1、金融危机中农村信用社风险防范之思考 金融是现代经济活动的核心。近年来，亚洲的金融危机与金融风险的防范化解已成为各国政府所共同关注的重大问题。在我国，防范化解金融风险的工作已经初见成效，但是，农村信用社的金融风险仍然比较突出，如果防范不力，必然影响中央农村经济政策全面正确的贯彻执行，直接影响农村经济学硕士论文农业和农村经济工作的稳定与开展。应当看到，自1996年底农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系以来，农村信用社管理体制改革取得了重大进展，经营管理逐步迈向标准化轨道。但从总体上看，农村信用社的经营状况不容乐观，潜在着较大的金融风险。 农村信用社金融风险是指农村信用社在从事货币经营和信用中介活动
2、中，由于受自身经营行为和相关的自然、社会因素的影响，导致农村信用社资金、财产、信誉遭受损失的可能性。当前农村信用社金融风险的形成主要表现为：低质量贷款占比居高不下，从而形成的信贷资产风险;违规拆借、非法担保，造成超负荷经营及亏损;有的信用社向“三产注人资金，用信贷资金购置固定资产，形成大量资产风险;由于利率结构不合理或利率波动形成的利率风险;由于多种金融案件交替发生，使信用社遭受严重损失;内部控制机制相对滞后，形成管理风险等等。 分析产生风险的原因是多方面的，除了与农业银行脱钩之前形成的局部金融风险外，目前陆续暴露出来的金融风险的主要原因表现在五个方面。 1、监管不力。由于农村信用社监管体制的
3、转换，一段时间对农信社的监管出现空档，给局部信用社不标准经营提供了空间。 2、管理机制落后。长期以来，农村信用社几乎没有增资扩股，更没有实行民主化管理，过去选举的董、监事会有名无实，信用社领导成员均由上级主管银行任命，因此形成长官意志、个人说了算的陈旧管理模式，很不适应农信社作为农村信用合作制金融机构的管理要求。 3、组织领导不力。农村信用社的法人称职与否，是决定这个社兴衰成败的关键。由于局部信用社和法人没有选配好，造成局部信用社长期一个人说了算，导致个别信用社主任为所欲为，无法无天，大肆违规操作，挥霍浪费，财务费用逐年增大，个别信用社连年亏损，甚至到了资不抵债的境地。 4、人员素质低。目前农
4、村信用社人员素质低主要表现在：一是文化程度均达不到从事金融业的根本要求，高中以下文化程度占比较多;二是管理层干部大局部没有经过专职培训，管理水平不适应现代农村金融经营管理的需求;三是职工来源大局部是“就地取才、“近亲繁殖，长期形成的裙带关系难以打破，有人比喻：“一家子银行，给农信社标准经营造成了许多困难，甚至造成了重大损失。 5、机构设置不合理。许多基层信用社的机构是80年代以前设置的，很不适应当前农村经济结构变化的需要，而且局部基层信用社业务量逐年减少，长期亏损，效益很差，一直在吃“大锅饭。因而造成了“差社拖累好社，好社被拖成差社的高风险状态。 鉴于上述情况，笔者认为：当前农村信用社防范化解
5、金融风险应该采取六项措施。即：建立预警监管系统、提供政策扶持、整顿组织机构、强化内部经营管理、健全内控防范机制和建立存款保险制度。 建立预替监管系统 各级人民银行要健全农村信用社支付风险的预警系统，明确预警指标。要以农村信用社的支付准备率、资产流动率、对短期负债依存率等项指标作为监测重点。对监控指标到达或低于临界点的信用社，应及早制定防范预案，作出限期整改方案，逐步消除隐患。人民银行的农村金融监管部门要落实监管责任制，明确监管职责，层层签定农村信用社监管责任书，制定监管考核方法，实行年中通报监管情况，年终考核评比兑现奖惩。要明确专人定期对信用社运营情况进行分析，发现间题及时协调解决，做到防患于
6、未然。对高风险社，要采取一社一策，逐社制定应急方案，从资金需求数量、供应渠道、保卫措施等方面做好可行方案，切实 做到有备无患。 提供政策扶持 政府及有关部门应对农村信用社赋予必要的政策扶持，使农村信用社早日摆脱金融风险的困惑，增强其经营活力。所谓政策扶持，无非就是从各方面给农村信用社创造一个较为宽松的开展和消化不良因素的外部环境。当前，对农村信用社的政策扶持主要有三。一是政府应合理承担由于国家宏观政策变动，领导体制变动，企业改制以及自然灾害等因素直接形成的不良资产及其损失，通过科学的方法进行界定，采取由国家、地方政府和其它有关部门分担的方法;或者单独设立农村金融合作资金管理公司，专门经营农村信
7、用社不良资产，逐步消化农村信用社非经营性因素导致的不良资产包袱。以便农信社轻装上阵，步人良性经营的轨道。二是国家应实行有区别的利率政策，中央银行应根据农村信用社支持农业的特点，对农信社存放央行的资金，实行差异利率政策，进行优惠和倾斜，改变利率倒挂现象。三是实行减免税政策。农信社主要承担支农任务，国家应将其视同其它农业企业，给予减免税政策扶持，特别是对贫困山区、老少边穷地区和资不抵债的高风险农信社，在一定期限内实行减免税优惠政策，使之能减轻包袱，休养生息，尽快走出资不抵债的困境。 整顿组织机构 当前，农村信用社整顿组织机构应重点抓好三方面工作。一是重新构筑农村信用社合作化的根底，把农信社真正办成
8、由社员人股，社员参与的民主性管理模式。应该建成为社员效劳的合作金融组织，真正办成“来之于农，效劳于农的农村金融合作机构。农信社只有扎根农村、贴进农民，才能是农村信用社生存开展的根底。二是抓紧成立农村信用社行业自律组织。首先，要强化理论的根底地位，重点探索社员结构，民主管理，为社员效劳和利润返还等四个方面的有效实现途径。真正表达信用组织的群众性、民主性、灵活性的办社原那么，以保证理论指导上的正确性和可操作性。其次，强化社员群众的根底地位，要以社员做为农信社改革的主体，始终坚持农信社必须由社员群众参与管理的原那么;必须始终不渝地贯彻为农业、农民和农村效劳的宗旨。其三，进一步完善民主制度，实行真正意
9、义上的民主管理和民主监督，正确处理好社员代表大会、理事会、监事会与法人代表之间的关系。三是科学合理设立基层信用社的机构。随着农业结构、经济开展状况的不断变化，以及农业、农村经济对金融效劳的需求，应当适时调整农信社的机构。对那些农村经济开展较快，金融业务量不断增长的基层社，应适度增设机构网点，以增强收储的能力;对那些金融业务逐年减少、常年亏损、效益差的基层社，应立即撤并，以减少亏损，防范化解一局部金融风险。 强化内部经营管理 各级人民银行要催促农村信用社严格按照贷款通那么办事，研究制定行之有效的信贷投人方式和资产保全方式，在政策法规允许的范围内，确保贷款的有效、平安性，防止产生新的不良贷款，逐步
10、消化旧的不良货款。要指导农信社进行合规经营，健全标准化经营管理体系，明确各个环节的任务、权力与责任，要以平安和效益作为农村信用社经营管理的核心，并统揽各项工作。要催促农村信用社改善经营管理，不断充实资本金;加强财务管理，降低费用开支。要通过建立科学有效的用人机制，削减冗员，提高办公效率、合理开支、杜绝铺张浪费等项措施，从而强化内部挖潜，提高盈利水平，逐步化解金融风险。 健全内控防范机制 农村信用社必须提高自主经营和自我约束能力，完善加强行业自律管理。农信社是独立法人的金融组织，逐步实现农信社自主经营、自担风险、自我约束、自我开展，是做好农村金融工作的关键。要实现“四自目标，其核心是完善法人治理
11、结构，建立约束机制。而建立约束机制的关键在于建立和完善比较科学、标准的内控机制。内控制度建立的核心是加强内部管理，制定切实可行的资产平安防范措施。笔者认为，建立内控机制最主要的是抓六个方面的工作：一是建立法人代表的约束机制，使法人代表即信用社主任的权利约束在制度规定之 内，增强决策的科学性和透明度。二是完善信贷管理机制，实行审、贷别离制和货款责任人终生负责制，对贷款实行全过程风险管理，确保农信社资产平安有效运行。三是建立健全稽核监察系统。稽核监察部门受监事会和上级主管部门直接领导，以实行对农信社法人代表的有效监督和检查。四是加强对高风险信用工具的管理，尤其是各种票、证、印、押和各种担保业务要有
12、效控制，标准操作，杜绝违规行为。同时要加强对计算机风险的管理，从管理制度和技术上提高对科学作案的防范能力。五是加强“三防一保工作和信用社基层网点的管理，防范外抢、内外勾结盗窃库款和各种金融诈骗案件的发生。六是建立健全农信社的用工机制和鼓励竞争机制，真正实现按劳取酬，充分调发开工的工作积极性和创造性。建立存款保险制度 按照巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，资本充足率是估价银行业务活动风险性权数的根底，但从目前农村信用社的经营状况的实际来看，很多农信社均达不到规定的比率，只能依靠较多的负债来支持日常的资金营运。这一现状决定了农信社抵御金融风险的能力较低经营风险较大。所以，建立农村信用社存款保险制度是一个比较好的举措。可以借鉴国外合作金融机构的经营管理经验，尽快建立适应我国特点的农村信用社存款保险机制，实行自保、互保、联保，以解决单个信用社无法承担的风险，防止信用危机的扩大化。这样，不但有利于完善农信社的经营管理机制，减轻国家和存款人承担的巨大金融风险压力，而且有利于保护居民的储蓄积极性，聚集更多的支农资金，增强农信社的资金实力，再筑建一道农村金融防护大坝，为确保农村经济、金融的稳步开展奠定坚实的根底。 第8页 共8页
