1、宾馆财务管理制度篇一：商务酒店财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约本钱。一、财务借款及核销管理方法第一条. 借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管 会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。第三条.报销票据要提供合法报销单据特殊情况除外。第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上， 并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误前方可付 款，
2、并加盖付讫章。第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原那么,特殊情况必须在 借款三日内进行核销。二、会计核算管理方法第一条.会计核算以权责发生制为根底，采用借贷记帐法。第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。(2) 外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关
3、系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。(3) 会计凭证保管期限为十五年。第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。三、本钱核算管理方法第一条.营业本钱的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计本钱。第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值参加产品本钱中。第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用工程列支，不得摊入本钱。第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接本钱。第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为本钱
4、核算。第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。四、现金及流动资金管理方法第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额局部当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。第三条.现金收付的手续和规定：在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫或“现金付讫。
5、第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供给营业活动正常 需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。第七条.要求各业务部门在编制方案时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。第八条.超储物资、商品除经批准做为特殊储藏者外，原那么上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用资金。第九条.在符合国家政策和集团财务和公司总经理的要求前提下，加速资金周转，扩大经营，减少流动资金的占用。五、收取支票管理方法第一条.检查转帐支票上是否有法人名章及财务章，
6、是否有开户银行名称、签发单位及磁码，不得有折痕。第二条.反面写有持票人的姓名、工作单位、身份证号码、联系 。第三条.支票有效期为十天。第四条.最低起点为100元。六、盘点管理制度第一条.目的为保证存货及财产盘点的正确性，使盘点工作处理有章遵循，并加强管理人 员的责任，以到达财产管理的目的，特制定本方法。第二条.盘点范围一存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材 料等。二财务盘点：系指现金、票据、有价证券。三财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2、代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。
7、3、低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条.盘点方式、时间一年中、年终盘点1、存货：由各管理部门、采购员会同财务部门于年中终时，实行全面 总清点一次，时间为：年中盘点时间是6月30日、31日；年终盘点时间是12月30日、31日。2、财务：由财务部主管会计盘点。3、财产：由各部门会同财务部门于年中终时，实施全面清点。二月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次，时间为每月30日。第四条.人员的指派与职责一总盘人：由总经理任命、负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进 行及异常事项的上报总经理裁决。二主盘人：由各部门负责人担任，负责实际盘点工作的推动和实施。三盘
8、点人：由各部门指派，负责点计数量。四监盘人：由总经理派人担任。五会点人：由财务部指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对，确实 数据工作。六协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。七特定工程按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设臵盘点人、会点 人、抽点人，其职责相同。第五条.盘点前的准备事项一盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、工程编排“盘 点人员编组表、盘点时间等，交总经理审批后，公布实施。二各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当，所需盘点表格，由财务部 准备。1、存货的堆臵，应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事
9、先准备妥当，以备盘点。4、各项财产帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单 等装订成册一月一本。第六条.盘点实施要求1、要求主盘人、盘点人、协点人等严格按照盘点程序进行，不得徇私舞弊。2、盘点时要力求物品的平安。3、盘点结束时，要求盘点小组各成员均按职责划分签名确认。4、盘点结束后，由财务部将盘点情况进行总结，上报总经理，特殊情况要 着重指出，盘点结果进行存档。5、根据盘点情况，对盘亏盘盈等情况做出处理决定，并存档。七、出入库管理方法第一条.出库时间定为每星期一、三、五、日的下午三点至五点特殊情况除外。第二条.办理出库必须由总经理在内部直拨单或出库单上签字方可出库。第三条.内部直
10、拨单用于营业、生产用周转物品、消耗品；而出库单用于后 勤部门工程、保安、办公室、配送领用物品。第四条.原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品、纯洁水生产原料要直拨入厨房和生产部，只需要办理验收手续即可。第五条.固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。第六条.保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不与办理入库手续。八、固定资产管理方法第一条.公司全部固定资产，包括主楼、办公楼、厂房、职工宿舍、其他园林建筑、机械设备、大小汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按哪个部门使用，就由哪个部
11、门管理的原那么进行分工。第二条. 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、 总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。第三条. 折旧年限：房屋15年、汽车10年、机械设备、 系统折旧期为 8年、空调、音响折旧年限为6年、和其他为5年。第四条. 折旧计提方法采用使用年限法。九、原材料及其他物品采购管理方法第一条.由厨师长、生产班度根据宴会预定单参照厨房库存及生产方案，提出采买方案。第二条.将采购方案送交财务部审核。第三条.由财务部填制请购单送总经理批准后交由采购员。第四条.采购员要负责将价格真实、准确、清楚的记录于请购单上。篇二：酒店财务管理制度酒店财务管理制度一、 总那么
12、1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准那么及公司实际情况制定本制度；2、为标准公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门平安管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期平安检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，
13、其他无关人员不得入内。4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不平安的地方。6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丧失，备用钥匙由保管，查库时备用。8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。三、借款管理规定及借支流程第一条 借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2023元，前台收银
14、员备用金定额为3000元。2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。3、出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否那么财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原那么上不允许跨月借支。5、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐； 借款
15、未还者原那么上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。6、酒店原那么上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借款应在30日内归还。第二条 借款流程1、借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额大小写须完全一致，不得涂改、支票或现金。2、审批流程：财务部初步审核主管部门经理审核签字总经理审批。3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。四、日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、 费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累
16、计支出原那么上不得超出预算。第二条 费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票反面有经办人签名；如无法取得发票，必须取得该报销事项的收据，并用相应金额的其他发票抵充该项报销，其他发票包括餐票、交通票、超市或网上商城购物发票等其他发票。2、 填写报销单应注意根据费用性质分类填写对应单据；严格按单据要求工程认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由。3、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单或“货款结算凭据后，小张票据(如车票)应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。4、按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程：经办人填
