1、XX年内部控制工作方案 中小学校内部控制工作方案 为标准学校内部控制，提高学校管理水平，根据财政部关于印发行政事业单位内部控制标准（试行）的通知（财会（2023）21号）文件;XX县区教育体育局关于认真学习贯彻财政部关于印发行政事业单位内部控制标准（试行）的通知的通知等文件精神要求。为了更好的做好学校内部控制建设工作，特制订本方案。 组长： 副组长： 成员： 领导小组下设办公室，由司范省兼任办公室主任、刘刚任办公室副主任，负责处理日常业务。 1、建立学校开支预决算制度。 每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告。再由学
2、校监督委员会负责监督收支情况。 每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导。 2、建立学校财务审批制度。 学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算。然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。最后由学校监督委员会负责监督，严格按照预算执行。 3、建立学校采购制度 成立学校采购小组，应由六人以上组成。需采购的物资，由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核，再由分管领导提交班子会研究，决定是否采购。最后，由分管领导具体 负责到教育体育局相关部门报批，批准后交采购小组具体执行。 4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工
3、作制度。 学校的工程管理由分管副校长负责。具体成立以校长为组长的工程管理小组，对工程质量、平安、进度进行全程监督，确保工程平安合格。 学校校舍的维护维修及设备维护工作。建立合同管控制度。严格执行工程审批制度，杜绝少批多建或多批少建。 5、建立完善的民生资金管理制度。 民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度，及时办理。建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策。 6、建立监督机制，完善学校内控机制的监督。 （1）成立督查组 组长： 成员： （2）公布监督 （0516-6xxx6）。 7、建立校长五不直接分管制度。 学校校长总领全局，实行五不直接分管，实行副
4、校长分管具体工作。 学校办公室工作由校长戴辉直属。 学校财务工作、总务工作、平安工作由副校长司范省分管。 学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长刘刚分管。 学校教务工作由副校长赵章红分管。 学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长王甫成分管。 1、学校根底建设及校舍维护维修工作： 由总务处提出方案，再由分管副校长提交学校一级班子会研究，得出最终方案。最后由所有班子签名后，按照程序及规定超过xx0元的上报教育体育局，得到批复后由总务处具体负责实施;不超过xx0元的由总务处具体开始实施。工程结束后，由总务处做出付款清单，分管副校长负责提交一级班子会研究讨论，最后签名之后，分管副校长将相关材料
5、交由学校财务室具体做付款工作。从而整个过程得到全程监管，到达内部控制的目的。 2、采购工作： 首先，学校成立以校长为组长的采购小组，具体负责采购工作。 各处室需要采购的物品。由处室提出方案，由分管副校长提交班子会研究，决定是否采购。再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用，资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。 采购时，如果是政府采购工程，严格报送教育体育局采购办。如果是自行采购工程，由采购小组按照询价规定具体操作。从而到达内部控制的目的。 3、经费管理工作： 首先，学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。 经费支出工作上，做到专款专用，由财
6、务室具体监管。做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。 1、xx年1月5日召开凌城镇中心小学内部控制工作启动会。全面启动内控工作。 （1）成立内部控制工作领导小组。 （2）安排部署具体工作，明确各处室的工作权限及职责。 （3）学习工作流程，杜绝出现越权及工作不到位情况。（4）成立内部控制工作督查小组，负责督查相关工作的执行，对工作中的缺乏作出指导，对工作中出现的问题认真催促。 2、xx年3月，召开全校教师会议，报告内部工作的执行、运行情况。 3、xx年9月1日，召开二级班子正职以上班子会，对内部控制工作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排。 4、xx年11月，对内部控制工
7、作作报告，对工作的缺乏作出检讨及批评，对下月工作作出具体安排，安排督察组对xx年度工作作出全面督查。 5、xx年12月，安排领导小组对内部控制工作作出年度报告，安排xx年度工作。督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。 五、宣传报道及相关信息报送 1、宣传报道工作由学校办公室负责，具体负责对该项工作的具体报道。 2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学开展、和谐开展、持续开展
8、提供坚强有力的政治保障。 1.总体目标 增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐败的目的。 2.具体目标 （1）到达六个到位。行政职权清理到位;风险源（点）查找到位;防范措施制定到位;防范责任落实到位;内控长效机制建立到位;行政效能提高到位。 （2）形成六种内控机制。目标控制（干部队伍不出事，违纪违法案件零发生）;横向控制（形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡）;纵向控制（形成内部垂直监控体系）;流程控制（权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进行实时监控，形成有监控力的制度体系
9、）;预警控制（定期进行警示教育，对行政风险进行事前预警）;审计控制（定期进行内部审计）。 （一）建立内控机构，深入宣传发动。 1.建立内控机构。为内控机制建设提供组织保障。 2.深入开展宣传发动。以每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目标，深入开展内控机制建设宣传教育活动，大力宣传内控机制建设的重要意义。 3.制订内控机制建设实施方案。方案制订时认真吸纳建言献策活动中有价值的意见和建议;方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案。 （二）清理行政职权，优化权力运行流程。 1.清理行政职权，编制职权清单。 根据学校实际，行政职权清理的范围包括。（1）各项内部管理权，包括组织人事管理（干
10、部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等），财务管理（公务接待、资金使用、工程建设等），资产管理（物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等），重要决策（政策制定、工程立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等）;（2）其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权。 2.优化权力运行流程，健全组织规那么和程序制度。要以符合法度、简单明了、方便群众、便于监督为根本原那么，优化权力运行路径，提升内控效率。保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下。 （三）坚持上下联动，排查行政风险 风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。排查
11、的具体要求： 1.逐岗位逐环节排查。要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽可能把隐患和问题想得严重一些，力求风险源（点）查找全面、细致、准确一些。在普遍排查的根底上，要突出重点岗位、重要权力工程、权力运行重点环节的风险排查。 2.明确查找方法。将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施。 具体来说，主要从三个方面入手。一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来;二是将目前虽未发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来;三是将有发案风险，目前其他
12、地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来。 3.标准查找步骤。风险点的排查，要按照每位干部和教职工自查学校的科室负责人带着全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主管理委员会意见单位领导组集体终审确认六个步骤进行，做到步骤齐全、层层把关、确保质量。 4.突出查找重点。重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等五类风险。 （1）思想道德风险。查找是否无视纪律制度规定，不断发生小过错是否滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或成心隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响;是否以沉默
13、的方式容忍违纪违法行为，或对可疑的现象没有应有的反响;是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等。 （2）制度机制风险。结合管理权限，查找本科室的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程。特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源（点），确保涉及职权、利益的关键节点均能得到有效的制度标准和约束。 （3）岗位职责风险。结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规那么等方面可能存在的风险。 （4）业务操作风险。结合业务工作特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为。 （5）人际交往风险。结合自身职权，查找有无与效劳对
14、象交往过密，经常在一起吃吃喝喝;有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源。 5.建立廉政风险源（点）信息库。对排查出的各类风险点要认真分析、评估，按照风险发生机率上下和危害损失程度大小进行风险排序，划分为高、中、低三个等级。按照内容全面、描述清楚、语言简洁的要求，采取图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形本钱单位的风险信息库。 （四）制定防范措施，清理整合制度。 1.制定风险防范措施。针对查找出的每个风险源（点），深入分析风险产生的原因，按照有风险点必有防范措施的要求，逐一制定具体有效的防范措施。 2.完善规章制度。对原有制度进行清理、整合，并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系。 重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物。 3.持续更新内控机制。 （五）抓好检查评估，务求内控实效 1.正常开展自查自纠。如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，催促被检查对象整改。 2.定期接受专项考评。 3.认真执行问责制度。 1.加强领导，落实责任。推进内控机制建设是构建反腐倡
