竞争中推进公司法人治理结构的完善。从严格意义上讲，企业法人治理结构不仅包含了狭义的有关公司董事会的功能、结构、董事长或经理权利及监督方面制度安排，同时也概括了公司的各项收益分配鼓励制度、经理聘选与人事管理制度、财务制度、公司管理结构、企业战略开展决策管理系统、企业文化和一切与企业高层管理有关
15、的其它制度。显然，不同企业的法人治理机制不仅因产权安排的不同而异，而且因企业内部各种管理制度的不同而异。因而无论是国有企业还是私有企业，都会由于治理机制的不同而存在经营绩效的差异，也就是说私有企业中会存在效率低下的企业，国有企业中存在经营效率好的企业。用什么来判定企业治理机制的好坏呢。那就是要推进市场竞争，竞争不仅能够判定企业治理机制的优劣，而且给企业以改善治理机制的压力，促使它们提高效率。 2、既要关注“国有股一股独大问题，又要防止“股权平均化。 6对于“国有股一股独大问题，国资委、证监会已出台有关规定，本文不再细述。对于改制企业的“股权平均化问题，原来纯国有企业或国有控股企业一步跨越到股权多元化的公司制企业，尤其是内部职工总体控股、平均持股的股东结构，不利于改制企业建立标准的公司治理结构，在一定程度上影响着企业的开展决策。有的企业沿用“集体领导方式，这很容易造成决策失误或无人负责现象以及对经营者授权缺乏，难以形成有力的经营指挥系统。 企业改制不仅包括体制的转换，内部的机制转换也是重要内容。要在与职工解除劳动合同并给与经济补偿时，彻底理顺了国有企业与职工的关系，摒弃股权平均化的做法，将职工由“企业人转变为“社会人，实现改制企业用工制度的根本变革。打破国有企业职工长期以来形成的平均主义、“铁饭碗、
