1、1 2018 年度报告 爱范儿 NEEQ : 839758 广州爱范儿科技股份有限公司 2 公司年度大事记 公司在 2018 年 12 月被苹果中国 TVC 广告引用爱范儿评测 公司受邀参加美国苹果发布会，独家专访苹果 CEO Tim Cook 的报道 公司被新榜评选为 2018 内容创业公司 TOP 100 - 爱范儿、玩物志 公司旗下媒体爱范儿的企鹅号在腾讯企鹅号 2018 年度金企鹅盛典获得年度内容贡献科技奖 公司旗下媒体爱范儿微博被评选为微博 2018 最具影响力数码机构 公司旗下媒体爱范儿被今日头条评选为2018 年度十大数码头条号 公司旗下媒体爱范儿的网易号荣获2018 年年度最具
2、影响力奖公司旗下媒体爱范儿的网易号荣获2018年年度最具影响力奖 公司旗下媒体AppSo荣获一点资讯2018 年度科技前瞻奖 公司旗下媒体知晓程序成为腾讯微信 WeGeek 小程序开放大赛官方合作机构 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及利润分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 38
3、4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爱范儿、爱范儿股份 指 广州爱范儿科技股份有限公司 合之力 指 合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙） 松禾创投 指 深圳市松禾创业投资有限公司 利沃致远 指 广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙） 松禾创新一号 指 深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙） 广东红土 指 广东红土创业投资有限公司 广州红土科信 指 广州红土科信创业投资有限公司 深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司 股东会 指 广州爱范儿科技股份有限公司股东会 股东大会 指 广州爱范儿科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广州爱范儿科技股份有限公司董事会 监事会 指 广州
4、爱范儿科技股份有限公司监事会 广州证券、主办券商 指 广州证券股份有限公司 汇业律所、汇业（广州） 指 上海市汇业（广州）律师事务所 中喜会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中和谊 指 北京中和谊资产评估有限公司 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行公开转让 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告
5、期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王伟兴、主管会计工作负责人钟丁可及会计机构负责人（会计主管人员）钟丁可保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
6、诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 豁免披露事项:应收账款和应付账款期末余额中涉及公司名称(涉及关联方的，仍正常披露) 理由:为了进一步保护公司商业机密，保护公司的核心客户及重要供应商信息，维持公司长期稳定 的发展，减少不良竞争对手的侵扰，遵守与客户及供应商之间的协议约定，公司向股转公司申请在 2018 年年报中豁免披露应收账款和应付
7、账款期末余额中涉及的公司名称(涉及关联方的，仍正常披露)。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构，但股份公司成立时间较短，公司管理层仍需进一步了解新的三会制度、股票挂牌相关规则等，公司的规范运作仍待进一步考察和提高。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为王伟兴，直接和间接共持有公司的股份比例为 57.71%，且同时担任公司董事长及总经理职务。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理结构风险及实际控制人不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影响。 经营现金流持续为负的风险
8、 2018 年公司的营业收入是 7,099.49 万元；期间费用是 2,822.09万元（不含研发费用）；经营活动现金流量净额是-188.49 万元。公司属于互联网科技媒体行业的新进入者，仍处于战略拓展阶段，为快速扩大公司的品牌和消费者影响力，前期的运营投入较大；2018 年主营业务发展迅猛，玩物志电商业务的采购成本与新媒体运维服务成本迅速增加；同时受账款回笼期影响，导致公司的经营活动净现金流持续为负。 6 业务增长扩张导致的管理风险 互联网创业公司更注重产品创新与业务拓展，且团队平均年龄较小，技术人员占比较大，因此对内部管理的意识较为薄弱。且公司正处于高速发展阶段，业务量与团队规模增长迅速，
9、导致管理层的工作量大增，经营决策和风险控制的难度加大。若公司的管理体系与人力资源不能满足公司规模扩大后对管理制度与管理人员的要求，将有可能导致内部管理混乱，对日常经营带来不良影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州爱范儿科技股份有限公司 英文名称及缩写 ifanr Inc. 证券简称 爱范儿 证券代码 839758 法定代表人 王伟兴 办公地址 广州市海珠区新港中路 397 号自编 98 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄羽 职务 董事会秘书/副总经理 电话 020-89268611 传真 020-89268611
10、 电子邮箱 yuyu 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市海珠区新港中路 397 号自编 98 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 8 月 23 日 挂牌时间 2016 年 11 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I64 互联网和相关服务业-I6420 互联网信息服务业 主要产品与服务项目 公司通过旗下多个高关联度的细分媒体品牌，提供高品质原创内容，为具有高品质消费诉求、有社群影响力的“新生活引领者”提供完整的资讯、消费决策及服务；凭借移动互联
11、网及社交媒体时代更低成本和更精准的有效流量导入，获取海量核心受众，形成细分社群连接，从而为高品质品牌及产品提供整体的线上传播及消费连接服务。公司核心业务由互联网广告、新媒体运维（含知晓程序）、好物商店电商。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 25,008,750 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王伟兴 实际控制人及其一致行动人 王伟兴 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401055818603316 否 注册地址 广州市海珠区新港中路 397 号自编 98 号 否 注册资本（元） 25,008,750 是 五、 中介机构
12、 主办券商 广州证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江路 5 号广州国际金融中心主塔 19、20 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 魏淑珍，杨帆 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内，公司职工陈一斌、陈昊因个人原因提出辞职并分别辞去职工监事、监事一职。在两位提出离职后导致公司监事会成员人数低于法定最低人数，按照公司法及公司章程的有关规定， 陈一斌的辞职将在职工代表大会选举出新任职工监事后生效，陈昊的辞职
13、将在公司股东大会选举出新任监事后生效。在这之前，两位仍按照有关法律、法规和公司章程的规定继续履行监事职责。因此两位的离职，不会对公司日常生产经营产生任何不利影响。 根据公司法等相关法律、法规以及公司章程的规定，公司职工代表大会于 2018 年 7 月 20 日召开，审议通过关于选举廖伟彬为广州市爱范儿科技股份有限公司第一届监事会职工代表监事的议案，并于 2018 年 7 月 24 日进行任命公告。 第一届监事会第五次会议于 2018 年 8 月 3 日召开，审议通过关于选举吴斯敏为广州爱范儿科 技股份有限公司第一届监事会监事的议案。 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 8 月 21
14、 日召开，审议通过关于选举吴斯敏为广州爱范儿 科技股份有限公司第一届监事会监事的议案，并于 2018 年 8 月 22 日进行任命公告。 公司因正在申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌，经向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，公司股票(证券简称:爱范儿，证券代码:839758)自 2019 年 4 月 11 日开市起暂停转让。公司股票最晚恢复转让日为 2019 年 7 月 10 日，详见公司于 2019 年 4 月 10 日在全中小国企业股份转让系统指定平台披露的关于公司股票暂停转让的公告(公告编号:2019-006)。 公司于 2019 年 4 月 14 日召开了 2019
15、年第一次临时股东大会，审议并通过了关于公司拟申请在全国中小企业股份转让系统股票终挂牌的议案等，并于 2019 年 4 月 16 日披露了2019 年第一次临9 时股东大会决议公告(公告编号:2019-007)。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 70,994,851.42 50,836,699.28 39.65% 毛利率% 51.61% 45.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,250,347.28 3,834,968.06 -67.4% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 942,601.84 733,99
16、7.51 28.42% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 3.86% 15.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.91% 2.95% - 基本每股收益 0.07 0.29 -75.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,995,305.52 38,340,930.39 19.96% 负债总计 13,002,945.79 6,598,917.94 97.05% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,992,359.73 31,742,012.45 3.94% 归属于挂牌公司股东
17、的每股净资产 1.32 2.82 -53.24% 资产负债率%（母公司） 28.27% 17.21% - 资产负债率%（合并） 28.27% 17.21% - 流动比率 3.22 5.48 - 利息保障倍数 18.78 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,884,935.98 -2,820,441.50 33.17% 应收账款周转率 4.68 7.30 - 存货周转率 75.89 32.24 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.96% 226.97% - 营业收入增长率% 39.65% 181.19
18、% - 净利润增长率% -67.40% 163.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,008,750 11,250,000.00 122.30% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）； 400,000.00 2除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -92,254.56 非经常性损益合计 307,745.44 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 307,745.44 七、
19、补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 11,948,365.80 1,983,904.31 12 应收账款 11,948,365.80 1,983,904.31 其他应收款 673,985.99 673,985.99 280,512.52 280,512.52 其中：应收利息 0 0 0 0 应收股利 0 0 0 0 应付票据及应付账款 2,427,765.23 1,320,893.9
20、6 应付票据 2,427,765.23 1,320,893.96 管理费用 14,227,501.24 9,029,564.57 9,124,029.58 7,071,959.21 研发费用 5,197,936.67 2,052,070.37 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所处行业为互联网及信息技术服务业，公司定位是现代消费资讯及服务平台，致力于成为领先的创新产业生态运营商。公司对接 C 端消费者及 B 端企业，通过大量产出精品原创内容，提供高品质电商服务更多的“趋势消费者”，同时，为更多的创新型企业(我们称之为新商业引领者)提供从内容到营销到电商一体化的服务。
21、 公司核心业务由互联网广告、品牌营销、移动电商及企业互联网服务构成，并形成“内容+社交电 商+小程序服务”多元化的商业模式和服务闭环。公司的互联网广告业务主要是通过优质的内容产品， 聚集精准的细分领域读者，为客户提供广告投放服务，实现品牌广告的变现;公司的品牌营销业务主要是依托专业内容及热点策划，为行业优质客户提供新媒体全案品牌营销及新产品综合推广方案;公司的垂直电商业务面向追求品质消费的“生活美学”消费人群，通过搭建微信社交电商平台整合高品质消费品牌，开展电商供应链平台服务。此外，公司还为知名企业提供移动互联网产品设计及行业级平台产品开发服务。 公司在桌面端、移动端及各类第三方渠道实现了精品
22、原创内容的高幅度覆盖，旗下优势媒体产品 包括科技媒体爱范儿、AppSo、玩物志、知晓程序等。公司通过持续孵化新媒体内容品牌及视频内容 IP，打造优势内容分发平台。 2018 年度中，服务客户主要包括科技创新产业的核心品牌、新消费领域的新兴品牌及注重消费升级的消费者。收入来源包括广告、品牌整合传播、新媒体运维、应用推荐服务、电商及企业互联网 服务。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道
23、是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1. 营业情况分析: （1）营业收入较去年同期增长 39.65%，增加 2,015.82 万元。主要原因是：报告期内公司着力发展的互联网广告、新媒体运维以及玩物志电商业务高速大幅增长。其中：互联网广告增长：881.21 万元，新媒体运维服务增长：390.64 万元，玩物志电商增长：743.96 万元； （2）营业成本较去年同期增长 23.16%，增加 645.87 万元。主要系报告期内：主营业务收入的增长而增加; 14 （3） 税金及附加较去年同期增长 55.21%，增加 51
24、.67 万。主要系报告期内：主营业务中，互联网广告业务的收入的增长 46.5% ，致缴纳的文化事业建设税以相同比例增长; （4） 销售费用较上年同期增长 965.11 万元，增幅 144.50%。主要原因是：报告期内，着力发展玩物志电商业务及内容数据分析，增加宣传推广及数据分析投入，线上及线下的宣传运营费同比增加 360万元，公司人员职能重组，使上年原属营业成本的薪酬成本转至销售费用核算，使重分类的薪酬金额达 570 万；电商增加第三方销售渠道，使渠道服务费同比增长 30 万元，致总额增长。 （5） 管理费用较上年同期增长 282.84 万元，增幅 31.32%。主要原因是：报告期内公司规模扩
25、张，扩充办公场地，租金及摊销的装修费增加 46.03 万元。报告期内召开 2 场大型员工会议，费用同比增加 34 万元；加大研发技术投入，增加网络资源投入，网络通讯费同比增加 51 万元；公司人员增员及薪酬调整，使薪酬及差旅、办公用品费用增幅 42 万元致总额增长。 （6） 资产减值损失较去年同期减少 13.83%，减少 5.75 万元。主要系报告期内:加强应收账款管理，收回逾期应收账款。 （7） 其他收益较去年同期减少 87.10%，减少 270 万元。主要系报告期内：政府补贴收入减少。 2. 公司现金流情况分析: （1） 报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期增长 93.55 万元，同比
26、增长 33.17%：主要原因是：报告期内的主营业务收入增长与加强应收账款管理，使得现金流入同比增幅 49.82%；报告期内，通过严控应付账款账期，使同期经营活动现金流出同比增长 45.25%，流出增幅略低于流入增幅，致总体现金净流出：188.49 万元，同比上期减少 93.55 万元； （2） 投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降 150.78%，减少 204.99 万元。主要原因是：报告期内向个人独立开发工程师购进微信公众号的特殊经营权，协议转让价格：166.50 万元；增加办公电脑设备、办公家具与在建工程的投入。 报告期内公司企业经营稳定，战略层面无重大变化。 (二) 行业情况 近年来
27、，聚焦于垂直行业的新媒体发展迅速，瓜分综合性门户网站的流量。垂直新媒体的流量导入模式大致相似，即以免费、专业、高质量的内容吸引读者，但将流量变现的方式各有不同，体现出各新媒体差异化竞争的策略。在 TMT 垂直领域，各新媒体的内容聚焦点有所不同，大致可分为聚焦于产品和聚焦于创业项目两种，所对应的服务对象与受众群体也有所不同。内容聚焦于产品的新媒体盈利点侧重于产品销售，内容聚焦于创业团队的赢利点侧重于投融资服务。公司有多年的消费科技品牌客户的积累，内容以消费及产品报道为主，有“玩物志”独立电商模块，定位较为清晰。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期
28、末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 19,718,891.72 42.87% 21,383,640.62 55.77% -7.79% 应收票据与应收账款 17,060,562.11 37.09% 11,948,365.80 31.16% 42.79% 预付账款 4,151,757.66 9.03% 1,673,354.23 4.36% 148.11% 存货 433,747.06 0.94% 471,573.94 1.23% -8.02% 15 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,024,609.03 2.23% 1,047,709.29 2.7
29、3% -2.20% 在建工程 295,163.00 0.64% 570,000.00 1.49% -48.22% 短期借款 2,700,000.00 5.87% 0.00% 长期借款 应付票据与应付账款 5,573,286.62 12.12% 2,427,765.23 6.33% 129.56% 资产总计 45,995,305.52 100.00% 38,340,930.39 100.00% 19.96% 资产负债项目重大变动原因： 1.应收票据及应收账款： 应收票据及应收账款期末较期初增长42.79%，增加511.22万元。主要系报告期内：公司主营业务收入同比增长40%，应收账款以同比例合理
30、增长； 2.预付账款: 预付账款期末较期初增长148.11%，增加247.84万元。主要系报告期内：为严格贯彻“权责发生制”原则，严格按照费用损益期摊销各类费用与成本，如：各类待摊费用：图片版权使用费、专业服务费等一系列未到损益期的预付款。预充值：携程充值、广点通充值等； 3.应付票据及应付账款： 应付票据及应付账款期末较期初增长 129.56%,增加 314.55 万元。主要系报告期内：玩物志电商业务收入同比增长 32.31%，增加 743.96 万元，使得应付供应商货款同幅度增加；同时，报告期内，加强供应商账期管理，使得应付账款余额增长。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项
31、目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 70,994,851.42 - 50,836,699.28 - 39.65% 营业成本 34,350,988.62 48.39% 27,892,323.64 54.87% 23.16% 毛利率% 51.61% - 45.13% - - 管理费用 11,857,923.53 16.70% 9,029,564.57 17.76% 31.32% 研发费用 5,669,956.40 7.99% 5,197,936.67 10.23% 9.08% 销售费用 16,330,155.96 23.00%
32、6,679,090.84 13.14% 144.50% 财务费用 32,792.23 0.05% -47,445.26 -0.09% 169.12% 资产减值损失 358,015.27 0.50% 415,484.53 0.82% -14% 其他收益 400,000.00 0.56% 3,100,000.00 6.10% -87% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公 允 价 值 变 动0 0% 0 0% 0% 16 收益 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,342,601.84 1.89% 3,833,997.51 7.54% -64.
33、98% 营业外收入 0 0% 1,270.00 0% 0% 营业外支出 92,254.56 0.13% 299.45 0.00% 30,708.00% 净利润 1,250,347.28 1.76% 3,834,968.06 7.54% -67.40% 项目重大变动原因： 1.营业收入： 营业收入较去年同期增长 39.65%，增加 2,015.82 万元。主要原因是：报告期内公司着力发展的互联网广告、新媒体运维以及玩物志电商业务高速大幅增长。其中：互联网广告增长：881.21 万元，新媒体运维服务增长：390.64 万元，玩物志电商增长：743.96 万元； 2.管理费用： 管理费用较上年同期增
34、长 282.84 万元，增幅 31.32%。主要原因是报告期内公司规模扩张，扩充办公场地，租金及摊销的装修费增加 46.03 万元。报告期内召开 2 场大型员工会议，费用同比增加 34万元；加大研发技术投入，增加网络资源投入，网络通讯费同比增加 51 万元；公司人员增员及薪酬调整，使薪酬及差旅、办公用品费用增幅 42 万元致总额增长。 3.销售费用： 销售费用较上年同期增长 965.11 万元，增幅 144.50%。主要原因是：报告期内，着力发展玩物志电商业务及内容数据分析，增加宣传推广及数据分析投入，线上及线下的宣传运营费同比增加 360 万元，公司人员职能重组，使上年原属营业成本的薪酬成本
35、转至销售费用核算，使重分类的薪酬金额达570 万；电商增加第三方销售渠道，使渠道服务费同比增长 30 万元，致总额增长。 4.净利润： 净利润较上年同期减少-258.46 万元，降幅 67.40%。主要原因是：报告期内政府补贴同比去年减少270 万，致公司净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 70,994,851.42 50,836,699.28 39.65% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 34,350,988.62 27,892,323.64 23.16% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本
36、期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 互联网广告业务 27,752,781.80 39.09% 18,940,650.01 37.26% 新媒体运维服务 19,377,691.44 27.29% 15,471,297.60 30.43% 玩物志电商业务 23,864,378.18 33.61% 16,424,751.67 32.31% 合计 70,994,851.42 100.00% 50,836,699.28 100.00% 按区域分类分析： 17 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务稳定高速增长，实现营业收入 7,099.49 万元，较去年同期收
37、入 2,015.82 万元，同比增长 39.65%；主要原因系报告期内，公司聚焦互联网广告及新媒体业务，迅速抢占垂直细分领域市场，同时公司旗下知晓程序已逐渐成熟，所提供的小程序生态服务包括资讯发布、小程序商店及开发者服务。玩物志电商业务报告期内持续优化营销方案，保持“爆品”策略，使收入同比增幅 45.30%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 第一名 9,182,128.84 12.93% 否 2 第二名 3,455,000.00 4.87% 否 3 第三名 3,010,000.00 4.24% 否 4 第四名 2,390,629.00
38、3.37% 否 5 第五名 1,316,214.92 1.85% 否 合计 19,353,972.76 27.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 1,059,894.05 4.93% 否 2 第二名 759,020.66 3.53% 否 3 第三名 690,661.89 3.21% 否 4 第四名 685,978.00 3.19% 否 5 第五名 560,162.40 2.60% 否 合计 3,755,717.00 17.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金
39、流量净额 -1,884,935.98 -2,820,441.50 33.17% 投资活动产生的现金流量净额 -3,409,504.41 -1,359,560.33 -150.78% 筹资活动产生的现金流量净额 2,629,691.49 19,695,000.00 -86.65% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额 -188.49 万元。其中： （1）经营活动现金流入 7,259.08 万元，同比增长 2,413.62 万元，增幅 49.82%。主要原因是：2018 年当期收入同比增长 2,015.82 万元，年末应收账款余额较期初增加 511.
40、00 万元，收入的增长金额显著高于应收账款的增长金额，经营活动现金流入与当期收入情况基本匹配； （2）经营活动现金流出 7,447.58 万元，同比增长 2,320.08 万元，增幅 45.25%。包含人工成本支出 2,180.53 万元、玩物志商品采购成本及服务项目采购支出 3,257.62 万元、各项税费支出 431.87 万18 元，支付其他与经营活动有关的现金 1,577.55 万元，主要是后台付现费用支出及往来款支付。 （3）报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期增长 93.55 万元，同比增长 33.17%：主要原因是：报告期内的主营业务收入增长与加强应收账款管理，使得现金流入同
41、比增幅 49.82%；报告期内，通过严控应付账款账期，使同期经营活动现金流出同比增长 45.25%，流出增幅略低于流入增幅，致总体现金净流出：188.49 万元，同比上期减少 93.55 万元。 2.投资活动产生的现金流量净额： 报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 204.99 万元，同比增加 151%，主要原因是：报告期内向个人独立开发工程师购进微信公众号的特殊经营权，协议转让价格：166.50 万元；增加办公电脑设备、办公家具与在建工程的投入。 3.筹资活动产生的现金流量净额： 2018 年 3 月 21 日在中国银行授信额度下共取得借款金额为 300 万元，报告期内已偿还
42、30 万元本金及支付 7.03 万元利息费用。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内不存在控股子公司和参股公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）以及关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的影响如下： 资产负债表中，将
43、 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中。比较数据进行相应调整。 利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。比较数据进行相应调整。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受
44、影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中，比较数据相应调整。 不适用 列 式 应 收票 据 和 应 收账款 本 年 期末 金额17,060,562.11 元 列 式 应 收票 据 和 应 收账款 上 年 期末 金额11,948,365.80 元 19 （2）资产负债表中，将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中，比较数据进行相应调整。 不适用 列 式 应 付票 据 和应 付账款 本 年 期末 金额5,573,286.62 元 列 式 应 付票 据 和应 付账款 上 年 期末 金额2,427,76
45、5.23 元 （3）利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出来，比较数据进行相应调整。 不适用 列式管理费用本年发生额 11,857,923.53 元 列式管理费用上年发生额 9,029,564.57 元 列式研发费用本年发生额 5,669,956.40 元 列式研发费用上年发生额 5,197,936.67 元 （4）利润表中，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目，比较数据进行相应调整。 不适用 列式利息费用本年发生额 70,308.51 元 列式利息收入本年发生额 47,941.02 元 列式利息收入上年发生额 65,573.16 元 (七) 合并报表范围的变化
46、情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司高度重视企业的社会责任，合法合规，诚信经营，切实维护员工合法权益，依 法纳税，切实履行了纳税人的社会责任。 三、 持续经营评价 公司业务属于国家大力支持的互联网与电子商务领域，经过前期的积累，报告期内的营业收入处于高速增长阶段： 2018 年实现营业收入 7,099.49 万元，较去年同期增长 39.65%，增加 2,015.82 万元；公司收入规模呈快速增长趋势。 根据互联网行业的独特规律，互联网创业公司在前期需要投入大量资源吸引用户，争夺市场份额。公司现阶段发展重心仍然放在内容运营与吸引粉丝上，前期需要承担战略性亏损。报告期内公司加大
47、研发投入，人力成本及相关费用支出是公司管理成本支出增加的主要原因。 经过多年的积累，公司已成功吸引了众多追求品质消费、具有“生活美学”及追求个性品牌的消费人群，因此，品牌广告是公司实现盈利的重要手段，电商销售是公司的重要战略布局。现阶段，公司是基于“微信”公众号做新媒体矩阵平台，以内容运营+分发平台为核心，品牌广告与电商销售业务持续增长，且占公司总收入的比重持续增加，效果显著。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1公司治理风险 20 股份公司成立后，公司逐步完善了法人治理结构，但股份公司成立时间较短，公司管理层仍需进一步了解新的三会制度、股票挂
48、牌相关规则等，公司的规范运作仍待进一步考察和提高。 应对措施及风险管理效果：股份公司自成立以来，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会及高级管理人员组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等制度规则。公司建立了与经营规模相适应的组织机构，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，不存在与控股股东的关联方混合经营、合署办公的情形。 2实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人为王伟兴，直接和间接共持有公司的股份比例为 57.71%，
49、且同时担任公司董事长及总经理职务。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理结构风险及实际控制人不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影响。 应对措施及风险管理效果：外部投资机构已向公司董事会派驻 3 名董事，并设立监事会，一定程度上对实际控制人日常经营决策等方面起到监督作用。 3经营现金流持续为负的风险 2018 年公司的营业收入是 7,099.49 万元；期间费用是 2,822.09 万元(不含研发费用)；经营活动现金流量净额是 -188.49 万元。公司属于互联网科技媒体行业的新进入者，仍处于战略拓展阶段，为快速扩大公司的品牌和消费者影响力，前期的运
50、营投入较大；2017 年主营业务发展迅猛，玩物志电商业务的采购成本与新媒体运维服务成本迅速增加；同时受账款回笼期影响，导致公司的经营活动净现金流持续为负。 应对措施及风险管理效果：根据互联网行业的独特规律，互联网创业公司在前期需要投入大量资源吸引用户，争夺市场份额。公司现阶段发展重心仍然放在内容运营与吸引粉丝上，并不急于将流量变现。公司得到知名投资机构认可，并于 2017 年年初，获得深创投定增资金 2,000.00 万元，公司负债率低，偿债风险较小，公司现金流相对充裕。同时公司拟在后续增强市场触觉，强化商业服务体系，巩固和提升行业地位，提升公司整体收入及盈利水平，让各核心业务的发展潜力逐步释
51、放；最后，贯彻落实应付账款与应收账款管理，力求改善经营活动现金流。 4业务增长扩张导致的管理风险 互联网创业公司更注重产品创新与业务拓展，且团队平均年龄较小，技术人员占比较大，因此对内部管理的意识较为薄弱。且公司正处于高速发展阶段，业务量与团队规模增长迅速，导致管理层的工作量大增，经营决策和风险控制的难度加大。若公司的管理体系与人力资源不能满足公司规模扩大后对管理制度与管理人员的要求，将有可能导致内部管理混乱，对日常经营带来不良影响。 应对措施及风险管理效果：公司拟将持续招聘和引进高素质管理人员，以满足日常业务增长之匹配管理人员，也将加大公司管理体系及人力资源的制度建设。 (二) 报告期内新增
52、的风险因素 报告期内无新增风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵
53、押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告
54、披露时间 临时报告编号 王伟兴 为促进公司业务发展：1、同意向中国银行股份有限公司10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6月 6 日 2018-010 22 广州海珠支行申请人民币壹仟万元的授信融资。2、同意向中国银行股份有限公司广州海珠支行提供金额为人民币壹佰万元的中国银行定期存单为上述融资提供质押担保。3、同意由王伟兴提供个人全额连带责任保证担保；4、同意由王伟兴以持有公司股份数 1,687,500股，占公司股份总额 15%，为上述融资作质押担保。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.必要性和真实意图： 本次关联交易为公司偶发性关联交易，为促进
55、公司业务快速发展及满足生产经营的正常所需，是合理的、必要的。 2.本次关联交易对公司的影响： 本次交易由关联方无偿提供，对公司的正常经营和发展有积极影响; 3.截至 2018 年 12 月 31 日，我司共贷款 300.00 万元，已还款 30.00 万元，报告期末贷款余额：270万元。 (三) 承诺事项的履行情况 1公司全体股东均出具了关于避免同业竞争的承诺函，具体内容如下：截至本承诺函出具之日，本人未以任何方式直接或间接从事与广州爱范儿科技股份有限公司相竞争的业务，未拥有与公司存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益；本人承诺不会以任何形式从事对公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务
56、和经营活动，也不会以任何方式为公司的竞争企业提供任何资金、业务及技术等方面的帮助；如违反上述承诺，将承担由此给公司造成的全部损失。 2公司董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争承诺函，具体内容如下： （1）、本人及本人控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事任何在生产经营上对公司构成竞争的业务及活动；或在生产经营上对公司构成竞争业务的任何经济组织担任总经理、副总经理、财务23 负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；或拥有与公司存在竞争关系的任何经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济组织的控制权。 （2）、如公司将来扩展业务范围，导致本人及本人控制的其他企业所生产的产品或所从事的
57、业务与公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人控制的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类的业务；本人保证不利用自身特殊地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取非正常的额外利益。 （3）、本人及本人拥有实际控制权的除公司及其控股子公司外的其他方（如有）目前没有从事、将来也不会从事任何直接或间接与公司及其控股子公司的业务有竞争或可能构成竞争的业务；不会利用从公司及其控股子公司获取的信息从事、直接或间接参与公司及其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害公司及其控股子公司利益的其他竞争行
58、为；本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与公司及其控股子公司产生同业竞争。如本人或本人拥有实际控制权的除公司及其控股子公司外的其他方（如有）获得与公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给公司或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给公司或其控股子公司。若公司及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及相关主管部门许可的方式加以解决，且给予公司选择权，由其选择公平、合理的解决方式。 （4）、本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。 （5）、本人在担任公司董事、监事、总经理或其
59、他高级管理人员期间，本承诺函持续有效。 （6）、本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。 （7）、本承诺函自签署之日起生效，为不可撤销的承诺。 （8）、本人愿意依法承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 3公司全体股东签署了股东关于避免资金和其他资产占用的声明和承诺，内容如下： “本人保证本人及本人控制的除公司以外的其他企业严格遵守法律法规和公司章程、关联交易管理制度等制度的规定，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。本人承诺如违反上述保证，违法违规占用公司及其控股公司的资金或其他资产，而给公司及公司其
60、他股东造成损失的，由本人承担赔偿责任。” 报告期内，公司全体股东及董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺事项，未发生违背承诺的情形。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 定期存款 1,000,000.00 2.17% 定期存款，质押 总计 - 1,000,000.00 2.17% - 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 6,133,597 54.52% 7
61、,501,389 13,634,986 54.52% 其中：控股股东、实际控制人 1,310,998 11.65% 1,603,351 2,914,349 11.65% 董事、监事、高管 1,312,208 11.66% 1,604,831 2,917,039 11.66% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 5,116,403 45.48% 6,257,361 11,373,764 45.48% 其中：控股股东、实际控制人 3,932,997 34.96% 4,810,055 8,743,052 34.96% 董事、监事、高管 4,275,629 38.01% 5,229,094 9,
62、504,723 38.01% 核心员工 总股本 11,250,000 - 13,758,750 25,008,750 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王伟兴 5,243,995 6,413,406 11,657,401 46.61% 8,743,052 2,914,349 2 合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙） 1,315,844 1,609,277 2,925,121 11.70% 2,925,121 3 广 州
63、利 沃 致 远投 资 管 理 合 伙企 业 （ 有 限 合伙） 1,261,161 1,542,400 2,803,561 11.21% 1,869,041 934,520 4 深 圳 市 松 禾 创新 一 号 合 伙 企业（有限合伙) 600,125 733,953 1,334,078 5.33% 1,334,078 5 广 东 红 土 创 业投资有限公司 500,000 611,500 1,111,500 4.44% 1,111,500 合计 8,921,125 10,910,536 19,831,661 79.29% 10,612,093 9,219,568 普通股前五名或持股 10%及
64、以上股东间相互关系说明： 广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）为公司员工持股平台，王伟兴为该有限合伙企业25 唯一的普通合伙人。除此以外，上述股东不存在其他的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 截至报告期末，王伟兴先生直接持有本公司 46.61%的股份，作为唯一普通合伙人，通过广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）持有本公司 11.10%的股份，合计持有 57.71%的股份，为本公司的控股股东和实际控制人。 王伟兴，男，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年 3 月出生，硕士研究生学历。1996 年 7 月至200
65、3 年 5 月于中国烟草总公司广东省公司，历任科员、经理； 2003 年 6 月至 2014 年 1 月于广东中烟工业有限责任公司，历任办公室副主任、董事会办公室主任、董事会秘书；2014 年 2 月起至 2016 年 5月在广州沃享信息科技有限公司任董事长、总经理。现任股份公司董事长、总经理，由股份公司第一届股东大会和董事会选举产生，任期三年。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数
66、发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2016年 12月 1日 2017年 3月 30日 16.00 1,250,000 20,000,000 0 0 0 3 0 否 募集资金使用情况： 截至 2017 年 12 月 31 日，公司上述募集资金按照募集资金使用用途，累计使用 2,000.00 万元，募集资金余额为 0.00 万元。本次募集资金的用途为补充公司的流动资金。经核查募集资金专户的明细账，募集资金用于补充公司的流动资金，未用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，
67、不存在直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 质押借款 中国银行股份有限3,000,000.00 6.3175% 2018 年 6 月 21否 27 公司广州海珠支行 日至 2019 年 6月 20 日 合计 - 3,000,000.00 - - - 说明：2018 年 3 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签
68、订期限为 12 个月的综合授信合同，授信额度为 1,000.00 万元。本公司以其拥有的中国银行单位定期存款存单提供质押担保，本公司法定代表人王伟兴为该综合授信合同提供个人全额连带责任保证担保，同时以其持有本公司股份数 1,687,500 股（占公司股份总额 15%）提供质押担保。截止至 2018 年 12 月 31 日，该笔授信额度下共取得借款金额为 300.00 万元，已偿还本金 30.00 万元，借款余额为 270.00 万元。 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 1
69、0 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 7 月 2 日 12.230000 合计 12.230000 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王伟兴 董事长总经理 男 1974 年 3月 硕士研究生 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 是 王雨虹 董事 女 1965 年 2月 大专 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 否 钟丁可 董事/副总经理/
70、财务总监 男 1973 年 3月 本科 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 是 钱争彦 董事 女 1987 年 1月 硕士研究生 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 否 喻俊涵 董事 男 1981 年 10月 本科 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 否 李本卿 董事 男 1988 年 10月 本科 2017 年 12 月30 日至 2019年 5 月 15 日 是 谭政焘 董事 男 1983 年 6月 本科 2017 年 12 月30 日至 2019年 5 月 15 日 否 邱雷 监事会主席 男 1982 年 5月
71、 本科 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 是 吴斯敏 职工监事 女 1984 年 1月 本科 2018 年 8 月 22日至 2021 年 8月 21 日 是 廖伟彬 职工监事 男 1985 年 10月 本科 2018 年 7 月 24日至 2021 年 7月 23 日 是 黄羽 董事会秘书/副总经理 女 1979 年 9月 本科 2016 年 5 月 16日至 2019 年 5月 15 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 29 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东、董事王雨虹系实际控制人王伟兴
72、姐姐。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员相互间关系与控股股东、实际控制人间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王伟兴 董 事 长 总经理 5,243,995 6,413,406 11,657,401 46.61% 0 王雨虹 董事 343,842 420,519 764,361 3.06% 0 钟丁可 董事/副总经理/财务总监 钱争彦 董事 喻俊涵 董事 李本卿 董事 谭政焘 董事 邱雷 监事会主席 吴斯敏 职工监事 廖伟彬 职工监事 黄羽 董事会秘书/副总经理 合计 - 5,587
73、,837 6,833,925 12,421,762 49.67% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈昊 监事 离任 离职 陈一斌 职工监事 离任 离职 吴斯敏 人事行政经理 新任 监事 补选 廖伟彬 策划总监 新任 职工监事 补选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 30 适用 不适用 吴斯敏,女，中国国籍，无境外永久居留权。1984年1月出生，毕业于华南
74、师范大学，本科学历，人力资源管理专业，取得学士学位。 工作经历： 2017.03-至今 在广州爱范儿科技股份有限公司任职人事行政经理； 2015.02-2017.03 在广州易贷金融信息服务股份有限公司任职人事行政经理； 2012.06-2015.02 在动网先锋网络科技有限公司任职招聘主管； 廖伟彬,男，中国国籍，无境外永久居留权。1985年10月出生，毕业于中山大学，本科学历，英语专业，取得学士学位。 工作经历：2015.04至今 在广州爱范儿科技股份有限公司任职策划总监； 2011.072015.03 在印美图公司任职品牌策划经理； 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基
75、本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 7 7 销售人员 52 58 技术人员 58 60 财务人员 3 4 员工总计 120 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 9 本科 99 108 专科 10 10 专科以下 2 2 员工总计 120 129 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司在岗人数 129 人，人员稳定增长，与公司收入增长规模相关； 公司采用多渠道、多元化招聘政策，且逐步重视员工培训，积极组织新人入职培训、企业文化宣传培训、岗位技能培训等； 公司依据中华人民共和国劳动法，与入职员工签订劳动
76、合同书,按月及时向员工支付薪酬，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，公司为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及
77、其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会及高级管理人员组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等制度规则。公司建立了与经营规模相适应的组织机构，建立健全了内部经营管理机构，制定了相应的内部管理制度，不存在与控股股东的关联方混合经营、合署办公的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股
78、东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3号章程必备条款等法律法规及规范性文件的规定，制定并通过了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等内部规章制度。上述公司章程及各项内部管理制度从制度层面保证现有公司治理机制为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权，同时亦建立了投资者关系管理制度、表决权回避制度、纠纷解决制度。 公司董事会认为，公司根据实际情况，已建立了能为所有股东提供合适保护的治理机制，相应公司制度能够保证股东尤其是中小股
79、东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面制定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度相关的内部管理制度。同时，公司董事会成员中包含外部投资机构委派的 3 名董事：股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）委派喻俊涵担任公司董事；股东深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）委派钱争彦担任公司董事；股东广东红土创业投资有限公司委派谭政焘担任公司董事。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 8 月 3 日
80、召开第一届董事会第九次会议，审议通过了关于因资本公积转增股本变更注册资本 及修改广州爱范儿科技股份有限公司章程的议案。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 一、2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过： 1、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度董事会工作报告 2、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度总经理工作报告 3、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年财务审计报告 4、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年年度报告及其摘要 5、广州爱范儿科技股份有限公司 201
81、7 年度财务决算报告 6、广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告 7、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年审计机构的议案 8、关于广州爱范儿科技股份有限公司 2017年利润分配预案 9、关于授权董事会办理 2017 年利润分配相关事宜的议案 10、关于广州爱范儿科技股份有限公司增值电信业务经营许可证续期的议案 11、关于广州爱范儿科技股份有限公司与中国银行股份有限公司签订授信合同暨最高额质押合同等事宜 12、关于广州爱范儿科技股份有限公司募集资金存放与使用专项核查报告 13、关于提议召开广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年年度股东大会的议案 二、2
82、018 年 8 月 3 日召开第一届董事会第九次会议，审议并通过: 1、关于因本次资本公积转增股本变更注册资本及修改广州爱范儿科技股份有限公司章程的议案 2、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次工商变更相关事宜的议案 3、关于提议召开广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 三、2018 年 8 月 28 日召开第一届董事会第十34 次会议，审议通过： 1、关于广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议案 监事会 3 一、2018 年 4 月 25 日召开第一届监事会第四次会议，审议并通过： 1、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度监事会工作报告 2
83、、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年财务审计报告 3、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年年度报告及其摘要 4、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 5、广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告 6、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年审计机构的议案 7、关于广州爱范儿科技股份有限公司 2017年利润分配预案 二、2018 年 8 月 3 日召开第一届监事会第五次会议，审议并通过： 1、关于选举吴斯敏为广州爱范儿科技股份有限公司第一届监事会监事的议案 三、2018 年 8 月 28 日第一届监事会第六次会议，审议并通过： 1、
84、关于广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年半年度报告的议案 股东大会 2 一、2018 年 5 月 25 日召开 2017 年年度股东大会，审议并通过： 1、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度董事会工作报告 2、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度监事会工作报告 3、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年财务审计报告 4、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年年度报告及其摘要 5、广州爱范儿科技股份有限公司 2017 年度财务决算报告 6、广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年度财务预算报告 7、关于续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2018 年审计机构的议案
85、 8、关于广州爱范儿科技股份有限公司 201735 年利润分配预案 9、关于授权董事会办理 2017 年利润分配相关事宜的议案 10、关于广州爱范儿科技股份有限公司增值电信业务经营许可证续期的议案 11、关于广州爱范儿科技股份有限公司与中国银行股份有限公司签订授信合同暨最高额质押合同等事宜 12、关于广州爱范儿科技股份有限公司募集资金存放与使用专项核查报告 二、2018 年 8 月 21 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过： 1、关于选举吴斯敏为广州爱范儿科技股份有限公司第一届监事会监事的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召
86、集、召开、表决程序符合公司法、公司章程及三会议事规则的规定，不存在因违反上述规定而需要撤销的情形，亦不存在因表决内容违反法律法规而导致表决无效的情形。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构。公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规及规范性文件的规定，制定并通过了公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度等内部规章制度。 非控股股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）的副总经理喻俊涵任公司董事，非控股股东深
87、圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）总经理助理钱争彦任公司董事，非控制股东广东红土创业投资有限公司委派投资总监谭政焘担任公司董事。上述董事属于投资机构委派。 公司管理层目前暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照公司法信息披露细则（试行）等规范性文件履行信息披露义务，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 公司信息披露负责人及相关人员保持电话、邮件等沟通方式畅通，持续与投资者和潜在投资者保持联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） (六) 独立董事履行职
88、责情况 适用 不适用 （基础层公司不做强制要求） 36 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立完整的业务体系及完全自主经营的能力。 1业务独立情况： 公司主营业务是基于互联网及新媒体渠道，为消费者提供多种形式精品原创内容，为科技消费产品及服务提供报道、体验、销售及社群连接的综合性传媒业务。公司具有完整的业务流程、独立的办公场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独
89、立自主的经营能力。公司建立健全了内部经营管理机构，建立了相应的内部管理制度，比较科学地划分了每个部门的责任权限，形成了互相制衡的机制。公司能够独立开展业务，公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的显失公平的关联交易，截止目前，公司控股股东、实际控制人已未从事与公司具有同业竞争的业务。 2人员独立情况： 公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合公司法、公司章程的有关规定。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度。公司依法独立与员工签署劳动合同，已依法缴纳社保。综
90、上，公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司员工角色明确，人员独立。 3资产独立情况： 公司的主要财产，包括办公设备、车辆、商标等。上述资产均有权利凭证，权属清晰。公司其他应收款、其他应付款、预收及预付账款均因正常经营活动产生，不存在资产被控股股东占用的情形。公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 4财务独立情况： 公司设立了独立的财务会计机构，配备了专门的财务人员，拥有一套完整独立的财务核算体系。公司独立开立基本账户，不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司依法独立纳税，取得税务登记证，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。公司能够独立作出财务决策，不存在
91、股东干预公司资金使用的情况。公司的关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度对公司的财务行为进行详细的规定，公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。报告期内，公司其他应收款、其他应付款、预收及预付账款均属于正常经营活动，不存在被控股股东占用的情形，对公司独立性不造成影响。 5机构独立情况： 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及各项规章制度，形成完整的法人治理结构。公司已建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行
92、使经营管理职权。公司的机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。 37 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 会计核算体系：报告期内，公司设立独立的财务部门，并严格按照会计准则要求核算企业各项经济业务发生情况； 财务管理：报告期内，公司严格贯彻执行公司现有各项财务
93、制度、管理办法、操作程序，并结合实际经营情况逐步完善现有财务制度，在日常财务管理工作中逐步强化落实财务管理制度有关执行情况。 风险控制：公司逐步强化风险意识，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，并继续完善和加强风险控制体系建设。 董事会经过评估认为，报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司没有出现披露的年度报告重大差错的情况。 公司将按照全国中小企业股份转让系统公司要求或公司经营管理需要配套建立健全年度报告差错责任追究制度。公司第一届董事会第四
94、次会议审议通过广州爱范儿科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中喜审字【2019】第 1124 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 魏淑珍，杨帆 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【20
95、19】第 1124 号 广州爱范儿科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州爱范儿科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中
96、国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们
97、应当报告该事实。在这方面，39 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
98、保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
99、报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总
100、体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏淑珍 中国北京 中国注册会计师：杨 帆 二一九年四月二十九日 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 四（一） 19,718,891.72 21,383,640.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 四（二） 17
101、,060,562.11 11,948,365.80 其中：应收票据 应收账款 四（二） 17,060,562.11 11,948,365.80 预付款项 四（三） 4,151,757.66 1,673,354.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 四（四） 513,110.74 673,985.99 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 四（五） 433,747.06 471,573.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 四（六） 5,052.74 5,052.74 流动资产合计 41,883,122.03 36,155,973.32 非
102、流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四（七） 1,024,609.03 1,047,709.29 在建工程 四（八） 295,163.00 570,000.00 生产性生物资产 油气资产 41 无形资产 四（九） 1,443,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 四（十） 1,349,411.46 567,247.78 递延所得税资产 四（十一） 其他非流动资产 非流动资产合计 4,112,183.49 2,184,957.07 资产总计 45,995,305.52 38,340,930.39 流动负债： 短期借
103、款 四（十二） 2,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 四（十三） 5,573,286.62 2,427,765.23 其中：应付票据 应付账款 四（十三） 5,573,286.62 2,427,765.23 预收款项 四（十四） 292.22 92,000.00 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 四（十五） 3,534,482.31 3,210,286.47 应交税费 四（十六） 1,077,866.65 618,866.24 其他应付款 四（十七） 117,017
104、.99 250,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,002,945.79 6,598,917.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 0 负债合计 13,002,945.79 6,598,917.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 四（十八） 25,008,750.00 11,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股
105、永续债 资本公积 四（十九） 8,956,402.85 22,715,152.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 四（二十） -972,793.12 -2,223,140.40 归属于母公司所有者权益合计 32,992,359.73 31,742,012.45 少数股东权益 所有者权益合计 32,992,359.73 31,742,012.45 负债和所有者权益总计 45,995,305.52 38,340,930.39 法定代表人：王伟兴 主管会计工作负责人：钟丁可 会计机构负责人：钟丁可 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一
106、、营业总收入 70,994,851.42 50,836,699.28 其中：营业收入 四（二十一） 70,994,851.42 50,836,699.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 70,052,249.58 50,102,701.77 其中：营业成本 四（二十一） 34,350,988.62 27,892,323.64 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 43 税金及附加 四（二十二） 1,452,417.57 935,746.78 销售费用 四（二十三） 16,330,155.96 6,679,090
107、.84 管理费用 四（二十四） 11,857,923.53 9,029,564.57 研发费用 四（二十五） 5,669,956.40 5,197,936.67 财务费用 四（二十六） 32,792.23 -47,445.26 其中：利息费用 四（二十六） 70,308.51 利息收入 四（二十六） 47,941.02 65,573.16 资产减值损失 四（二十七） 358,015.27 415,484.53 加：其他收益 四（二十八） 400,000.00 3,100,000.00 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列
108、） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,342,601.84 3,833,997.51 加：营业外收入 四（二十九） 0 1,270.00 减：营业外支出 四（三十） 92,254.56 299.45 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,250,347.28 3,834,968.06 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,250,347.28 3,834,968.06 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填
109、列） 1,250,347.28 3,834,968.06 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 1,250,347.28 3,834,968.06 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益
110、的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,250,347.28 3,834,968.06 44 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,250,347.28 3,834,968.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.29 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.29 法定代表人：王伟兴 主管会计工作负责人：钟丁可 会计机构负责人：钟丁可 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 72,14
111、2,873.21 45,287,778.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 四（三十一） 447,941.02 3,166,843.16 经营活动现金流入小计 72,590,814.23 48,454,621.93 购买商品、接受劳务支付的现金 32,576,201.15 22,811,
112、906.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,805,347.66 14,537,808.46 支付的各项税费 4,318,696.53 2,844,977.45 支付其他与经营活动有关的现金 四（三十一） 15,775,504.87 11,080,371.21 经营活动现金流出小计 74,475,750.21 51,275,063.43 经营活动产生的现金流量净额 -1,884,935.98 -2,820,441.50 二、投资活动产生的现金流量： 收
113、回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 45 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,409,504.41 1,359,560.33 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,409,504.41 1,359,560.33 投资活动产生的现金流量净额 -3,409,504.41 -1,359,560.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的
114、现金 - 20,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 - 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 300,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,308.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 四（三十一） - 305,000.00 筹资活动现金流出小计 370,308.51 305,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,629,691.49 19,695,00
115、0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,664,748.90 15,514,998.17 加：期初现金及现金等价物余额 21,383,640.62 5,868,642.45 六、期末现金及现金等价物余额 18,718,891.72 21,383,640.62 法定代表人：王伟兴 主管会计工作负责人：钟丁可 会计机构负责人：钟丁可 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债
116、 其他 一、上年期末余额 11,250,000.00 22,715,152.85 -2,223,140.40 31,742,012.45 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,250,000.00 22,715,152.85 -2,223,140.40 31,742,012.45 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,758,750.00 -13,758,750.00 1,250,347.28 1,250,347.28 （一）综合收益总额 1,250,347.28 1,250,347.28 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2
117、其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 47 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 13,758,750.00 -13,758,750.00 1.资本公积转增资本（或股本） 13,758,750.00 -13,758,750.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,008,750.00 8,956,402.85 -972,793.12 32,992,3
118、59.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 48 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 4,252,888.70 -6,058,108.46 8,194,780.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 4,252,888.70 -6,058,108.46 8,194,780.24 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,250,000.00 18,462
119、,264.15 3,834,968.06 23,547,232.21 （一）综合收益总额 3,834,968.06 3,834,968.06 （二）所有者投入和减少资本 1,250,000.00 18,462,264.15 19,712,264.15 1股东投入的普通股 1,250,000.00 18,462,264.15 19,712,264.15 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 49 2.盈余公积转增资本（或
120、股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,250,000.00 22,715,152.85 -2,223,140.40 31,742,012.45 法定代表人：王伟兴 主管会计工作负责人：钟丁可 会计机构负责人：钟丁可 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 50 - 广州爱范儿科技股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 (一) 公司的历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 广州爱范儿科技股份有限公司（原名：广州沃享信息科技有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）
121、系由植昌浩、黄碧云于 2011 年 8 月 23 日共同出资组建的有限公司，取得广州市工商行政管理局核发的 440106000493750 号企业法人营业执照。 本公司设立时的注册资本为 10.00 万元，实收资本为 10.00 万元，其中：植昌浩以货币出资1.00 万元，占实收资本的 10.00%；黄碧云以货币资金出资 9.00 万元，占实收资本 90.00%。该出资经广州中庆会计师事务所审验，截止 2011 年 8 月 17 日止，公司已收到植昌浩、黄碧云缴纳的注册资本（实收资本额）合计 10.00 万元，并于 2011 年 8 月 17 日出具“中庆验字 20110403026号”验资报
122、告验证。 2012 年 7 月 12 日，本公司向广州市工商行政管理局天河分局申请增加注册资本，变更后的注册资本为 110.00 万元，其中植昌浩出资 11.00 万元，占实收资本的 10.00%；黄碧云出资 99.00万元，占实收资本的 90.00%。该出资经广州市开虹会计师事务所审验，截止 2012 年 7 月 13 日止，公司已收到植昌浩、黄碧云的新增注册资本（实收资本额）合计 100.00 万元，并于 2012 年 7 月13 日出具“穗虹验字（2012）第 1470 号”验资报告验证。 2013年12月25日，本公司召开股东会，决议同意新增股东植群娣受让黄碧云持有的公司85.00%的
123、股权，植群娣受让植昌浩持有的公司 10.00%的股权。变更完成后的注册资本为 110.00 万元,其中黄碧云出资 5.50 万元，占实收资本的 5.00%；植群娣出资 104.50 万元，占实收资本的 95.00%。 2014 年 6 月 30 日，本公司召开股东会议，决议同意免去植群娣法定代表人（执行董事兼经理）职务，选举王伟兴为法定代表人（执行董事兼经理）职务；同意股东植群娣将原出资 104.50万元（占公司注册资本的 95.00%）的部分 97.90 万元转让给王伟兴，转让金额 97.90 万元；同意股东植群娣将原出资 104.50 万元（占公司注册资本的 95.00%）的部分 6.60
124、 万元转让给王雨虹，转让金额 6.60 万元。变更完成后，注册资本为 110.00 万元，其中王伟兴出资 97.90 万元，占实收资本的 89.00%；王雨虹出资 6.60 万元，占实收资本的 6.00%；黄碧云出资 5.50 万元，占实收资本 5.00%。 2014 年 8 月 21 日，本公司召开股东会议，决议同意本公司新增股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）。同意公司注册资本由 110.00 万元增至 126.67 万元，由新股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）出资 500.00 万元，其中 16.67 万元作为公司增加注册资本，剩下 483.33 万元作为公司资本公
125、积。增加注册资本、增加股东后公司注册资本 126.67 万元，实收资本 126.67 万元，其中股东王伟兴持有本公司 77.29%的股权（认缴注册资本 97.90 万元，实缴广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 51 - 97.90 万元）；股东黄碧云持有本公司 4.34%的股权（认缴注册资本 5.50 万元，实缴 5.50 万元）；股东王雨虹持有本公司 5.21%的股权（认缴注册资本 6.60 万元，实缴 6.60 万元）；股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）持有本公司 13.16%的股权（认缴注册资本 16.67 万元，实缴 16.67 万元）。该出资经广州瑞
126、兴会计师事务所（普通合伙人）审验，截止 2014 年 7 月 25 日止，公司已收到股东合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）缴纳的新增注册资本（实收资本）合计 16.67 万元，并于 2014 年 8 月 27 日出具“瑞兴验字2014A043 号”验资报告验证。 2015 年 6 月，公司召开股东会议，决议同意广州爱范儿科技股份有限公司有限公司注册资本由原来的 126.67 万元增加至 144.47 万元。增加的公司注册资本 17.80 万元分别由深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）认缴 8.67 万元，深圳市深港产学研创业投资有限公司认缴 6.79 万元，合之力泓远（上海）创业投资
127、中心（有限合伙）认缴 2.34 万元，已于 2015 年 6 月 30 日前缴足，其他股东放弃认缴权。同时各方签署增资扩股协议。全部以货币出资。变更后的注册资本为144.47 万元，其中王伟兴出资 97.90 万元，占实收资本的 67.76%；黄碧云出资 5.50 万元，占实收资本的 3.81%；王雨虹出资 6.60 万元，占实收资本的 4.57%；合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）出资 19.01 万元，占实收资本的 13.16%；深圳市松禾创新一号合伙企业出资 8.67 万元，占实收资本的6.00%；深圳市深港产学研创业投资有限公司出资6.79万元，占实收资本的4.70%。该出资经
128、广州恒越会计师事务所审验，截止 2015 年 8 月 25 日止，公司已收到股东深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）、深圳市深港产学研创业投资有限公司、合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）的新增注册资本（实收资本）合计 17.80 万元，并于 2015 年 8 月 25 日出具“恒越会验（2015）HXW008 号”验资报告验证。 2015 年 8 月 18 日，本公司召开股东会议，决议同意王伟兴股东将原出资 97.9 万元（占公司注册资本的 67.76%）的部分 18.22 万元（占公司注册资本的 12.61%），作价 18.22 万元，转让给广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）
129、，同意王伟兴与广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）签署股权转让协议，其他股东放弃优先认购的权利。同意黄碧云股东将其原出资 5.50万元（占公司注册资本的 3.81%）的全部共计 5.50 万元（占公司注册资本的 3.81%），作价 5.50万元，转让给王伟兴，同意王伟兴与黄碧云签署股权转让协议。同意王伟兴股东将其原出资97.9 万元（占公司注册资本的 67.76%）的部分 2.20 万元（占公司注册资本的 1.52%），作价 2.20万元，转让给余强，同意王伟兴与余强签署股权转让协议。变更后股东的出资额和出资比例为：王伟兴的出资金额 82.98 万元，出资比例为 57.44%；王雨虹的出资
130、金额 6.60 万元，出资比例为4.57%；合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）出资金额为 19.01 万元，出资比例为 13.16%；深圳市松禾创新一号合伙企业出资金额为 8.67 万元，出资比例为 6.00%；深圳市深港产学研创业投资有限公司出资金额 6.79 万元，出资比例为 4.70%；广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）出资金额为 18.22 万元，出资比例为 12.61%；余强出资金额为 2.20 万元，出资比例为 1.52%。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 52 - 2015 年 12 月，本公司召开股东会议，决议同意王伟兴将其所持有公司 5
131、%的股权共计 7.22万元出资，作价 7.22 万元，转让给周洺，同意王伟兴与周洺签署股权转让协议，其他股东放弃优先认购的权利。变更后股东的出资额和出资比例为：王伟兴的出资金额 75.76 万元，出资比例为 52.44%；王雨虹的出资金额 6.60 万元，出资比例为 4.57%；合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）出资金额为 19.01 万元，出资比例为 13.16%；深圳市松禾创新一号合伙企业出资金额为 8.67 万元，出资比例为 6.00%；深圳市深港产学研创业投资有限公司出资金额 6.79 万元，出资比例为 4.70%；广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）出资金额为 18.22
132、 万元，出资比例为 12.61%；余强出资金额为 2.20 万元，出资比例为 1.52%；周洺出资金额 7.22 万元，出资比例为 5.00%。 2016 年 1 月 20 日，由中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“中喜审字【2016】第 1182号”审计报告，截至 2015 年 12 月 31 日经审计的净资产值为 14,535,447.57 元。 2016 年 3 月 6 日，广州市工商局出具编号为“穗名核内字【2016】第 01201603020054 号”商事主体名称变更核准通知书，核准公司的名称变更为“广州爱范儿科技股份有限公司”。 2016 年 4 月 29 日，股份公司发起人
133、王伟兴、王雨虹、余强、周洺、合之力、松禾创新一号、深港产学研和利沃致远签署了发起人协议，一致同意将已合法设立有效存续的有限公司整体变更发起设立股份公司。 2016 年 5 月 5 日，北京中和谊资产评估有限公司出具“中和谊评报字【2016】51004 号”评估报告书，本公司于 2015 年 12 月 31 日的净资产评估值为 1,455.07 万元。 2016 年 5 月 11 日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具中喜验字【2016】第 0223 号验资报告，确认股份公司各股东出资均已到位。 2016 年 5 月 16 日，本公司召开的创立大会审议通过了设立股份公司并授权董事会办理股份公司
134、工商注册登记手续等议案，同意以公司截至 2015 年 12 月 31 日经中喜事务所审计的净资产值共计 14,535,447.57 元为基本依据，以 1: 0.687973 折为股份有限公司的股本共计 1,000 万股（每股面值人民币 1 元），余额 4,535,447.57 元计入资本公积，并选举产生了公司董事、股东代表监事，通过了公司章程。 2016 年 6 月 16 日，本公司取得广州市工商局核发的编号为“S0512015037520（1-1）”、公司统一社会信用代码为“914401055818603316”的营业执照，完成整体变更的工商变更登记手续。整体变更后的法定代表人：王伟兴；注册
135、资本：1,000.00 万元。公司地址：广州市海珠区新港中路 397 号自编 98 号（仅限办公用途临时经营场所有效期至 2017 年 5 月 20 日）。 整体变更后，本公司股本结构为：王伟兴的持股金额为 5,243,995.00 元，持股数量为 5,243,995股，持股比例为 52.44%；王雨虹的持股金额为 456,842.00 元，持股数量为 456,842 股，持股比例为 4.57%；合之力泓远（上海）创业投资中心（有限合伙）持股金额为 1,315,844.00 元，持股数广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 53 - 量为 1,315,844 股，持股比例为
136、13.16%；深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）持股金额为600,125.00 元，持股数量为 600,125 股，持股比例为 6.00%；深圳市深港产学研创业投资有限公司持股金额为 469,994.00 元，持股数量为 469,994 股，持股比例为 4.70%；广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）持股金额为 1,261,161.00 元，持股数量为 1,261,161 股，持股比例为 12.61%；余强持股金额为 152,281.00 元，持股数量为 152,281 股，持股比例为 1.52%；周洺持股金额为499,758.00 元，持股数量 499,758.00 股，持股比例为
137、5.00%。 2016 年 10 月 27 日，全国中小企业股份转让系统有限公司股转系统函20167733 号同意本公司在全国中小企业股转系统挂牌。本公司股票于 2016 年 11 月 21 日起在全国股改系统挂牌公开转让，证券简称：爱范儿，证券代码：839758，转让方式：协议转让。 2017 年 3 月 27 日，本公司在全国中小企业股份转让系统发布公告，本公司将于 2017 年 3 月30 日通过全国中小企业股份转让系统挂牌并非公开发行无限售条件股份。此次股票发行总额为1,250,000 股，其中，限售条件 0 股，无限售条件 1,250,000 股，发行价格为 16 元/股，共募集资金
138、总额为人民币 20,000,000.00 元，扣除财务顾问费、律师费等发行费用 305,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 19,695,000.00 元，其中新增股本人民币 1,250,000.00 元，由于发行费用中有可抵扣增值税进项税额 17,264.15 元，实际增加资本公积（资本溢价）人民币 18,462,264.15 元。 本公司本次增加注册资本人民币 1,250,000.00 元，增加股本人民币 1,250,000.00 元，其中：深圳市创新投资集团有限公司出资人民币 7,000,000.00 元，认购 437,500 股，增加注册资本及股本人民币 437,500.00
139、 元；广州红土科信创业投资有限公司出资人民币 5,000,000.00 元，认购 312,500股，增加注册资本及股本人民币 312,500.00 元，；广东红土创业投资有限公司出资人民币8,000,000.00 元，认购 500,000 股，增加注册资本及股本人民币 500,000.00 元。 本次发行后的累计注册资本为人民币 11,250,000.00 元，累计股本为人民币 11,250,000.00 元。 发行后本公司股本结构为：王伟兴的持股数量为 5,243,995 股，持股比例为 46.61%；王雨虹的持股数量为 456,842 股，持股比例为 4.06%；合之力泓远（上海）创业投资
140、中心（有限合伙）持股数量为 1,315,844 股，持股比例为 11.70%；深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙）的持股数量为 600,125 股，持股比例为 5.33%；深圳市深港产学研创业投资有限公司的持股数量为469,994 股，持股比例为 4.18%；广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙）的持股数量为1,261,161 股，持股比例为 11.21%；余强持的持股数量为 152,281 股，持股比例为 1.35%；周洺的持股数量 499,758 股，持股比例为 4.44%；深圳市创新投资集团有限公司的持股数量为 437,500 股，持股比例为3.89%；广州红土科信创业投资有限公司的
141、持股数量为312,500股，持股比例为2.78%；广东红土创业投资有限公司的持股数量为 500,000 股，持股比例为 4.44%。 2018 年 5 月 25 日，本公司召开股东会议，决议通过 2017 年年度权益分派方案，本公司 2017年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 11,250,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 54 - 股转增 12.23 股。分红前本公司总股本为 11,250,000 股，分红后总股本增至 25,008,750 股。本次分派对象为截止至 2018 年 6 月 29 日下午全国中小企业股份
142、转让系统收市后，在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记在册的本公司全体股东。 （二）经营范围 研究和试验发展（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （三）公司业务性质 本公司属于互联网信息服务业。 二、重要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）和于 2006 年 2 月 15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
143、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 此外，本公司还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司财务报表以持续经营为基础列报。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计年度为公历 1 月
144、 1 日起至 12 月 31 日。 （四）记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 55 - （六）金融工具 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按照取得持有金融资产目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司将持有的金融负债划分为以下两类
145、：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 本公司对于符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： （一）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 （二）企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 这些金融资产和金融负债均以公允价值为基础进行管理，且内部报告给管理层时相关的管理数据也以公允价值为基础。 2、金融资产和金融负
146、债的确认和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
147、得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 56 - 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
148、额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融
149、资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；
150、 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价确定。 5、金融资产的减值准备 可供出售金融资产的减值准备： 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 57 - 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减
151、值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （七）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 组合 1 除了有证据表明
152、其回收性存在重大不确定性的，否则不计提 组合 2 除组合 1 以外的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 由于可回收性不存在风险，不予计提坏账准备 组合 2 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 年至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 期末应收账款
153、、其他应收款的余额中关联方之间、控股公司、控股股东与下属控股子公司之间发生的往来款项在无收回风险的情况下，不计提坏账准备。 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 58 - 账准备。对单独测试未减值的应收款项，按类似的信用风险特征将其归入相应组合，计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类 存货分类为：低值易耗品、库存商品。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按月
154、末一次加权平均法计价。 周转材料的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法。 3、存货的盘存制度 本公司采用永续盘存制。 4、存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
155、别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （九）长期股权投资 1、投资成本的确定 （1）企业形成的长期股权投资 同一控制下的企业：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为对价的，在购买日按照取得被购买方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价
156、不足冲减的，调整留存收益。发生的各项直接相关费用，包括为进行而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业：公司按照购买日确定的成本作为长期股权投资的初始投资成本。成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 59 - 的公允价值。购买方为企业而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制
157、下企业，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将协议约定的或有对价作为企业转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值
158、能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
159、投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本
160、公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 60 - 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应
161、收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供财务报表的，应当以财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
162、权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照企业会计准则 8 号-资产减值对长期股权投资进行减值测试，可回收金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流
163、量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
164、残值率确广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 61 - 定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 运输设备 5 5.00% 19.00% 办公设备 5 5.00% 19.00% 电子设备 3 5.00% 31.67% 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 3、固定资产的减值测试方法、减值准
165、备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资
166、产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 （十一）在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
167、来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 62 - 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值
168、减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）无形资产 1、无形资产的确认条件 无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 2、无形资产的计价方法 （1）无形资产按照取得时的实际成本入账； （2）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
169、件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 3、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括：土地使用权、工业产权及专有技术、非专利技术、单个产品的商标。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计没有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济利益
170、期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 63 - （3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 内部研
171、究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，期末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。 4、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准： 内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完
172、成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 5、减值测试方法及减值准备计提方法： 对于无形资产，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减
173、去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，不再转回。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 64 - （十三）长期待摊费用 1、摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊
174、期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2、摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （十五）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间
175、结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
176、本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 65 - 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划
177、产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十六）预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 （1）预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
178、对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过
179、预计负债的账面价值。 （十七）股份支付及权益工具 1、股份支付的种类 股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、权益工具公允价值的确认方法 对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 66 - （不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的
180、报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。 3、相关会计处理 （1）授予日 除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。 （2）等待期内每个资产负债表日 在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。 对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支
181、付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。 （3）可行权日之后 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。 对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。 （十八）收入 1、销售商品 销售商品同时满足下列条件时，确认收入实现： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经
182、济利益很可能流入本公司； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 67 - 相关的经济利益很可能流入本公司； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
183、成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额； 让渡资产使用权收入，在相关的经济利益很可能流入本公司和收入的金额能够可靠计量时确认； 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体确认方法 公司的业务收入主要来源于互联网广告业务、新媒体运维服务、玩物志电商业务。 （1）互联网广告业务，是指公司通过旗下运营的新媒体平
184、台，根据与客户确定的投放计划为其提供广告服务，按照投放计划约定的广告投放排期表或投放时间确认收入； （2）新媒体运维服务，现阶段具体包括 Social Base（基础版）的使用费收入、基于 Social Base（定制版）的技术服务收入、微信代运营收入以及线上线下活动收入，其中使用费收入和代运营收入按照合同约定的价格和服务期逐月确认或按次确认收入，对于定制化收入和线上线下收入，按照与客户签订的合同约定服务内容及价格，合同约定需要客户确认的，以客户确认凭据作为收入确认的依据，合同约定无需客户确认的，以交付作为收入确认的依据； （3）玩物志电商业务，客户下单付款后，并签收物流单后确认收入。 （十九
185、）政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：对于政府文件未明确规定补助对象的，广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 68 - 能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 2、会计
186、处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
187、或冲减相关成本费用或损失。 （二十）所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外， 均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。 应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、 负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债， 除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： 1、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资
188、产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性
189、差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量， 并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 69 - 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
190、 （二十一）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变
191、更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备的计提 本公司管理层根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定
192、存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的，资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产和长期待摊费用在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税所得利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有
193、未利用的税务亏损确认递延所得税资产，这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 70 - 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）预计负债 资产负债表日，本公司在考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 财政部于
194、2018 年 6 月 15 日发布了财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）以及关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的影响如下： 资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中；将“专项应
195、付款”重分类至“长期应付款”中。比较数据进行相应调整。 利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。比较数据进行相应调整。 本公司执行上述准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应收票据和应收账款”中，比较数据相应调整。 不适用 列 式 应 收 票 据 和 应 收 账 款 本 年 期 末 金 额17,060,562.11 元 列 式 应 收 票 据 和 应 收 账 款 上 年 期 末 金 额11,948,365.80
196、 元 （2）资产负债表中，将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中，比较数据进行相应调整。 不适用 列 式 应 付 票 据 和 应 付 账 款 本 年 期 末 金 额5,573,286.62 元 列 式 应 付 票 据 和 应 付 账 款 上 年 期 末 金 额2,427,765.23 元 （3）利润表中，将“管理费用”项下的“研发费用”单独分拆出来，比较数据进行相应调整。 不适用 列式管理费用本年发生额 11,857,923.53 元 列式管理费用上年发生额 9,029,564.57 元 列式研发费用本年发生额 5,669,956.40 元 列式研发费用上年发生额
197、5,197,936.67 元 （4）利润表中，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目，比较数据进行相应调整。 不适用 列式利息费用本年发生额 70,308.51 元 列式利息收入本年发生额 47,941.02 元 列式利息收入上年发生额 65,573.16 元 2、会计估计变更的性质、内容和原因 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 71 - 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （二十三）前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。 2、未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 1、主要税种及税率
198、 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物或者提供应税劳务收入及应税服务收入 6.00%，16.00%，17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费及附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费及附加 实缴流转税税额 2.00% 文化事业建设费 广告费收入 3.00% 所得税 应纳税所得额 15.00% 本公司根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东国家税务局和广东省地方税务局以GR201644005426 号文件认定为高新技术企业，期间从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，适用税率为 15%。 四、财务报表主要项目注释（如无特别注明，以下货
199、币单位均为人民币元） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 其中：人民币 银行存款 19,376,136.20 21,133,802.35 其中：人民币 19,376,136.20 21,133,802.35 其他货币资金 342,755.52 249,838.27 其中：人民币 342,755.52 249,838.27 合 计 19,718,891.72 21,383,640.62 说明：1、公司未设立外币银行账户； 2、期末受限制的货币资金 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 72 - 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,000,000.00 合 计
200、 1,000,000.00 3、其他货币资金为公司财付通账户和支付宝账户的余额。 （二）应收票据及应收账款 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 17,060,562.11 11,948,365.80 合计 17,060,562.11 11,948,365.80 1、应收账款情况 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1（关联方、可收回性不存在风险组合） 组合 2（账龄分析法计提坏账准备） 17,905,245.47 100.
201、00 844,683.36 12,441,773.71 100.00 493,407.91 组合小计 17,905,245.47 100.00 844,683.36 12,441,773.71 100.00 493,407.91 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 17,905,245.47 100.00 844,683.36 12,441,773.71 100.00 493,407.91 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 16,503,445.55
202、92.17 495,103.37 11,629,363.71 93.47 348,880.91 12 年 840,799.92 4.70 84,079.99 359,550.00 2.89 35,955.00 23 年 110,000.00 0.61 22,000.00 392,860.00 3.16 78,572.00 3 年以上 451,000.00 2.52 243,500.00 60,000.00 0.48 30,000.00 合计 17,905,245.47 100.00 844,683.36 12,441,773.71 100.00 493,407.91 广州爱范儿科技股份有限公司
203、 2018 年财务报表附注 - 73 - （2）本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期实际核销的应收账款 本报告期实际核销的应收账款 930.00 元。 （4）本报告期应收账款中无持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款中欠款金额前五名情况 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款欠款金额前五名单位情况 客户名称 金额 比例（%） 账龄 第一名 2,877,220.41 16.07 1 年以内 第二名 2,032,000.00 11.35 1
204、年以内 第三名 1,020,538.58 5.70 1 年以内 第四名 750,000.00 4.19 1 年以内 第五名 700,797.90 3.91 1-2 年 合计 7,380,556.89 41.22 （6）本报告期无应收关联方账款。 （7）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 （8）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。 （三）预付账款 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,885,097.31 69.49 688,864.58 41.16 12 年 282,170.70 6.80 616,428.91
205、 36.84 23 年 616,428.91 14.85 368,060.74 22.00 3 年以上 368,060.74 8.86 合计 4,151,757.66 100.00 1,673,354.23 100.00 2、预付账款金额前五名单位情况 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司预付账款金额前五名单位情况 客户名称 与本公司关系 账面余额 账龄 广州新鲜互动创意广告有限公司 供应商 1,560,037.13 1 年以内 绿诺能源科技（深圳）有限公司 供应商 1,266,660.35 其中：282,170.70 元为 1-2 年以内，616,428.91 元为 2-3 年，3
206、68,060.74 元为 3-4 年 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 74 - 客户名称 与本公司关系 账面余额 账龄 北京缤壳科技有限公司 供应商 257,900.00 1 年以内 地瓜文化传媒（广州）有限公司 供应商 235,087.38 1 年以内 广州藏风设计装饰工程有限公司 施工方 216,939.00 1 年以内 合计 3,536,623.86 账龄超过一年的大额预付账款情况: 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因 广州爱范儿科技股份有限公司 绿诺能源科技（深圳）有限公司 1,266,660.35 其中：282,170.70 元为 1-2 年以内
207、，616,428.91 元为 2-3 年，368,060.74 元为 3-4 年 供应商尚未发货 3、本报告期无预付持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 513,110.74 673,985.99 合计 513,110.74 673,985.99 1、其他应收款情况 （1）其他应收款按种类披露 类别 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1（关联方、可收回性不存在风险组合）
208、 组合 2（账龄分析法计提坏账准备） 567,020.51 100.00 53,909.77 722,285.94 100.00 48,299.95 组合小计 567,020.51 100.00 53,909.77 722,285.94 100.00 48,299.95 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 567,020.51 100.00 53,909.77 722,285.94 100.00 48,299.95 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 75 - 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏
209、账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 169,889.67 29.97 5,096.69 527,414.94 73.02 15,822.45 12 年 327,130.84 57.69 32,713.08 64,967.00 8.99 6,496.70 23 年 63,000.00 11.11 12,600.00 129,904.00 17.99 25,980.80 3 年以上 7,000.00 1.23 3,500.00 合计 567,020.51 100.00 53,909.77 722,285.94 100.00 48,299.95 （2）本报告期
210、无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收回或转回，或在报告期收回或转回比例较大的其他应收款。 （3）本报告期实际核销的其他应收款 本报告期实际核销的其他应收款 200.00 元。 （4）本报告期无其他应收款中持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位情况。 （5）其他应收款金额前五名单位情况： 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司其他应收账款欠款金额前五名单位情况 客户名称 与本公司关系 账面余额 账龄 比例（%） 款项性质 广州华羽荟文化发展有限公司 非关联方 200,000.00 1-2 年 35.27 保证金 广州新仕诚企业发展有限公司 非关
211、联方 85,450.00 1 年以内 15.07 押金 张家培 非关联方 60,000.00 1 年以内 10.58 押金 网银在线（北京）科技有限公司 非关联方 30,000.00 2-3 年 5.29 保证金 行吟信息科技（上海）有限公司 非关联方 20,000.00 1-2 年 3.53 押金 合计 395,450.00 69.74 （6）本报告期应收关联方款项情况 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司其他应收款中无应收关联方款项。 （7）按款项性质分类的其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 484,174.00 保证金及押金 455,870.00 184,569.
212、00 备用金 40,260.84 53,542.94 其他 70,889.67 合计 567,020.51 722,285.94 （五）存货 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 76 - 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 433,747.06 471,573.94 合计 433,747.06 471,573.94 2、本报告期内，不存在需要计提存货跌价准备的情形。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 5,052.74 5,052.74 合计 5,052.74 5,052.74 （七）固定资产
213、 1、分类列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,024,609.03 1,047,709.29 固定资产清理 合计 1,024,609.03 1,047,709.29 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,727,409.90 279,156.38 311,057.59 2,317,623.87 2.本期增加金额 517,788.50 16,999.91 534,788.41 1）购置 517,788.50 16,999.91 534,788.41 3.本期减少金额 9,131.62 9,131.62 1）处置或
214、报废 9,131.62 9,131.62 4.期末余额 2,236,066.78 279,156.38 328,057.50 2,843,280.66 二、累计折旧 1.期初余额 1,041,488.75 119,339.46 109,086.37 1,269,914.58 2.本期增加金额 439,269.20 53,039.76 61,267.55 553,576.51 1）计提 439,269.20 53,039.76 61,267.55 553,576.51 3.本期减少金额 4,819.46 4,819.46 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 77 - 项目
215、电子设备 运输设备 办公设备 合计 1）处置或报废 4,819.46 4,819.46 4.期末余额 1,475,938.49 172,379.22 170,353.92 1,818,671.63 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 1）计提 3.本期减少金额 1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 760,128.29 106,777.16 157,703.58 1,024,609.03 2.期初账面价值 685,921.15 159,816.92 201,971.22 1,047,709.29 说明：本期固定资产的增加主要为办公电脑设备的采购。 （2）本报告
216、期无暂时闲置的固定资产。 （3）报告期无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）报告期无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）报告期无被冻结、抵押的固定资产情况。 （八）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 装修工程 295,163.00 295,163.00 570,000.00 570,000.00 合计 295,163.00 295,163.00 570,000.00 570,000.00 （九）无形资产 1、无形资产情况： 项目 特许经营权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 1,665,00
217、0.00 1,665,000.00 (1)购置 1,665,000.00 1,665,000.00 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 78 - 项目 特许经营权 专利权 合计 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,665,000.00 1,665,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 2.本期增加金额 222,000.00 222,000.00 （1）计提 222,000.00 222,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 222,000.00 222,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本
218、期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,443,000.00 1,443,000.00 2.期初账面价值 （十）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少原因 装修费 567,247.78 1,293,350.04 511,186.36 1,349,411.46 （十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 本公司本报告期不存在未经抵销的递延所得税资产。 2、未经抵销的递延所得税负债 本公司本报告期不存在未经抵销的递延所得税负债。 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负
219、债： 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 79 - 本公司本报告期不存在以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、未确认递延所得税资产明细： 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 898,593.13 541,707.86 可抵扣亏损 10,052,296.45 9,581,527.84 合计 10,950,889.58 10,123,235.70 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期： 年份 期末余额 期初余额 2020 年 2,909,760.61 2,909,760.61 2021 年 6,671,767.23 6,671,767.23 202
220、2 年 2023 年 470,768.61 合计 10,052,296.45 9,581,527.84 （十二）短期借款 1、短期借款分类： 项目 期末余额 期初余额 质押借款 2,700,000.00 2,700,000.00 说明：2018 年 3 月 30 日，本公司与中国银行股份有限公司广州海珠支行签订期限为 12 个月的综合授信合同，授信额度为 1,000.00 万元。本公司以其拥有的中国银行单位定期存款存单提供质押担保，本公司法定代表人王伟兴为该综合授信合同提供个人全额连带责任保证担保，同时以其持有本公司股份数 1,687,500 股（占公司股份总额 15%）提供质押担保。截止至
221、2018 年 12 月31 日，该笔授信额度下取得借款金额为 2,700,000.00 元。 2、已逾期未偿还的短期借款：无。 （十三）应付票据及应付账款 1、分类列示： 种类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 5,573,286.62 2,427,765.23 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 80 - 种类 期末余额 期初余额 合计 5,573,286.62 2,427,765.23 1、应付账款 （1）应付账款明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,466,825.35 2,419,688.82 12 年 101,742.76 8,076.41 23
222、 年 4,718.51 3 年以上 合计 5,573,286.62 2,427,765.23 （2）本报告期应付账款中中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 （3）本报告期应付账款中无欠关联方款项。 （4）本报告期无账龄超过一年的重要应付账款。 （5）应付账款金额前五名单位情况： 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司应付账款欠款金额前五名单位情况 客户名称 账面余额 比例（%） 账龄 第一名 887,500.00 15.92 1 年以内 第二名 369,821.07 6.64 1 年以内 第三名 241,045.05 4.33 1 年以内 第四名 187,510.
223、34 3.36 1 年以内 第五名 182,588.40 3.28 1 年以内 合计 1,868,464.86 33.53 （十四）预收账款 1、预收账款明细 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 292.22 92,000.00 12 年 23 年 3 年以上 合计 292.22 92,000.00 2、本报告期预收账款中中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项。 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 81 - 3、本报告期预收账款中无欠关联方款项。 4、预收账款欠款单位情况 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司预收账款欠款单位情况 客户名称 账
224、面余额 比例（%） 账龄 深圳前海跨海侠跨境电子商务有限公司 292.22 100.00 1 年以内 合计 292.22 100.00 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,210,286.47 21,352,103.81 21,027,907.97 3,534,482.31 离职后福利-设定提存计划 777,439.69 777,439.69 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 3,210,286.47 22,129,543.50 21,805,347.66 3,534,482.31 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本年增
225、加 本年减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 3,210,286.47 20,343,893.03 20,019,697.19 3,534,482.31 （2）职工福利费 132,978.72 132,978.72 - （3）社会保险费 648,387.35 648,387.35 - 其中：医疗保险费 568,502.14 568,502.14 - 工伤保险费 16,053.57 16,053.57 - 生育保险费 63,831.64 63,831.64 - （4）住房公积金 202,589.00 202,589.00 - （5）工会经费和职工教育经费 24,255.71 24,255
226、.71 - （6）短期带薪缺勤 - 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 82 - 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 （7）短期利润分享计划 - 合计 3,210,286.47 21,352,103.81 21,027,907.97 3,534,482.31 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 754,862.02 754,862.02 失业保险费 22,577.67 22,577.67 企业年金缴费 合计 777,439.69 777,439.69 （十六）应交税费 项目 期末余额 期初余额 城建税 45,764.
227、40 35,541.05 个人所得税 94,718.07 80,682.83 教育费附加 19,613.32 15,231.88 地方教育费附加 13,075.54 10,154.59 增值税 711,563.56 283,472.20 文化事业建设费 188,169.15 189,344.99 印花税 4,962.61 4,438.70 合计 1,077,866.65 618,866.24 （十七）其他应付款 1、分类列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 117,017.99 250,000.00 合计 117,017.99 250,000.00 2、其他应付款
228、（1）其他应付款项目 账龄 期末余额 期初余额 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 83 - 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 117,017.99 250,000.00 合计 117,017.99 250,000.00 （2）本报告期其他应付款中无欠持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位款项 （3）本报告期其他应付款中无欠其他关联方款项 （4）按性质分类的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 中介费用 250,000.00 代垫费用 117,017.99 合计 117,017.99 250,000.00 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附
229、注 - 84 - （十八）股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1有限售条件股份 5,116,403.00 6,257,361.00 6,257,361.00 11,373,764.00 其中：控股股东、实际控制人 3,932,997.00 4,810,055.00 4,810,055.00 8,743,052.00 董事、监事、高管 342,632.00 419,039.00 419,039.00 761,671.00 核心员工 2无限售条件股份 6,133,597.00 7,501,389.00 7,501,389.00 13,634
230、,986.00 其中：控股股东、实际控制人 1,310,998.00 1,603,351.00 1,603,351.00 2,914,349.00 董事、监事、高管 114,210.00 139,679.00 139,679.00 253,889.00 核心员工 合计 11,250,000.00 13,758,750.00 13,758,750.00 25,008,750.00 说明：详情请见附注一、公司基本情况 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 85 - （十九）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、资本溢价 22,715,152.85 13,7
231、58,750.00 8,956,402.85 二、其他资本公积 合计 22,715,152.85 13,758,750.00 8,956,402.85 说明：详情请见附注一、公司基本情况 （二十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 本期期初余额 -2,223,140.40 -6,058,108.46 本期增加额 1,250,347.28 3,834,968.06 其中：本期净利润转入 1,250,347.28 3,834,968.06 其他调整因素 本期减少额 - 其中：本期提取盈余公积数 本期提取一般风险准备 本期分配现金股利数 转增资本 其他减少 本期期末余额 -972,793.12 -
232、2,223,140.40 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1.主营业务小计 70,994,851.42 34,350,988.62 50,836,699.28 27,892,323.64 其中：互联网广告业务 27,752,781.80 8,801,330.87 18,940,650.01 5,941,743.28 新媒体运维服务 19,377,691.44 8,209,812.44 15,471,297.60 10,419,962.42 玩物志电商业务 23,864,378.18 17,339,845.31 16,4
233、24,751.67 11,530,617.94 2.其他业务小计 合计 70,994,851.42 34,350,988.62 50,836,699.28 27,892,323.64 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 86 - （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 242,406.77 201,351.94 教育费附加 103,888.63 65,976.27 地方教育费附加 69,259.07 43,984.19 文化事业建设费 908,360.97 603,512.68 印花税 29,976.61 20,921.70 其他税费 98,5
234、25.52 合计 1,452,417.57 935,746.78 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 9,977,098.73 4,214,042.15 广告费和业务宣传费 3,091,159.02 1,674,643.56 差旅费 467,517.08 335,578.57 手续费 189,913.06 105,399.33 项目活动物料费 28,838.94 33,426.54 设计服务费 2,293,779.09 118,894.26 业务招待费 59,182.29 44,974.83 快递费 37,929.85 42,770.47 租金 68,842.05 51
235、,654.12 其他 115,895.85 57,707.01 合计 16,330,155.96 6,679,090.84 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,881,416.63 2,476,097.71 折旧费 457,635.25 449,042.80 摊销费 729,800.48 299,600.05 低值易耗品 320.00 业务招待费 1,280,231.42 777,116.06 网络通讯费 672,954.80 163,039.39 交通费 136,034.55 130,518.29 差旅费 197,648.12 263,395.21 办公费 306
236、,219.34 233,867.74 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 87 - 项目 本期发生额 上期发生额 会议费 365,748.20 28,433.00 水电费 92,036.66 89,280.65 租赁费 2,499,226.36 2,469,175.85 中介服务费 1,717,322.98 913,148.07 维修费 4,929.79 43,051.34 技术服务费 42,735.04 咨询费 86,068.71 506,676.87 商标注册费 209,225.50 74,483.00 其他 221,424.74 69,583.50 合计 11,85
237、7,923.53 9,029,564.57 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,992,614.70 4,135,547.70 折旧费 95,941.26 103,536.13 信息技术服务费 550,429.93 871,675.37 差旅费 11,188.00 37,654.30 其他 19,782.51 49,523.17 合计 5,669,956.40 5,197,936.67 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 70,308.51 减：利息收入 47,941.02 65,573.16 手续费 10,424.74 18,127.90
238、合计 32,792.23 -47,445.26 （二十七）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账准备 352,205.45 390,297.26 其他应收款坏账准备 5,809.82 25,187.27 合计 358,015.27 415,484.53 （二十八）其他收益 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 88 - 客户名称 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 引入投资补贴 1,000,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 100,000.00 与收益相关 2016 年度高新技术企业认定受理补贴 200,000.
239、00 与收益相关 企业上市及新兴金融发展扶持 400,000.00 与收益相关 广东省高新技术企业培育库入库企业培育资金 300,000.00 与收益相关 全国中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 1,000,000.00 与收益相关 2015 年度广州市科技创新小巨人企业入库补贴 100,000.00 与收益相关 广州市科技与金融结合专项资金补助 400,000.00 与收益相关 合计 400,000.00 3,100,000.00 （二十九）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,270.00 合计 1,270.00 （三十）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款及滞纳金
240、60,524.56 诉讼赔偿款 30,000.00 其他 1,730.00 299.45 合计 92,254.56 299.45 （三十一）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 47,941.02 65,573.16 收到其他往来款 400,000.00 3,101,270.00 合计 447,941.02 3,166,843.16 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 13,723,528.84 9,464,359.64 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 89 - 项目 本期发
241、生额 上期发生额 支付的其他往来款 2,051,976.03 1,616,011.57 合计 15,775,504.87 11,080,371.21 3、收到的其他与投资活动有关的现金 本公司本报告期未发生收到的其他与投资活动有关的现金。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 本公司本报告期未发生支付的其他与投资活动有关的现金。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 本公司本报告期未发生收到的其他与筹资活动有关的现金。 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 305,000.00 合计 305,000.00 （三十二）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料
242、 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,250,347.28 3,834,968.06 加：资产减值准备 358,015.27 415,484.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 553,576.51 552,578.93 无形资产摊销 222,000.00 长期待摊费用摊销 511,186.36 299,600.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 70,308.51 投资损失（收益以“”号填列）
243、递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 37,826.88 75,826.17 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -7,429,724.49 -10,773,552.27 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 90 - 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,541,527.70 2,774,653.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,884,935.98 -2,820,441.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的
244、可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 18,718,891.72 21,383,640.62 减：现金的期初余额 21,383,640.62 5,868,642.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,664,748.90 15,514,998.17 2、现金和现金等价物的构成： 项目 本期余额 上期余额 一、现 金 18,718,891.72 21,383,640.62 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 18,376,136.20 21,133,802.35 可随时用于支付的其他货币资金 3
245、42,755.52 249,838.27 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：可随时赎回的银行理财产品 三、期末现金及现金等价物余额 18,718,891.72 21,383,640.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 （三十三）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,000,000.00 定期存款，质押 合计 1,000,000.00 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 91 - 五、关联方及关联交易 （一）关联方 关联方名称 与本企业关系 王伟兴 公司控股股东、董事
246、长、总经理 王雨虹 公司股东、董事 合之力泓远（上海）创业投资中心 公司股东 深圳市松禾创新一号合伙企业（有限合伙） 公司股东 深圳市深港产学研创业投资有限公司 公司股东 广州利沃致远投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东、受同一方控制 广州红土科信创业投资有限公司 公司股东 广东红土创业投资有限公司 公司股东 深圳市创新投资集团有限公司 公司股东 余强 公司股东 周洺 公司股东 戚伟雄 公司股东 邱雷 监事会主席 黄羽 董事会秘书 钟丁可 董事、副总经理、财务总监 喻俊涵 董事 钱争彦 董事 谭政焘 董事 李本卿 董事 廖伟彬 职工监事 吴斯敏 监事 植群娣 控股股东的配偶 （二）关联方往来
247、余额 本报告期内不存在关联方往来余额。 （三）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 说明 王伟兴 广州爱范儿科技1,000.00 2018.3.30 2028.3.29 否 提供个人全额连带广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 92 - 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保 起始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 说明 股份有限公司 责任保证担保，同时以其持有本公司股份数 1,687,500 股（占公司股份总额15%）提供质押担保 （四）关联方交易情况 1、关联方资产转让、债务重组情况 本报告期内不
248、存在关联方资产转让及债务重组。 2、其他关联交易 本报告期内未存在关联方交易。 六、股份支付 本报告期内不存在股份支付。 七、或有事项 本报告期内不存在需要披露的或有事项。 八、承诺事项 本报告期内不存在需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本报告期内不存在需要披露的重要的资产负债表日后事项。 十、补充资料 （一）非经常性损益明细 项目 期末余额 期初余额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,000.00 3,100,000.00 广州爱范儿科技股份有限公司
249、 2018 年财务报表附注 - 93 - 项目 期末余额 期初余额 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益（股权激励中股权的影响部分） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保
250、值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -92,254.56 970.55 其他符合非经常性损益定义的损益项目 扣除少数股东损益前非经常性损益合计 307,745.44 3,100,970.55 少数股东权益影响额 所得税影响额 合
251、计 307,745.44 3,100,970.55 （二）净资产收益率及每股收益 2018 年度： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.86 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.91 0.05 0.05 2017 年度： 报告期利润 加权平均净资产收益每股收益 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 94 - 率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.40 0.29 0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.95 0.05 0.05 十一、财务报表的批准报出 本年度财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 29 日批准报出。 广州爱范儿科技股份有限公司 二 一 九 年 四 月 二 十 九 日 广州爱范儿科技股份有限公司 2018 年财务报表附注 - 95 - 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州爱范儿科技股份有限公司董事会秘书办公室
