1、市财政局副局长在全市财政国库集中支付改革培训会上的讲话 市财政局副局长在全市财政国库集中支付改革培训会上的讲话 同志们： 为推进县级国库集中支付制度改革，前不久，市财政局下发了关于推进县级财政国库管理制度改革的指导意见。今天，请大家来参加这个培训班，就是对国库集中支付改革业务进行培训，提高大家指导国库集中支付改革的业务水平，同时，对近几年的财政国库工作情况进行总结交流，部署今后一个时期财政国库管理和国库集中支付改革的工作任务。下面，我先讲几点意见，供大家参考。 一、近几年财政国库工作的简要回忆 自机构改革成立国库科以来，我市的财政国库工作，在市财政局党组的正确领导下，在省厅国库处的关心指导下，
2、全市各级财政国库部门按照建立现代财政国库管理制度开展方向，在夯实财政国库工作根底、加强银行账户标准管理、提高预算执行分析水平、推进国库集中支付改革，增强干部队伍素质等方面做了大量卓有成效的工作，初步构建了新型的财政国库管理体系。 （一）夯实根底，财政国库管理工作日益标准。 近几年，市、县两级财政国库部门立足本职，加强管理，不断夯实财政国库管理工作。一是强化了会计根底工作。完善了内部岗位职责和运行规程，健全了内局部工与制约机制，实行财政资金拨付印鉴分管复核机制。同时，对财政预算内、外等各类资金实行了拨款记账，进行了软件升级，增强了会计核算、网络查询和票证打印功能，提高了会计电算化水平，保证了财政
3、资金运行的平安、高效。二是标准资金拨付流程。制定了XX市财政局财政资金拨付流程，及时对财政内部科室的业务流程进行了标准完善，进一步优化了资金支付管理流程，简化了审核事项，缩短了审核时间，标准了工作流程，提高了工作效率。三是加强了预算执行情况的分析和调研。围绕财政经济工作重点，紧扣经济运行态势，及时对工业园区、国库集中支付改革、资源性行业开展、部门决算等进行了专题调研，形成了专题调查报告，提出了许多好的政策建议，为领导决策提供了主要依据。同时，实现了旬、月报表汇总、审核的自动化，在全省率先使用国库执行信息系统上报旬月报数据，加快了预算执行信息的报送速度。，我市的预算执行分析工作在全省评比中荣获一
4、等奖。 （二）加强管理，银行账户管理工作进一步标准。 按照财政部、省财政厅的要求，进一步标准了银行账户的管理工作。一是加强了财政内部银行账户的归口管理工作。从4月开始，市本级就把各项财政性资金及其账户归并到国库科实行统一开户、统一支付、统一核算。在此根底上，制定了市级财政资金帐户管理暂行方法。二是加大了对预算单位银行账户的清理力度。，与人民银行、市监察局、市审计局联合对市级预算单位的银行账户进行了一次全面清理，共撤销486个不符合政策规定开设的银行账户。在清理整顿的根底上，制定下发了XX市市级预算单位银行账户管理暂行方法，有效地控制行政事业单位多头开户的混乱现象。 （三）不断创新，财政决算工作
5、实现了新的突破。 通过不断探索和创新，初步建立了职责明确、奖罚清楚的良好机制。一是协调沟通机制。对内，明确了各业务科和具体经办人员在每个阶段的职责分工和时间要求，并将决算报表审核工作列入科室年终目标考评内容，强化了内部决算编制的衔接配合；对外，由财政牵头定期召开财税库协调会，就决算编报口径、账务核对、收入报解退付、报表分送等进行协调分工和责任落实。二是评比考核机制。先后制定了XX市财政总决算编报工作评比暂行方法和XX市部门决算编报工作评比方法，每年对财政总决算和部门决算报表进行考核评比，大大地提高了决算报表编审人员的责任心。三是学习培训机制。每年除了把决算编报的有关政策、编审方法、填报口径、审
6、核公式在网上提前公告之外，还要对编审人员进行一次全面的技能培训，大大地提高了编审人员的业务水平。四是严格把关机制。对决算报表严把决算初审、决算正审、决算终审“三审关和决算数据政策性、逻辑性、合理性“三性关，保证了决算数据的真实、准确，提高了决算的编审质量。近两年我市的财政总决算编审工作在全省评比连续获得一等奖，创造了八连冠的佳绩，部门决算编审工作在全省评比获得第二名，获得了迄今为止部门决算的最好成绩。 （四）积极探索，国库集中支付改革初显成效 根据财政部、省财政厅的统一部署和要求，我市的财政国库管理制度改革是从财政统发工资、财政性基建、城建资金和政府采购资金实施财政直接支付为突破口，1月1日开
7、始，按照市政府批准的财政国库管理制度改革方案，市财政局首先选择了财政局、民政局、水利局、审计局、粮食局、统计局、计生委、规划建设局等8个主管部门及其25个下属预算单位进行国库集中支付改革试点。今年6月1日起，又将27个部门及其13个下属单位纳入国库集中支付改革试点，使改革试点部门扩大到35个，基层单位增至38个，涉及预算内、外资金1.7亿元市财政局副局长在全市财政国库集中支付改革培训会上的讲话第2页 1、建立了比较完善的制度体系。逐步形成了以改革方案为根底，支付管理方法、资金清算方法、会计核算方法为主体，其他配套方法为补充的覆盖面广、操作性强，内容比较完善的财政国库管理制度体系。 2、提高了资
8、金的支付和使用效率。实行国库集中支付后，资金从财政部门账户到用款单位由原来的4-7天缩到1天以内，单位用款更加及时方便。同时，改革增强了财政调控资金的能力，资金效率明显提高，33个试点单位结存国库资金202369万元，结存率达17%。 3、探索了创新的改革模式。在把23个会计集中核算单位纳入改革试点范围的根底上，对人员少、资金渠道单一且集中在市政中心办公的单位实行会计代理。同时，在市文化局、房产局等资金量大、内部财务关系相对复杂的部门成立财政支付分中心，对主管部门和下属单位的所有资金实行“统一管理、集中支付、分户核算的管理模式。既调动了主管部门理财积极性、减少了改革阻力，又降低了改革本钱，实现
9、了会计集中核算与国库集中支付的有效结合。 4、加快了预算执行信息反响速度。实行改革后，财政部门获取预算支出信息不需要通过部门单位层层汇总，而是直接通过支付网络系统获取，为预算执行及时提供了准确的信息。 在全面推进市本级国库集中支付改革试点的同时，各县（市、区）也结合实际，进行了内容多样的改革试点。目前，全市有13个县（市）开展了会计集中核算制度改革，大局部县（市、区）对工资、政府采购、基建城建、粮食直补等专项资金实行了财政直接支付。为加快县级国库集中支付改革的步伐，今年，市财政局在对县级财政国库管理制度改革进行调研的根底上，制定下发了关于推进县级财政国库管理制度改革的指导意见，明确了县级改革的
10、根本原那么和主要模式，确定了龙南、XX县区作为第一批改革试点县，目前，各县（市、区）都在按照要求做好改革的前期准备工作，已有2023个县（市、区）制定上报了改革试点方案。 过去几年，财政国库管理与改革工作虽然取得了一定成绩，但工作中也还存在不少问题。一是改革进展工作不平衡。市级改革尚未实施到所有部门，大局部县也没启动这项改革工作。特别是有不少同志对国库管理制度改革的认识还有偏差，对改革开展的趋势把握不够，工作较为被动；二是财政国库管理机构设置不到位。目前，仍有5个县（市、区）未成立国库管理机构，有11个县（市）没有把财政内部的银行账户纳入国库部门归口管理；三是信息系统建设不到位。目前县级会计核
11、算电算化水平程度低，有相当一局部县（市）仍然处于手工拨款和记帐现状，还没有一套成熟的适合县级使用的会计核算和支付系统软件；四是对国库资金收支、预算执行情况的分析预测水平还不高等等。这些问题对建立和完善现代财政国库管理体系有很大影响，需要在今后的工作中认真研究解决。 二、深化改革，加快推进国库集中支付改革步伐 按照省财政厅的总体部署和市惩防体系建设的要求，在加快市级改革步伐的同时，要积极推进县级国库集中支付改革的进程。大家务必要有一个清醒的认识，以强烈的事业心和责任感来做好这项工作。 （一）统一思想，充分认识改革的必要性和紧迫性 推行财政国库管理制度改革既是与国际通行做法的接轨，也是预算执行制度
12、的创新，是一项“财政的革命。近年来，党中央、国务院和省委、省政府对这项改革高度重视，提出了改革的具体目标和总体要求。把其作为“八个坚持和廉政建设的重要内容来抓。市委、市政府对这项改革也寄以厚望，在今年召开的市人大二届三次会议王昭悠市长所做的政府工作报告和XX市惩治和预防腐败体系建设工作意见都对国库集中支付改革提出了明确的要求。从目前来看，全国已有36个省市、200多个地市、500多个县实行了财政国库管理制度改革；XX省省本级也对所有部门实行了国库集中支付改革。全省11个设区市全面启动了改革试点，其中：南昌、宜春等改革已经全面铺开。目前，我市只有市本级实施了这项改革，县级还没有一个县（市、区）开
13、展了这项改革试点工作，与中央、省的要求相比，还有一定的差距，改革步伐相对滞后。所以说财政国库集中支付改革是大势所趋，势在必行，我们的任务还很艰巨，希望大家提高认识，把思想统一到中央、省的改革决定上来，统一到市委、市政府对我市改革的工作部署上来。 （二）深刻领会，认真把握改革的精神实质 实行财政国库管理制度改革就是要建立国库集中收付制度（也称国库单一账户制度），它包括国库集中收入制度和国库集中支付制度两个方面。考虑到改革的复杂性和实施过程中的艰巨性，当前我市以国库集中支付制度作为切入点，先进行改革试点，然后再逐步扩面，等国库集中支付制度改革根本成功，再集中精力推进收入制度改革，最终实现国库集中收
14、付制度。 考虑到县级改革的复杂性和艰巨性，县级在实施改革的过程中应着重把握好以下几个方面： 1、把握改革的方向。中央的改革方向就是建立以国库单一账户体系为根底，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。各个县（市、区）在坚持这个大方向的前提下，可根据各地的实际情况，因地制宜的选择改革模式。具体地说，对条件成熟且尚未实行会计集中核算的县，应一步到位走标准化改革道路；对条件成熟且已实施会计集中核算的县，可以在保存现有的模式下，融入国库集中支付改革的根本内容，实现两者的有效结合；对条件不具备的县，应扩大财政直接拨付的工程和总量，待条件成熟后再推行国库集中支付改革。为防止改革偏离轨道，防止因
15、政策理解不当而使改革走弯路，各地在实施方案正式出台前要事先征求市财政局的意见，从目前各地上报的改革方案来看，多数流于形式，没有表达当地特色，操作性和前瞻性不强，需要进一步修改完善，正式出台后的实施方案应报市财政局。 2、注意改革的节奏。财政国库管理制度改革是一项新生事物，也是预算执行制度的创新，改革的过程中肯定会遇到各种问题和阻力。大家必须充分估计到改革的艰巨性和复杂性，把握好改革的节奏，能慢那么慢，能快那么快，做到有方案有步骤的实施改革，尽量减少改革带来的风险，力争实现单位满意、政府满意、社会满意的理想效果。 3、明确改革的内容。对国库集中支付的具体要求和做法，国库科将在培训中作详细介绍。根
16、据去年的改革情况和今年改革的扩面要求，各地国库集中支付改革的内容主要是： 坚持一个原那么。即坚持“两个改变、三个不变的原那么。“两个改变：一是改变资金管理方式。即财政部门由层层下拨资金给预算单位，改为依据部门预算批复下达用款方案，根据用款方案支付资金，在资金支付到商品和劳务供应者帐户之前，始终保存在国库单一帐户或预算外资金专户。二是改变资金支付方式。即预算资金由原来的分散支付改为直接支付。预算单位有财政支出时，由国库支付中心直接支付或授权预算单位开具支付令，支付给商品和劳务供应者。“三个不变：一是不改变预算单位的预算执行主体地位。人大通过的预算所确定的事项仍由各部门执行和组织实施，财政部门主要是为预算单位搞好预
