1、地税局年度税政工作打算 2023年总的工作思路是，以党的十八届三中全会精神为指导，以省局“一调二转三确保为工作主线，以省局建设“三个地税为目标，围绕市局党组“一个中心、三个提升工作大局，进一步标准税政，夯实根底，强化管理，搞好效劳；紧紧围绕防范税收执法风险、推进依法行政工作中心，充分发挥职能作用。 一、流转税工作 （一）、紧扣收入中心，加强税政管理和分析，助推收入任务的完成。 1.要紧扣流转税政策的贯彻落实薄弱点，加大政策执行力度。重点要加大金融商品转让税收政策执行力度；要全面贯彻落实好营业税起征点和金融保险行业税收优惠政策，使税收优惠政策更好地惠及社会弱势群体和小额经营户，更好地藏富于民。要
2、进一步做好房地产、建筑安装业、电信业和生活效劳业营改增前期准备工作，认真落实好中央结构性减税政策。 2.要紧扣流转税政策执行难点，加大攻坚克难力度。重点要加大房地产企业欠税遗留问题的协调处理，确保欠税及时追缴入库。对重点工程和完工交付使用，到达结算条件的房地产工程，要进一步克服困难，加大税收结算力度，确保大宗收入工程，按房地产交易收入及时征收入库。 3、要紧扣流转税收入进度，加大流转税政策执行质效分析。重点加大三个分析，一是加大营业税税种收入质效分析；二是加大行业税收分析；如房地产行业、重点工程行业、金融保险业、生活效劳业。三是加大流转税大宗收入工程分析。要通过加大三个分析力度，找出政策执行不
3、到位的症结原因，进一步挖潜增收，确保收入任务的完成。 （二）、立足房地产工程管理，深化根底建设，稳固完善一体化征管模式。 1.深化税源管理根底建设。要建立以工程管理为根底，以栋号管理为主体，以单元房号为户籍，从房源上建立税源管理台帐，夯实税源管理根基。 2.深化以票管税根底建设。要围绕建筑安装，房地产销售两个征纳开票环节，强力推进以票管税，统一发票开具种类，统一发票开具行为，统一发票开具装置税控机，统一发票领销手续，统一发票办证要求，全面标准发票开具行为，充分发挥以票管税在房地产税收征管中的作用。 3.深化信息共享根底建设。今年要加强与发改委、住建局、房产、国土部门的配合，进一步深化信息共享根
4、底建设。努力打造三个信息共享平台。一是努力打造房地产工程、重点工程立项、审批、征地、开工、完工、监理建筑环节的信息共享平台。二是努力打造预售、网签、房地产销售环节交易宗数、交易价格信息共享平台。三是努力打造销售总证、购房户分证办理环节信息共享平台，使信息管税成为强化税收征管的重要依托。 （三）、着眼国际税收，强化管理职能，进一步加大征管力度。 在国际税收管理职能上，重点加强二项业务管理，一是加强境外货物贸易佣金支付的税收管理，对具有进出口货物贸易的内资企业、外商投资企业，要加大其境外佣金支付的申报管理，并对其佣金支付情况要组织开展摸底调查，要全面了解和掌握进出口贸易企业的进出口货物贸易流量，进
5、出口货物报关审批情况，进出口货物佣金支付比例、支付形式、合同签订根本情况，确保境外佣金支付税收及时征管到位。二是加强对居民纳税人所得收入的监控管理，切实维护好国家主权。 （四）、围绕强质素，大力开展教育培训，努力提升基层干部素质。 按照省局工作安排，今年要大力组织开展税政综合业务学习培训，开展税政业务知识大比武，带动和促进全员业务学习，打牢根本功，努力培养、推介一批一专多能、业务精湛税收专业人才，促进全市地税业务全面提升。 二、财产行为税工作 （一）、充分发挥税政管理职能，切实为组织收入效劳。 1.加强方案调度，确保完成收入任务。分税种建立重点税源台账，在比较准确地掌握真实税源的根底上，加强征
6、管，科学调度，强化督导，确保完成财产行为税收入任务 2.加强收入分析，不断提高收入质量。进一步建立健全系统收入分析制度和考核机制，切实增强收入分析的时效性、针对性和前瞻性，确保及时反映收入状况和政策执行质效，坚决贯彻落实“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税，坚决落实各项税收优惠政策的组织收入原那么和省局“五个不得的工作纪律。 （二）、突出工作重点，着力提高税政管理质效 1.推进完善存量房交易纳税评估。做好存量房交易纳税评估系统数据库维护和参数动态调整工作，确保评估结果的真实、准确，减少纳税争议；并根据省局统一部署适时拓展存量房交易纳税评估的适用范围；加强与房产部门的协
7、作和交流，建立信息交换平台，实现房地产交易信息与纳税信息的互通共享。 2.加强土地增值税管理。认真落实省局有关进一步标准土地增值税管理的一系列工作安排，狠抓落实；在继续抓好土地增值税预征工作的同时，着重加大对清算管理的督查督办和政策指导力度。 3.深化耕地占用税和契税管理。加大耕地占用税的征管信息传递力度，督导各地贯彻落实XX省地方税务局关于加强商品房购置环节契税管理的通知情况。 4.扎实推进减免税管理。全面实行网上审批和备案。 5.深入开展税收调研。深入基层和重点纳税人开展财产和行为税调查研究，重点做好土地增值税、契税及土地使用税调研；全面掌握“九税征管新情况。 三、所得税工作 （一）、加强
8、税源管理和监控，做好税收预测、分析和调度。为加强“两税税源预测、分析和监控，随时掌握“两税税源变化情况，建立和完善多层次、全方位的税源监控管理体系，对“两税重点实行三级建档监控，一是各管理分局对年应纳企业所得税5万元以上的企业和年所得在12万元以上的个人建立税源台帐进行重点监控，同时对“两税所有税源建立税源清册；二是县（市）区局对年应纳企业所得税2023万元以上的企业建立税源台帐进行重点监控；三是对年应纳企业所得税在30万元以上的或者年销售收入在202300万元以上的企业由市局建档进行监控， （二）、继续做好2023年度年所得12万元以上高收入个人所得税自行纳税申报工作。一是要加强组织领导，明
9、确职责，加强协调；二是要加大舆论宣传和案例曝光，提高公民自觉纳税意见；三是认真抓好高收入行业和高收入人群的自行申报工作，重点是：财产转让所得、股息、利息、红利所得，会计师事务所、建筑设计、工程造价咨询公司等中介机构的专业技术高薪人员；以个人投资为主的股份制企业、发生的股权转让和转赠股本，汇总纳税和报帐制企业的高管人员的工薪所得等。 （三）、认真做好2023年度企业所得税汇算清缴工作。一是及时做好汇算清缴政策宣传辅导及培训项工作；二是抓好年度所得税纳税申报后续审核工作，将日常管理中掌握的企业纳税信息，充分运用到汇算清缴受理审核中，提高汇审汇缴质量，增加汇算清缴的真实性；三是抓好预缴和汇算清缴入库
10、管理。落实好预缴管理要求，认真做好企业所得税汇算清缴工作的数据分析、统计和总结工作，确保汇缴工作的圆满完成。 （四）、全力推进全员全额明细申报工作。全员全额明细申报是做好个人所得税各项管理工作的根底，要多措并举、全力推进。一是要加大宣传力度，催促引导纳税人进行纳税申报，为全员全额明细申报管理工作奠定根底；二是所有企事单位和行政机关，不管发放数额是否到达征收标准，都要纳入全员全额扣缴明细申报管理；三是将全员全额明细申报工作作为各县（市）区局“一把手工作的考核范围。着力提高申报的数量和质量。四是按照一户式管理要求建档。 （五）、努力做好个人所得税扣缴软件的推广应用工作。个人所得税扣缴软件应用户数要
11、在上年的根底上增长15%以上，申报率保持在90%以上。 （六）、积极推行个人所得税自助系统的开发安装和使用。坚决不移的推进完税凭证的开具工作，不断扩大开具范围和覆盖面。 （七）、进一步加强稳固企业所得税核定征收工作。 1、核定征收的企业类型，严格按照总局国税函（202223）377号和怀地税发（2023）13号文件规定执行。 2、核定征收的对象。严格按照“征管法第35条规定的六种情形。 3、取证，按照“征管法第三十五条规定情形之一进行取证。并详细标明证据的来源途径，由企业盖章认可。 4、填写所得税核定征收鉴定表。 （八）、认真落实省局下发的企业所得税后续管理 （九）、认真做好股权转让个人所得税
12、征管工作。力争取得政府支持，与工商部门建立股权转让信息交换机制，及时掌握企业股东变更、股权转让的情形。力争在个人股权增资、股权转让个人所得税征管方面有所突破。 四、法规工作 （一）、继续完善和推进执法过错问责机制。 （二）、强化税收执法监督考核。完善税收征管执法质量考核方法。 （三）、加强重大税务案件审理。严格依法、依规、依政策进行审理，提高案件审理质量和效率，切实躲避执法风险。 （四）、进一步落实各项制度。一是严格落实标准性文件管理制度。认真把好标准性文件审查关，做好标准性文件清理的后续工作，及时修改、废止与税收法律法规规章以及上级税收标准性文件不一致的文件，严格实行“三统一制度，加强文件报
13、备管理。二是严格落实税收强制措施报备审查制度。在采取强制措施前要按省局规定将有关资料报市局审查，并根据市局审查意见进行整改完善。三是严格落实省局行政处分裁量权实施方法及处分基准，落实处分决定前听取法规意见制度，把好行政处分政策、程序和处分适当关。 （五）、加强普法宣传教育。抓好依法行政、“六五普法和法制风险教育培训。 （六）、强化法律效劳和救济。加强税务行政复议和应诉管理。按规定受理、办理税务行政复议和应诉案件，加强相关法律法规学习，提高行政复议和行政应诉工作的能力。 （七）、全面梳理税务行政职权。按照省局和市政府的部署和要求，梳理并分解执法职权，确定并落实执法责任，高质量完成行政职权的梳理工
14、作。 （八）、落实为民办实事相关责任指标。继续做好促进就业税收优惠政策的落实，加强与相关部门的信息沟通，协同解决政策执行和税收征管中的问题，确保政策落实到位。 （九）、积极争先创优。加强与政府部门的沟通联系，树立争先创优意识，积极争创普法、依法行政先进单位以及依法行政示范单位。加强对已评为“依法办事示范窗口单位的跟踪管理。 （十）、加强上下沟通与交流。及时反响工作情况，按时报送各类资料报表，至少要上报2条以上依法行政工作经验和信息，充实湖南地税依法行政网页内容。 五、规费工作 （一）、以组织收入为中心，确保全年费金方案完成和收入质量的提高。做到科学、合理分配方案，要求级级抓落实，费费有着落；进
15、一步加强收入分析，催促征收单位均衡入库，确保全面完成全年规费任务；坚决杜绝“税改费、“费挤税、混级混库和擅自减免费行为发生；强化教育两费与“三税收入比对分析，确保教育两费与“三税收入同步增长，杜绝教育两费征收不到位和串户入库现象发生。 （二）、严格执行规费政策。一是严格按照国家法律法规、省政府相关文件，依法依规征收规费。 （三）、进一步推进规费管理信息化。通过运用规费管理系统软件更好地采集、分析、利用征管数据以解决征管实际问题，提高全市信息管费的水平。 （四）、加强费源根底管理，切实澄清费源底子。按照科学化、精细化管理要求，全面澄清费源底子，特别是要完善重点费源户管理台帐的内容，及时掌握重点费源户征收中存在的问题并予以解决，催促费金应征尽征。 （五）、建立部门协作机制。一是建立健全部门联系会议制度。每年至少要召开两次部门座谈会，定期协商，通报情况，解决问题。二是建立联合调研机制，对政策执行有分歧的费金以及征管工作中出现的问题，有针对性地开展联合调研，以便形成解决问题的共识。三是积极争取部
