1、 鞍山第一工程机械股份有限公司 2004 年年度报告 二 00五年四月 2目 录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动和股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 3第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
2、中鸿信建元会计师事务所为本公司出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。公司董事长孔祥维先生、财务处处长孙广杰女士声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。第二节 上市公司基本情况简介 一、公司法定名称 公司中文名：鞍山第一工程机械股份有限公司 公司英文名：ANSHAN NO.1 CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD 二、公司法定代表人：孔祥维 三、公司董事会秘书：米嘉扬 证券事务代表：孙天广 电话：0412-6224959 0412-6224531 传真：0412-6211644 电子信箱： 办公地址：辽宁省鞍山市立
3、山区红旗路 30 号 四、公司注册地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路30 号 办公地址：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 邮政编码：114042 电子信箱： 公司国际互联网网址：http:/ 五、股份交易地点：代办股份转让系统 公司股份简称：鞍一工 3 股份代码：4 0 0 0 2 1 4公司信息披露平台:申银万国股份有限公司网站:h t t p:/w w w.s y w g.c o m.c n 代办股份转让系统平台:h t t p:/w w w.g f z r.c o m.年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、其他有关资料：1、公司首次注册登记日期、地点：日期：1 9 9 3 年 5 月 1
4、 2 日 地点：辽宁省鞍山市立山区红旗路 30 号 2、法人营业执照注册号：2 1 0 3 0 0 1 1 0 0 3 0 0-1 3、税务登记号码：2 1 0 3 0 4 1 1 8 8 9 9 7 3 6 4、聘请的会计师事务所名称、办公地点：名称：中鸿信建元会计师事务所有限责任公司 办公地点：北京海淀区首体南路 2 2 号国兴大厦四层 第三节会计数据和业务数据摘要 一、公司 2 0 0 4 年度主要利润指标 单位：元 利润总额-1 3 6,6 2 8,2 6 9.6 0 净利润-1 3 3,4 0 2,3 7 6.4 2 扣除非经常性损益后的净利润-1 3 3,2 5 0,9 8 1.5
5、 3 主营业务利润 -2 2,7 8 1,4 7 5.4 3 其他业务利润 1,0 4 4,8 3 6.8 5 营业利润-1 3 6,7 7 9,6 6 4.4 9 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 1 5 1,3 9 4.8 9 经营活动产生的现金流量净额-4,8 0 1,4 3 3.6 2 5现金及现金等价物净增减额 1 0 7,5 9 5.9 1 注：扣除的非经常性损益的项目和涉及金额 营业外收支净额 1 5 1,3 9 4.8 9 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 项目 2004 年 2003 年 本期比上期增减（%）2002 年 主营业务收入（元）31,405,433
6、.03 54,894,616.19-4,279 31,103,548.08 利润总额（元）-1 3 6,6 2 8,2 6 9.6 0 -148,507,450.45 8-176,258,193.49 净利润(元)-1 3 3,4 0 2,3 7 6.4 2 -147,178,142.54 9.36-175,682,387.57 扣除经常性损益 的 净 利 润（元）-1 3 3,2 5 0,9 8 1.5 3 -147,576,640.78 9.54-171,078,304.48 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减（%）2002 年末 总资产（元）403.830,583.66 45
7、4,763,438.33-11.20 517,282,385.60 股东权益（元）(不含少数股东权益)-1,254,116,346.79-1,122,821,891.89-11.69-979,331,126.36 经营活动产生的现金流量净额-4,801,433.62-1,797,633.88-167.1-54,213,434.67 主要财务指标 2004 2003 本期比上期增减（%）2002 每股收益（元/股）-0.53-0.57 7-0.68 净资产收益率（%）-扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率（%）-每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）-0.019-0.007 -0.
8、21 6每 股 净 资 产（元/股）-4.86-4.35 11.72-3.80 三、根据中国证监会 2 0 0 1年 1月 1 9日发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号 要求计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率(%)每股收益（元）报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润-0.0 8 8 -0.0 8 8 营业利润-0.5 3 -0.5 3 净利润-0.5 1 7 -0.5 1 7 扣除非经常性损益后的净利润-0.5 1 6 -0.5 1 6 四、报告期期内股东权益变动情况 单位:元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
9、 期初数 2 5 8,0 0 0,0 0 0 2 5 5,5 3 8,7 9 9.1 1 1 5,2 5 2,2 6 7.1 8 6,3 2 8,0 1 9.7 4 -1,6 3 1,6 6 9,2 7 9.6 8 -1,1 2 2,8 2 1,8 9 1.8 9 本期增加 5,3 3 3,8 1 4.7 0 -1 3 3,4 0 2,3 7 6.4 2 -1 2 8,0 6 8,5 6 1.7 2 本期减少 期末数 2 5 8,0 0 0,0 0 0 2 6 0,8 7 2,6 1 3.8 1 1 5,2 5 2,2 6 7.1 8 6,3 2 8,0 1 9.7 4 -1,7 6 5,0
10、7 1,6 5 6.1 0 -1,2 5 4,1 1 6.3 4 6.7 9 变动原因 放弃债权1,7 3 4,8 1 4.7 0 政府投入3,5 9 9,0 0 0.0 0 经营亏损所致 经营亏损所致 第四节 股份变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1、股份变动情况表 （单位：股）本次变动前 本次变动增减（+、-）本次变动后 配股 送股 公 积 金转股 增发 其他 小计 一.未上市流通股份 71 发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 二.已上市流通股份 1 人民币普通股
11、 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 8 0,2 6 3,2 0 0 7 8,1 3 6,8 0 0 1 5 8,4 0 0,0 0 0 9 9,6 0 0,0 0 0 9 9,6 0 0,0 0 0 8 0,2 6 3,2 0 0 7 8,1 3 6,8 0 0 1 5 8,4 0 0,4 0 0 9 9,6 0 0,0 0 0 9 9,6 0 0,0 0 0 三.股份总数 2 5 8,0 0 0,0 0 0 2 5 8,0 0 0,0 0 0 注：报告期内无股本变动 二、股东情况 1、报告期末股东总数为 9 2 0 6 户（其中已进入股份转让系统的流通股户
12、数为9 0 2 6 户），其中非流通股股东 1 8 0 户，流通股股东 9 0 2 6 户。2、前十名股东持股表 股东名称 年度内增减（股）年末持股数量（万股）比例（%）股份类别 股东性质 鞍山市国有资产管理局 0 8026.32 31.11 未流通 国有股 鞍山市红旗数控机械有限公司 0 500.00 1.94 未流通 法人股 上海小旋枫餐饮管理合作公司 0 437.48 1.70 未流通 法人股 鞍山市五环实业股份有限公司 0 360.00 1.40 未流通 法人股 8红拖金达经销处 0 295.44 1.15 未流通 法人股 沈阳万众企业股份有限公司 0 264.00 1.02 未流通
13、法人股 海南华通股份有限公司 0 240.00 0.93 未流通 法人股 灯塔县前进金属制品厂 0 240.00 0.93 未流通 法人股 鞍山财政信用发展总公司 0 240.00 0.93 未流通 法人股 鞍山市宏达房屋开发公司 0 222.00 0.86 未流通 法人股 前十名股东关联关系或一致行动人的说明 前十名股东中国有股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人；未知其他股东是否存在关联关系。三、控股股东及实际控制人情况介绍 控股股东鞍山市国有资产管理局代表国家持有 8026.32 万股，报告期内未发生质押、冻结现象。四、公司前十名流通
14、股股东情况 序号 股东名称 期末持股数量（股）所持股份类别 1 刘吉芬 1 9 6 3 1 1 6 流通股 2 何俊 5 7 6 9 0 0 流通股 3 庄毅伟 4 9 2 6 0 0 流通股 4 胡春女 4 4 1 7 0 0 流通股 5 郑兰建 3 8 6 5 0 0 流通股 6 周晓谦 3 6 3 1 0 0 流通股 7 邱剑芳 325800 流通股 8 李继香 2 9 0 0 0 0 流通股 9 陈玉麒 2 3 0 0 0 0 流通股 1 0 黄杭瑜 2 0 9 1 0 0 流通股 本公司未知上述流通股股东是否存在关联关系。第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高
15、级管理人员基本情况 9 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年末持股数 孔祥维 董事长、总经理 男 52 2004.12-2007.12 0 雷鸣 董事、副总经理 男 39 2004.12-2007.12 0 张连杰 副总经理 男 39 2004.12-2007.12 0 米嘉扬 董事、董事会秘书 男 41 2004.12-2007.12 0 李洪国 董事 男 52 2004.12-2007.12 0 吕福棠 独立董事 男 72 2004.12-2007.12 0 张伟 监事会召集人 男 45 2004.12-2007.12 0 兰利涛 监事 男 42 2004.12-2007.12 0 王
16、克刚 监事 男 55 2004.12-2007.12 0 郑继刚 副总经理 男 39 2004.12-2007.12 0 注：上述人员无在股东单位任职情况 二、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位：元 年度报酬总额 73200 金额最高的前三名董事的报酬总额 27600 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 40800 独立董事津贴 5000 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 米嘉扬、李洪国、报酬区间 10000-20000 6 人 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2004 年 2 月，公司聘请季恩营先生为公司副总经理。2、2004 年
17、 12 月，经公司2004 年第一次临时股东大会审议通过，同意董事、董事长徐政忠先生辞去公司董事、董事长职务。103、2004 年 12 月，公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过公司董事会、监事会换届选举议案：孔祥维先生、李洪国先生、雷鸣先生、米嘉扬先生为四届董事会董事，吕福棠先生为四届董事会独立董事；张伟先生、兰利涛先生、王克刚先生为四届监事会监事。4、公司四届董事会第一次会议选举孔祥维先生为董事长；聘任其为公司总经理；聘任米嘉扬先生为董事会秘书、孙天广先生为公司证券事务代表。5、公司四届监事会第一次会议选举张伟先生为监事会召集人。四、公司员工情况 截至报告期末，本公司员工总数为 1
18、 0 2 9人，包括生产人员 2 4 7 人，销售人员 1 0 人，技术人员 9人，财务人员 3人，行政人员 8 1 人，其他 6 7 9人；其中高中及以下学历人员有 3 1 0人，中专学历 6 4 4人，大专及大专以上学历人员有 7 5人。公司需要承担费用的离退休职工为 4 6 2 5人。第六节 公司治理结构 一、公司努力按照公司法、证券法和其他有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，依法规范运作。二、公司独立董事履行职责情况：本司现有独立董事 1 人，独立董事自上任以来，能履行诚信勤勉义务，出席本司董事会会议，忠实履行职责，维护公司和全体股东的利益。独立董事参加董事会情况 独立董事姓名
19、本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 吕福棠 6 4 2 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开 1、公司具有独立完整的业务及自主经营能力。112、公司资产情况完整，与控股股东不存在关联交易及同业竞争情况。3、公司有独立的资产处置权及独立的产、供、销系统和配套的工业产权、商标、非专利技术等无形资产。4、公司有独立的财务部门及财务核算体系、财务会计制度等，独立在银行开户及纳税。5、公司与控股股东在人员及机构上完全独立。6、报告期内尚未建立对高管人员的考评及激励机制。第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召开情况 公司关于召开股东大
20、会的通知于 2 0 0 4 年 5 月 2 9 日刊登于申银万国证券股份有限公司网站上。公司于 2 0 0 4年 6 月 3 0 日以通讯方式召开 2 0 0 3 年年度股东大会，出席会议的股东代表共 5名，代表股份数为 8 0 2 8.1万股，占公司有表决权股份的 3 1.1 2%。2、股东大会通过的决议及披露情况 会议审议通过了：公司董事会 2003 年度工作报告；公司 2003 年度报告；公司 2002 年度财务决算报告；公司2003 年度利润分配方案；公司股票在代办股份转让系统挂牌的议案；关于聘请申银万国证券股份有限公司为主办券商的议案；关于聘请中鸿信建元会计师事务所为公司 2003
21、年度财务审计机构的议案。公司年度股东大会决议于 2 0 0 4年 7月日刊登于申银万国证券股份有限公司网站上。二、临时股东大会情况 1、临时股东大会的通知、召开情况 公司关于召开 2 0 0 4年第一次临时股东大会的通知，于 2 0 0 4 年 1 1 月 1 6日刊登在申银万国证券股份有限公司网站上。本次临时股东大会于 2 0 0 4 年 1 2月 1 6日以通讯方式召开。出席会议的股东代表共 4名，代表股份数为 8 0 9 8.9 6 万股，12占公司有表决权股份的 3 1.3 9%2、股东大会通过的决议及披露情况 会议审议通过：关于徐政忠先生辞去公司董事、董事长、总经理职务的议案；关于修
22、改公司章程的议案；关于公司董事会换届选举的议案；关于公司监事会换届选举的议案。公司年度股东大会决议于 2 0 0 4年 1 2月 1 7日刊登于申银万国证券股份有限公司网站上。第八节 董事会报告 一、董事会对公司经营情况的讨论与分析 2004 年，公司仍然面临资金严重匮乏，债务负担沉重的局面。公司虽经努力，由于生产投入严重不足，主营业务受到很大影响，主营业务继续亏损，实现主营业务收入 3141 万元，但由于公司财务费用居高不下，致使 2004 年度亏损1.34 亿元。报告期内，由于公司债务额度大、涉及面广，重组是公司能否继续经营的关键，目前公司债务重组进展迟缓。二、报告期公司经营情况 1、主营
23、业务的范围及其经营状况 1）、公司主营推土机、通井机及配件的制造，并提供售后服务。2）、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润及其构成情况 报告期内，公司实现主营业务收入3 1 4 2 万元，主营业务利润-2 2 7 8 万元。3）、公司主营业务分行业、产品情况表 分 行 业 或分产品 主 营 业 务收 入（万元）主 营 业 务成 本（万元）毛利率（%）主 营 业 务收 入 比 上年增减（%）主 营 业 务成 本 比 上年增减（%）毛 利 率 比上 年 增 减（%）推土机 3005 5252.6-74.79-44.22-19.36-257.5 13通井机 配件 135.5 236.8-74.
24、76 32.84 71.59-113.6 4）、主营业务分地区情况 主营业务收入（万元）2004 年 地区 数额 比例%东北 19785 63%华东 1884 6%华北 5967 19%西北 1884 6%东南 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 企 业 名 称 销售收入 利润 鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 675，192.60-563,018.06 鞍山红旗工程机械链条有限公司-3、主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计-占采购总额比重-前五名销售客户销售金额合计-占销售总额比重-三、报告期内的财务状况、经营成果 项目 2 0 0 4 年 1 2 月 3 1 日
25、 2 0 0 3 年 1 2 月 3 1 日 增减（+、-）总资产 4 0 3,8 3 0,5 8 3.6 6 4 5 4,7 6 3,4 3 8.3 3 -5 0,9 3 2,8 5 4.6 7 股东权益-1,2 5 4,1 1 6,3 4 6.7 9 -1,1 2 2,8 2 1,8 9 1.8 9 -1 3 1,2 9 4,4 5 4.2 0 主营业务利润-2 2,7 8 1,4 7 5.4 3 -1 1,6 2 3,1 2 0.8 6 -1 1,1 5 8,3 5 4.5 7 净利润-1 3 3,4 0 2,3 7 6.4 2 -1 4 7,1 7 8,1 4 2.5 4 1 3,7
26、7 5,7 6 6.1 2 14现金及现金等价物净增加额 1 0 7,5 9 5.9 1 2 3,5 2 7.1 9 8 4,0 6 8.7 2 变动原因说明：1、总资产减少 5 0 9 3 万元，是因为经营亏损所致。1）计提坏帐准备 2 0 3 3万元 2）主营业务成本增加 1 2 3 4 万元 3）固定资产减少 1 8 8 6万元 4）无形资产增加 7 0 万元。2、股东权益减少是因为公司亏损所致。3、主营业务利润减少是因为公司主要产品产量减少所致。4、净利润增长是因为公司产品产量减少所致。5.、现金及现金等价物净增加是因为公司产品销量增长所致。四、中鸿信建元会计师事务所有限责任公司对本公
27、司 2 0 0 4 年度财务会计报告出具了无法表示意见的审计报告。董事会对会计事务所“非标意见”的说明 由于公司无力偿还银行巨额债务，致使财务费用一直居高不下，且资金严重缺乏，公司主要产品未达到生产规模，致使公司继续亏损。公司资产为 4.04 亿元，债务总计 16.58 亿元。虽然公司在市政府的帮助下，解决了公司 4000 多职工的并轨问题，由于公司持续亏损，目前无法解决所欠职工的工资及集资款。五、董事会日常工作情况 公司董事会会议情况及决议内容：1、2004 年 4 月 15 日，公司召开了三届董事会临时会议，审议通过了关于聘请中鸿信建元会计师事务所有限责任公司为公司 2 0 0 3年度财务
28、审计机构的议案。2、2 0 0 4 年 5 月 8 日，公司召开了三届董事会临时会议，审议通过了：2 0 0 3年度董事会报告；公司 2 0 0 3年年度报告；公司 2 0 0 3年度财务决算报告；2 0 0 3年度利润分配预案；关于公司股票在代办股份转让系统挂牌的议案；关于聘请申 15银万国证券公司为主办券商的议案。3、2004 年 8 月 30 日，公司召开了三届董事会临时会议，审议通过了公司2004 年半年度报告。4、2004 年 10 月 27 日，公司召开了三届董事会临时会议，审议通过了公司2004 年第三季度报告。5、2004 年 11 月 12 日，公司召开了三届董事会临时会议，
29、审议通过了：关于徐政忠先生辞去公司董事、董事长、总经理职务的议案；关于李洪国先生任公司代董事长的议案；关于修改公司章程的议案；提名孔祥维先生、李洪国先生、雷鸣先生、米嘉扬先生为公司第四届董事会董事候选人，提名吕福棠先生为公司第四届董事会独立董事候选人的议案；于 2004 年 12 月 16 日以通讯方式召开公司 2004 年度第一次临时股东大会议案。6、2004 年 12 月 16 日，公司召开了四届董事会第一次会议，审议通过了：选举孔祥维董事为公司四届董事会董事长的议案；聘任孔祥维先生为公司总经理的议案；聘任米嘉扬先生为公司董事会秘书、聘任孙天广先生为公司证券事务代表的议案。六、公司 2 0
30、 0 4 度利润分配预案 由于公司继续亏损，董事会决定不进行利润分配，也不进行公积金转赠股本 七、其他事项 无 第九节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 公司监事会会议情况及决议内容：1、2 0 0 4 年 5 月 8 日，公司召开了三届监事会临时会议，审议通过了：2 0 0 3年度董事会报告；公司 2 0 0 3年年度报告；公司 2 0 0 3年度财务决算报告；2 0 0 3年度利润分配预案；关于公司股票在代办股份转让系统挂牌的议案；关于聘请申银万国证券公司为主办券商的议案。162、2004 年 8 月 30 日，公司召开了三届监事会临时会议，审议通过了公司2004 年半年度报告。3、20
31、04 年 10 月 27 日，公司召开了三届监事会临时会议，审议通过了公司2004 年第三季度报告。4、2004 年 11 月 12 日，公司召开了三届监事会临时会议，审议通过了：关于公司监事会换届选举的议案，提名张伟先生、王克刚先生为公司四届监事会候选人的议案；兰利涛先生为公司四届监事会职工代表监事。5、2004 年 12 月 16 日，公司召开了四届监事会第一次会议，审议通过了选举张伟董事为公司四届监事会召集人的议案。二、监事会对公司 2 0 0 4 年度有关事项的独立意见 1、依法运作情况：2 0 0 4 年度，监事会成员列席了历次董事会会议。监事会认为，2 0 0 4年公司的各项经营活
32、动都能遵守有关法律法规的规定，规范运作，经营决策程序合法有效，公司所制订的内控制度都能得到有效实行；公司董事、经理和其他高级管理人员在行使职权时勤勉尽职，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2、财务情况：公司监事会能不定期对公司财务制度和财务状况进行检查。公司全年度主营业务收入 3 1 4 2 万元，亏损 1.3 3 亿元。中鸿信建元会计师事务所有限公司对公司2 0 0 4 度的财务报告出具的无法发表意见的审计报告能真实、客观地反映公司的财务状况和经营成果。3、报告期内，公司未有收购、出售资产行为。4、监事会对董事会关于财务报告的“无法表示意见的审计报告”所涉及事项的说明的独立意见
33、。本年度，经中鸿信建元会计师事务所审计，对公司财务报告出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会对审计报告中的解释性说明所涉及的事项进行了说明。监事会同意董事会的情况说明客观反映了公司的财务状况及经营状况,符合公司目前的实际情况，将敦促控股股东积极争取政府相关部门的支持，加快重组工作进程。17 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 1、根据湘潭市岳塘区人民法院对中国银行鞍山市立山支行民事裁定书 2 0 0 1 岳法执字第 3 5 号，要求该行冻结本公司存款 5 3.7万元，因该行擅自解冻冻结款项 5 3.7万元，致使此款被转移，裁定该行为被执行人。该行要求公司支付此笔款项，目前公司已支付 3
34、 6.2 万元，余款 1 7.5 万元尚未支付。2、1 9 9 6至 1 9 9 7年，解放军第 6 4 0 9工厂向公司提供配件计 7 5.9万元，公司付货款 1 0.3 万元，欠 7 2.7 万元，经双方对帐，确认为 6 6.8 万元。第 6 4 0 9 工厂向抚顺县法院递交民事诉状，要求公司偿付人民币 6 6.8 万元。根据抚顺县人民法院对本公司的执行通知书 2 0 0 1 执字第 1 0 5 号，要求公司偿还人民 6 6.8万元，目前尚未执行。3、根据鞍山市中级人民法院民事调解书 2 0 0 1 鞍经初字第 2 5 5 号，公司欠杭州前进齿轮箱集团有限公司自 1 9 9 2年以来货款
35、2 9 2.9万元，经法院主持调解，双方达成调解协议，公司已以货物折抵欠杭州前进齿轮箱集团有限公司货款 4 9 万元，余款 2 4 3.9 万元公司尚未支付。4、根据黑龙江省鸡西市中级人民法院对本公司的民事判决书 2 0 0 0 鸡经初字第 3 9 号，公司与鸡西矿物局运销煤质处（简称该煤质处）与 1 9 9 9 年签订协议书，该煤质处将在长春一汽的货款4 6 0 万元的债权转让给公司，公司收到债权的同时，用现金支付煤质处2 0 0 万元，余款用钢材顶帐。协议签订以后，公司付该煤质处现金 2 0 0万元，余款 2 6 0万元尚未归还。目前公司已支付该煤质处1 4 7.3 万元，余款 1 1 2
36、.7 万元尚未支付。5、根据辽宁省高级人民法院民事调解书 2 0 0 2 辽民三初字第 1 5号，公司与工商银行鞍山市灵山支行达成调解协议，公司偿还工商银行鞍山市灵山支行贷款本金 9 8 0 0 万元、利息 5 7 5 3 万元。上述款项公司尚未支付。6、根据辽宁省高级人民法院民事调解书 2 0 0 2 辽民三初字第 6 5号，公司与工商银行鞍山市灵山支行达成调解协议，公司偿还工商银行鞍山市灵山支 18行贷款本金 4 0 4 0 万元及相应利息。上述款项公司尚未支付。7、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民事调解书（2 0 0 2）鞍民三合初字第 1 1 5 号，公司应付工商银行鞍山市灵山支行担保款
37、 3 0 0 万元及利息 1 4 万元。上述款项公司尚未支付。8、根据瓦房店市人民法院民事判决书（2002）瓦经初字第 249 号，公司应付瓦房店轴承股份有限公司轴承款 153.8 万元，上述款项公司尚未支付。9、大连金州区人民法院民事判决书（2003）金民合初字第 249 号，公司应付大连市金州锻造厂加工费 133.4 万元，案件受理费、保全费 2.6 万元，上述款项公司尚未支付。1 0、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第1 1 1 号，公司应付工商银行鞍山市灵山支行借款本金6 2 0 万元及利息1 6 0 万元。上述款项公司尚未支付。1 1、根据辽宁省鞍
38、山市中级人民法院民事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第1 9 8 号，公司应付工商银行鞍山市灵山支行借款本金3 5 0 万元及利息2 4 2 万元。上述款项公司尚未支付。1 2、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第1 9 9 号，公司应付工商银行鞍山市灵山支行借款本金8 2 0 万元及利息5 6 6 万元。上述款项公司尚未支付。1 3、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第2 0 0 号，公司应付工商银行鞍山市灵山支行借款本金3 0 0 万元及利息1 1 3 万元。上述款项公司尚未支付。1 4、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民
39、事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第 1 2 3 号，公司应付交通银行鞍山市分行借款本金 8 9 0 万元及利息 3 6万元。上述款项公司尚未支付。1 5、根据辽宁省鞍山市中级人民法院民事判决书（2 0 0 3）鞍民三合初字第 1 2 2 号，公司应付鞍山市商业银行建钢支行借款本金 2 0 3 万元及利息 1 7 万元。上述款项公司尚未支付。16、根据天津市第一中级人民法院民事判决书（2004）一中民初字第 390 19号，公司应付天津动力机械厂货款1469 万元，案件受理费、保全费 17.6 万元，上述款项公司尚未支付。二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司无收购及
40、出售资产、吸收合并事项发生。三、报告期内公司无关联债权债务往来 四、重大合同及其履行情况 重大担保 报告期内，公司为外单位担保共 9 户，金额 1 4 5 4 0万元，其中互保贷款 5户，计 1 1 0 7 8 万元，至本报告期结束仍然没有撤保。对 象 名 称 担保责任 担保金额 是否履行完毕 是否关联方担保 鞍山市第三机床厂 连带责任 3748 否 否 鞍山红旗拖拉机制造厂进出口公司 连带责任 610 否 是 鞍山市红旗拖拉机运输土石方处 连带责任 87 否 是 辽宁工程机械（集团）有限公司 连带责任 2100 否 是 鞍山市红旗工程机械配件厂 连带责任 175 否 是 鞍山市丝织印染厂 连
41、带责任 1100 否 否 辽宁北方铸钢厂 连带责任 3970 否 否 鞍山市自控仪表厂 连带责任 1828 否 否 鞍山市立山钢管公司 连带责任 922 否 否 担保发生额合计 14540 担保余额合计 14540 其中：关联担保余额合计 2972 五、聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘请中鸿信建元会计师事务所有限责任公司担任本公司审计工作。公司在报告期内支付给会计师事务所的报酬为 1 2 万元。六、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员未受中国证监会 20稽查、行政处罚、通报批评等任何形式的处罚。七、重大合同 报告期内，公司聘请申银万国证券股份有限公司为公司主办券商。八、报告期内
42、，公司持股 5%以上股东无承诺事项。第十一节 财务报告 一、审计报告及附注 审 计 报 告 中鸿信建元审字（2005）第 1337 号 鞍山第一工程机械股份有限公司全体股东：我们接受委托，对 贵公司二四年十二月三十一日母公司及合并的资产负债表，二四年度母公司及合并的利润及利润分配表和现金流量表进行审计。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。由于 贵公司内部控制不够完善，我们无法获取充分、适当的审计证据，对存货进行核实，以确定其对净资产的影响程度。贵公司全资子公司鞍山红旗拖拉机进出口公司出售给 贵公司固定资产房屋323.75 万元，未计提相关税费，影响当期损益。贵公
43、司在连续五年亏损的情况下继续发生亏损，本年度亏损金额 13,340.2 万元；截至二四年十二月三十一日，贵公司净资产为负数 125,411.6 万元；贵公司借款总额为人民币 83,623.17 万元，全部为逾期借款，欠付利息 35,671.6 万元，占负债总额 71.76%；贵公司尚欠职工工资及集资款 5,412.43 万元。我们无确认 贵公司依据持续经营的原则编制的会计报表的合理性。由于上述原因，我们无法对 贵公司上述会计报表是否符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，以及是否在所有重大方面公允反映了 贵公司2 0 0 4 年1 2 月3 1 日的财务状况以及2 0 0 4 年度经营
44、成果和现金流量情况发表 21意见。中鸿信建元会计师事务所 中国注册会计师：吴兴廷 有限责任公司 中国北京 中国注册会计师：周晓媛 二五年四月六日 二、经审计会计报表及附注 1、会计报表附后 2、会计报表附注 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、公司 2 0 0 4 年年度报告。董事长:鞍山第一工程机械股份有限公司 董 事 会 二 0 0 五年四月 22鞍山第一工程机械股份有限公司 会计报表附注 一、公司简介：鞍山第一工程机械股份有限公司(以下简称“本公司”)系经辽宁省体改委辽体改发
45、(1992)76 号和辽体改发(1992)97 号文件批准，在原鞍山红旗拖拉机制造厂的基础上通过公开募集资金改制成的股份有限公司。本公司经营范围为工程机械、拖拉机、推土机、通井机、钢材加工、电镀、推土机大修、钢窗(门)制造、代办铁路运输、经营本企业生产产品的出口业务、经营本企业生产所需原辅材料、设备的进口业务、承办本企业中外合资、合作生产业务、承办本企业进料加工和“三来一补”业务等。二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（一）会计制度：执行企业会计准则、企业会计制度及其有关的补充规定。（二）会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。（三）记账本位币：采用人民币为记
46、账本位币。（四）记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）外币业务核算方法：外币业务按发生当日的市场汇价作为折算汇率，折合成人民币记账，年末外币账户余额按年末市场汇价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。（六）现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（七）
47、短期投资核算方法：1、取得的计价方法：取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。2、短期投资跌价准备的计提：中年末及年末，按成本与收盘价孰低提取或调整短期投资跌价准备。按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。3、短期投资收益的确认：短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或 23相关应收项目。（八）坏帐核算方法：1、坏帐的确认标准：对因债务人撤销、破产，依照
48、法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，经董事会批准核销。2、坏帐损失的核算方法：采用备抵法核算，按帐龄分析方法并结合个别认定法估算坏帐损失。3、坏帐准备的计提方法和计提比例。公司原按应收款项年末余额（包括应收帐款和其他应收款）的13计提坏账准备。经公司董事会决定，从2001年起，按照年末应收款项余额帐龄结合个别认定计提坏帐准备:1 年以内 5 1 至 2 年 20 2 至 3 年 50 3 年以上 100 （九）存货核算方法：1、存货分类为：在途物资、原材料
49、、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品、自制半成品等）、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品。2、取得和发出的计价方法：库存的主要材料按计划成本计价，其材料成本差异按当月末差异率计算分摊；一般材料和委托加工物资、产成品、在产品等按实际成本计价，领用及发出时采用加权平均计价法；低值易耗品按实际成本计价，采用一次摊销法。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。3、存货跌价准备的确认标准、计提方法：中期未及年末，对存货进行全面清查后，当存货可变
50、现净值低于其成本时，按照公司管理权限，经批准提取存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。（十）长期投资核算方法：1、取得的计价方法：长期股权投资取得时的成本：按发生的实际成本确定，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非 24货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。2、长期股权投资的核算方法：对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共
