1、市国家税务局机关经费管理制度 一、为进一步加强市局机关财务管理，合理安排各项经费支出，节约经费开支，提高资金使用效率，确保机关工作正常运转，特制定本管理制度。 二、经费管理原那么 局机关的经费实行统一领导，归口管理的原那么。在局长、分管副局长的领导下，归口办公室统一管理。 三、经费开支的审批规定 （一）局机关经费开支按审批权限分别由局长办公会、局长、分管副局长和办公室主任审批。 （二）经费支出审批权限。一次性开支在元（含元）以内的，由办公室主任审批；元以上至元（含元）的开支由办公室主任审核后，报分管副局长审批；元以上的开支，由局长或局长办公会议审批。但上述开支凡属一般性正常开支，如接待费、会议
2、费、培训费、水电费、医药费等项支出的，不管数额大小，均委托分管副局长审批。 四、会议费的管理 （一）实行会议预算审批制度。各单位需召开的会议，必须按照规定的标准提交会议预算，填制市局机关会议（培训）预算审批表，交办公室主任审核报局领导审批。机关效劳中心负责会场联系及食宿交通安排等工作。 （二）实行会议经费定额管理方法： 全市国税工作会议，全区各市国税局长会议等全市性重要会议每人每天标准为元以内（包括食宿等所有费用，下同），会场租金据实报销。 各部门召开的业务会议每人每天元以内，会场租金据实报销。 在公务员培训中心举办培训班的，每人每天元以内。 在南宁召开的会议，除负责会务和材料的部门外，其他部
3、门的参会人员原那么上不安排食宿。 市局召开的各类会议，原那么上在本市召开。确需在外地召开的，原那么上也要安排在本系统的培训中心和招待所。公务员之家版权所有 （三）会议工作人员按会议代表以内的比例严格控制。 （四）会议费结算方法。会议结束后，由主办或承办会议单位凭“市局机关会议（培训）预算审批表及宾馆、饭店、招待所费用清单向办公室财务报帐，财务室核实在标准以内的按实际开支数转帐结算。凡超过预算开支标准的费用，一律不予报销。 五、差旅费的管理 （一）实行出差审批制度。市局机关人员出差应先填写“区局机关干部出差审批表。在市内出差，一般干部由处室领导审批，处室领导由分管的局领导审批。到市外出差，一般干
4、部和处室领导都必须经分管的局领导审批。处室主要负责人出差，除分管领导批准外，还要报请局长同意。处级以下干部出差，原那么上不得乘坐飞机，因特殊情况需要乘坐飞机的，由个人提出书面申请，经所在处室领导签字后，报分管办公室的局领导审批。 （二）预借差旅费。由出差当事人填写“借款单，经处室领导签字同意后，凭“出差审批单到财务室借款。 （三）报帐规定。出差人员回邕后，原那么上一周内办理差旅费报帐手续。财务室根据“出差审批单上的出差时间、地点、路线、人数和费用进行审核。如超出开支范围和标准的费用，由出差人自行负担。属于特殊情况者，要说明缘由，并经办公室主任批准前方可报销。在报销差旅费的同时结清所借款项。 六
5、、办公用品管理 （一）大宗物品的管理。大宗物品（含药品）一次采购金额在万元以下的，由效劳中心提出方案，办公室主任审核并报局领导审批，由效劳中心按有关规定办理购置和验收手续。一次采购金额超过万元，的经局领导批准后交市局机关招标采购小组实行招标采购。 （二）日常办公用品的管理。原那么上按季采购，由效劳中心列出办公用品购置明细方案，按经费管理审批权限审批后，由效劳中心组织采购和发放。办公用品的购置要严格执行采购方案，控制数量和标准，确保质量，做到单据、帐目、手续清楚，以便核查。 （三）零星急用办公用品的管理。一次性采购金额在万元以内的，由有关处室提出购置方案，交效劳中心审核，并按经费管理审批的权限报批后，由效劳中心组织采购。一次性采购金额超万元，的经局领导批准后由市局机关招标小组实施政府采购。 （四）所有办公用品的购置，都必须办理清点验收、领用登记及定期盘点手续。到达固定资产标准的，按固定资产有关规定办理相关手续。 六、本制度自下发之日起执行。 第4页 共4页
