1、089经济论坛随着我国经济的高速发展，房价持续上涨，住房问题成为当下大家讨论的热门话题之一。而住房公积金制度作为一项基本房屋保障制度的同时，也是房屋分配货币化的另一个表现形式。通过采用住房公积金制度，政府能够筹措一批相对固定的经济住宅资金，以促进城市经济住宅的兴建，使政策性住房有了固定安全的资金来源。并且能够减轻职工对按揭买房的还贷压力，也能够增强职工购建住房的经济实力。但在实际实施的过程中，住房公积金制度的制定以及制度落实存在一些问题，如管理机制不完善、监督体制不健全、部分企业与员工对住房公积金思想认识不足等问题。因此，本文重点针对住房公积金管理过程中普遍存在的一系列问题进行分析，并提出了笔
2、者个人建议，如，更新公积金管理观念、创新缴存方式、进行全国统筹管理、应用信息技术管理等优化对策，寄期望为提高我国当前住房公积金的管理质量提供一定的理论依据。1引言20世纪90年代，我国的住房制度出现一次大规模的变革，建立了与社会主义市场经济相适应的城镇住房新制度。在体制创新的过程中，住房公积金制度诞生。经过不断发展，住房公积金制度已经成为全国城镇单位和在职员工一项重要的政策性住房保障制度。住房公积金是由单位和个人共同缴存，以缓解在职员工普遍面临的买房压力。因此，我国制定了一系列相关的管理制度来保障我国住房公积金制度可以规范推进、有效落实。相关制度的实施在很大程度上是为实现缴存人利益最大化，保障
3、住房公积金的安全、保值与增值。但随着近几年我国经济的高速发展，住房公积金在使用和管理的过程中暴露出较多问题，阻碍了住房公积金为社会创造良好的效益。文章首先对住房公积金的概念与意义进行简要阐述，然后探讨目前住房公积金管理过程中存在的问题，最后针对主要问题提出合理的改善对策，以促进我国住房公积金的良好发展。2住房公积金概述2.1定义住房公积金是指国家机关和事业单位、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业和事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工，对等缴存的长期住房储蓄1。2.2特点第一，普遍性，凡是符合规定的企业在职员工，均应当按照相关规定及时支付住房公积金。第二，
4、强制性，企业如果未能主动对其所缴存的住房公积金进行明确记录，或未能及时给本企业的在职员工开设住房公积金账户，由管理其住房公积金的企业行政中心在其权限内责令限期补办，对逾期未办理的，将按照有关规定条例进行查处，或上报人民法院强制执行。第三,专用性，职工住房公积金应当用于个人购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。第四，福利性,一是职工个人公积金除职工个人缴存一定金额外，职工所在单位也要缴存一定的金额，两者都归职工个人所有，也就是说，职工单位为职工提供了福利补贴；二是职工住房公积金贷款利率低于银行贷款利率，具有明显的福利性，这样在很大程度上减轻了职工的经济负担。第五，返还性,当
5、职工退休、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系、出境定居等丧失公积金缴存条件的情况下，职工可以支取本人账户内的公积金余额。2.3重要意义住房公积金制度是一种社会性、互助性、政策性的住房社会保障制度，是我国城镇住房制度改革的一项创举，经过20多年的发展，已作为中国住房保障制度不可或缺的部分，对在职员工住房资金的积聚、政策性住房机制的形成、增强员工对购置自住房屋的保护意识、促进住房条件改善等领域都有一定的影响2。3住房公积金管理现状根据住建部等三部委于2021年联合印发的全国住房公积金2020年年度报告3（以下简称报告）显示，截至2020年末，我国共有341个住房公积金管理委员会来落实、浅析当前住
6、房公积金管理的问题及对策文/曾一洋090经济论坛管理、监督住房公积金制度的实施，各住房公积金管理中心负责管理运作，指定商业银行办理各项公积金贷款、结算等业务。报告显示，当前住房公积金突出表现为以下特点：第一，我国住房公积金的缴存规模不断扩展。截至2020年末，我国住房公积金缴存总额已经达到了19.58万亿元，缴存余额为7.30万亿元，结余资金为1.07万亿元。第二，虽然住房公积金的缴存规模在扩大，但是提取率偏低。截至2020年末，我国住房公积金提取率仅达62.70%。第三，住房公积金增值收益较低。截至2020年末，我国住房公积金增值总收益仅为0.11万亿元。近年来，我国住房公积金对社会经济发展
7、起到了一定的推动作用，具体表现在有效支持租赁住房消费、重点支持个人住房贷款、减少职工住房贷款利息支出等方面。4住房公积金管理中存在的问题4.1制度落实存在差异第一，存在区域化差异。随着我国房地产市场的政策变动，地方政府也相应地对住房公积金进行一定的调整，不同区域采取不同的策略。各地公积金缴纳制度不同，整体看来发达地区缴纳公积金的在职员工和新开户员工多于不发达地区人数。不同区域的人均月缴存额也各不相同。例如：根据第一财经日报报道显示4，2021年北京人均月公积金缴存额度是2427元，是位于GDP前十名的城市中唯一人均月缴存额超过2000元的城市，深圳在十城中排名最末，为1119元。北京2021年
8、公积金实际缴纳员工为944.05万人，在GDP排名前十的城市中位居榜首。上海、深圳和广州实缴人数分别为925.05万人、706.95万人和519.03万人。重庆、南京和武汉2021年公积金实缴人数已经低于300万人。政策的调整尽管在很大程度上带动了房地产市场发展，但不同地区对应的住房公积金政策出现明显差异，与当前我国快速的人口流动性不相适应。缴存住房公积金的职工在更换地点之后，公积金提取率出现差别，这在很大程度上抑制了缴存职工的购房热情。第二，存在行业化差异。住房公积金的缴存基数及比例与职工的收入有直接联系。随着改革逐渐深入，不同行业、不同企业之间的收入差距较大。例如：公积金缴存情况直接与企业
9、性质相关。以北京为例，北京是我国的政治和文化的中心，是各大央企总部的聚集城市，通过将北京公积金的缴存情况与深圳对比可以明显看出差别，根据第一财经日报数据统计，国家机关和事业单位职工占比分别为13.6%和4.59%，国有企业职工占比分别为15.2%和11.63%，城镇私营企业及其他城镇企业职工占31.5%和51.86%。第三，存在群体化差异。虽然住房公积金具有强制性的特点，但有大多数人没有满足缴存条件，导致绝大多数人是没有这项福利待遇的。城镇中企业在职员工只占据一部分，除此之外自由职业人员、外来务工人员以及城镇个体工商户由于没有满足缴纳住房公积金的条件，无法开创属于个体户的个人住房公积金账户，无
10、法申请房公积金贷款。同时，一些低收入行业的员工公积金缴存额度较小，能够申请到的住房公积金贷款金额无法满足购房需求，这是导致住房公积金制度普及面较窄受益人数偏少的主要原因。4.2制度效能存在弱项第一，使用效率明显不均衡。较发达地区的使用效率较高，经济发达地区群众对房屋的需求较高，因此公积金的提取利用率明显较高。根据第一财经日报报告统计，在GDP排名前十的城市中，除深圳租房提取占比36.94%外，广州、上海和北京2021年公积金提取用于租房的比例分别达到10.64%、10%和8.9%，另外，南京、杭州公积金提取用于租房也占有一定比例，分别为9.7%和8.7%。第二，住房公积金制度没有明显优势。一方
11、面，目前仍然存在一部分管理层不重视关注住房公积金等有关制度的企事业单位，加之大部分员工对自身权益保护的意识较薄弱，纵容了这些企业的违法行为。加之有些企业缺乏自觉性，没有落实住房公积金制度，发挥不出住房公积金福利性的性能。另一方面，对于贷款额度相对较高、对象相对广泛、门槛相对较低、程度相对宽松、办理相对快捷的商业贷款而言，住房公积金低息贷款优势不明显，这一点在大中型的城市中表现较为突出。第三，保障力度不足。尽管缴存职工收入在不断提高，住房公积金缴存额度持续上升，但缴存扩面工作没有形成科学机制，推进“制度全覆盖”向“人群全覆盖”的过程中困难重重，致使缴存扩面成效不明显，归集金额增长较为缓慢，受益群
12、体范围小，在一定程度上影响了住房公积金保障作用的充分发挥。4.3住房公积金管理分散目前，住房公积金监督管理制度主要受国家住建部门、中国人民银行和地方财政部门监督，并具有属地化监督的属性。而作为拥有最高决策权的住房公积金监督委员会，拥有监督权利但不具备监督能力。原理上，住房公积金管理中心拥有实施监督的权利，但却不能设置具体的机构协助实施。权利和能力分散的情况增加了资金使用问题，无法进行有效的监管5。4.4我国住房公积金欠缺风险管理住房公积金是金融资产，应当由具有一定专业管理胜任能力和相应风险能力的部门承担运作工作，但实际却由住房公积金管理中心承担经营运作。目前我国还未建立起监管机制、内控机制、偿
13、贷能力、贷款者信用评估以及抵押物评估等方面的住房公积金管理制度，导致如今在住房公积金管理091经济论坛过程中存在着严重的贷款风险。首先，是借贷者抵押物风险。若债务人没有在规定时间内偿还债务，那么贷款人可以直接依据相关法律规定依法拍卖债务人的个人资产。若没有正确评估债务人的抵押物以及个人资产，在出现债务人无力偿还的情况时，通过拍卖资产的方法仍然无法偿还所有贷款款项。其次，是职工的信用风险。根据我国相关法律规定，在申请住房公积金贷款时，应当提供一定担保，以此约束债务人，然而由于当前信用体系不健全，常出现信用问题。最后，是债务人偿债能力风险。由于我国不同区域不同行业之间的发展情况不同，职工受到地域差
14、异以及个人收入或者突发状况等因素影响自身偿债能力，导致职工无法按时偿还债务。5住房公积金管理优化措施5.1保证资金流通，提供便捷服务第一，持续推动“组合贷”。推动住房公积金贷款与商业银行贷款“组合贷”，满足缴纳职工日益增长的贷款需求，提供更便利的服务方式。第二，是持续推动“互认互贷”。为满足跨区域购房需求，切实减轻购房者负担，在全国范围内加大推出缴纳职工异地购房“互认互贷”，减轻人口流动后顾之忧。第三，持续推动“跨区域战略合作”。破解住房公积金区域之间融通难，达到均衡使用的良好效果，在全国范围内打破区域壁垒，实现资源共享，签订异地资金使用“跨区域战略合作”协议，推动全国住房公积金一体化管理发展
15、模式，真正发挥住房公积金作为政策性个人住房贷款的优势。5.2创新缴存方式，扩大公积金覆盖面社会的经济状况处于变动过程中，根据国民收入不同，住房公积金缴存额度与提取比例也需要实时调整，因此要及时根据社会经济的整体发展情况调整住房公积金的缴存额度与比例，杜绝出现超额缴存的现象，严格按照规范缴存，严惩违反规定的企业。不断完善住房公积金缴存制度，开拓公积金覆盖面。除了要不断完善制度内依法缴存模式之外，更要注重建立公有制企业内灵活工作人员住房公积金缴纳机制，推行灵活、新式的公积金缴存方法，让住房公积金真正为更多人群发挥住房保障作用。5.3实行统一管理体制，实现全国统筹管理科技的快速发展，拉近了城市间的距
16、离，人口快速流动已经成为常态，要保障群众在更换居住地点时，对住房公积金能够无障碍地使用，就需要对住房公积金进行全面统筹管理，包括管理机构、投资决策体制、资本运营、信息化体系、管理人才队伍等，由点及面，逐步完成住房公积金的全国统筹管理工作，进一步提升住房公积金统筹档次，并允许住房公积金的结余资金在全国范围内调剂利用。5.4建立统一公积金监管体系，减少风险住房公积金属于金融资产，因此可以参照金融体系监管模式，创建自上而下统一管理的住房公积金监管体系。科学合理设立监管机构，明确规定各机构与部门的职责，加强行政执法监督，将内部监督与外部监督相结合、同级监督与上级监督相结合，利用大数据平台实现智慧监管，有效进行风险防控，降低风险发生率。在国家统一的住房公积金监督管理体制下，加强贷款监管、投资监督、审计监管、信息公开监管、信息化监督、人员监管、法律监察等监督力量，以增强住房公积金监督管理的专业化能力，同时还要持续地培养和强化专门管理人才队伍建设，提高各监管部门人员的专业知识水平和能力。除此之外，运用现代计算机技术、金融风险防范工具等技术手段，提升各方面风险辨识、评价和预警水平。6结语综上所述，自我
