1、 区域开发重庆大学学报（社会科学版）年第 卷第 期 （）.：欢迎按以下格式引用：董斌，张兰兰企业腐败文化治理与技术创新重庆大学学报（社会科学版），（）：，（），（）：基金项目：国家社会科学基金项目“不同社会环境下民主制度对腐败现象治理效应的经济学研究”（）作者简介：董斌，东南大学经济管理学院教授，博士研究生导师，：；张兰兰（通信作者），东南大学经济管理学院，：。企业腐败文化治理与技术创新董 斌，张兰兰（东南大学 经济管理学院，江苏 南京）摘要：企业文化对企业战略选择和经营决策具有指引和约束的作用，企业腐败文化可能扭曲企业的战略选择与经营决策。企业腐败文化对企业技术创新的影响值得深入研究。文章首
2、先基于文献进行理论分析，指出由于我国各级政府掌握企业发展所需关键要素资源，为了获取竞争优势，企业既可通过创新活动增强自身能力，也可通过寻租活动获取政府资源。但因自身资源有限，企业只能在创新活动和寻租活动中进行选择。腐败文化通过增强企业寻租活动偏好和降低企业寻租活动成本，导致企业倾向于从事外部寻租活动，从而抑制了企业技术创新。然后文章以 年中国上市公司为研究样本实证考察企业腐败文化对企业技术创新的真实影响。采用公司管理层出生地区腐败文化倾向的均值作为代理变量表征公司腐败文化，同时将企业研发投入作为衡量企业技术创新的主要指标。在此基础上，文章初始运用面板双向固定效应模型，然后采用同一行业其他企业腐
3、败文化的均值作为企业腐败文化的工具变量进行两阶段最小二乘回归，以控制潜在内生性、保证回归结果的无偏性。回归结果表明，企业腐败文化至少在 的水平下显著抑制企业技术创新。这一结果对于因变量和样本分组的变换是稳健的。进一步研究发现这一作用还存在异质性：具有政治关联的企业中腐败文化对企业技术创新的负向作用更为显著，因为具有政治关联的企业的寻租成本更低，因此更倾向于通过寻租活动而非创新活动来获利。而在知识产权保护较好的地区，企业腐败文化对企业技术创新的负面影响则会减弱，因为完善的知识产权保护制度有助于提高企业创新活动的收益。异质性的研究发现也同时验证了理论分析提出的作用机理：企业在自身资源有限的条件下对
4、于创新活动与寻租活动之间的权衡选择。根据上述研究，提出了培育廉政文化、加快要素配置市场化、强化知识产权保护、促进企业技术创新等相关政策建议。文章首次考察腐败文化对企业技术创新的影响，丰富了学界对于腐败的经济后果以及企业创新影响因素的认知。关键词：腐败文化；技术创新；寻租活动；要素资源；上市公司中图分类号：；文献标志码：文章编号：（）重庆大学学报（社会科学版）年第 卷第 期 引言党的二十大报告提出，“以零容忍态度反腐惩恶，更加有力遏制增量，更加有效清除存量，坚决查处政治问题和经济问题交织的腐败”。党的十九届四中全会提出坚持和完善党和国家监督体系，强化对权力运行的制约和监督，构建一体推进不敢腐、不
5、能腐、不想腐体制机制。目前高压反腐态势已经形成强力震慑，不敢腐的目标初步实现；各项监察制度改革完善，不能腐的笼子越扎越牢。但增强不想腐的自觉还有待时日，需要我们彻底清除腐败文化，树立“俭以养德，廉以立身”的廉洁文化。罗静指出，如果忽视腐败作为一种社会现象的文化本质，反腐败斗争成果就会出现暂时性、表面化以及易反弹等特征。因此，在决胜反腐斗争中，肃清腐败文化对于巩固不敢腐、不能腐的重大成果，筑牢不想腐的堤坝，十分紧迫与关键。腐败文化，也即腐败亚文化，一般是指腐败群体乃至全社会在对待腐败行为和腐败现象时所产生的一系列畸形的、扭曲的、反主流的判断、认知以及价值观，具有渗透性强、易扩散、破坏社会风气等特
6、点。腐败不仅可能渗透进政治和经济生活，而且可能成为一种信念、道德和文化渗入人们的社会生活中，形成一种默许的行为模式和思维习惯，呈现民俗化倾向。于风政指出，腐败文化是腐败现象普遍化、流行化的产物，并且呈现出从政治文化向商业文化、职业文化和公众文化逐次传递的顺序。当今腐败文化确实在各个领域大量存在，有的领域甚至很严重。腐败文化的泛滥会严重破坏整个社会精神与风气，对社会稳定与发展构成巨大威胁。因此对腐败文化的诊治是当前反腐的一个重要课题。在中国清除腐败现象，不仅依靠制度建设，还应重视文化规范，坚决肃清腐败文化。技术进步和创新是企业获取竞争优势的主要驱动，创新是推动我国经济发展的第一动力。伴随着我国经
7、济增速放缓和经济结构转型的双重压力，企业作为国家创新体系的主体，其创新能力的提高显得尤为重要。目前关于企业创新影响因素的研究主要是从企业内部高管特征和外部制度环境入手。王健忠和高明华从企业内部分析了企业家能力对企业创新的影响机理，研究发现企业家能力的提升对企业创新具有积极作用。刘志阳等基于中国情境研究了新创企业家的佛教信仰和新创企业绩效之间的关系。除了对企业内部因素的思考外，也有不少学者考察了外部环境对企业创新的影响。袁建国等证明了我国企业存在政治资源诅咒效应，即企业政治关联阻碍了企业创新活动，降低了创新效率。徐辉和周孝华基于资源依赖理论视角，研究发现产融结合促进了企业实质性创新，而并未刺激企
8、业策略性创新。徐晨和孙元欣也从企业外部考察了竞争压力和知识产权保护制度对企业创新的影响，并提出完善知识产权保护制度与提升自主创新能力均有利于企业的长远发展。近年来越来越多的学者开始关注政府腐败对企业创新的影响。李后建和张剑指出，政府腐败与企业创新之间是一种倒 型曲线关系，即一定程度的腐败有助于企业创新，而更高程度的腐败则抑制了企业创新。然而更多的文献支持腐败对企业创新具有抑制作用。目前国内关于腐败与企业创新关系的研究，大都考察腐败作为一种制度环境对企业创新的作用，而忽略了腐败作为一种企业内部文化对企业创新产生的影响。事实上，企业的腐败文化作为一种扭曲的企业文化，仍然具备企业文化的一般特征，对企
9、业战略选择和经营决策均具有指引和约束作用。本文因此在理论分析作用机理的基础上，实证考察企业腐败文化与技术创新之间的因果关系，并从政治关联与知识产权保护等视角进一步探究这一关系的作用机理与异质性，以拓展当前董 斌，等 企业腐败文化治理与技术创新研究的不足，丰富我们对腐败的经济后果以及企业创新影响因素的认知。一、理论分析与研究假设（一）腐败文化与技术创新杨其静指出，我国政治集中与经济分权的基本制度特征导致各级政府掌握着企业发展的关键要素资源。为了获取竞争优势，企业既可以通过内部研发活动建设自身能力，也可以通过外部寻租活动获取政府资源。但由于内部要素资源有限，企业必须在内在能力和外部寻租之间进行策略
10、选择。这种选择取决于企业自身偏好以及这两种选择的成本收益对比。一旦企业将大部分资源用于寻租活动，必然减少自身能力建设，反之亦然。徐晨和孙元欣也认为，竞争压力下的企业面临着创新投入与寻租支出两种战略选择，而这种选择会受到知识产权保护制度的影响，这是因为知识产权保护等因素会影响上述两类选择的成本收益。企业文化是企业组织成员认同且共享的价值观及信念。指出企业文化是由企业管理者积极提倡的，并由管理者与企业成员共同遵守的价值观和共享信念，是企业特有的理念。和 认为，企业文化为企业成员提供共同的价值观以及行为准则，从而对成员行为起到“社会控制”的作用，最终影响企业行为。企业的腐败文化作为一种扭曲的企业文化
11、，仍然具备企业文化的一般特征。如果企业内部腐败文化盛行，那么企业更容易对寻租腐败行为采取容忍、默许的态度，一旦企业将更多的资源用于寻租支出，必然减少研发支出，抑制企业的创新活动。如图 所示，腐败文化通过增强企业对寻租活动偏好和降低寻租活动成本对企业技术创新产生影响。由于内部资源有限，追求利润最大化的企业面临外部寻租活动与内部创新活动之间的选择。首先，企业由于自身偏好会对两种活动赋予不同的权重（，），然后企业将对比两种活动所能赢取的利润（活动收益 活动成本 c）。最终结合自身偏好与利润对比，选择最有利于企业的活动。一方面，公司腐败文化越浓重，就越容易突破社会公认的价值原则和行为规范，因而偏好通过
12、寻租活动而非创新活动来获利，也即腐败文化浓重的公司会赋予寻租活动更高的权重（）。另一方面，建立政治关联进行寻租活动需要一定的经验，比如如何与相关官员建立和保持联系，甚至向谁行贿以及如何行贿都需要很微妙地把握。文献表明，腐败文化浓厚的企业往往更加熟悉腐败规则，对寻租活动也相对熟悉甚至富于经验。这就使得腐败文化严重的企业从事外部寻租活动的成本（c）降低，因而利润（）上升。于是腐败文化导致企业倾向于从事外部寻租活动，降低了企业进行技术创新活动的可能。所以在其他影响因素不变的前提下，企业腐败文化会抑制企业技术创新，我们因此提出如下研究假设。：企业腐败文化抑制了企业技术创新，即企业腐败文化越严重，企业技
13、术创新就越少。图 腐败文化与企业创新的作用机理 重庆大学学报（社会科学版）年第 卷第 期 （二）政治关联、腐败文化与技术创新当企业特征或者制度环境等影响因素发生变化时，企业腐败文化抑制企业技术创新的效应也会产生相应的变化，因为这些影响因素会改变企业寻租活动或创新活动的成本与收益进而影响企业技术创新决策。其中，政治关联指的是企业家与政府或者政治家之间具有某种特殊关系，而这种关系显然会影响企业寻租活动的成本与收益，进而影响企业的技术创新决策。具体而言，处于经济转型期的中国，各级政府掌握着大量关键要素资源，对经济具有很强的控制力。企业能否获得发展所需的要素资源，在很大程度上取决于其与地方政府之间的关
14、系。等指出，拥有政治关联的公司与拥有自由裁量权的地方官僚处在同一条船上，已经形成了分享利润的伙伴关系。这种特殊的利益关系降低了寻租者面临的不确定性，保证了寻租者的收益；尽管没有政治关联的公司也可以通过寻租来获得额外的利益，但由于腐败具有非法性，为减少暴露风险及腐败交易中的机会主义，官员一般只会向他们信任的少数公司收取贿赂。这意味着，如果没有与政府的牢固关系，企业可能没有能力或者要付出极大的成本去竞争政治租金。此外，我国的国有企业作为国民经济支柱，具有天然的政府血统和独特的政治优势。主要表现为，国有企业的高管往往由政府任命，具有行政级别或者就是国家官员。而且，国有企业是政府的一种公共政策工具，依
15、然承担诸如保持就业稳定和维持社会公平等政策性任务，因此政府会主动向其伸出扶持之手，给予各类关键要素资源。综上，与无政治关联的民营企业相比，国有企业和政治关联民营企业的寻租成本（c）较低、收益（）比较稳定，因此寻租活动的利润（）相对较高且稳定。所以国有企业和政治关联民营企业更倾向于从事寻租活动而非创新活动来获得发展。我们因此提出如下研究假设。：与无政治关联的民营企业相比，腐败文化对国有企业和政治关联民营企业技术创新的负向影响更显著。（三）产权保护、腐败文化与技术创新如果制度环境能够改善企业创新活动的成本收益，企业就有可能选择通过技术创新而不是政府寻租来获取竞争优势。徐晨和孙元欣发现，健全的知识产
16、权保护制度能够有效防止企业创新成果被模仿与剽窃，降低了企业创新活动的风险，保护企业的创新收益，从而激励企业增加研发投入。杨其静的研究也表明，如果企业创新产品因为技术和法律因素比较容易被模仿，那么企业通过研发活动就难以赢得市场份额和利润，这就会降低企业研发的积极性。因此，知识产权保护制度更完善，企业进行创新活动的收益就会更高且更有保障，也即创新活动的利润（）相对较高且稳定。这样在其他条件一定的情况下，企业会更愿意将资源配置于技术创新活动而非寻租活动。本文因此提出如下的研究假设。：知识产权保护越好的地区，企业腐败文化对企业技术创新的负面影响就越弱。必须指出，异质性研究假设 和 其实也是验证之前提出的理论机理的研究假设，即腐败文化是否通过影响企业在寻租活动与创新活动之间的选择作用于企业的技术创新。二、研究设计（一）样本选择与数据来源本文选取 年间所有 股非金融类上市公司作为初始研究样本。考虑到数据缺失董 斌，等 企业腐败文化治理与技术创新和异常值问题，最终我们得到的有效样本为 家企业数据。本文所有企业财务数据和创新数据均来自 数据库。其中，公司高管的出生地信息是根据 数据库中披露的董事、监事
