839733_2022_探感科技_2022年年度报告_2023-04-17.txt

1、公告编号：2023-001 1 2022 年度报告 探感科技 NEEQ: 839733 北京探感科技股份有限公司 （Beijing Etag Technology Co., Ltd.） 公告编号：2023-001 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 108 公告编号：202

2、3-001 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周兴付、主管会计工作负责人周兴付及会计机构负责人（会计主管人员）杨苛保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股

3、股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人是周兴付,持股比例95.09%,周兴付为公司的董事长兼总经理,能够对公司经营政策、财务政策和重大人事任命产生重大影响,如果其不能根据现有状况科学决策,对公司的重大人

4、事、发展战略、经营决策、利润分配等方面进行适当控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 公司已逐步完善治理机制和内部控制制度，股东大会、董事会及监事会都将对公司经营政策、财务政策和重大人事任命产生重大影响或进行把关，将监督实际控制人避免出现不当控制。 公告编号：2023-001 4 2、供应商集中的风险 公司的供应商集中度较高,公司 2020 年、2021 年、2022 年前五名供应商采购额占当期采购总额的比例分别为 30.33%、59.64%、57.02%。公司为了保证原材料质量稳定和降低原材料采购价格,采取了相对集中的采购策略。公司主要采购的不干胶、油墨、纸张、膜类产品等的市场供

5、应比较充足,容易获取原材料,但如果供应商提供的产品、服务质量不能满足公司业务需求,或者经营状况恶化,或者与公司的业务关系发生变化,且短时间内不能转换其他供应商,将影响公司正常经营。 公司逐步完善采购的相关制度，每种原材料至少选择 2 家以上供应商，并会寻找新的供应商作为储备，打破供应商集中的局面，降低供应商集中的风险。 3、新业务开拓的风险 公司紧密结合人工智能和物联网发展趋势,利用领先的思维及人工智能开发能力不断创新产品。近年来公司一直致力于人工智能养猪机器人及智能猪场的研发、生产与销售。但如果此项投资不能被市场认可,将给公司经营业绩带来一定程度影响。 公司将进一步加大对 RFID、人工智能

6、养猪机器人及智能猪场的研发，并积极采用多种形式进行市场开拓。 4、税收优惠政策不能持续的风险 根据 2020 年 12 月 2 日,公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为“GR202011005984”号高新技术企业证书,证书有效期三年,享受高新技术企业所得税优惠税率, 2020 年、2021 年及 2022 年所得税税率为 15%。如果相关政策发生变动、探感科技不能持续符合税收优惠政策条件或者高新技术企业证书到期后不能顺利通过复审,将面临因不再享受相应税收优惠而导致净利润下降的风险。自取得高新技术企业证书后，公司一直在进行项目研发，也取得一些专利

7、及软件著作权，符合高新技术企业认证要公告编号：2023-001 5 求能够持续享受相应税收优惠。 5、市场竞争风险 物联网防伪标识和物联网电子标签行业的快速发展、消费者防伪意识的不断加强,市场规模的不断扩大,以及较低的进入门槛,将会吸引更多的企业进入该市场,加剧市场竞争的激烈程度,导致市场格局不断变化。如果公司不能在现有产品的基础上及时加强技术研发能力,提高产品的标准和质量,可能存在客户流失及利润率下降的风险。 目前公司已在现有产品的基础上加强技术研发能力,提高产品的标准和质量，建立专人、多种便捷服务途径等向客户提供产品售前、售后服务，并在生产工艺上进行研发改造，力求给客户提供更优秀的产品和服

8、务，降低市场竞争风险。 6、季节性波动的风险 公司主要产品物联网防伪标识与物联网电子标签的下游行业主要包括食品、医药、烟酒、电器、服装、化妆品、物流、交通等多个消费行业。众多消费行业会受到季节性影响,以及假日经济带来巨大消费浪潮,使得顾客的消费情况在不同季节呈现出波动性趋势,故而给公司业绩造成一定影响。 公司研发的人工智能养猪机器人及智能猪场已经进入销售阶段，此类产品不受季节性波动的影响，且此类产品的销售将丰富公司产品品种，并在一定程度上降低季节性波动的风险。 7、管理风险 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员的增加，对公司治理提出了更高的要求。因此，公司需提高管理水平

9、、完善管理制度，否则将影响公司持续、稳定、健康发展。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 公告编号：2023-001 6 释义 释义项目 释义 探感科技、本公司、公司、股份公司 指 北京探感科技股份有限公司 子公司翰龙翔天、北京翰龙翔天、翰龙翔天 指 探感科技全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司 省饲儿 指 探感科技全资子公司省饲儿（北京）农牧科技有限公司 河南探感 指 探感科技全资子公司河南探感机器人科技有限公司 江苏探感 指 探感科技控股子公司江苏探感物联科技有限公司 吉林省德兴探感 指 探感科技参股公司吉林省德兴探感食品有限公司 股东大会 指 北京探感科技股份有

10、限公司股东大会 董事会 指 北京探感科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京探感科技股份有限公司监事会 三会 指 北京探感科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 章程、公司章程 指 北京探感科技股份有限公司公司章程 控股股东、实际控制人 指 周兴付 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会、中国证监会 指 中国证监会监督管理委员会 挂牌转让 指 公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2022 年度 主办券商

11、、东兴证券 指 东兴证券股份有限公司 审计机构、会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） RFID 指 一种非接触式的自动识别技术，它通过射频信号自动识别目标对象，可快速地进行物品追踪和数据交换 物联网防伪标识 指 能粘贴、印刷、转移在标的物表面、或标的物包装、或标的物附属物上，具有防伪作用的物联网标识 人工智能养猪机器人及智能猪场 指 针对种猪养殖的人工智能养猪机器人，包含但不限于保育养猪机器人、育肥养猪机器人、产房养猪机器人、猪宝等以及与之相关联的智能猪场 公告编号：2023-001 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京探感科技股份有限公司 英文名

12、称及缩写 Beijing Etag Technology Co., Ltd. etag 证券简称 探感科技 证券代码 839733 法定代表人 周兴付 二、 联系方式 董事会秘书 董洁敏 联系地址 董事会秘书 电话 010-62670882 传真 010-62876646 电子邮箱 hlxtdjm 公司网址 办公地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 邮政编码 100190 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 8 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18

13、 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业-659 其他信息技术服务业-6599 其他未列明信息技术服务业 主要业务 物联网的技术产品的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 公司主要致力于物联技术产品的研发、生产和销售,公司及子公司目前主要产品为物联网防伪标识和物联网电子标签以及物联网相关产品,与防伪产品和技术配套的软件产品主要为防伪查询平台 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 5,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（周兴付） 公告编号：2023-0

14、01 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（周兴付），一致行动人为（周兴付） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108795970122K 否 注册地址 北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101 否 注册资本 5,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东兴证券 主办券商办公地址 北京市西城区金融大街 5 号（新盛大厦）12、15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东兴证券 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 李擎 2 年 1 年 会

15、计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-001 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 17,443,753.10 16,116,042.58 8.24% 毛利率% 53.62% 62.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -585,004.13 974,114.83 -160.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -149,257.79 1,763,454.7

16、1 -108.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -3.32% 5.59% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.85% 10.13% - 基本每股收益 -0.12 0.19 -163.16% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,989,995.19 29,287,494.26 -28.33% 负债总计 6,399,545.81 11,116,420.77 -42.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 14,317,815.05 17,902,819.18 -20.02

17、% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.86 3.58 -20.11% 资产负债率%（母公司） 2.61% 17.41% - 资产负债率%（合并） 30.49% 37.96% - 流动比率 2.60 2.19 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,333,328.23 -207,047.90 1,226.95% 应收账款周转率 29.96 38.52 - 存货周转率 1.62 1.04 - 公告编号：2023-001 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -28.33% 1

18、1.62% - 营业收入增长率% 8.24% -16.14% - 净利润增长率% -155.46% -73.23% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -310,141.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,810.20 非经常性损益合计 -540,951.26 所得税影响数 -105,157.0

19、0 少数股东权益影响额（税后） -47.92 非经常性损益净额 -435,746.34 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 公告编号：2023-001 11 1.会计政策变更 (1) 执行企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”）。 关于将固定资产达到

20、预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1 号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022 年 1

21、 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 根据解释 15 号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数应当调整首次施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况

22、和经营成果产生重大影响。 (2) 执行关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号） 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号）（以下简称“通知”），该通知自 2022 年 5 月 19 日起施行。 该通知对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，减让后的

23、租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的，2022年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以选择继续采用新冠肺炎疫情相关租金公告编号：2023-001 12 减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至本通知施行日之间发生的未按

24、照本通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据本通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (3)企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号） 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”）。 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的

25、方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。本解释自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照本解释进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公

26、允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。本解释自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照本解释进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照本解释进行处理的，应当进行追溯调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2.重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：

27、2023-001 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是处于I6599其他未列明信息技术服务业的服务提供商，主要致力于物联技术产品的研发、生产和销售，并在精耕现有产品的基础上，研发并销售人工智能养猪机器人及智能猪场来丰富公司产品品种。公司及子公司目前主要产品为防伪标签和物联网电子标签以及物联网相关产品，与防伪产品和技术配套的软件产品主要为防伪查询系统。公司产品均为自主研发，公司拥有多项发明专利及软件著作权。根据公司产品和所处行业的特点，公司在业务上采用“以销定产”的模式，公司年初根据客户订单的具体需求及市场情况制订本年销售目标，采购部门和生产管理部门分别根据本年的销

28、售目标制定采购计划和生产计划，组织安排原材料采购和落实生产，市场部门将产品直接销售给预订的客户。 公司下辖【码上有源】和【省饲儿】两大品牌。 【码上有源】由物联网溯源系统和物联网溯源标识两部分组成，利用二维码、条形码、RFID、生物识别等国际通用的身份识别技术，为用户的每件商品赋予并加贴独一无二的身份标识；消费者使用智能手机扫描产品上的追溯标识进入【码上有源】溯源系统既可以了解到厂家资料、产品介绍、原料信息、鉴别方法又可实时了解到产品的生产、仓储、配送、销售等信息。 【省饲儿】是探感科技打造的又一品牌，聚焦养猪行业，将公猪、配怀、妊娠、分娩、保育、育肥等养猪各阶段，为猪场提供养猪机器人设备和数

29、据服务，省饲儿智能猪场及物联网养猪管理系统，依托养猪机器人等智能设备上所产生的具有原发、及时、准确特点的数据，为猪场提供科学的养猪服务，科技赋能，让数据创造价值。 公司通过市场拓展、产品定价、货款结算等模式销售产品，为养猪行业及防伪溯源行业提供产品和技术配套的软件以获取产品销售利润。公司通过“以销定产”的模式开拓业务，收入来源为产品销售及服务收费等。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 公告编号：2023-001 14 “科技型中

30、小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、2022 年 5 月，公司取得北京市经济和信息化局颁发的编号为“2022ZJTX1312” 的北京市“专精特新”中小企业证书，证书有效期三年。 2、2020 年 12 月，公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为“GR202011005984”的高新技术企业证书，证书有效期三年。 行业信息 是否自愿披露 是 否 无 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是

31、否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,652,392.88 17.40% 3,084,529.53 10.53% 18.41% 应收票据 应收账款 1,036,278.74 4.94% 128,329.6 0.44% 707.51% 存货 2,749,680.24 13.10% 7,229,301.20 24.68% 61.96% 投资性房地产

32、 长期股权投资 公告编号：2023-001 15 固定资产 3,652,411.28 17.40% 1,961,766.58 6.70% 86.18% 在建工程 36,370.63 0.12% -100.00% 无形资产 5,683.98 0.03% 7,478.82 0.03% -24.00% 商誉 短期借款 1,398,000.00 6.66% 4,500,000.00 15.36% -68.93% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：应收账款增长 707.51%，主要系子公司河南探感确认养猪机器人及智能配套产品收入后，依据合同约定应收回的销售尾款增加导致。 2、存货：主要

33、系子公司河南探感确认养猪机器人及智能配套产品收入后，同时结转对应的销售成本导致存货大幅降低。 3、固定资产：主要系子公司翰龙翔天进行生产工艺更新改造，购进了更先进的生产设备导致固定资产的大幅增长。 4、短期借款：主要系公司因市场波动影响导致贷款资金需求降低导致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 17,443,753.10 - 16,116,042.58 - 8.24% 营业成本 8,091,007.97 46.38% 6,029,480.25 37.41% 34.19% 毛利率 53

34、.62% - 62.59% - - 销售费用 673,682.62 3.86% 1,685,117.75 10.46% -60.02% 管理费用 5,033,136.48 28.85% 4,949,490.55 30.71% 1.69% 研发费用 4,351,967.59 24.95% 4,377,257.62 27.16% -0.58% 财务费用 22,382.09 0.13% 120,098.67 0.75% -81.36% 信用减值损失 -34,121.46 -0.2% 0.00 - - 资产减值损失 0.00 - 244,816.84 1.52% -100.00% 其他收益 582,3

35、93.19 3.34% 1,005,336.78 6.24% -42.07% 投资收益 176,922.22 1.01% 2,714,888.50 16.85% -93.48% 公允价值变动收益 0.00 - 0.00 - - 资产处置收益 -309,895.33 -1.78% -33,980.18 -0.21% 811.99% 公告编号：2023-001 16 汇兑收益 0.00 - 0.00 - - 营业利润 -405,066.64 -2.32% 2,691,481.98 16.70% -115.05% 营业外收入 52,477.42 0.30% 30,705.75 0.19% 70.90

36、% 营业外支出 283,533.35 1.63% 828,188.72 5.14% -65.76% 净利润 -580,624.11 -3.33% 1,046,860.32 6.5% -155.46% 项目重大变动原因： 1、本期主营业务成本较上期增长 34.19%， 2022 年度公司的产品类别基本没有变化，物联网防伪标识、物联网电子标签等产品毛利变化不大，主要是养猪机器人及智能配套产品销售成本较大导致毛利率较低为 35.74%，2022 年度确认的养猪机器人及智能配套产品收入 645.94 万元，占年度总收入的 37%，综合上述主因养猪机器人及智能配套产品成本较大毛利润较低导致本期整体主营业

37、务成本的增大。 2、本期销售费用较上期降低 60.02%，主要原因系上年同期公司养猪机器人产品 3.0 新品发布会推广、参加各大展会等宣传费用增加，本期受市场经济影响，公司控制减少相关费用导致。 3、本期财务费用较上期降低 81.36%，主要因上年同期银行贷款周期较长、金额较大，故支付贷款利息较多，又因本期贷款金额及利率均低于上年同期，并且本期贷款周期较短支付贷款利息减少导致。 4、本期资产减值损失较上期降低 100%，主要原因系上年同期期末冲回 2019 年度计提存货减值准备，本期无存货发生减值导致。 5、本期其他收益较上期降低 42.07%，主要因本期嵌入式软件产品销售收入减少，故增值税即

38、征即退税款的减少导致。 6、本期投资收益较上期降低 93.48%，主要因上年同期收到吉林省德兴探感食品有限公司长期股权投资产生的投资收益 235.34 万元导致。 7、本期资产处置收益较上期增长 811.99%，主要因本期翰龙翔天生产工艺升级改造后购买新设备，变卖处理老旧生产设备导致资产处置收益的增长。 8、本期营业利润较上期降低 115.05%，主要原因系上年同期收到吉林省德兴探感食品有限公司长期股权投资产生的投资收益 235.34 万元，投资收益增长从而导致上年同期营业利润较大。 9、本期营业外收入较上期增长 70.90%，主要原因系本期发生供应商提供原材料存在质量问题，剩余货款无需支付导

39、致。 10、本期营业外支出较上期降低 65.76%，主要原因系河南探感公司上年同期发生存货迭代报废损失导致。 11、本期净利润较上期降低 166.07%，主要原因系上年同期收到吉林省德兴探感食品有限公司长期股权投资产生的投资收益 235.34 万元，投资收益增长从而导致上年同期净利润较大。 公告编号：2023-001 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 17,263,841.60 15,301,272.96 12.83% 其他业务收入 179,911.50 814,769.62 -77.92% 主营业务成本 8,069,830.35 5,847

40、,131.32 38.01% 其他业务成本 21,177.62 182,348.93 -88.39% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 物联网防伪标识 7,557,274.53 1,675,468.91 77.83% -27.84% -6.10% -6.19% 阅读器 470,799.98 251,621.12 46.55% -56.10% -60.12% 13.08% 物联网电子标签 2,292,345.21 1,542,456.45 32.71% -23.7

41、5% -30.57% 25.33% 养猪机器人及智能配套产品 6,459,409.06 4,150,505.91 35.74% 676.77% 263.13% -195.45% 其他 663,924.32 470,955.58 29.06% -9.32% 88.79% -55.92% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2022 年度,公司产品类型没有大的变化，销售总额较上年小幅增长，经济波动期间市场部门仍积极开拓市场，在维护老客户的基础上，新增多家客户，新增客户数量较之去年有所增加；本年物联网防伪标识、物联网电子标签及阅读器的销售较上年有所降低，主因疫情及相关政策影响，导致

42、市场客户需求量减少；本年养猪机器人及智能配套产品营业收入较去年增长 676.77%，主因是河南探感依据合同约定设备交付使用后方可确认收入，本年发出商品共计 674.48 万元全部交付使用，故确认收入导致。综合未来市场行情来看公司各项产品市场需求量在逐步增长，未来主营产品收入也将逐步增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 光明农牧科技有限公司 6,446,009.39 36.95% 否 2 历峰商业有限公司 717,784.07 4.11% 否 3 北京同仁堂股份有限公司 561,982.3 3.22% 否 4 内蒙古康恩贝药业有限公司

43、圣龙分公司 396,908.67 2.28% 否 公告编号：2023-001 18 5 山东润中药业有限公司 292,566.32 1.68% 否 合计 8,415,250.75 48.24% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 北京华恒基业标识技术服务有限公司 925,200.00 18.17% 否 2 北京御印科技有限公司 868,249.00 17.05% 否 3 沧州德瑞五金制品有限公司 440,944.80 8.66% 否 4 上海励腾实业有限公司 417,381.15 8.20% 否 5 莱阳银通纸业有限公司 251,

44、748.00 4.94% 否 合计 2,903,522.95 57.02% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 2,333,328.23 -207,047.90 1,226.95% 投资活动产生的现金流量净额 4,439,039.71 2,079,322.74 113.48% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,204,504.59 -489,827.91 1,166.67% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 254.04 万元，本期经营活动现金流入较上期降低19.23%，但经营活动现金流出较上期降低 3

45、0.32%，主要因疫情影响销售订单减少，销售商品、提供劳务收到的现金减少，由于销售订单减少公司未大批量备货导致原材料的采购减少；又因公司开源节流，合理减少各项费用支出，综合上述本期经营活动产生的现金流量净额较去年同期有大幅增长。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年增长 235.97 万元，主要因本期收到吉林省德兴探感食品有限公司长期股权投资产生的投资收益 235.34 万元导致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年大幅降低，主要因归还本期新增银行贷款，再加上归还上期银行贷款导致偿还债务支付的现金增加，又因本期母公司分配股利增加导致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况

46、 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京子公物联5,000,000 18,969,579.92 13,369,573.50 9,436,018.86 1,619,577.67 公告编号：2023-001 19 翰龙翔天防伪科技有限公司 司 网溯源产品的技术开发及服务 河南探感机器人科技有限公司 子公司 物联网产品的技术开发、生产、销售及服务 10,000,000 3,660,597.03 -8,583,749.22 7,365,138.94 -3,296,041.94 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 子公司 物联网产品的技术开发及

47、服务 10,000,000 39,521.88 39,521.88 0.00 -517.99 江苏探感物联科技有限公司 控股子公司 物联网溯源产品的技术开发及服务 10,000,000 1,434,918.40 1,363,171.66 1,297,646.88 21,900.10 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 公告编号：2023-001 20 三、 持

48、续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项经营指标均正常，经营活动产生持续稳定的现金流；公司业务、资产、人员、财务等部门均完全分开，保持良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司的经营模式、产品结构、销售渠道未发生重大不利影响；销售骨干、技术研发等关键人员稳定；公司所处行业的经营环境未发生重大变化；公司现用专利的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备较强的持续经营能力。 公告编号：2023-001 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)

49、 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情

50、况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 销售产品、商品，提供劳务 86,880.00 86,880.00 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 公告编号：2023-001 22

51、企业集团财务公司关联交易情况 适用 不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 租赁办公室 230,000.00 0.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易有利于保持全资子公司翰龙翔天经营的持续性和稳定性，符合全体股东的利益，对公司日常经营和财务状况无重大不利影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无 (五) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日

52、期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或 控 股 股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 详见承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或 控 股 股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 关联交易 详见承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或 控 股 股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 竞业禁止 详见承诺事项详细情况 正在履行中 实际控制人或 控 股 股东、董监高 2016 年 7 月 22 日 - 挂牌 高级管理人员声明 详见承诺事项详细情况 正在履行中 承诺事项履行情况 公告编号：2023-001 2

53、3 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了关于避免同行业竞争承诺函。承诺内容为：目前未从事任何直接或间接与探感科技的经营业务构成

54、同业竞争的业务和活动，将来也不直接或间接从事或参与任何在商业上对探感科技经营业务构成竞争的业务及活动，或拥有与探感科技存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，且愿意承担因违反上述承诺而给探感科技造成的全部经济损失。 2、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了关于关联交易的承诺。承诺内容为：将尽量减少与探感科技发生关联交易。若发生不可避免且必要的关联交易，本人与探感科技将根据公平、公允、等价有偿等原则，依法签署合法有效的协议文件，并将按照有关法律、法规和规范性文件以及探感科技章程之规定，履

55、行关联交易审批决策程序、信息披露义务等相关事宜；确保从根本上杜绝通过关联交易损害探感科技及其他股东合法权益的情形发生，且愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了关于竞业禁止声明。声明内容为：无与原单位或兼职单位签订竞业禁止条款的情形，不存在纠纷或潜在纠纷；亦不存在侵犯原单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 4、公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 7 月 22 日签署了董事、监事、高级管理人员声明与承诺。声明提供真实、准确和完整的信息，不存在虚假记载、误导性陈述或遗漏并承诺遵

56、守全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和全国股份转让系统公司发布的其他业务规则、细则、指引和通知等。 报告期内，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背事项。 公告编号：2023-001 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,250,000 25.00% 0 1,250,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 1,079,600 21.59% 0 1,079,600 21.59% 董事、监事、高管

57、25,000 0.50% 0 25,000 0.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 3,750,000 75.00% 0 3,750,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,675,000 73.50% 0 3,675,000 73.50% 董事、监事、高管 75,000 1.50% 0 75,000 1.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数

58、 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 周兴付 4,754,600 0 4,754,600 95.092% 3,675,000 1,079,600 0 0 2 北 京 嘉 融科 技 中 心（ 有 限 合伙） 145,400 0 145,400 2.908% 0 145,400 0 0 3 任继平 100,000 0 100,000 2.00% 75,000 25,000 0 0 合计 5,000,000 0 5,000,000 100.00% 3,750,000 1,250,000 0 0

59、普通股前十名股东间相互关系说明： 控股股东、实际控制人周兴付为北京嘉融科技中心（有限合伙）的执行事务合伙人，其余股东与控股股东、实际控制人周兴付不存在关联关系。 公告编号：2023-001 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内控股东、实际控制人为周兴付，未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、

60、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 公告编号：2023-001 26 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2023-001 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 周兴付 董事长、董事、总经理、财

61、务负责人 男 否 1969 年 6 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 张江 董事 女 否 1969 年 9 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 庞超 董事 男 否 1984 年 10 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 任继平 董事、副总经理 男 否 1968 年 4 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 董洁敏 董事、董事会秘书 女 否 1982 年 2 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 梁灿华 监事会主席 男

62、否 1985 年 4 月 2020 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 杨苛 监事 女 否 1985 年 6 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 胡东阁 监事 男 否 1990 年 4 月 2020 年 12 月 17 日 2023 年 12 月 16 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事张江与控股股东、实际控制人周兴付为夫妻关系，其余董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人周兴付不存在关联关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 关键岗位变动情况 适用 不

63、适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 公告编号：2023-001 28 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理

64、人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼

65、多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 研发人员 30 5 10 25 市场人员 6 0 1 5 生产人员 15 0 5 10 品控人员 3 0 0 3 综合人员 5 0 1 4 财务人员 6 0 0 6 员工总计 65 5 17 53 公告编号：2023-001 29 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 16 15 专科 17 15 专科以下 31 22 员工总计 65 53 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退

66、休职工人数等情况 1.公司根据自身情况制定了薪酬体系及评价考核制度。公司依据国家有关法律法规和地方有关社会保险政策，为员工缴纳社会保险。 2.公司采用网络视频与现场培训相结合的方式提高员工的综合素质。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-001 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本

67、年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理机构，建立有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司股东、董事、监事及高级管理人员等权责分明、各司其职、协同运营，为公司持续、稳定、健康的发展奠定了坚实的基础。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违

68、法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机构较为完善，能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 是 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理公告编号：2023-001

69、 31 规则等相关规定，公司修订公司章程的部分条款。 具 体 详 见 公 司 于 2021 年 7 月 1 日 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 信 息 披 露 平 台()公布的北京探感科技股份有限公司关于(公告编号:2021-017)。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022

70、 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开、表决程序符合公司法、非上市公众公司管理办法、公司章程等有关法律、法规的要求和规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格

71、遵守相关法律、法规。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 公告编号：2023-001 32 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，具备完整的销售、审批、支付、收款等业务环节，配备了专职人员，拥有独立的业务流程。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、

72、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年度报告重大差错责任追究制度，并严格遵守执行。提高了公司规范运作水平，增强了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全了内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大披露信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 公告编号：2023-001 33 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中

73、的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2023）京会兴审字第 08000120 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2023 年 4 月 18 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈胜华 李擎 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 （2023）京会兴审字第 08000120 号 北京探感科技股份有限公司全体股东： （一

74、）审计意见 我们审计了北京探感科技股份有限公司（以下简称贵公司）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进

75、一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三） 其他信息 贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执

76、行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 公告编号：2023-001 34 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是

77、对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假

78、陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日

79、可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，为北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对北京探感科技股份有限公司 2022 年度财务审计报告之签章页） 北京兴华会计师事务所 中国注册会计师：陈胜华 1 陈胜华

80、（特殊普通合伙）（盖章） （项目合伙人） 中国 北京 中国注册会计师：李 擎 2 二二三年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 公告编号：2023-001 35 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,652,392.88 3,084,529.53 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 7,495,000.00 9,700,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（三） 1,036,278.74 128,329.60 应收款项融资 预付款项 五、（四） 67,494.1

81、3 45,703.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（五） 317,884.00 2,475,982.97 其中：应收利息 应收股利 2,353,406.97 买入返售金融资产 存货 五、（六） 2,749,680.24 7,229,301.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 329,575.23 1,648,639.88 流动资产合计 15,648,305.22 24,312,486.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五、（八） 1,000,000

82、.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 3,652,411.28 1,961,766.58 在建工程 五、（十） 36,370.63 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、（十一） 37,204.83 126,496.35 无形资产 五、（十二） 5,683.98 7,478.82 开发支出 五、（十三） 商誉 长期待摊费用 五、（十四） 149,320.52 219,394.97 递延所得税资产 五、（十五） 497,069.36 其他非流动资产 五、（十六） 1,623,500.00 公告编号：2023-001 36 非流动资产合计 5

83、,341,689.97 4,975,007.35 资产总计 20,989,995.19 29,287,494.26 流动负债： 短期借款 五、（十七） 1,398,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十八） 956,171.09 700,149.97 预收款项 合同负债 五、（十九） 2,270,003.74 4,395,216.92 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（二十） 855,761.10 661,507.11 应交税费 五、（二十一） 115

84、,665.40 644,650.61 其他应付款 五、（二十二） 145,174.58 27,974.06 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十三） 84,510.37 其他流动负债 五、（二十四） 281,289.57 102,411.73 流动负债合计 6,022,065.48 11,116,420.77 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十五） 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五、（十五） 377,480.33 其他非流动负债 非

85、流动负债合计 377,480.33 负债合计 6,399,545.81 11,116,420.77 所有者权益（或股东权益）： 公告编号：2023-001 37 股本 五、（二十六） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 373,434.03 373,434.03 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 2,516,099.68 2,516,099.68 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） 6,428,281.34 10,013,285.47 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 14,

86、317,815.05 17,902,819.18 少数股东权益 272,634.33 268,254.31 所有者权益（或股东权益）合计 14,590,449.38 18,171,073.49 负债和所有者权益（或股东权益）总计 20,989,995.19 29,287,494.26 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,421,662.86 1,673,073.40 交易性金融资产 250,000.00 6,700,00

87、0.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 3,136,002.26 3,120,070.20 应收款项融资 预付款项 47,436.26 其他应收款 十二、（二） 2,569,905.78 6,673,233.05 其中：应收利息 应收股利 2,353,406.97 买入返售金融资产 存货 807,824.82 695,706.07 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 174,154.21 176,426.73 流动资产合计 9,406,986.19 19,038,509.45 非流动资产： 公告编号：2023-001 38 债权投资 其他债权投资 长

88、期应收款 长期股权投资 十二、（三） 8,647,490.00 8,647,490.00 其他权益工具投资 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 36,588.91 33,627.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 37,204.83 126,496.35 无形资产 5,683.98 7,478.82 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 9,726,967.72 9,815,092.61 资产总计 19,133,953.91 28,853,602.06 流动负债： 短期借款 4

89、,500,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,060.40 106,771.83 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 395,279.24 281,114.99 应交税费 28,574.80 45,031.06 其他应付款 42,390.00 6,898.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 84,510.37 其他流动负债 流动负债合计 500,304.44 5,024,326.25 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 公告编号：2023-001 39 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪

90、酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 500,304.44 5,024,326.25 所有者权益（或股东权益）： 股本 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 163,902.96 163,902.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,516,099.68 2,516,099.68 一般风险准备 未分配利润 10,953,646.83 16,149,273.17 所有者权益（或股东权益）合计 18,633,649.47 23,829,275.81 负债和所有者权益（或股东权益

91、）总计 19,133,953.91 28,853,602.06 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 17,443,753.10 16,116,042.58 其中：营业收入 五、（三十） 17,443,753.10 16,116,042.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 18,264,118.36 17,355,622.54 其中：营业成本 五、（三十） 8,091,007.97 6,029,480.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 公告编号：2023-001

92、40 分保费用 税金及附加 五、（三十一） 91,941.61 194,177.70 销售费用 五、（三十二） 673,682.62 1,685,117.75 管理费用 五、（三十三） 5,033,136.48 4,949,490.55 研发费用 五、（三十四） 4,351,967.59 4,377,257.62 财务费用 五、（三十五） 22,382.09 120,098.67 其中：利息费用 17,994.22 109,230.38 利息收入 4,479.35 7,151.14 加：其他收益 五、（三十六） 582,393.19 1,005,336.78 投资收益（损失以“-”号填列） 五

93、、（三十七） 176,922.22 2,714,888.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十八） -34,121.46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十九） 244,816.84 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） -309,895.33 -33,980.18 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -405,066.64 2,

94、691,481.98 加：营业外收入 五、（四十一） 52,477.42 30,705.75 减：营业外支出 五、（四十二） 283,533.35 828,188.72 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -636,122.57 1,893,999.01 减：所得税费用 五、（四十三） -55,498.46 847,138.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） -580,624.11 1,046,860.32 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -580,624.11 1,046,860.32 2.终止经营

95、净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 4,380.02 72,745.49 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -585,004.13 974,114.83 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 公告编号：2023-001 41 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权

96、益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -580,624.11 1,046,860.32 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -585,004.13 974,114.83 （二）归属于少数股东的综合收益总额 4,380.02 72,745.49 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.12 0.19 （二）稀释每股收益（元/股） -0.12 0.19 法定

97、代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、（四） 2,304,521.83 3,457,312.49 减：营业成本 十二、（四） 777,979.80 1,374,262.09 税金及附加 4,214.98 31,364.19 销售费用 150,513.31 721,246.61 管理费用 1,091,806.00 1,802,184.01 研发费用 2,607,214.47 2,692,660.04 财务费用 7,767.79 11,228.68 其中：利息费用 10,132.

98、13 109,230.38 利息收入 4,410.67 100,179.35 加：其他收益 58,841.83 191,817.49 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（五） 80,492.33 9,251,096.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2023-001 42 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二

99、、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,195,640.36 6,267,280.95 加：营业外收入 14.02 16,455.29 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,195,626.34 6,283,736.24 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,195,626.34 6,283,736.24 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,195,626.34 6,283,736.24 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.

100、权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -2,195,626.34 6,283,736.24 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售

101、商品、提供劳务收到的现金 16,177,492.42 20,732,388.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 公告编号：2023-001 43 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 572,863.57 1,068,709.46 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十四） 1,287,204.90 530,321.86 经营活动现金流入小计 18,037,560.89 22,33

102、1,419.93 购买商品、接受劳务支付的现金 5,091,843.25 8,443,887.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,480,937.20 8,371,676.68 支付的各项税费 1,390,044.60 2,139,937.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十四） 1,741,407.61 3,582,966.35 经营活动现金流出小计 15,704,232.66 22,53

103、8,467.83 经营活动产生的现金流量净额 2,333,328.23 -207,047.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,445,000.00 43,430,000.00 取得投资收益收到的现金 2,530,329.19 361,481.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 350,000.00 4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,325,329.19 43,795,481.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 646,289.48 1,686,15

104、8.79 投资支付的现金 20,240,000.00 40,030,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,886,289.48 41,716,158.79 投资活动产生的现金流量净额 4,439,039.71 2,079,322.74 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,500,000.00 4,500,000.00 公告编号：2023-001 44 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,

105、500,000.00 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,602,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,015,624.59 402,947.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 86,880.00 86,880.00 筹资活动现金流出小计 9,704,504.59 4,989,827.91 筹资活动产生的现金流量净额 -6,204,504.59 -489,827.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 567,863.35 1,382,446.93 加：期初现金及现

106、金等价物余额 3,084,529.53 1,702,082.60 六、期末现金及现金等价物余额 3,652,392.88 3,084,529.53 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,486,098.80 1,727,482.18 收到的税费返还 51,591.11 186,835.09 收到其他与经营活动有关的现金 2,256,744.49 5,293,351.25 经营活动现金流入小计 4,794,434.40 7,2

107、07,668.52 购买商品、接受劳务支付的现金 1,115,876.51 960,941.17 支付给职工以及为职工支付的现金 3,177,528.85 3,759,702.98 支付的各项税费 77,906.67 275,763.82 支付其他与经营活动有关的现金 955,435.71 8,429,715.02 经营活动现金流出小计 5,326,747.74 13,426,122.99 经营活动产生的现金流量净额 -532,313.34 -6,218,454.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 13,900,000.00 21,700,000.00 取得投资收益收到的现

108、金 2,433,899.30 6,897,689.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 16,333,899.30 28,597,689.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,354.00 投资支付的现金 7,450,000.00 21,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 公告编号：2023-001 45 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,458,354.00 21,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额

109、8,875,545.30 7,597,689.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 4,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,007,762.50 102,947.91 支付其他与筹资活动有关的现金 86,880.00 86,880.00 筹资活动现金流出小计 7,594,642.50 4,689,827.91 筹资活动产生的现金流量净额 -7,594,642.50

110、 -189,827.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 748,589.46 1,189,407.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,673,073.40 483,666.16 六、期末现金及现金等价物余额 2,421,662.86 1,673,073.40 公告编号：2023-001 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,

111、000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 10,013,285.47 268,254.31 18,171,073.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 10,013,285.47 268,254.31 18,171,073.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,585,004.13 4,380.02 -3,580,624.11 （一）综合收益总额 -585,004.13 4,380.02 -580,624.11 （二）所有者投入和减少

112、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告编号：2023-001 47 的金额 4其他 （三）利润分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000

113、,000.00 373,434.03 2,516,099.68 6,428,281.34 272,634.33 14,590,449.38 公告编号：2023-001 48 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 9,039,170.64 495,508.82 17,424,213.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其

114、他 二、本年期初余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 9,039,170.64 495,508.82 17,424,213.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 974,114.83 -227,254.51 746,860.32 （一）综合收益总额 974,114.83 72,745.49 1,046,860.32 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 公告编号：2023-001 49 （三）利润分配 -300,000.00 -300,000.00 1提取盈余公积

115、 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -300,000.00 -300,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 373,434.03 2,516,099.68 10,013,285.47 268,254.31 18,171,073.49 法定代表人：周兴付 主管会计工作负责人：周兴付 会计机构负责人：杨苛 公告编号：20

116、23-001 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 16,149,273.17 23,829,275.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 16,149,273.17 23,829,275.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -5

117、,195,626.34 -5,195,626.34 （一）综合收益总额 -2,195,626.34 -2,195,626.34 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 公告编号：2023-001 51 3对所有者（或股东）的分配 -3,000,000.00 -3,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定

118、受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 10,953,646.83 18,633,649.47 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 9,865,536.93 17,545,539.57 公告编号：2023-001

119、 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 9,865,536.93 17,545,539.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,283,736.24 6,283,736.24 （一）综合收益总额 6,283,736.24 6,283,736.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公

120、积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2023-001 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 163,902.96 2,516,099.68 16,149,273.17 23,829,275.81 公告编号：2023-001 54 三、 财务报表附注 北京探感科技股份有限公司 2022年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一）公司概况 北京探感科技股份有限公司（以下简称“本公

121、司”）系由北京市工商行政管理局海淀分局批准，由自然人周兴付和任继平共同出资，2006 年 11 月在北京市成立的有限责任公司。2014 年 3 月 20 日，本公司召开股东会并作出决议，同意按照公司法的有关规定将公司整体变更为股份有限公司；整体变更后的公司名称为“北京探感科技股份有限公司”。本公司全体发起人按协议、章程的规定，以不高于经评估也不高于经审计的净资产按 1:1 比例折合成 5,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元；折股后净资产中的剩余部分计入资本公积，属全体股东享有；有限公司变更为股份公司后，各发起人的股权比例保持不变。2014 年 11月 5 日，北京市工商行政管理

122、局海淀分局核准了上述变更登记事项。 本公司于 2016 年 10 月 27 日收到同意北京探感科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，文件号为股转系统函（2016）7873 号，股票代码：839733。 本公司注册地址为北京市海淀区中关村东路 66 号 1 号楼 1101；法定代表人：周兴付；营业期限为 2006-11-08 至无固定期限；统一社会信用代码为：91110108795970122K；组织结构为董事会领导下的总经理负责制。 本公司经营范围为物联网的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生产、加工计算机软硬件；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、

123、机械设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；生产机械设备（限在外埠从事生产经营活动）；委托加工农业机械设备（限在外埠从事生产经营活动）。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报告业经本公司全体董事于 2023 年 4 月 18 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则以及其后颁布及

124、修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重公告编号：2023-001 55 大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关

125、信息。 （二）会计期间 本公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达

126、成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（

127、股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、

128、负债，除因会计政策不同公告编号：2023-001 56 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 3. 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公

129、司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并

130、中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收

131、益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 4. 为合并发生的相关费用 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 公告编号

132、：2023-001 57 （六）合并财务报表的编制方法 1 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务

133、自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

134、(1) 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 (2) 处置子公司或业务 一般处理方法 在报

135、告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 公告编

136、号：2023-001 58 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置

137、价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3) 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (4)

138、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判

139、断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1. 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2. 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3. 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4. 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 公告编号：2023-001 59 5.

140、 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1. 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取

141、金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终

142、止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2. 金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损

143、益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公公告编号：2023-001 60 司将自资

144、产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变

145、动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合

146、收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一

147、经作出不得撤销。 3. 金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债

148、的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍公告编号：2023-001 61 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4. 金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可

149、执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5. 财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6. 金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险

150、和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

151、他综合收益的应收款项和债权投资、企业会计准则第 14 号收入定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。 1. 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调

152、整的实际利率折现。 应收款项包括应收账款、其他应收款。 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括公告编号：2023-001 62 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 2. 单项金额计提坏账准备的应收款项 期末对于单项金额的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款

153、）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 3. 按类似信用风险特征（账龄）进行组合计提坏账准备应收款项 对于非单项金额的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1：预期信用损失分析法 本公司根据以往的历史经验结合预期风险对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 组

154、合 2：无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：项目周转备用金、关联方组合、员工社保款、员工差旅备用金、押金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 12 年 30.00 30.00 23 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 对于特殊性质款项组合不计提坏账准备。 4. 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十一）存货 1. 存货的分类 存货分类为

155、：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2. 取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需公告编号：2023-001 63 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产

156、成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计

157、入当期损益。 4. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。 （十三）长期股权投资 1. 长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对

158、被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大

159、影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 公告编号：2023-001 64 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不

160、限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2. 长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

161、投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权

162、益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股

163、权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投公告编号：2023-001 65 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。 3. 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权

164、投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按

165、照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权

166、益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资

167、的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关公告编号：2023-001 66 资产或负债相同的基础进

168、行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1.

169、 固定资产的确认和计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公家具。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值

170、。 2. 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 电子设备 年限平均法 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公家具 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 3. 固定资产的减值测试方法、减

171、值准备计提方法见本附注三、（十九） 4. 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产公告编号：2023-001 67 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，

172、待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生

173、产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时

174、停止借款费用资本化。 3. 借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4. 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款

175、费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过公告编号：2023-001 68 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）使用权资产 本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。 本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。 使用权资

176、产按照成本进行初始计量。该成本包括： (1) 租赁负债的初始计量金额； (2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (3)本公司发生的初始直接费用； (4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述，确定

177、使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （十

178、八）无形资产 1. 无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本； 公告编号：2023-001 69 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

179、值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形

180、资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“三、（十九）长期资产减值”。 2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 系统软件 10 年 软件授权期限 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3. 使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的

181、科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5. 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资

182、源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在公告编号：2023-001 70 发生时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时

183、计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产

184、组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（

185、包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）合同负债 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 （二十二）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或

186、补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损公告编号：2023-001 71 益或相关资产成本。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益

187、率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益

188、计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3. 辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退

189、福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2 处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （

190、二十三）租赁负债 本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用公告编号：2023-001 72 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： (1) 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； (2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； (3) 本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； (4)

191、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； (5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： （1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计

192、算的现值重新计量租赁负债； （2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （二十四）收入 1. 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险

193、、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累

194、计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 公告编号：2023-001 73 如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品

195、所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 公司收入确认与成本结转的具体原则与方法： 公司销售野生动物防伪标识、阅读器、电子芯片、养猪机器人等产品，对于直接送货上门的业务，在货物交付给客户，客户取得商品控制权后，公司据此确认收入；对于通过邮递送货的业务，在客户签收快递并取得商品控制权后，公司据此确认收入。 本公司签订的服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他服务合同在劳务已经提供，客户与公司确认服务进度并办理结算，客户取得控制

196、权后，公司据此确认收入。 本公司在提供软件开发、系统维护服务时，对于开发服务周期在一年内的，于劳务完成时客户与公司确认服务进度并办理结算，客户取得控制权后，公司据此确认收入。 本公司为客户提供印刷劳务的，在印刷完成交付客户，客户取得控制权后，公司据此确认收入。 （二十五）合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 1. 取得合同发生的增量成本 为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明

197、确由客户承担。 2. 履行合同发生的成本 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产： (1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； (2) 该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源； (3) 该成本预期能够收回。 3. 合同成本摊销和减值 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得

198、成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 公告编号：2023-001 74 (1) 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2) 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十六）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取

199、得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相

200、关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3. 政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

201、 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号：2023-001 75 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计

202、税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

203、 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税

204、调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有

205、重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 1. 租赁的识别 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得

206、在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2. 单独租赁的识别 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会公告编号：2023-001 76 计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3. 本公司作为承租人 (1) 租赁和非租赁部分的分拆 合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格

207、及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。 (2) 租赁期的评估 租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。 (3) 使用权资产和租赁负债 见“附注三、（十七）”和“附注三、（二十三）”。 (4)

208、 租赁变更 租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

209、（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 (5) 短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人 (1) 租赁和非租赁部

210、分的分拆 公告编号：2023-001 77 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据企业会计准则第 14 号收入关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。 (2) 租赁的分类 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (3) 作为经营租赁出租人 在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分

211、期计入当期损益。本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (4) 作为融资租赁出租人 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁

212、款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”及“三、（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理： 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理

213、，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值； 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。 5. 售后租回交易 本公司按照“附注三、（二十八）”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 (1) 本公司作为卖方及承租人 公告编号：2023-001 78 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确

214、认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注“三、（九）金融工具”对该金融负债进行会计处理。 (2) 本公司作为买方及出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注“三、（九）金融工具”对该金融资产进行会计处理。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅

215、仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1. 母公司； 2. 子公司； 3. 受同一母公司控制的其他企业； 4. 实施共同控制的投资方； 5. 施加重大影响的投资方； 6. 合营企业，包括合营企业的子公司； 7. 联营企业，包括联营企业的子公司； 8. 本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业； 9. 本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。 10. 本公司主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 11. 本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 12. 本公司母公司的关键管理人员； 13.

216、 本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员； 14. 本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 15. 持有本公司 5% 以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人； 16. 直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公公告编号：2023-001 79 司监事及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事； 17. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排

217、在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 15项情形之一的企业； 18. 在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 11、12、16项情形之一的个人； 19. 由上述第 11、12、16 和 18 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 (1) 执行企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号） 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”）。 关于将固

218、定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售 根据解释 15 号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合企业会计准则第 1号存货规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。 该规定自 2022

219、 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于亏损合同的判断 根据解释 15 号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数应当调整首次施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财

220、务状况和经营成果产生重大影响。 (2) 执行关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号） 财政部于 2022 年 5 月 19 日发布关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知（财会【2022】13 号）（以下简称“通知”），该通知自 2022 年 5月 19 日起施行。 该通知对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对公告编号：2023-001 80 于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的

221、租金减免、延期支付等租金减让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化的，2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以选择继续采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至本通知施行日之间发生

222、的未按照本通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据本通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (3)企业会计准则解释第 16 号（财会202231 号） 财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了企业会计准则解释第 16 号（财会202231号，以下简称“解释第 16 号”）。 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理 解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一

223、致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。本解释自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照本解释进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理 解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当

224、日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。本解释自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照本解释进行调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照本解释进行处理的，应当进行追溯调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行本解释未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司本期适用的

225、主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率（%） 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 公告编号：2023-001 81 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202011005984，证书有效期限三年，批准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京

226、市地方税务局（北京市国家税务局和北京市地方税务局现已合并为北京市税务局）。根据中华人民共和国企业所得税法等相关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，经北京市海淀区税务局第一税务所备案批准减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司同时满足高新技术企业和小型微利企业的税收优惠条件，2022 年选择按照高新技术企业所得税优惠政策征收企业所得税。 本公司的全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR202011005599，证书有效期限三年，批准机关：北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局（北京市国家税务局

227、和北京市地方税务局现已合并为北京市税务局）。根据中华人民共和国企业所得税法等相关规定享受高新技术企业所得税优惠政策，经北京市海淀区税务局第一税务所备案批准减按 15%的税率征收企业所得税。 全资子公司北京翰龙翔天防伪科技有限公司同时满足高新技术企业和小型微利企业的税收优惠条件，2022 年选择按照高新技术企业所得税优惠政策征收企业所得税。 本公司及下属子公司江苏探感物联科技有限公司、省饲儿（北京）农牧科技有限公司、河南探感机器人科技有限公司 2022 年度属于小型微利企业。根据规定，小型微利企业 2022年年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的

228、税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 2、增值税 本公司 2007 年获得软件企业认证证书及软件产品登记证书，被认定为软件企业，根据国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知（国发20114 号），财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），自 2011 年 1 月 1 日起，本公司销售自行开发生产的软件产品，经主管税务部门审核后，实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 根据财政部和国家税务总局关于贯彻落实中共中央、国务院关于加强技

229、术创新，发展公告编号：2023-001 82 高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知（财税字1999273 号文），对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税，公司技术开发、技术转让收入免征营业税，2012 年营改增试点后，该项收入免征增值税。 五、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；除非特别指出，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“期初”指 2022 年 1 月 1 日，“本期”指 20

230、22 年度，“上期”指 2021 年度。 （一）货币资金 1. 明细情况： 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,765.22 1,783.28 数字货币 0.00 0.00 银行存款 3,642,305.67 3,062,173.42 其中：存放财务公司款项 0.00 0.00 其他货币资金 8,321.99 20,572.83 未到期应收利息 0.00 0.00 合 计 3,652,392.88 3,084,529.53 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,495,000.00

231、9,700,000.00 其中：债务工具投资 7,495,000.00 9,700,000.00 合计 7,495,000.00 9,700,000.00 （三）应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 956,662.00 128,329.60 1 至 2 年 113,738.20 0.00 小 计 1,070,400.20 128,329.60 减：坏账准备 34,121.46 0.00 合 计 1,036,278.74 128,329.60 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额

232、 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 1,070,400.20 100.00 34,121.46 3.19 1,036,278.74 128,329.60 100.00 0.00 0.00 128,329.60 公告编号：2023-001 83 其中： 账龄组合 1,070,400.20 100.00 34,121.46 3.19 1,036,278.74 128,329.60 100.00 0.00 0.00 128,329.60 合计 1,070,400.20 / 34,121.46 / 1,036,278.74 128,329.6

233、0 / 0.00 / 128,329.60 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 956,662.00 0.00 0.00 1-2 年 113,738.20 34,121.46 30.00 合计 1,070,400.20 34,121.46 / 3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合 0.00 34,121.46 0.00 0.00 0.00 34,121.46 合计 0.00 34,121.46 0.00 0.00 0.00 34,

234、121.46 4. 本期实际核销的应收账款情况 无。 5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 高邮品旺农牧科技有限公司 90,003.20 8.41 27,000.96 江西正邦养殖有限公司 5,321.00 0.50 1,596.30 江苏尚宝牧业有限公司 18,414.00 1.72 5,524.20 光明农牧科技有限公司 936,245.00 87.47 0.00 山西广誉远国药有限公司 20,417.00 1.90 0.00 合计 1,070,400.20 100.00 34,121.46 6. 因

235、金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （四）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 67,494.13 100.00 45,703.73 100.00 公告编号：2023-001 84 合计 67,494.13 100.00 45,703.73 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 东莞市农鑫电子科技有限公司 非关联方 40,854.26 60.5

236、3 2022 年 10 月 未到结算期 溧阳市高新技术创业中心 非关联方 21,000.00 31.11 2022 年 10 月 未到结算期 霸州市正丰模具制造有限公司 非关联方 3,800.00 5.63 2022 年 12 月 未到结算期 深圳捷创电子科技有限公司 非关联方 1,648.00 2.44 2022 年 12 月 未到结算期 淘宝平台 非关联方 184.00 0.27 2022 年 12 月 未到结算期 合计 67,486.26 99.98 / / （五）其他应收款 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 2,353,406.

237、97 其他应收款 317,884.00 122,576.00 合计 317,884.00 2,475,982.97 2. 应收股利 （1）应收股利 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品股份有限公司 0.00 2,353,406.97 合计 0.00 2,353,406.97 3. 其他应收款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 211,884.00 16,576.00 1 至 2 年 0.00 0.00 2 至 3 年 0.00 100,000.00 3 年以上 106,000.00 6,000.00 小 计 317,884.00 122,576.

238、00 减：坏账准备 0.00 100,000.00 合 计 317,884.00 122,576.00 (2) 按款项性质分类情况 公告编号：2023-001 85 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、备用金 115,725.00 106,000.00 代扣代缴款项 2,159.00 16,576.00 保证金 200,000.00 0.00 合计 317,884.00 122,576.00 (3) 坏账准备计提情况 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 317,884.00

239、 100.00 0.00 0.00 317,884.00 其中：无风险组合 317,884.00 100.00 0.00 0.00 317,884.00 合计 317,884.00 100.00 0.00 0.00 317,884.00 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 122,576.00 100.00 0.00 0.00 122,576.00 其中：无风险组合 122,576.00 100.00 0.00 0.00 122,576.00 合计 122,576.00 100.00 0.00 0.00

240、 122,576.00 期末坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期信用损失） 317,884.00 0.00 317,884.00 0.00 组合 1：无风险组合 317,884.00 0.00 317,884.00 0.00 小 计 317,884.00 0.00 317,884.00 0.00 合 计 317,884.00 0.00 317,884.00 0.00 期初坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期信用损失） 1

241、22,576.00 0.00 122,576.00 0.00 组合 1：无风险组合 122,576.00 0.00 122,576.00 0.00 小 计 122,576.00 0.00 122,576.00 0.00 合 计 122,576.00 0.00 122,576.00 0.00 公告编号：2023-001 86 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 (5) 本期实际核销的其他应收款情况 无。 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 员工款项 代 扣 代缴款项 2

242、,159.00 1 年以内 0.68 0.00 安阳润达产业小镇建设发展有限公司 押金 100,000.00 3 年以上 31.46 0.00 溧阳市高新技术创业中心 押金 6,000.00 3 年以上 1.89 0.00 黄凯 房 租 押金 5,950.00 1 年以内 1.87 0.00 中国电子进出口有限公司 投 标 保证金 200,000.00 1 年以内 62.92 0.00 合计 / 314,109.00 / 98.82 0.00 (7) 涉及政府补助的其他应收款 无。 (8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 (9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。

243、（六）存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 1,564,015.04 0.00 1,564,015.04 1,682,956.87 0.00 1,682,956.87 在产品 68,894.72 68,894.72 0.00 0.00 0.00 库存商品 514,617.11 0.00 514,617.11 1,830,810.51 0.00 1,830,810.51 周转材料 69,896.76 0.00 69,896.76 64,937.07 0.00 64,9

244、37.07 在途物资 0.00 0.00 0.00 670.95 0.00 670.95 委托加工物资 502,557.24 0.00 502,557.24 70,180.44 0.00 70,180.44 发出商品 29,699.37 0.00 29,699.37 3,579,745.36 0.00 3,579,745.36 公告编号：2023-001 87 合计 2,749,680.24 0.00 2,749,680.24 7,229,301.20 0.00 7,229,301.20 （七）其他流动资产 1. 分类列示 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 40,200.09 70,3

245、84.03 预缴所得税 14,346.68 0.00 增值税留抵税额 7,892.92 12,946.49 待认证进项税额 267,135.54 1,565,309.36 合计 329,575.23 1,648,639.88 （八）其他权益工具投资 1. 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2. 分项披露非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

246、合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 吉林省德兴探感食品有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 非交易目的的股权 - 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 （九）固定资产 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 固定资产 3,652,411.28 1,961,766.58 固定资产清理 0.00 0.00 合计 3,652,411.28 1,961,766.58 2. 固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输工具 机器设备 电子设备 办公家具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 957,854.77 1,594,112.14 2,367,599.27 159,108

247、.53 5,078,674.71 2.本期增加金额 0.00 2,756,574.12 14,499.11 0.00 2,771,073.23 （1）购置 0.00 781,281.99 14,499.11 0.00 795,781.10 公告编号：2023-001 88 （2）在建工程转入 0.00 1,975,292.13 0.00 0.00 1,975,292.13 3.本期减少金额 0.00 0.00 2,047,649.69 0.00 2,047,649.69 （1）处置或报废 0.00 0.00 2,047,649.69 0.00 2,047,649.69 4.期末余额 957,8

248、54.77 4,350,686.26 334,448.69 159,108.53 5,802,098.25 二、累计折旧 1.期初余额 718,922.33 733,741.17 1,526,946.92 137,297.71 3,116,908.13 2.本期增加金额 28,948.32 242,751.70 179,427.95 9,424.98 460,552.95 （1）计提 28,948.32 242,751.70 179,427.95 9,424.98 460,552.95 3.本期减少金额 0.00 0.00 1,427,774.11 0.00 1,427,774.11 （1）处

249、置或报废 0.00 0.00 1,427,774.11 0.00 1,427,774.11 4. 期末余额 747,870.65 976,492.87 278,600.76 146,722.69 2,149,686.97 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.期末账面价值 209,984.1

250、2 3,374,193.39 55,847.93 12,385.84 3,652,411.28 2.期初账面价值 238,932.44 860,370.97 840,652.35 21,810.82 1,961,766.58 （十）在建工程 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 0.00 36,370.63 工程物资 0.00 0.00 合计 0.00 36,370.63 2. 在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 建筑安装工程 0.00 0.00 0.00 36,370.63 0.00 36,370.

251、63 合计 0.00 0.00 0.00 36,370.63 0.00 36,370.63 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 绿色化、智能化、数字化技术改造项目 2,753,699.12 36,370.63 1,975,292.13 1,975,292.13 36,370.63 0.00 合计 2,753,699.12 36,370.63 1,975,292.13 1,975,292.13 36,370.63 0.00 公告编号：2023-001 89 续 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程

252、进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 绿色化、智能化、数字化技术改造项目 100.00 100.00 0.00 0.00 - 自筹资金 合计 / / 0.00 0.00 / / （十一）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 215,787.90 215,787.90 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）新增租赁合同 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 4.期末余额 215,787.90 215,787.90 二、累计折旧 1.期初余额 89,291.5

253、5 89,291.55 2.本期增加金额 89,291.52 89,291.52 （1）计提 89,291.52 89,291.52 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 4. 期末余额 178,583.07 178,583.07 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）租赁变更 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 37,204.83 37,204.83 2.期初账面价值 126,496.

254、35 126,496.35 （十二）无形资产 1. 无形资产情况 项目 系统软件 合计 一、账面原值 - - 1.期初余额 17,948.72 17,948.72 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4.期末余额 17,948.72 17,948.72 二、累计摊销 - - 公告编号：2023-001 90 1.期初余额 10,469.90 10,469.90 2.本期增加金额 1,794.84 1,794.84 (1)计提 1,794.84 1,794.84 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 12,264.74 12,264.74

255、三、减值准备 - - 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 4. 期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 - - 1.期末账面价值 5,683.98 5,683.98 2.期初账面价值 7,478.82 7,478.82 （十三）开发支出 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 转入当期损益 物联网养猪系统妊娠版的设计与开发 0.00 251,955.93 251,955.93 0.00 保肥人工智能单元的设计与优化 0.00 377,416.97 377,416.97 0.00 仔猪智能护

256、理及建档一体化设备的设计与开发 0.00 331,275.54 331,275.54 0.00 智能猪场 3.01 0.00 103,399.82 103,399.82 0.00 智慧猪场 3.02 0.00 228,726.59 228,726.59 0.00 超高频模块优化与升级的设计与开发 0.00 70,281.98 70,281.98 0.00 智慧产房-产房 0.00 52,538.06 52,538.06 0.00 全养猪链全数智链模拟猪场 0.00 726,242.26 726,242.26 0.00 物联网养猪系统Mesh版的设计与开发 0.00 190,472.98 190

257、,472.98 0.00 视觉传感器的设计与开发 0.00 40,491.86 40,491.86 0.00 智慧猪场-配怀 0.00 119,627.62 119,627.62 0.00 种猪单体饲喂机器人的设计与开发 0.00 67,985.39 67,985.39 0.00 HL2101 码上有源溯源管理系统 0.00 1,298,058.27 1,298,058.27 0.00 HL2201 水生活体动物一次性标识的设计 0.00 17,995.44 17,995.44 0.00 HL2202 产品身份防伪识别管理软件 0.00 76,512.23 76,512.23 0.00 HL2

258、203 一种固定式活体幼仔动物耳标标记装置 0.00 101,282.53 101,282.53 0.00 HL2204 产品身份防伪识别管理软件2.0 0.00 110,752.16 110,752.16 0.00 HL2205 一次性物联网电子封识的设计 0.00 125,155.64 125,155.64 0.00 智慧消防管理系统 0.00 61,796.32 61,796.32 0.00 合计 0.00 4,351,967.59 4,351,967.59 0.00 （十四）长期待摊费用 公告编号：2023-001 91 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余

259、额 装修费 219,394.97 13,861.39 83,935.84 0.00 149,320.52 合计 219,394.97 13,861.39 83,935.84 0.00 149,320.52 （十五）递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 34,121.46 8,530.37 0.00 0.00 可抵扣亏损 3,256,926.62 488,538.99 0.00 0.00 合计 3,291,048.08 497,069.36 0.00 0.00

260、 2. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 固定资产一次性扣除税会差异 2,516,535.52 377,480.33 0.00 0.00 合计 2,516,535.52 377,480.33 0.00 0.00 （十六）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 设备款 0.00 0.00 0.00 1,623,500.00 0.00 1,623,500.00 合计 0.00 0.00 0.00 1,623,500.00 0.00 1,623,50

261、0.00 （十七）短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 1,398,000.00 0.00 抵押借款 0.00 4,500,000.00 合计 1,398,000.00 4,500,000.00 （十八）应付账款 1. 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 951,998.44 670,516.06 1-2 年 2,203.54 29,633.91 2-3 年 1,969.11 0.00 合计 956,171.09 700,149.97 2. 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安阳厚亿德装饰工程有限公司 1,969.1

262、1 事项未完结 公告编号：2023-001 92 北京七采桐明纸制品有限公司 876.11 事项未完结 北京印之海印刷包装有限公司 1,327.43 事项未完结 合计 4,172.65 / （十九）合同负债 1. 合同负债分类 项目 期末余额 期初余额 预收账款 2,270,003.74 4,395,216.92 合计 2,270,003.74 4,395,216.92 （二十）应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 619,452.91 7,257,221.02 7,210,546.62 666,127.31 二、离职后福利-设定提存

263、计划 42,054.20 521,287.83 373,708.24 189,633.79 三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 661,507.11 7,778,508.85 7,584,254.86 855,761.10 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 588,149.24 6,637,460.84 6,780,390.38 445,219.70 二、职工福利费 0.00 40,912.72 40,912.72 0.00 三、社会保险费 26

264、,399.67 327,883.46 265,628.52 88,654.61 其中：医疗保险费 23,038.73 286,098.76 233,194.51 75,942.98 工伤保险费 1,292.36 15,950.60 11,298.08 5,944.88 生育保险费 2,068.58 25,834.10 21,135.93 6,766.75 四、住房公积金 4,904.00 250,164.00 122,815.00 132,253.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 800.00 800.00 0.00 六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 七、短期

265、利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 619,452.91 7,257,221.02 7,210,546.62 666,127.31 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 40,564.00 502,834.88 361,007.36 182,391.52 2、失业保险费 1,490.20 18,452.95 12,700.88 7,242.27 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 42,054.20 521,287.83 373,708.24 189,633.79 （二十一）应交税费 项目 期

266、末余额 期初余额 增值税 80,678.38 87,164.46 城市维护建设税 6,603.34 7,538.34 公告编号：2023-001 93 教育费附加 2,557.60 2,956.73 地方教育费附加 1,705.06 1,971.16 个人所得税 21,471.96 86,420.69 印花税 1,462.94 2,847.30 企业所得税 1,186.12 455,751.93 合计 115,665.40 644,650.61 （二十二）其他应付款 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 145,174

267、.58 27,974.06 合计 145,174.58 27,974.06 2. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 0.00 4,506.06 代扣代缴款项 140,174.58 0.00 个人备用金 0.00 18,468.00 押金 5,000.00 5,000.00 合计 145,174.58 27,974.06 （二十三）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 0.00 84,510.37 合计 0.00 84,510.37 （二十四）其他流动负债 1. 其他流动负债情况 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额

268、 281,289.57 102,411.73 合计 281,289.57 102,411.73 （二十五）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 0.00 86,880.00 减：未确认的融资费用 0.00 2,369.63 重分类至一年内到期的非流动负债 0.00 84,510.37 租赁负债净额 0.00 0.00 （二十六）股本 项目 期初余额 本次增减变动（+、） 期末余额 公告编号：2023-001 94 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,000,000.00 （二十七）资本公积

269、项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 0.00 0.00 0.00 0.00 其他资本公积 373,434.03 0.00 0.00 373,434.03 合计 373,434.03 0.00 0.00 373,434.03 （二十八）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,516,099.68 0.00 0.00 2,516,099.68 合计 2,516,099.68 0.00 0.00 2,516,099.68 （二十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,013,285.47 9,039,170.6

270、4 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 10,013,285.47 9,039,170.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -585,004.13 974,114.83 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 3,000,000.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 期末未分配利润 6,428,281.34 10,013,285.47 （三十）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入

271、 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 17,263,841.60 8,069,830.35 15,301,272.96 5,847,131.32 其他业务 179,911.50 21,177.62 814,769.62 182,348.93 合计 17,443,753.10 8,091,007.97 16,116,042.58 6,029,480.25 2. 合同产生的收入的情况 2022 年度的收入分解信息如下： 商品类型 营业收入 营业成本 物联网防伪标识 7,557,274.53 1,675,468.91 阅读器 470,799.98 251,621.12 物联网电子标签 2,292

272、,345.21 1,542,456.45 养猪机器人及智能配套产品 6,459,409.06 4,150,505.91 其他产品 663,924.32 470,955.58 合计 17,443,753.10 8,091,007.97 公告编号：2023-001 95 2021 年度的收入分解信息如下： 商品类型 营业收入 营业成本 物联网防伪标识 10,473,354.70 1,784,355.91 阅读器 1,072,477.84 630,944.47 物联网电子标签 3,006,460.04 2,221,734.59 养猪机器人及智能配套产品 831,569.78 1,142,986.07

273、 其他产品 732,180.22 249,459.21 合计 16,116,042.58 6,029,480.25 3. 履约义务的说明： 本公司提供软件、硬件、机器人机械等产品的生产与销售。这些销售行为在产品移交，并按照合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 本公司在提供技术服务时，技术服务于劳务完成时客户与公司确认服务进度并办理结算，并按照合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 （三十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 49,650.65 105,034.14 教育费附加 20,626.95 74,0

274、06.96 地方教育费附加 13,751.29 0.00 车船税 1,900.00 2,300.00 印花税 6,012.72 12,836.60 合计 91,941.61 194,177.70 （三十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 497,885.64 529,412.48 业务宣传费 13,207.55 29,621.80 返修费 968.91 294,684.67 包装费 0.00 73.83 差旅费 53,270.97 132,174.51 业务招待费 1,793.00 37,564.74 交通费 912.93 3,472.43 车辆费用 0.00 122.00

275、折旧与摊销 0.00 474.89 快递费 622.50 5,506.89 办公费 0.00 24.77 通讯费 2,500.00 2,500.00 服务费 0.00 19,622.64 维修费 28,583.57 0.00 打样费 71,795.79 3,326.76 安装维护费 0.00 74,139.28 会展活动费用 0.00 544,035.60 宣传费 849.06 0.00 车辆费用 1,292.70 0.00 公告编号：2023-001 96 其他 0.00 8,360.46 合计 673,682.62 1,685,117.75 （三十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额

276、 职工薪酬 1,811,198.08 1,960,783.53 办公费 74,103.36 67,466.84 中介机构服务费 221,371.50 279,530.17 交通差旅费 123,781.04 328,500.45 物业租赁费 285,309.38 271,971.15 使用权资产累计折旧 89,291.55 89,291.55 折旧摊销 104,443.97 126,404.70 会议费 0.00 0.00 通讯费 21,839.75 25,754.86 快递费 16,004.83 27,584.92 协会会费 0.00 200,000.00 业务招待费 21,794.04 86

277、,207.85 挂牌年费 0.00 18,867.92 维修费 0.00 62,986.26 兴农项目支出 0.00 327,927.88 知识产权代理费 130,125.27 52,681.11 服务费 737,578.33 961,634.86 存货处置 17,158.61 0.00 停工损失 1,356,500.17 0.00 其他 22,636.60 61,896.50 合计 5,033,136.48 4,949,490.55 注：其他为劳保费、水电费等零星支出。 （三十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,948,340.55 4,298,492.79 直接投入

278、380,687.22 59,562.25 折旧费用与长期待摊费用 12,654.23 16,544.47 差旅费 0.00 858.78 其他费用 10,285.59 1,799.33 产学研 0.00 0.00 委托外部研究开发费 0.00 0.00 知识产权代理费 0.00 0.00 合计 4,351,967.59 4,377,257.62 （三十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 17,994.22 109,230.38 其中：租赁负债利息费用 2,369.63 6,282.47 利息收入 4,479.35 7,151.14 手续费 8,867.22 18,019.43

279、 公告编号：2023-001 97 合计 22,382.09 120,098.67 （三十六）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 软件增值税退税 572,863.57 980,885.59 个税手续费返还 3,980.62 3,599.42 专利资助金 4,000.00 510.00 2020 年度失业保险费返还 0.00 842.88 社保退回 0.00 897.49 税收减免 0.00 722.34 稳岗补贴 1,549.00 17,879.06 合计 582,393.19 1,005,336.78 （三十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资在持有

280、期间取得的股利收入 0.00 2,353,406.97 理财产品收益 176,922.22 361,481.53 合计 176,922.22 2,714,888.50 （三十八）信用减值损失（损失以“”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -34,121.46 0.00 合计 -34,121.46 0.00 （三十九）资产减值损失（损失以“”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 0.00 244,816.84 合计 0.00 244,816.84 （四十）资产处置收益（损失以“”号填列） 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定

281、资产处置利得 -309,895.33 -33,980.18 合计 -309,895.33 -33,980.18 （四十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 收到赔偿款 0.00 4,500.00 0.00 无需支付款项 42,837.36 0.00 42,837.36 其他 9,640.06 26,205.75 9,640.06 合计 52,477.42 30,705.75 52,477.42 （四十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废245.73 3,735.44 245.73 公告编号：2023-0

282、01 98 损失 滞纳金支出 0.00 174.48 0.00 存货报废损失 0.00 822,339.29 0.00 处理物流丢失货物 0.00 1,939.50 0.00 罚没支出 15,000.00 0.00 15,000.00 非常损失 268,287.62 0.00 268,287.62 无法收回款项 0.00 0.01 0.00 合计 283,533.35 828,188.72 283,533.35 （四十三）所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 64,090.57 847,138.69 递延所得税费用 -119,589.03 0.00 合计

283、 -55,498.46 847,138.69 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -636,122.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 -95,418.39 子公司适用不同税率的影响 333,129.99 调整以前期间所得税的影响 64,090.57 非应税收入的影响 0.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,226.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -119,589.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 873,500.31 其他 -1,129,438.77 所得税费用 -55,498.46 其他说明：

284、其他为研发费用加计扣除和高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前一次性扣除和 100%加计扣除对所得税的影响 （四十四）现金流量表项目 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的政府补助 9,529.62 23,728.85 利息收入 4,479.35 7,151.14 收到的质保金、押金等 0.00 0.00 收到赔偿款 0.00 4,500.00 收到员工借款、备用金等 1,273,195.93 494,941.87 合计 1,287,204.90 530,321.86 2. 支付其他与经营活动有关的现金 公告编号：2023-001 99 项目 本期发生额 上

285、期发生额 日常运营费用等 1,478,107.61 3,504,252.35 个人备用金 63,300.00 78,714.00 投标保证金 200,000.00 0.00 合计 1,741,407.61 3,582,966.35 3. 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 本期发生额 支付房租 86,880.00 86,880.00 合计 86,880.00 86,880.00 （四十五）现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： / / 净利润 -580,624.11 1,046,860.32 加：信用减值损失

286、 34,121.46 0.00 资产减值损失 0.00 -244,816.84 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 460,552.95 433,480.86 使用权资产折旧 89,291.55 89,291.55 无形资产摊销 1,794.84 1,794.84 长期待摊费用摊销 83,935.84 513,014.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 309,895.33 33,980.18 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 245.73 3,735.44 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“”号填列）

287、 17,994.22 109,230.38 投资损失（收益以“”号填列） -176,922.22 -2,714,888.50 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -497,069.36 0.00 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 377,480.33 0.00 存货的减少（增加以“”号填列） 4,479,620.96 -2,850,364.15 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 194,017.11 -130,799.50 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,461,006.40 3,502,432.57 其他 0.0 0.00 经营活动产生的现金流量净额 2,3

288、33,328.23 -207,047.90 2不涉及现金收支的重大活动： / / 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 公告编号：2023-001 100 当期新增的使用权资产 0.00 0.00 3现金及现金等价物净变动情况： / / 现金的期末余额 3,652,392.88 3,084,529.53 减：现金的期初余额 3,084,529.53 1,702,082.60 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价

289、物净增加额 567,863.35 1,382,446.93 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 3,652,392.88 3,084,529.53 其中：库存现金 1,765.22 1,783.28 可随时用于支付的数字货币 0.00 0.00 可随时用于支付的银行存款 3,642,305.67 3,062,173.42 可随时用于支付的其他货币资金 8,321.99 20,572.83 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 3,652,392.88 3,084,529.53 其中：母公

290、司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00 六、合并范围的变更 本公司本年度合并范围未发生变更。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 北京市 北京市 物 联 网 防 伪 溯源 100.00 0.00 投资设立 江苏探感物联科技有限公司 溧阳市 溧阳市 物 联 网 技 术 开发 80.00 0.00 投资设立 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 北京市 北京市 智能猪场 100.00 0.00 投资设立 河南探感机器人有限公司 安阳市 安阳

291、市 物联网、机器人 100.00 0.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 所有者名称 与公司关系 周兴付 控股股东、实际控制人 （二）本企业的子公司情况 公告编号：2023-001 101 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张江 控股股东周兴付配偶/翰龙翔天法人 任继平 公司董事 董洁敏 公司董事兼董事会秘书 庞超 公司董事 杨苛 公司监事 胡东阁 公司监事 梁灿华 公司监事 韩忠慧 控股股东周兴付的姐夫 吉林省德兴探感食品有限公司 控股股东周兴付任该公司监事 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供

292、和接受劳务的关联交易 无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、关联租赁情况 （1）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项 上期应支付的租赁款项 张江 房屋 86,880.00 86,880.00 （2）公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出 出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出 张江 房屋 2,369.63 6,282.47 4、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 张江、周兴付 4,500,000.00 2021 年 3 月 31 日 2022 年 3 月 30

293、日 否 5、关联方资金拆借 无。 （五）关联方应收应付款项 公告编号：2023-001 102 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收股利 吉林省德兴探感食品有限公司 0.00 0.00 2,353,406.97 0.00 九、承诺及或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报告批准报出之日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 （一）租赁 1. 作为承租人 项目 本期金额 上期金额 租赁负债的利息费用 2,369.63 6,282.47 十二、母公司财务报表主要项目注释

294、（一）应收账款 1. 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,136,002.26 3,120,070.20 小 计 0.00 0.00 减：坏账准备 0.00 0.00 合 计 3,136,002.26 3,120,070.20 2. 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 3,136,0

295、02.26 100.00 0.00 0.00 3,136,002.26 3,120,070.20 0.00 0.00 0.00 3,120,070.20 其中： 账龄组合 3,136,002.26 100.00 0.00 0.00 3,136,002.26 3,120,070.20 0.00 0.00 0.00 3,120,070.20 合计 3,136,002.26 3,136,002.26 3,120,070.20 3,120,070.20 （1）按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 公告编号：2023-001 103 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,1

296、36,002.26 0.00 0.00 合计 3,136,002.26 0.00 0.00 3. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 河南探感机器人科技有限公司 3,136,002.26 100.00 0.00 合计 3,136,002.26 100.00 0.00 （二）其他应收款 1. 项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 2,353,406.97 其他应收款 2,569,905.78 4,319,826.08 合计 2,569,905.78 6,673,2

297、33.05 2. 应收股利 （1）应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 吉林省德兴探感食品股份有限公司 0.00 2,353,406.97 合计 0.00 2,353,406.97 （2）其他应收款 (1) 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 500,000.00 4,319,826.08 1-2 年 2,069,905.78 0.00 小 计 2,569,905.78 4,319,826.08 减：坏账准备 0.00 0.00 合 计 2,569,905.78 4,319,826.08 (2) 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 2,369,9

298、05.78 4,311,483.08 投标保证金 200,000.00 0.00 代扣代缴款项 0.00 8,343.00 合计 2,569,905.78 4,319,826.08 (3) 坏账准备计提情况 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 公告编号：2023-001 104 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 2,569,905.78 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 其中：无风险组合 2,569,905.78 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 合计 2,569

299、,905.78 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的其他应收款 4,319,826.08 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 其中：无风险组合 4,319,826.08 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 合计 4,319,826.08 100.00 0.00 0.00 2,569,905.78 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期信用损失

300、） 2,569,905.78 0.00 2,569,905.78 0.00 组合 1：无风险组合 2,569,905.78 0.00 2,569,905.78 0.00 小 计 2,569,905.78 0.00 2,569,905.78 0.00 合 计 2,569,905.78 0.00 2,569,905.78 0.00 期初坏账准备计提情况 按组合计提坏账准备 项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比例（%） 第一阶段-未来 12 个月内预期信用损失） 4,319,826.08 0.00 4,319,826.08 0.00 组合 1：无风险组合 4,319,826.08 0.00

301、4,319,826.08 0.00 小 计 4,319,826.08 0.00 4,319,826.08 0.00 合 计 4,319,826.08 0.00 4,319,826.08 0.00 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无。 (5) 本期实际核销的其他应收款情况 无。 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2023-001 105 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 河南探感机器人科技有限公司 关联方往来 2,369,905.78 2 年以内 92.22 0.00 中国电子进出口有限公司

302、投标保证金 200,000.00 1 年以内 7.78 0.00 合计 / 2,569,905.78 / 100.00 0.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 8,647,490.00 0.00 8,647,490.00 1. 对子公司

303、投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 6,269,990.00 江苏探感物联科技有限公司 837,500.00 837,500.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 340,000.00 340,000.00 河南探感机器人科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 合计 8,647,490.00 8,647,490.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认的投资收益 其他综合 收益调整 其他权益变动 其他 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感

304、物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下确认的投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放 现金股利 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2023-001 106 省饲儿（

305、北京）农牧科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 续表三 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 6,269,990.00 0.00 0.00 江苏探感物联科技有限公司 837,500.00 0.00 0.00 省饲儿（北京）农牧科技有限公司 340,000.00 0.00 0.00 河南探感机器人科技有限公司 1,200,000.00 0.00 0.00 合计 8,647,490.00 0

306、.00 0.00 （四）营业收入和营业成本 1. 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,288,160.36 761,025.73 3,001,259.70 1,214,171.03 其他业务 16,361.47 16,954.07 456,052.79 160,091.06 合计 2,304,521.83 777,979.80 3,457,312.49 1,374,262.09 2. 合同产生的收入的情况 2022 年度的收入分解信息如下： 商品类型 产品销售 合计 物联网电子标签 769,699.30 769,699.30

307、阅读器 7,929.20 7,929.20 养猪机器人及智能配套产品 8,845.13 8,845.13 技术收入 1,458,268.30 1,458,268.30 其他产品 59,779.90 59,779.90 合计 2,304,521.83 2,304,521.83 2021 年度的收入分解信息如下： 商品类型 营业收入 营业成本 阅读器 8,849.56 641.17 物联网电子标签 1,015,670.20 601,178.21 养猪机器人及智能配套产品 1,928,054.90 597,790.85 其他产品 504,737.83 174,651.86 合计 3,457,312.

308、49 1,374,262.09 3. 履约义务的说明： 本公司提供软件、硬件等产品的生产与销售。这些销售行为在产品移交，并按照合同规定的技术要求验收确认时，完成履约义务，为某一时点履行的履约义务。 4. 主营业务收入前五名 公告编号：2023-001 107 项目 金额 占公司全部营业收入的比例（%） 河南探感机器人科技有限公司 29,631.38 1.29 北京翰龙翔天防伪科技有限公司 1,979,913.51 85.91 光明农牧科技有限公司 156,381.50 6.79 中国人民财产保险股份有限公司吉林省分公司 22,260.18 0.97 李鹏 9,292.04 0.40 合计 2,

309、197,478.61 95.36 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 子公司分配股利 0.00 6,700,000.00 长期股权投资产生的投资收益 0.00 2,353,406.97 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 理财产品收益 80,492.33 197,689.62 合计 80,492.33 9,251,096.59 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -310,141.06 固定资产处置 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -230,810.20 罚款支出、存货非常损失等 小计 -540,951.26 减：

310、企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） -105,157.00 少数股东权益影响额（税后） -47.92 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -435,746.34 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -3.32% -0.12 -0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.85% -0.03 -0.03 公告编号：2023-001 108 北京探感科技股份有限公司 二二三年四月十八日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室