1、DOI：10.19299/ki.42-1837/C.2023.04.0222023年第4期 总第210期 观察思考 领导科学论坛THE FORUM OF LEADERSHIP SCIENCE国有企业廉洁风险防控管理思考袁天怡摘要：廉政风险源于管理过程，是可以防控的风险类型。文章结合国有企业廉洁风险防控管理实践认为，要以体制机制创新和内部控制管理为基础，发挥内控管理、部门管控、纪检监督、上下游岗位监督及信息化管理的作用，加强对“清单化”管理、“标准化”防控、“责任化”落实的认识，着力营造不敢腐、不能腐、不想腐的政治氛围，推动全面从严治党向基层延伸。关键词：国有企业；廉洁风险；实践研究作者简介：袁
2、天怡，中国船舶集团有限公司第七一四研究所（北京 100101）。中图分类号：D297文献标识码：A文章编号：2095-5103（2023）04-0107-03党的十八大以来，以习近平同志为核心的党中央把全面从严治党纳入“四个全面”战略布局，不敢腐、不能腐、不想腐一体推进，“打虎”“拍蝇”“猎狐”多管齐下，反腐败斗争取得压倒性胜利并全面巩固。如何充分发挥基层党组织的引领保障作用，在防范和化解廉洁风险中形成强大监督合力，推动全面从严治党与改革发展同向发力、相辅相成、相互促进，是各级领导干部面临的时代课题。其中，廉洁风险防控管理至关重要。加强廉洁风险防控，其核心就是把监督挺在前面，抓早抓小、防微杜渐
3、，排查风险、综合施治，防患于未然。实践中，可将“三不”一体推进理念和方法引入廉洁风险防控管理全过程，在廉洁风险防控体系内探索风险管理、内控管理、信息化管理等规则，在堵塞管理漏洞的同时化解或降低权力运行中违反廉洁纪律行为发生的可能，有效遏制腐败增量，助力国有企业高质量发展。一、国有企业廉洁风险防控的要素和特点（一）廉洁风险的构成要素本文讨论的廉洁风险，是指单位领导人员和从业人员为谋取个人或特定关系人利益，从而采取不正确的履职方式给单位发展带来经济损失和负面影响的可能性。从廉洁风险的构成来看，主要包含以下五个要素。一是风险源，指工作领域内存在的廉洁风险。二是风险点，指廉洁风险在实际工作当中的具体表
4、现，一般可将其理解为存在廉洁风险的具体工作环节和工作内容156。三是风险描述，指产生廉洁风险的条件和廉洁风险可能引发的违纪、违法行为。四是风险等级，指廉洁风险发生的概率大小、腐败行为可能造成的危害程度。根据现阶段国有企业管理及业务特点，一般将廉洁风险划分为高风险（A级）、中风险（B级）和低风险（C级）。高风险（A级）是指后果严重的违纪违法行为，如可能出现的贪污受贿、失职渎职或滥用职权、玩忽职守而给单位造成重大损失。中风险（B级）是指后果较严重的违纪违法行为，如履职不公开透明而造成相关责任人受到党纪政纪处分。低风险（C级）是指可能出现的因违反规章制度或内部工作要求而给予通报、警告等处理的行为。五
5、是防控措施，指根据廉洁风险点提出量化的、具有可操作性的、便于监督检查的策略和方案。（二）廉洁风险的管理特点廉洁风险不是明确的腐败问题，而是腐败行为发生的条件，是存在的隐患22，可能发生，也可107能不发生。廉洁风险是可描述的，其表现形式或为思想作风方面存在的问题，或为制度方面的缺失或执行不力；也是可预防的，采取措施以减少腐败行为发生的条件，就会降低廉洁风险发生的可能，如通过激励与约束减少不廉洁行为的动机，或通过健全完善制度流程减少不廉洁行为发生的机会等。二、国有企业廉洁风险防控的目标与意义国有企业廉洁风险防控的目标，就是形成一套完整的权力行使前、行使中、行使后的防控管理工作机制，尽量降低廉洁问
6、题发生的可能性。在重点对象上，主要对各级领导人员以及权力集中、资金密集、资源富集领域的关键岗位人员的岗位职责进行风险排查和识别。在重点领域上，主要评估企业招标、采购等腐败行为易发多发领域的内部控制是否有效运行。在重点环节上，主要针对管理中的决策、执行、监督等权力运行环节和业务流程进行梳理，加强对业务流程关键点、内部控制薄弱点的防控。国有企业廉洁风险防控的意义体现为以下方面。一是推动全面从严治党“两个责任”落实的重要抓手。深化廉洁风险防控，是各级党组织履行主体责任、落实监督责任的有力举措。针对国企重点领域存在的廉洁风险，明确重要岗位、各部门（单位）、监督机构、领导班子四级防控责任，明确主体责任和
7、监督责任，可为两个责任同向发力推动全面从严治党向纵深发展提供坚实的基础。二是实现不敢腐、不能腐、不想腐一体推进战略目标的迫切需要。党的二十大报告强调，要坚持不敢腐、不能腐、不想腐一体推进，同时发力、同向发力、综合发力。廉洁风险防控建设要持续深化“三不”一体推进，抓住领导干部这个关键少数，努力使制度更加健全、流程更加高效、目标更加精准、成效更加显著，最终实现由侧重治标向标本兼治、系统治理的深刻转变。三是构建国有企业健康可持续发展的内在要求。推进企业战略目标实施，需要有效的廉洁风险防控体系支撑和保障。持续推进全面从严治党，既要做好规定动作，也要结合国企自身实际和特点，实践探索“一企一策”。基于对廉
8、洁风险防控“清单化”管理、“标准化”防控、“责任化”落实的认识，要把源头治理的思路和措施贯穿到科研经营管理的每一个环节，积极探索落实监督关口前移，助力保障企业经营目标实现。三、国有企业开展廉洁风险防控的实践举措作为船舶行业唯一的综合性科技信息研究机构，中国船舶科研单位X研究所是船舶行业内知名度较高的信息咨询与研究中心，在相关领域肩负着重要使命。近年来，X研究所通过开展廉洁风险排查和评审，编制 廉洁风险手册，不断探索廉洁风险防控管理的方式方法，把廉洁风险防控要求落实到具体管理制度中，完善相关业务管理流程，使廉洁风险防控管理工作与科研经营管理各项业务工作紧密融合，促进了相关业务流程优化、内控措施完
9、善与风险管理防范。廉洁风险防控管理成为推动改革、促进发展的重要抓手，把加强廉洁文化建设作为一体推进不敢腐、不能腐、不想腐的基础性工程，提振了全所党员干部职工的精气神，营造了良好的干事创业环境。（一）明确廉洁风险防控工作思路坚持对防控重点廉洁风险实行“清单化”管理，紧紧围绕重点领域易发腐败的薄弱环节，明确廉洁风险点，分层分类制定廉洁风险清单，并将其嵌入日常管理监督。坚持推行廉洁风险“标准化”防控，既遵循风险防控的基本理念和方法，又结合实际将防控重点嵌入业务流程，对共性问题逐一细化分解，对个性问题把脉分析，明确标准化防控流程。坚持强化防控措施“责任化”落实，细化防控措施，落实防控责任，将廉洁风险日
10、常管理成效纳入党风廉政建设考核评价，实现责任可检查、可考核、可追溯。（二）健全廉洁风险防控责任体系具有廉洁风险隐患的重要岗位作为第一级防线，其岗位责任人负责识别、报告本岗位廉洁风险，并提出防控措施。部门（单位）作为第二级防线要健全制度，优化流程，加强内控，对本部门业108务流程和重点岗位的廉洁风险防控负责。各部门（单位）班子成员履行“一岗双责”，协助部门主要负责人抓好自身和管辖范围内的廉洁风险防控，组织制定和落实防控措施，抓好分管范围内的廉洁风险防控工作。监督机构作为第三级防线要切实承担起监督责任，紧密结合日常管理工作和长效机制建设，扎实抓好廉洁风险防控管理工作，加强过程检查和分析评价，推动廉
11、洁风险防控工作深化落实。单位领导班子通过顶层决策和宏观把控，对廉洁风险管理作出决策部署。其中，主要领导履行第一责任，负责研究确定单位存在的廉洁风险，定期听取廉洁风险防控管理工作情况汇报；分管领导履行“一岗双责”，协调解决其分管领域内廉洁风险防控工作中的困难和问题，部署分管部门（单位）开展廉洁风险防控工作。（三）完善廉洁风险防控工作流程首先，准确识别风险。根据党风廉政建设和反腐败工作总体要求，纪检部门定期或不定期组织各部门（单位）梳理排查廉洁风险点，各部门（单位）根据部门职责、岗位职责调整以及人员变更情况，及时更新调整本部门廉洁风险点，不断完善防控措施，并将其嵌入工作流程。其次，合理确定风险。经
12、分析评估和总体研判，形成一定时期内廉洁风险防控体系后，各部门（单位）每年应进行一次廉洁风险自评估，结合实际工作划分风险等级，及时更新风险体系运行及调整情况。纪检机构定期对收集和排查到的廉洁风险进行综合分析研判，合理确定风险等级，发现和纠正苗头性、倾向性问题，为各部门（单位）靶向聚焦、精准防控明确目标。再次，分级管理与重点防控。各部门（单位）按照前期预防、中期监控和后期处置的原则，对识别评估出的廉洁风险，根据不同等级实行分级管理和重点防控。要充分利用信息化手段防控廉洁风险，逐步将廉洁风险关键点嵌入流程监控；跟踪与监控廉洁风险防控措施实施过程，提出改进和完善防控措施的意见建议；畅通风险报告机制，确
13、保廉洁风险相关信息的报告和反馈及时、准确、完整、安全。各部门（单位）应将风险评估的结果、措施、风险发生及化解情况等信息及时向分管领导报告。最后，加强监督管理。各部门（单位）负责组织廉洁风险防控的日常管理，根据部门职责、岗位职责调整以及人员变更情况，及时更新调整本部门（单位）廉洁风险点及防控措施，进行统计登记，并不断完善。监督机构对廉洁风险的防控流程的合理性、防控措施的有效性等加强监督检查，确保防控有效。（四）落实廉洁风险防控评价考核机制廉洁风险防控工作的评价机制，主要包括各部门（单位）自我评价、监督机构抽查检查两种，旨在发现控制设计和执行缺陷，以不断改进该项工作。在组织领导方面，主要对组织开展
14、廉洁风险防控情况进行评价；在目标完成方面，主要对廉洁风险目标的设定、监控及完成情况进行评价；在措施落实方面，主要对廉洁风险预案制定、过程控制、预警处置情况进行评价；在流程执行方面，主要对廉洁风险防控基本流程的执行情况进行评价；在文化环境方面，主要对提高全员廉洁风险意识、开展风险宣传教育情况进行评价。廉洁风险防控既关乎党风廉政建设成效，又与个人家庭幸福、单位发展相关。为此，要把廉洁风险防控工作成效作为党风廉政建设考核的重要参考，将考核结果纳入年度综合评定。对工作推动不力、风险隐患管控漏洞明显的及时进行督促指导，对工作落实不到位、导致廉洁风险转化为腐败问题的，要严肃追责问责，推动全面从严治党在基层深化落实。参考文献：1张岚.廉洁风险防范管理M.北京：学习出版社，2012.2国家电网有限公司监察局，中央纪委驻国家电网有限公司纪检组.廉洁风险防控工作手册M.北京：中国电力出版社，2018.责任编辑：钟雪109
