1、142 财富生活Fortune Life企业资金管理存在的问题及对策研究 文/陈书谊摘要：随着社会的不断发展和科技的不断创新，我国经济也在飞速发展，特别处于各大中型城市以及沿海经济发展区的企业更加快速发展。作为每个企业财务管理的核心部分，良好高效的资金管理对企业正常经营具有根本且不可替代的作用。因此，我们应该在日常管理中更加重视企业资金管理，更加关注企业资金管理中存在的问题，并从中吸取教训，规避风险。目前企业日常资金管理中存在的问题主要有：资金管理意识淡薄，管理机制不健全；营运资金管理不够，资金利用率较低；企业资金预算管理不合理。解决企业资金问题的对策可以从以下几个方面考虑：加强资金管理意识，
2、完善资金管理机制；构造行之有效的资金风险管理体系；加强企业内部管理，规范财务工作；提高企业资金管理人员的能力水平。关键词：资金管理；企业管理；问题；对策为了使企业在竞争激烈的市场中获得更多的发展机会，重点必须放在资金管理上，以确保项目有充足的资金，从而提高企业的管理能力。目前，企业的资金管理存在一些问题，导致经营风险。此外，市场经济的发展和国家经济政策的完善阻碍了企业的发展。因此，企业需要提高资金管理水平，以确保资金的及时释放。只有这样，企业才能从更具成本效益的服务中受益。一、企业资金管理的重要性与必要性（一）资金管理有助于提高资金使用效率对于企业而言，资金的计划和预算使用特别重要。有效利用资
3、金可以促进企业降低成本、扩大利润，对企业的发展具有积极意义。制定适合企业自有资金使用的基金，控制企业资金支出，保持相对适度的资金公积。企业的留存资金不能太少，太少的资金公积不能保证企业偿债能力的稳定，会对企业产生负面影响；在资金利用过程中，企业需要通过多渠道获取有效的信息和统计数据，从而科学合理地控制资金预算，提高资金利用效率。（二）资金管理的状况将影响企业的经济效率企业经营效率和效率的下降往往是由于企业资金管理方面的问题。因此，企业资金管理在日常管理和运营中起着非常重要的作用。它可以抑制企业财务人员的经济行为，降低企业财务人员经济欺诈的概率，使其不敢挪用资金。如今，资金管理不仅仅是财务部门的
4、责任。企业各级各部门要积极参与资金管理，自上而下共同完成资金相关工作，切实保障资金管理和财务工作的顺利进行，不断提高企业管理水平，提高企业经济效益，增强企业在社会上的竞争力。从而促进企业的健康成长和可持续发展。（三）加强资金管理的必要性资金是企业进行整个生产、经营活动的最基本的要素，资金管理贯穿于企业生产经营自始至终的整个过程，具有决定性的作用，从而对资金的管理成为企业必不可少的环节。优秀的资金管理是企业财务管理的集中表现，抓住了资金管理这个整个财务管理链条当中的重中之重，采取行之有效的管理和控制，疏通资金流转环节，提高资金使用效率，以此提高企业的收益率，故加强资金管理是企业必不可少的措施。二
5、、企业资金管理存在的主要问题（一）资金管理意识淡薄，管理机制不健全在当前的社会形势下，资金管理在大多数企业中对他的重视程度不够，没有形成明确的资金管理理念。为了降低成本，许多企业不愿意聘请财务专业人员，不愿意找专业会计师或只聘请财务人员。一人多岗，财务制度不健全，企业财务管理相对混乱，中饱私囊、公款私用问题层出不穷。由于企业的资金管理制度不健全，资金审批程序不规范，资金使用较为随意，财务部门工作人员只会根据负责人的说法直接付款或报销，而不考虑资金超支风险或企业收支平衡。资金管理理念、资金配置方案的科学与否和应急机制是否完善，无法及时发现相关资金问题并解决问题。这对企业资金的正常周转造成了巨大阻
6、碍，给企业带来了资金损失等潜在风险，造成了不必要的损失。（二）营运资金管理不够，资金利用率较低1资金回收困难，应收账款回款责任主次不清应收账款问题是企业资金管理中至关重要的问题。企业管控不严，应收账款催收不及时，资金回笼困难。如果应收账款数量很大，占用大量企业资金，那么坏账风险将增加。很多企业会认为应收账款是财务部门的责任，但实际上，市场部应该主要负责相关客户应收账款的回款，销售部门不应该只做好销售工作而忽视了相143Accounting research财会研究关款项是否收回。应收账款的收回应作为公司营销部门的绩效考核，以确保应收账款资金能够收回到位。同时财务部门还应该与公司高级管理层沟通，
7、就不同级别的公司将实施的不同信贷政策达成一致，以降低信贷销售和购买风险。2存货周转缓慢，造成过度积压在采购之前，仓储部、采购部、生产部和销售部缺乏沟通和沟通。仓储部未及时清点库存，未进行定期检查和监督，以致没有库存数据或者即使有库存数据但却并没有与采购部门进行有效的数据交换。而采购部门人员根据以往的采购经验，没有按照明确的采购计划扣除掉与仓储部门交换得来的库存数据而进行相应的采购。生产部门的物料领用环节在一定程度上也会造成材料的浪费，从而导致资金的占用与浪费。销售部门没有提供相关的库存销售计划。企业没有明确各部门的责任分工和库存管理，导致各部门之间缺乏有效的沟通、库存周转缓慢、库存积压，生产浪
8、费、资金流动缓慢甚至停滞，导致资金成本过高，从而降低企业的生产效益。3企业资金支付随意，产生开支浪费企业对生产经营没有进行全面预算管理，当然就缺乏相应的资金计划，对资金的筹集与使用没有控制力，资金使用相对随性，浪费支出时有发生。比如，很多企业会产生大量的招待费，但很多招待费并没有带来相应的收益，导致费用浪费。对此，企业缺乏相关的规章制度，规定只有在提交相应的申请并获得批准后，并且在申请额度范围内才能支付相应的招待费。财务部门还应根据企业每月的收入情况，制定相关部门及相应级别人员的每月招待费标准。避免不必要的支出和浪费支出。（三）企业资金管理分散，资金运行效率低公司资金管理的最大问题是公司资金管
9、理的碎片化。公司项目的建设点是分散的，所需的资金往往大量储存在项目中。除了建设期长短不同外，建设项目在不同时期的资源不能共享，这意味着资金不能集中管理。企业项目总体环境复杂，施工风险往往存在预算管理，对于企业资金困难、财政与个人水质差异，而不是环境和你的工作能力，直接出现在活化过程中过多的资金，企业盲目投资，而是很多资金没有得到使用的计划，也降低企业融资法规，运行资金的低效使用多个账户用于确保稳定建设、资金相对自由，显然，这样的资金管理已经不满足企业资金管理的新时代，有必要改进企业资金的管理。（四）企业资金预算管理不合理资金预算管理是企业资金管理的必要手段。科学的资金预算管理可以减少企业的资金
10、浪费，降低资金使用风险。目前，许多企业对资金预算管理的认识很少。当他们达到资金预算时，他们根据以往的经验做出相应的决策，而不是分析现有数据，以做出最科学的预算管理。虽然有些企业有预算管理编制制度，但在确定预算时，受诸多因素影响，预算编制不够科学。企业管理层对此不够重视。他们选择了不合适的预算指标，预算制度管理不太严格，预算管理执行缺乏监督。因此，当前的资金预算管理非常随意，预算管理执行情况不好，存在支出过多等非常严重的问题，是目前企业存在的资金预算管理问题。例如，一些企业对项目的资金预算不科学、不清楚，对资金的决策过于快速、随意，导致项目实施后期资金规模投资扩大，大大超出了企业的能力，给企业带
11、来了非常严重的后果。三、完善企业资金管理的对策建议（一）提高认识和改进资金管理机制良好的资金管理意识和完善健全的资金管理制度将保证公司可以持续进步。首先，企业需要管理水平安排学习财务经理各部、改善理解资金的管理，部门之间加强相互合作和使资金充裕的公司管理效率和普遍性提高。在条件允许的情况下，还将征聘专门工作人员来管理这些资金。其次，呼吁公司所有工作人员参与企业资金的管理。通过相关活动，资金管理的概念渗透到各级员工的思维和行为中，形成了一种带有企业独一无二的资金管理文化。最后，建立并且健全资金问责制，将企业资金的使用情况具体到公司个人，并将资金管理活动纳入所有部门的绩效评价。此外，企业必须建立和
12、完善资金管理制度。企业应根据自身实际发展情况、相关行业标准和外部的社会发展环境，持续更新并且不断优化资金管理体系，形成良好有序的资金管理模式，避免企业产生不必要的支出。（二）构造行之有效的资金风险管理体系1建立风险意识企业的财务管理领导层应认识到资金风险在企业经营和发展中的重要作用，加深财务人员对财务风险的认识，并通过培训财务人员的风险意识，要求企业财务人员掌握资金风险管理理论，提高财务人员对资金风险的认识和防范能力，确保财务信息的真实性、准确性和有效性：正确客观地分析国家宏观经济的变化，增强识别资金风险的能力，准确且及时地发现潜在的资金风险。2建立健全财务风险管理制度财务管理制度最好反映在企
13、业日常经营活动的各个方面，包括融资、投资和商业分配活动。内容应不断细化，需要存在于所有部门和所有144 财富生活Fortune Life相关运营环节，以确保财务信息的真实性、有效性和完整性，识别并客观有效地分析每项活动中存在的资金风险，科学合理地防范资金风险。企业负责人应对尽早尽快地建立健全的财务风险管理制度，以便更好地规避财务风险。3、制定正确的融资投资决策方案企业财务管理负责人在制定正确的融资投资决策方案，增强企业财务人员的财务风险意识后，应结合国家宏观经济环境和企业自身经济状况，进行适当的投资融资活动，在投融资过程中应始终保持清醒审慎的态度，同时确保企业财务信息的真实性、准确性和有效性，
14、在多个融资和投资计划中进行衡量和比较，选择最合适、最合适的投融资计划，以实现企业价值的最大化。在融资决策过程中，企业应不断优化资金结构，使其更加合理，直至综合资金成本最低，实现最优资金结构，确保企业的偿付能力和盈利能力。（三）加强企业内部管理，提高财务人员能力水平加强对货币资金、会计文件、原始文件、发票的管理，保持有序，定期对货币资金进行控制和统计。建立严格的资金使用审计程序。如果你不遵守审计程序，你不同意支付资金，你将根据事实和规定得到偿还。不要做虚假的账户。严格执行库存现金和银行存款限额制度。出纳员必须确保现金日记账和银行存款日记账与现金和库存存款一致。确保定期现金突击盘存制度和银行账户核
15、对制度的实施。合理配置和使用货币资金，使其效益最大化，提高企业资金使用效率。该企业的主要执行人员全面负责有效执行该股的内部会计控制，明确各部门和各级经理的管理权力和主要任务。财务部门的资金管理专职人员是公司资金管理的直接管理者。财务人员工作质量与其自身的工作素质及能力在很大程度上决定了公司内部的资金管理水平。因此，企业有必要对该类相关人员进行定期培训和管理，以提高企业资金管理体系的相关财务人员的效率和工作水平。财务部门的资金经理不仅要充分了解存款的收支情况与过程，还要核对相关支付情况，以及对该类业务做出适当合理的调整。因此，提高企业的相关财务人员的能力水平至关重要。特别是对于企业基础工作和日常
16、工作的业务资金相关规范和标准，对此应该组织部门相关人员开展技能培训或者让有年限满足的各级财务人员进行相关级别的职称考试，以提高财务人员自身素质以及加强对企业资金管理的有效性与合理性，以改善财务管理对企业资金的动机和能力，促进企业更好发展。（四）建立完整全面的资金预算体系资金预算在整个全面预算体系中有着举足轻重的作用，资金预算的全面及合理与否是全面预算的催化剂，承载着企业经营业绩实现的基础，在企业良性运转期间，加快加大企业经营目标的迅速实现；而在企业恶性循环环境下，也必定会加速此恶性循环，导致企业加速消亡，故财务人员是整个公司资金管理的直接管理者。财务人员的工作效率和工作能率在非常大程度上决定着本公司的资金管理水平。因此，提高企业的相关财务人员的能力水平至关重要。特别是对于企业基础工作和日常工作的业务资金相关规范和标准。财务部门的资金经理不仅要充分了解存款的流动情况，还要记录和核对每天的资金收入和支付情况。因此，提高企业财务人员的技能水平至关重要。专门为企业工作的基础和业务资金相关标准，不应该调节金融职业培训或比赛，以改善财务管理对企业资金的动机和能力，在整个金融部门的工作质量和效率，促
