1、 1 汕头宏业（集团）股份有限公司汕头宏业（集团）股份有限公司 20201 11 1 年年 年年 度度 报报 告告 20201 12 2 年年 4 4 月月 2 26 6 日日 2 目 录 一、重要提示 二、公司基本情况简介 三、会计数据和业务数据摘要 四、股本变动及股东情况 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 六、公司治理结构 七、股东大会情况简介 八、董事会报告 九、监事会报告 十、重要事项 十一、审计报告 十二、备查文件目录 3 第一节 重 要 提 示 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。广东正中
2、珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了无法表示意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司负责人储海先生,会计机构主管人刘悦凯先生声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整.第二节第二节 公司简介公司简介 1、公司法定名称：汕头宏业（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：SHANTOU HONGYE（GROUP）CO.,LTD.英文缩写：H.Y.2、公司法定代表人：储海 联系地址：汕头市天山路宏业大楼 电话：0754-88893332 传真：0754-88893332 3、公司证券事务代表：郑和涌 联系地址：汕头市天山路宏业大楼 电话：0754-88893
3、332 传真：0754-88893332 4、公司注册地址：汕头市天山路宏业大楼 4 公司办公地址：汕头市天山路宏业大楼 邮编：515041 5、公司选定的信息披露媒体为代办股份转让信息披露平台（互联网网址：http:/）公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、股份简称：宏业 3 股份代码：400025 股票交易地点：代办股份转让系统 7、其他资料 公司首次注册登记日期：1992 年 11 月 18 日 公司企业法人营业执照注册号：4405001006510 税务登记号码：汕国税 440501192756696 汕地税 440507192756696 公司聘请的会计师事务所为广东正中珠江会
4、计师事务所有限公司，办公地址广州市东风东路 555 号粤海大厦。第三节第三节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 1、2011 年度主要利润指标（单位：人民币元）利润总额：-35429539.31 净利润：-35429539.31 扣除非经常性损益后的净利润：-35429539.31 主营业务利润：0.00 其它业务利润：0.00 营业利润：-32260885.60 投资收益：0.00 补贴收入：0.00 营业外收支净额：0.00 经营活动产生的现金流量净额：30719.10 5 现金及现金等价物净增加额：30719.10 1、截止报告期末本公司前三年主要会计数据和财务数据（单位：人
5、民币:元）项 目 2011 年 2010 年 2009 年 主营业务收入 0 0 0 净利润-35429539.31-32257035.60-31901162.59 总资产 21582261.91 21623042.81 21640486.15 股东权益-709552978.60-674123439.29-641866403.69 每股收益（摊薄）-0.32-0.29-0.29 （加权）-0.32-0.29-0.29 每股净资产-6.38-6.06-5.76 调整后每股净资产-6.38-6.06-5.76 净资产收益率（%）0 每股经营活动产生的现金净流量 注：本公司自 1999 年开始至今一
6、切经营活动停顿，故上表三个年度的主营业务收入为零。3、报告期内股东权益变动情况 单位：元 项项 目目 股 本股 本(万 股万 股)资 本 公 积资 本 公 积 盈 余 公 积盈 余 公 积 法 定 公 益 金法 定 公 益 金 未 分 配 利 润未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计股 东 权 益 合 计 期 初 数 11128 124,102,301.52 12,035,243.16 -921540983.97-674123439.29 本 期 增 加 本 期 减 少 35429539.31 35429539.31 期 末 数 11128 124,102,301.52 12,035,24
7、3.16 -956970523.28-709552978.60 第四节第四节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 单位：万股 项目 期初数 本次变动增减（+，-）期末数 6 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 未上市流通股份合计 6240 1976 4264 6240 1976 4264 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 已上市流通股份合计 4888 4888 4888 4888 三、股份总数 11128 11128 2、股票发行情况 截止报告期末的前三年，公司没有发行股票及其衍生证券，公司股本结构及股份总数未发
8、生变化。截止报告期末，公司无内部职工股。3、股东情况介绍（1）报告期末公司股东总数为 16026 户。（2）报告期末公司主要股东持股情况 序号 股 东 名 称 报告期末持 有量(万股)占总股本比例(%)持有股份的质押或冻结情况 股份性质 1 深圳市凯瑞达实业有限公司 1976 17.76 未冻结 发起人国家股 2 中国建银投资有限责任公司 1040 9.35 未冻结 发起人国有法人股 3 中国银行汕头信托咨询公司 1040 9.35 未冻结 发起人国有法人股 4 汕头市建安(集团)公司 748.8 6.73 质押冻结 发起人国有法人股 5 汕头经济特区金达实业总公司 520 4.67 质押冻结
9、 发起人境内法人股 6 深圳市城市建设开发(集团)公司 499.2 4.49 未冻结 发起人国有法人股 7 汕头市金园区金达有限公司 416 3.74 质押冻结 发起人境内法人股 8 谭敏新 45 0.42 未冻结 社会公众股 9 邱志铭 37 0.35 未冻结 社会公众股 10 李发顺 36.52 0.35 未冻结 社会公众股 注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。3、期末公司前十名流通股东持股情况表：7 序号 股 东 名 称 本期末持股数（股）股份种类 1 谭敏新 450000 A 股 2 邱志铭 370000
10、 A 股 3 李发顺 365200 A 股 4 吴桂辉 346600 A 股 5 陈旭原 323056 A 股 6 周维荣 272800 A 股 7 沈伟 238000 A 股 8 钟慧 228800 A 股 9 商亨贞 226699 A 股 10 薛巧敏 206999 A 股 注：根据公司所掌握情况，公司前十名股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。4、公司持股 10%以上法人股股东情况 深圳市凯瑞达实业有限公司成立于 1994 年 10 月 20 日，该司法定代表人为李云。该公司的控股股东是深圳市华都珠宝金行有限公司。主要业务和产品：兴办各类实体
11、；设计、开发、生产、销售、安装计算机硬件及软件；工业及办公自动化系统的设计、安装；国内商业、物资供销业；各类投资信息咨询。注册资本 3300 万元。5、公司控股股东情况说明 深圳市凯瑞达实业有限公司于 2001 年 10 月受让原公司第一大股东汕头市建安（集团）公司持有的本公司 1976 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.76%，成为公司的第一大股东。第五节第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 一、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 储海 男 42 董事长 谢荣辉 男 48 董事、总经理 黄伟城 男 49 董事 郑和涌 男 4
12、4 董事 桂真亮 男 51 董事 王德军 男 董事 赖文胜 男 41 董事 叶天培 男 董事 何冠韩 男 53 监事会主席 刘悦凯 男 48 副总经理 许蓉新 女 55 监事 曾俊波 男 监事 杜剑波 男 60 监事 说明：1、公司董事、监事及高管人员均未持有本公司股票；2、本公司尚未聘请独立董事；3、以上人员均未在股东单位担任任何职务。二、年度报酬情况（1）不在公司领取报酬的董事有黄伟城、黄钦亮、储海、王德军、赖文胜，不在公司领取报酬的监事有曾俊波、杜剑波。（2）在 2.8 万元至 3.1 万元年度报酬数额区间的有 4 人；在 2.6 万元至 2.8 万元年度报酬额区间的有 3 人。三、截止
13、 2011 年 12 月 31 日，公司有 10 名员工正常上班，90 多名员工待岗。在正常上班的员工中,大专以上文化程度员工 8 名,财务人员 3 名,其余为管理人员.第六节第六节 公司治理结构公司治理结构 9 一、公司治理结构情况 1、报告期内，公司严格按照公司法、证券法等法律、法规和中国证券会颁布的有关规定,不断完善公司法人治理结构,规范企业运作,加强信息披露.2、公司治理结构存在的问题 （1）公司尚未建立独立董事制度。（2）公司目前尚未制定董事、监事的绩效考核办法，建立激励与约束相结合的薪酬制度。3、与控股股东的分开情况 由于公司一切经营活动已经停止，财务状况恶化，故不存在与控股股东的
14、业务独立与否的问题。公司的资产与控股股东保持高度独立。公司有独立的组织结构，从未控股股东的干预。公司的职员未在股东单位担任职务，公司拥有独立的劳动人事及工资管理体系。公司有独立的财务机构，建立了独立的财务核算制度和财务管理制度，开设了独立的银行帐户。第七节第七节 股东大会简介股东大会简介 一一、报告期内公司未召开股东大会 第八节第八节 董事会报告董事会报告 一、公司经营情况 在报告期内，由于公司债务负担沉重，财务状况恶化，整个报告期无法开展任何经营活动，维持公司日常运转的资金十分缺乏,公司的持续经营能力受到极大的影响。公司管理层将继续维持公司的日常运转,和公司全体员工团结一致,克服困难,积极做
15、好公司的各项工作.公司董事会正尽最大的努力,争取债权人,法人股东,地方政府及有关方面的大力支持,积极寻求公司的出路,使股东权益遭受的损失最小化.二、公司的投资情况 10 公司在报告期内没有开展任何投资活动，原有投资项目没有变化 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益比例 投资金额 减值准备 广东省佛开高速公路股份有限公司 高速公路建设 0.07%500，50000 深圳天极光电技术实业股份有限公司 可擦写光盘 生产 1.26%5,125,000.00 5,125,000.00 四川西南华神药业股份有限公司 中成药制造 0.77%505，00000 505,000.00 深圳“三九”胃泰
16、股份有限公司 医药制造 0.19%208，00000 208,000.00 三、公司财务状况 1、公司财务指标分析 指标名称 2011 年 2010 年 增减变动 总资产 21582261.91 21623042.81 -0.19%长期负债 股东权益 -709552978.60 -674123439.29 -5.26%主营业务利润 0 0 净利润 -35429539.31 -32257035.60 -9.84%注:1、公司没有长期负债;2、由于公司 1999 年起经营活动全面停顿,公司报告期内主营业务为零;3、报告期内总资产比期初减少 4.07 万元，主要原因是亏损所致；股东权益比起初减少 3
17、542.95 万元，原因是亏损所致；报告期净利润比上年度增加亏损 317.25 万元，主要原因是报告期内巨额未付利息计提罚息所致。四、经营环境重大变化的影响分析 由于公司债务负担沉重，财务状况恶化，公司对所有资产都失去了控制权，整个报告期无法开展任何经营活动。公司严重恶化的财务状况和经营情况在整个报告期内一直 11 没有得到实质性改善，而公司财务状况的好转和经营活动的恢复有赖于债权人达成的重大债务重整协议，并实施实质性的重大资产重组。五、董事会对会计师事务所审计意见的说明 广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司 2011 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，董事会认为，该审计报告公允地反
18、映了公司的实际情况。六、新年度的经营计划 根据证券监管机构的要求做好原流通股份进入股份代办转让系统进行交易的有关工作；做好公司与各债权人之间的沟通和交流，积极应付各种诉讼，寻求解决债务问题的办法，创造重组条件。七、董事会日常工作情况 1、报告期内，公司的财务状况严重恶化，无法开展任何经营活动，在此情况下，公司董事会仍然尽力维持必要的机构和人员，应对公众股东的咨询和接待工作，进行公司资产的清理及应诉工作。2、报告期内，董事会召开了三次会议，分别审议通过了公司 2010 年度报告及 11 年第一季度报告；2011 年半年度报告；2011 年第三季度报告。八、2011 利润分配方案 由于 2011
19、年仍然亏损，董事会决定 2011 年度不分配，不转增。第九节第九节 监事会报告监事会报告 一、召开会议情况 报告期内公司未召开监事会议。二、监事会 2011 年度工作报告：公司监事会按照公司法、证券法和公司章程的有关规定认真旅行监督职责，监事会认为：（1）公司董事和经理执行公司职务时无违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。（2）广东正中珠江会计师事务所有限公司出具的财务报告真实反映了公司的财务状况 12 和经营成果。（3）公司最近一次（1996 年）募集资金实际投入和承诺项目基本一致，其变更部分符合法律规定。（4）报告期内公司无重大关联交易。（5）公司近年经营陷于停顿，处于十分困难境地
20、，并且已经退市。因此，公司领导层应积极联络多方力量，积极寻求公司的出路。第十节第十节 重要事项重要事项 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。（二）报告期内公司无重大收购、出售资产及吸收合并事项。（三）报告期内公司无重大关联交易事项。（四）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其 他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。（五）报告期内公司或持股 5以上股东没有承诺事项。（六）报告期内，公司未曾发生董事及高级管理人员受监管部门处罚的现象。（七）公司股票自 2002 年 9 月 5 日起终止上市。2004 年 5 月 28 日公司流通股份开始在“三板”转让。（八）公司没有实际经营意义的
21、控股子公司。第十一节第十一节 审审 计计 报报 告告 13 审审 计计 报报 告告 广会所审字广会所审字20122012第第 1200205001312002050013 号号 汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：汕头宏业（集团）股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计后附的汕头宏业（集团）股份有限公司（以下简称“汕头宏业”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2011 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一一一一、管管管管理理理理层层层层对对对对财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的责责责责任任任任 编制和公允列报财务报表是汕头宏业管理层的
22、责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二二二二、注注注注册册册册会会会会计计计计师师师师的的的的责责责责任任任任 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“三、导致无法表示意见的事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。三三三三、导导导导致致致致无无无无法法法法表表表表示示示示意意意意见见见见的的的的事事事事项项项项 （一）截至 2011 年 12 月 31 日，由于存在大
23、量诉讼，汕头宏业及其下属子公司主要经营性资产及股票、债券等资产已被法院查封、扣押和冻结，汕头宏业实际已丧失对以上资产的控制权，其产权存在不确定性。截至 2011 年 12 月 31 日，汕头宏业每股账面净资产已跌至-6.38 元，到期借款、对外担保连带清偿责任及到期债务无力偿还。汕头宏业的持续经营能力存在不确定性，我们无法获取充分、适当的审计证据以确定汕头宏业编制财务报表所依据的持续经营假设是否合理。（二）在审计过程中，对于汕头宏业部分往来款项、实物资产、银行借款、对外担保以及诉讼等会计记录，我们无法实施必要的审计程序，以证明相关资产、负债的真实性、完整性及公允性。同时无法确定汕头宏业实际发生
24、的经济业务事项是否均已按规定进行会计核算并全部记录于其财务报表中。（三）截至 2011 年 12 月 31 日，汕头宏业计提其它应收款坏账准备 267,377,039.91 元，计提长期投资减值准备 51,279,532.25 元，计提固定资产减值准备 33,667,757.56 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业计提巨额资产减值准备的合理性做出判断。14（四）截至 2011 年 12 月 31 日，汕头宏业存在大量未决诉讼及对外担保债务连带清偿责任，汕头宏业对此计提的预计负债 124,436,308.20 元。对此我们无法获取充分、适当的审计证据，对汕头宏业计提巨额预计负债
25、的合理性做出判断。四四四四、无无无无法法法法表表表表示示示示意意意意见见见见 由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础，因此，我们不对汕头宏业财务报表发表审计意见。广东正中珠江会计师事务所有限公司广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：冯琨琮中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：马中国注册会计师：马 蕙蕙 中国中国 广州广州 二一二二一二年四月十年四月十六六日日15 资资 产产 负负 债债 表表 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 资资 产产 附注附注七七
26、 2011.12.31 2010.12.31 流动资产：流动资产：货币资金 1 93918.88 63199.78 交易性金融资产 应收帐款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 2 5216610.67 5288110.67 存货 一年内到期的非流动资产 -流动资产合流动资产合计计 5310529.55 5351310.45 非流动资产：非流动资产：长期股权投资 3 14,497,235.21 14,497,235.21 投资性房地产 固定资产 4 1774497.15 1774497.15 在建工程 -16 工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -无形资产 长期待摊费用 -递延所
27、得税资产 -非流动资产合计非流动资产合计 16271732.36 16271732.36 资产总计资产总计 21582261.91 21623042.81 法定代表人：储海 主管会计工作负责人：刘悦凯 会计机构负责人：郑俊填 资资 产产 负负 债债 表表(续）续）编制单位：汕头宏业（集团）股份有限编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司公司 单位：人民币元 负债和股东权益负债和股东权益 附注七附注七 2011.12.31 2010.12.31 流动负债：流动负债：短期借款 5 148,813,000.00 148,813,000.00 应付帐款 预收款项 应付职工薪酬 6 60,809.34 6
28、0,809.34 应交税费 7 2,097,850.35 2,097,850.35 17 应付利息 应付股利 -其他应付款 8 455727272.62 420338514.21 一年内到期的非流动负债 流动负债合计流动负债合计 606698932.31 571310173.90 非流动负债：非流动负债：长期借款 应付债券 预计负债 9 124,436,308.20 124,436,308.20 非流动负债合计非流动负债合计 124,436,308.20 124,436,308.20 负债合计负债合计 731135240.51 695746482.10 股东权益：股东权益：股本 10 111,
29、280,000.00 111,280,000.00 资本公积 11 124,102,301.52 124,102,301.52 盈余公积 12 12,035,243.16 12,035,243.16 未分配利润 13-956970523.28-921540983.97 股东权益合计股东权益合计 -709552978.60-674123439.29 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 21582261.91 21623042.81 法定代表人：储海 主管会计工作负责人：刘悦凯 会计机构负责人：郑俊填 利利 润润 表表 18 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有
30、限公司 单位：人民币元 项项 目目 附注七附注七 20112011 年度年度 20102010 年度年度 一、营业收入一、营业收入 14 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 275197.37 290965.61 财务费用 15 35154341.94 31969919.99 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）投资收益（损失以“-”填列）二、营业利润（损失以“二、营业利润（损失以“-”填列）”填列）-35429539.31-32260885.60 加：营业外收入 4000.00 减：营业外支出 150.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（损失以“三、
31、利润总额（损失以“-”填列）”填列）-35429539.31-32257035.60 减：所得税费用 四、净利润（损失以“四、净利润（损失以“-”填列）”填列）-35429539.31-32257035.60 五五、每股收益、每股收益 -0.32-0.29 六、其他综合收益六、其他综合收益 19 七、综合收益七、综合收益 总额总额 -35429539.31-32257035.60 法定代表人：储海 主管会计工作负责人：刘悦凯 会计机构负责人：郑俊填 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 20 股东权益变动表股东权益
32、变动表 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 项项 目目 20201111 年度年度 20201010 度度 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、上年年末余额 111,280,000.00 124,102,301.52 12,035,243.16-921,540,983.97-674123439.29 111,280,000.00 124,102,301.52 12,035,243.16-89
33、8305927.42-650,888,382.74 加：会计政策变更-前期差错更正 9021979.05 9021979.05 二、本年年初余额 111,280,000.00 124,102,301.52 12,035,243.16-921.540.983.97-674123439.29 111,280,000.00 124,102,301.52 12,035,243.16-889283948.37-641,866,403.69 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-35429539.31-35429539.31-32257035.60-32257035.60（一）净利润-3542953
34、9.31-35429539.31-32257035.60-32257035.60（二）其他综合收益-综合收益小计-35429539.31-35429539.31-32257035.60-32257035.60（三）所有者投入和减少资本-（四）利润分配-（五）所有者权益内部结转-汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 21 四、本年年末余额 11,280,000.00 124,102,301.52 12,035,243.16-956970523.28-709552978.60 111,280,000.00 124,10
35、2,301.52 12,035,243.16-921540,983.97-674,123,439.29 法定代表人：储海 主管会计工作负责人：刘悦凯 会计机构负责人：郑俊填 现现 金金 流流 量量 表表 2011 年度年度 编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司编制单位：汕头宏业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项项 目目 金额 补补 充充 资资 料料 金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：项项 目目 销售商品、提供劳务收到的现金 1.将净利润调节为经营活动的现金流量：将净利润调节为经营活动的现金流量：收到的税费返还-净利润-35429539.31 收到的其他与经营
36、活动有关的现金 321500.00 加：计提的资产减值准备-现金流入小计现金流入小计 321500.00 固定资产折旧 购买商品、接受劳务支付的现金-无形资产摊销 支付给职工以及为职工支付的现金 158456.00 长期待摊费用的摊销-支付的各项税费-待摊费用的减少(减：增加）-支付的其他与经营活动有关的现金 132324.90 预提费用的增加（减：减少）-现金流出小计现金流出小计 290780.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减收益）-经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 30719.10 固定资产报废损失-二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金
37、流量：财务费用 16354789.42 收回投资所收到的现金 -投资损失（减收益）-取得投资收益所收到的现金 -递延税款贷项（减借项）-处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 -存货的减少（减增加）-收到的其他与投资活动有关的现金 -经营性应收项目的减少（减增加）现金流入小计现金流入小计 -经营性应付项目的增加（减减少）19105468.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 -其他 投资所支付的现金 -经营活动产生的现金流量净额 30719.10 支付的其他与投资活动有关的现金 -2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：不涉及现金收支的投资和筹资活动：现金流出小计现
38、金流出小计 -债务转为资本-投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -一年内到期的可转换公司债券-三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：融资租入固定资产-吸收投资所收到的现金 -.现金及现金等价物净增加情况：现金及现金等价物净增加情况：汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 22 借款所收到的现金 -现金的期末余额 93918.88 收到的其他与筹资活动有关的现金 -减：现金的期初余额 63199.78 现金流入小计现金流入小计 -现金等价物的期末余额-偿还债务所支付的现金 -减:现金
39、等价物的期初余额-分配股利或偿付利息所支付的现金 -现金及现金等价物净增加额 30719.10 支付的其他与筹资活动有关的现金 -现金流出小计现金流出小计 -筹资活动产生的现金流量净额 -四、汇率变动对现金的影响四、汇率变动对现金的影响 -五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 30719.10 法定代表人：储海 主管会计工作负责人：刘悦凯 会计机构负责人：郑俊填 一一一一、企企企企业业业业概概概概况况况况 公公公公司司司司概概概概述述述述 汕头宏业（集团）股份有限公司原名汕头市宏业发展股份有限公司，系于 1992 年 8 月 8 日经广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济
40、体制改革委员会以粤股审【1992】24 号文批准，由汕头市建筑安装工程总公司、中国银行汕头信托咨询公司、中国建设银行汕头市信托投资公司、中国农业银行汕头市信托投资公司、汕头市中国旅行社、深圳市城市建设开发（集团）公司及部分自然人作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于 1992 年11 月 18 日在汕头市工商行政管理局登记注册，注册号为 4405001006510，注册资本为人民币 4,000 万元。1996 年 12 月，经中国证券监督管理委员会关于汕头宏业（集团）有限公司申请公开发行股票的批复（证监发字【1996】412 号）文批准，公司向社会公众公开发行 1350 万股 A
41、股，发行价格为 6.98 元/股，并于 1996 年 12 月 31 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 23 根据 1997 年 5 月 23 日公司第七次股东大会决议，公司以 1996 年年末总股本 5,350 万股为基数，按每 10 股送 3 股的比例向全体股东派送红股 1,605 万股，变更后的注册资本为人民币 6,955 万元。1998 年 3 月 20 日，汕头经济特区金达实业总公司受让中国农业银行汕头市信托投资公司持有的公司发起人股 325 万股；1998 年 4 月
42、 15 日，汕头市金园区金达有限公司受让汕头市中国旅行社持有的公司发起人股 260 万股。根据 1998 年 4 月 6 日公司第八次股东大会决议，公司以 1997 年年末总股本 6,955 万股为基数，按每 10 股送 4 股的比例向全体股东派送红利 2,782 万元，用资本公积按每 10 股送 2 股的比例转增股本 1,391 万股，变更后的注册资本为人民币 11,128 万。2001 年 10 月，根据公司董事会决议及财政部关于转让汕头宏业（集团）股份有限公司部分国有法人股股权有关问题的批复（财管字【1999】220 号）文批准，深圳市凯瑞达实业有限公司受让原公司第一大股东汕头市建筑安装
43、工程总公司持有的公司 1,976 万股国有法人股，占公司总股本 17.76%，成为公司第一大股东。由于公司连续三年半亏损，根据深圳证券交易所关于汕头宏业（集团）股份有限公司股票终止上市的决定（深证上【2002】55 号）文，公司股票于2002 年 9 月 5 日起终止上市。根据 2004 年 5 月 25 日广东省人民政府关于汕头（集团）股份有限公司申请到代办股份转让系统挂牌的批复（粤府函【2004】186 号）文的批准，公司股票转入证券业协会的股份转让平台进行股份转让。经营范围 汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币
44、元 24 建筑材料、金属材料、化工产品（化学危险物品除外）、普通机械、电器机械及器材、电话通信设备、日用杂品、五金、交电、百货的销售；电子计算机软件开发，装饰设计、电子计算机硬件技术服务。公公公公司司司司住住住住所所所所 汕头市天山路 25 号宏业大厦 6 楼 二二二二、财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制基基基基础础础础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其相关规定进行确认和计量。三三三三、遵遵遵遵循循循循企企企企业业业业会会会会计计计计准准准准则则则则的的的的声声声声明明明
45、明 本公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则及其相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 25 四四四四、公公公公司司司司主主主主要要要要会会会会计计计计政政政政策策策策、会会会会计计计计估估估估计计计计和和和和变变变变更更更更及及及及合合合合并并并并财财财财务务务务报报报报表表表表的的的的编编编编制制制制方方方方法法法法 会会会会计计计计年年年年度度度度 自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。记记记记账账账
46、账本本本本位位位位币币币币 公司以人民币作为记账本位币。记记记记账账账账基基基基础础础础和和和和计计计计价价价价原原原原则则则则 公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。外外外外币币币币业业业业务务务务核核核核算算算算方方方方法法法法 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差
47、额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 26 现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的确确确确定定定定标标标标准准准准 公司根据企业会计准则现金流量表的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。金金金金融融融融工工工工具具具具的的的的确确确确认认认认和和和和计计计计量量量量 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划
48、分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
49、别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。汕头宏业汕头宏业(集团集团)股份股份有限公司有限公司 财务报表附注财务报表附注 2011 年度年度 人民币元人民币元 27 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期
50、损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
