1、下一步内部控制工作方案 导语。按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以内部控制管理手册为根底结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康开展。 下一步内部控制工作方案 一）xxx业务。我部对信用卡业务开展了检查，客户档案，密码信封，库存xxx及成品xxx的帐实相符。 二）加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实，根据个人金融部现实情况，规定=副主任牵头，=等几位同志为个人金融部的内控合规员。并方案部门内每季度召开一次案件形势分析会，强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见
2、，在会议上评估。 三）强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识，政策法规和规章制度，营造良好的学习气氛。加强对员工的思想教育工作，培养员工正确的人生观，价值观和道德观。 四）对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大，为加强内控，我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新，并将清理和更新情况登记备案。近日，工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平，保持各项业务的健康持续开展，采取三项措施，强化全行的内控管理工作。 1，加强内控精细标准化管理。在认真总结经验，查找工作缺乏和内控管理漏洞的根底上，由内控
3、合规部牵头制定了临沂分行加强内控精细标准管理的实施方案，并在全行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从根底工作做起，并严格按照上级行的内控管理，操作标准标准，细化控制管理环节，标准监督检查程序，完善内控管理中发现问题的整改，处分措施，力求做好内控管理的每一项工作，实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细标准管理的工作方案。 2，加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责，从今年起，把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况，以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时，根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题，较严重问题，严
4、重问题，重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核，按工程分别统计，累计扣分。 3，加大对信贷业务，银行卡业务，电子银行等重点业务的检查力度，进一步标准操作程序，特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破，全面扭转管理粗放的被动局面，提高风险防控能力，并实现全年无案件，无事故的总体目标，确保信贷业务和其他各项业务全面，健康，稳定，持续开展。下一步内部控制工作方案 财政部印发的行政事业单位内部控制标准（试行）（以下简称内部控制标准）将于20年1月1日起实施，为推动、指导各教育行政事业单位进一步完善内部控制，提高内部管理水平，现将有关事项通知如下： 一、充分认识实施内部控制标准的重要意义 xx
5、年，我国实现了国家财政性教育经费支出占国内生产总值4%的目标，这是教育开展史上一个新的里程碑。随着财政教育投入的大幅度增长，用好管好教育经费的任务更加突出。实施内部控制标准，是加强教育经费监管的重要举措，是完善教育行政事业单位内部治理结构、建立现代学校制度的必然要求。各单位要充分认识加强教育系统内部控制制度建设的重要性和紧迫性，认真贯彻落实内部控制标准的各项要求，不断提高内部管理水平。 二、实施内部控制标准的根本原那么 （一）注重系统性。各单位要认真分析当前内部控制制度的建设情况，对照内部控制标准的要求，加快完善单位内部控制制度体系，实现对经济活动的全面控制，特别要做好单位重要经济活动和经济活
6、动重大风险的控制。 （二）注重有效性。机构、岗位设置和权责分配应当科学合理，并符合内部控制的根本要求，确保不同部门、岗位之间权责清楚，有利于相互制约、相互监督。 （三）注重时效性。单位的内部控制制度应随着外部环境的变化、单位经济活动的变化和管理要求的变化及时修订和完善。 三、实施内部控制标准的主要任务 （一）梳理各类经济活动业务流程，明确业务环节内容。各单位应按内部控制标准要求，根据单位职能，对预算、收支、政府采购、资产、建设工程、合同等各项业务进行分析、总结和归纳，明确各项业务的目标、范围和内容，将各项业务中的决策机制、执行机制和监督机制融入到业务流程中的每个业务环节，并依此细化各个环节的部
7、门和岗位设置，明确范围和分工。 （二）分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。风险分析要从各项业务面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量分析、评估，按照各项业务确定具体的风险点。风险评估的内容既包括组织机构设置，又包括业务层面本身的各项业务流程。 （三）建立健全管理制度。各单位在制定内部控制管理制度时，要注意与相关制度的衔接，并将制衡机制嵌入到各项管理工作，实现决策、执行和监督相互别离、相互制约。着重在四个方面形成制衡机制：一是建立重大事项议事决策机制;二是规定不相容岗位相互别离和内部授权审批控制;三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制;四是建立
8、关键岗位工作人员的培训、轮岗和评价等机制。 （四）提高内部控制的信息化水平。各单位要不断加强信息系统建设，利用信息化手段提高内部控制的科学性、及时性和有效性。通过信息的同步集成，改变单位各项经济活动分块管理、信息分割的局面，实现预算管理、资产管理、财务管理等整合集成在统一的平台，减少或消除人为操纵因素，确保财务信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。 （五）建立内部控制评价机制。各单位要将内部控制建设和实施情况纳入日常监管范围，并将其纳入领导干部经济责任审计内容，切实开展内部控制测试评价，编制内部控制自评报告。 （六）重视评价结果运用。各级教育行政部门要将内部控制工作开展情况，纳入领导干部经济责
9、任履行和考核内容，将评价结果与财政绩效考核挂钩。内部审计监督部门要定期通过审计报告、审计建议书等形式将测试评价结果上报单位主要负责人，促进内部控制标准有效执行。 四、实施内部控制标准的工作要求 （一）强化领导责任。各单位负责人要对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。单位主要领导要切实负起责任，牵头做好内部控制标准的组织实施工作，合理确定本单位内部财务、审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门的职责和权限。 （二）完善工作机制。各单位要根据内部控制标准实施要求，尽快设置内部控制职能部门或确定内部控制牵头部门，配备专业人员，建立领导负责、责任部门主抓和相关部门协调的内部控制标准实施工作机
10、制。 （三）加强宣传培训。各单位要加强宣传培训，让内部控制的理念深入人心，形成重视风险防范、强化责任意识的内控文化，形成领导重视、部门协作、全员参与的内控制度建设环境。 下一步内部控制工作方案 为了使财务工作更好地为公司的业务开展效劳，加强财务管理，完善各项财务制度，使财务工作在标准化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定以下财务工作方案。 一、指导思想 财务会计工作应发挥好“企业信息系统的作用，为公司内部经营管理者及公司外部会计信息使用者提供及时、真实、可靠的会计信息。 财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业开展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况
11、进行管理，其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算，其预警提示职能是对于董事长、总经理反响公司资金的营运预警和提示。 切实做好财务预测、财务决策、财务预算、财务控制和财务分析五项工作，提高公司的经济效益。 二、目标和任务 （一）依时完成日常会计记录和会计核算工作，提高工作效率 1.严格遵守会计法、企业会计制度等有关会计法律法规进行会计核算和会计管理工作，完善公司内部会计管理与控制制度、内部审计制度和会计核算制度与方法。 2.完成指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。 3.做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正
12、确运用会计科目，细化本钱核算，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理方法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结;严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。 4.做好会计档案的管理工作。 （二）加强公司的资金管理 1.拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。 2.拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。 3.调度公司资金，确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。 4.加强公司的存货管理、应收帐款管理。 （三）制定公司年度财务预测和预算
13、，积极参与公司决策 1.制定全面预算，提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋。 2.按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。 （四）严格落实财务控制工作 1.严格抓好采购环节的财务控制、存货控制、现金控制等控制环节，确保公司及其内部机构和人员全面实现财务预算，实现公司总体目标。 2.实施全方位财务控制机制，使财务控制工作渗透到公司组织管理的各个层次、生产业务的全过程、各个经营环节，覆盖企业所有的部门和岗位。 （五）财务分析 及时利用财务业务、会计、统计、市场等信息资料，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行分析，全面、客观地评价公司财务活动的
14、业绩，有效控制财务活动的运行，正确预测财务开展的未来。 三、加强素质养成、推进队伍建设 随着公司的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。 1、认真学习会计法、财务管理制度，提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，树立牢固地依法理财的观念，做到有法必依，执法必严，违法必究，贯彻执行党的方针政策，自觉遵守法律、法规，维护财经纪律，抵抗不正之风。 2、加强业务学习，提高业务水平。定期进行业务培训，更新业务知识，扩大知识面。在掌握根底知识的同时，加强计算机知识的学习，以适应现阶段财务管理的要求。与此同时，认真学些税务、金融、等相关性知识，以拓展知识面，提高理论和实际操作水平。 3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过交流可促进理论知识，有利于总结工作中的经验，提高业务水平，还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平，以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求，确保公司各部门各项工作有序运转和各项事业的开展。 第9页 共9页
