1、 恒寿柚果 NEEQ : 839742 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 (Zhejiang Changshan Hengshoutang pomelo Co.,ltd) 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 8 月，公司营业执照增加食品生产的营业范围，公司具备了生产酵素汁的生产资质。 2、酵素汁为 2017 年公司主要销售的新产品。 3、2016 年 10 月，获浙江省衢州市政府颁发的市级农业龙头企业。并获得常山县 2016年度制造业企业纳税二十强。 4、2016 年 10 月 31 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统同意挂牌的函。2016年 11 月 9 日公
2、司正式在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公告编号：2017-013 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 24 第七节 融资及分配情况 . 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 30 第十节 财务报告 . 35 公告编号：2017-013 4 释义 释义项目 释义 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司、本公司、股份公司、恒寿堂 指 浙江常山恒寿堂柚果股份有限
3、公司 健康食品 指 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 药业公司 指 上海恒寿堂药业有限公司 晅郅投资 指 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 恒寿投资 指 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商 指 光大证券股份有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期/本期 指 2016 年度 报告期末/本期末 指 2016 年 12 月 31 日 报告期初
4、/本期初 指 2016 年 1 月 1 日 公告编号：2017-013 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完
5、整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-013 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 应收账款发生坏账的风险 报告期期末，公司应收账款净额为 303.42 万元,占期末总资产比例为6.04% 。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，随着销售收入的增长，应收账款逐步增加，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期末，公司存货余额为 1,188.28 万元，占期末总资产比例
6、为 23.66%，存货在资产中的占比较高。 偿债风险 报告期期末，公司流动比率为 0.76，速动比率为 0.24，处于较低水平。资产与债务的流动性不匹配，短期偿债能力相对较弱。若未来销售收款或产品变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在一定的偿债风险。 报告期内主要产品关联销售占比较大的风险 报告期内，公司主要产品存在关联销售，原因系销售渠道整合所致， 2016年，公司向关联方销售蜜炼果茶系列产品的金额为 391.40 万元，占公司同期蜜炼果茶系列产品收入 13.23%，关联交易占比和金额较之前呈现明显的下降。报告期内，公司关联销售价格公允，未对公司经营成果和财务状况产生重大不利影响
7、，随着公司销售渠道整合的完成，公司业务独立性获得较好的提升。 目前，与蜜炼果茶系列产品相关的采购、生产和主要销售业务已转移至公司，除母公司健康食品（2016 年 5 月起，也已将所有线上业务逐渐转移至健康科技非其控股的企业）及健康科技继续（线上）销售少量蜜炼产品外，其他关联方均不从事蜜炼果茶系列产品的生产与销售等相关业务。预计未来，公司仍会存在一定（线上业务）关联销售，但比例和金额都较小。 报告期内公司收入存在季节性波动风险 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。报告期内，公司主要销售蜜炼果茶系列产品，根据客户消费习惯及相关节假日的影响，每年一季度、四季度为公司销售旺季，致使公司收入随之成季节性
8、波动，即二季度、三季度销售收入明显小于一季度、四季度。 食品安全风险 由于食品产品的特殊性,随着国家对食品安全问题的日益重视,消费者对产品质量的安全性要求也越来越高。食品的供应链比较长,同时受到采购、加工、包装、物流的影响,行业企业必须严格保证食品卫生,控制食品质量,对每一环节和流程都要严格把关,以规避食品安全风险。 行业监管风险 公司所在行业执行生产许可制度,各类生产商均需要由生产许可主管部门颁发生产许可证,产品流通实行经营许可制度。行业企业存在无法获得许可的风险。同时公司所在行业受诸多行业监管部门监管。国家为了促进行业的健康有序发展,制订食品安全政策,实施不合格产品退市等一系列制度。若行业
9、企业在质量控制和安全生产方面出现问题,会面临监管部门的重罚,严重影响企业品牌形象和市场口碑,对企业发展或者行业发展带来不利影响。 原材料价格波动风险 公司所在行业原材料主要为新鲜水果或干果,其生长易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾等多种自然灾害的影响,若果蔬产地发生严重自然灾害,将对果蔬采购价格产生重大影响。 市场竞争风险 我国在册的果蔬罐头生产企业共有 700 家左右,行业缺少领军企业,大型企业大而不强,市场份额分散,行业集中度非常低。同时外资企业也在不断进入中国市场,行业企业同时面临着国内和国际的竞争风险。与国际企业巨头相比,国内企业在资本运作、内部管理和渠道销售方面还存在着差距,影响了国内
10、产业的市场竞争力。 公告编号：2017-013 7 经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 公司治理风险 公司虽然已经建立了现代企业管理制度并开始实行，但随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断
11、扩展，人员不断增加，对公司的治理提出了更高的要求，规范经营能力仍有待检验。因此，公司未来经营中存在因内部管理不善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 亏损风险 本年度为加强公司合规管理，增加了管理岗位，导致管理费用大幅增加；公司开拓全国市场，销售人员增加，造成人事成本增加，导致销售费用大幅增加，但未能在报告期形成有效的销售收入。此外，由于销售渠道的切换，涉及条码切换，部分渠道重新进场，增加了市场费用投入；公司为新三板挂牌而发生的各类咨询顾问费,挂牌费,尽职调查,律师费用等，咨询服务费较上年度大幅增加；公司报告期内新增酵素汁饮料业务，但尚未形成有效销售，相关费用增加；综上，导致报告期内营业利
12、润下降。本年度净亏损 1112 万元。提醒投资者关注风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017-013 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 英文名称及缩写 ZheJiang Changshan Hengshoutang Pomelo Co.,ltd 证券简称 恒寿柚果 证券代码 839742 法定代表人 宋伟 注册地址 常山县青石镇江家村道姑湾 86 号 办公地址 上海市漕溪北路 201 号 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市新闸路 1508 号 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计
13、师姓名 池溦、卫朝华 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘岩 电话 021-64277777 传真 021-64277777 电子邮箱 hstcsyg 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市漕溪北路 201 号 200030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌时间 2016 年 11 月 9 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C 制造业-C13 农副食品加工业 主要产品与服务项目 蜜炼果茶系列
14、产品、酵素产品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 23,500,000 做市商数量 0 控股股东 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 实际控制人 宋伟 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913308000692358365 是 税务登记证号码 913308000692358365 是 组织机构代码 913308000692358365 是 公告编号：2017-013 9 备注：2016 年进行了三证合一 公告编号：2017-013 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 29,917,
15、140.89 31,549,084.46 -5.17% 毛利率 39.41% 34.26% 5.15% 归属于挂牌公司股东的净利润 -11,119,255.40 1,216,083.61 -1014.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -12,194,960.70 1,133,688.48 -1175.69% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -65.10% 6.11% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -71.40% 5.70% - 基本每股收益 -0.5108 0.0608 -940.13% 二、偿
16、债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,215,586.14 55,851,293.45 -10.09% 负债总计 36,594,636.93 35,351,088.84 3.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,620,949.21 20,500,204.61 -33.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.58 1.03 -43.69% 资产负债率 72.88% 63.30% - 流动比率 0.76 0.71 - 利息保障倍数 -7.05 2.32 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,837,061.95
17、2,224,097.28 - 应收账款周转率 4.91 3.63 - 存货周转率 1.41 1.45 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -10.09% 9.94% - 营业收入增长率 -5.17% 299.06% - 净利润增长率 -1014.35% 269.87% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,500,000 20,000,000 17.50% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量
18、享受的政府补助除外) 1,079,241.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,536.15 非经常性损益合计 1,075,705.30 所得税影响数 - 公告编号：2017-013 11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,075,705.30 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 无 公告编号：2017-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家以胡柚、柠檬等水果为主要原料，集原料深加工、技术及产品研发、生产、销售为一体的现代化、生态环保型企业，主营业务为蜜炼果茶系列产品、酵素汁系列产品的研发、生
19、产和销售。客户以线上、线下经销商销售为主销售，销售渠道主要通过各类经销商依托卖场、网络平台等渠道向终端消费者推广产品，获得相应回报。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 2016 年 8 月，公司营业执照增加食品生产的营业范围，公司具备了生产酵素汁的产品资质。酵素汁是以果类为原料经专利乳酸菌发酵后制成，不添加香精、色素等物质配制。是目前市场上获得国家 SC 认证的冷藏活性酵素饮品。由于此
20、产品环保，健康，口感都十分具有良好的市场前景，公司将会大力发展，从品牌塑造到产品研发 ，从营销推广到渠道开拓，线上线下经销商到 O2O 直销体系建设，酵素汁饮料会成为公司后续发展的重心。 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在行业整体形势不佳的情况下，坚持以客户需求为导向、以客户服务质量为基础、以研发设计创新为动力、以管理效率为核心，全心为客户提供从研发准备、研发过程、研发后期及中试产业化相关产品及服务。 2016 年，公司实现营业收入 2991.71 万元，同比下降 5.17%；实现利润总额 -1085.36 万元，净利润 -1111.93 万元。年末资产总额 5021.5
21、6 万元，所有者权益 1362.09 万元。收入和利润的下降主要原因是公司在 2016 年 8 月具备了生产酵素汁的产品资质，公司的生产发展重心将由蜜炼系列产品逐渐转向酵素饮料的生产、开发和销售。这一新的产品需要公司投入大量资源、时间和人力去组建团队、开拓市场、购买新材料等，这些前期的投入导致了公司销售收入和利润的减少。 1、公司业务、产品或服务有关经营计划的实现情况。 公司立足自身在行业的位置和未来 3 年的发展规划，制定了持续增长的目标。各产品线和业务部门依据公司的目标，在年初制定了详实的工作计划。报告期内，公司规模不断扩大，员工由期初的 130 人增加至期末的 168 人，公司的销售区域
22、覆盖能力、新产品开发能力、以及开拓新渠道的能力不断加强，本年度的建设对今后的业绩增长打下基础。 2、报告期内，公司在产品拓展方面取得了较大的进展。 公司通过供应链优化，丰富和完善了自有化学品品牌的产品种类和数量，通过质量控制体系的全面升级优化，提升了产品质量，使得产品的品牌认可度进一步提高。公司在新产品酵素汁上的投入，价格定在中端，突出产品性价比。定位中端，突出产品性价比，得到客户的一致认可。同时，公司持续加强与各餐饮渠道的合作，使得新品的市场占有率不断提高。 3、报告期内，公司在区域市场开拓、用户开拓方面取得进展。 公司在上海、江苏、浙江这三个优势地区开拓了更广阔的渠道，使产品市场占有率有所
23、提升，巩固了在该区域的优势。在西南、华南、华中、东北、西北、华北等区域也不断补充完善了销售团队，增强了业务拓展能力。 4、报告期内，公司的管理水平持续提升。 公司通过本年度在新三板的挂牌计划，增强了管理团队，提升了管理层的经营能力，确保全年工作规律有序。并加强了员工的培训和管理，强调提升工作技能、提高工作效率，本年度已实现在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。 1、主营业务分析 公告编号：2017-013 13 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 29,917,140.89 -5.17% - 31,549,
24、084.46 299.06% - 营业成本 18,126,905.16 -12.60% 60.59% 20,741,262.88 208.11% 65.74% 毛利率 39.41% - - 34.26% - - 管理费用 8,744,749.30 112.52% 29.23% 4,114,866.66 152.34% 13.04% 销售费用 13,001,429.22 250.81% 43.46% 3,706,168.50 - 11.75% 财务费用 1,420,744.10 2.41% 4.75% 1,387,366.43 202.81% 4.40% 营业利润 -11,929,257.93
25、-929.00% -39.87% 1,438,995.18 243.49% 4.56% 营 业 外 收入 1,081,746.49 875.78% 3.62% 110,860.00 5.67% 0.35% 营 业 外 支出 6,041.19 504.23% 0.02% 999.82 -98.13% 0.003% 净利润 -11,119,255.40 -1014.35% -37.17% 1,216,083.61 269.87% 3.85% 项目重大变动原因： 1、管理费用增加原因： （1）人事成本增加：由于公司业务的整合，独立性的加强，报告期内，公司管理人员增加 20 人（其中 15 人于年底前
26、离职，年末净增加 5 人），导致人事成本费用增加约 259 万元。； （2）咨询服务费增加:公司为新三板挂牌而发生的各类咨询顾问费,挂牌费,尽职调查,律师费,审计费用等增加约 170 万元； （3）租赁费增加：由于人员增加，经营管理需要，公司办公室租金增加约 34 万元。 2、销售费用增加原因： （1）人事成本增加：公司为开拓全国市场，2016 年度销售人员流动性加大，年末人数净增加了 20 人，人事成本净增加 312万元； （2）市场费用增加：业务的整合导致条码切换，部分渠道重新进场，使得市场费用大幅度增加，。其中条码费增加了约 267万元，大约 50 个经销商条码由原先的上海药业公司变更为
27、恒寿柚果的条码；其次为了推出新产品（即饮杯和 270g 盒装），对约 75 个经销商增大了门店陈列费用的投入约 140 万元。 3、营业利润大幅减少的原因： （1）公司报告期内收入下滑 163.19 万元，导致营业利润下降； （2）因管理费用和销售费用增加 1392.51 万元，导致营业利润大幅减少。 （3）公司报告期新推出的酵素汁饮料处于产品推广阶段，报告期内尚未形成有效销售。 4、营业外收入增加的原因：三板挂牌成功后，常山政府给予公司补贴 100 万元。 5、营业外支出增加的原因：人员变动及交接原因，造成申报税延期产生滞纳金 4,634.98 元。 6、净利润大幅下降原因同营业利润下降原因
28、。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 29,906,424.91 18,090,833.71 31,531,933.61 20,707,303.92 其他业务收入 10,715.98 36,071.45 17,150.85 33,958.96 合计 29,917,140.89 18,126,905.16 31,549,084.46 20,741,262.88 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 蜜炼果茶系列产品 29,591,050.86 98.91% 30
29、,900,776.04 97.95% 酵素料包系列产品 196,700.27 0.66% 615,867.40 1.95% 其他产品 14,565.70 0.05% 15,290.17 0.05% 酵素饮料 104,108.08 0.34% 其他业务收入 10,715.98 0.04% 17,150.85 0.05% 合计 29,917,140.89 100.00% 31,549,084.46 100.00% 收入构成变动的原因： 收入构成变动的原因： 本年度新增酵素饮料产品，该产品与蜜炼果茶系列产品原材料及前期工艺相同，在产品后期加工工艺略有不同，公司在 2016 年累计采购酵素桶 7.50
30、 万元，专门用于酵素汁饮料的生产。因此新增该产品对公司生产流程和加工工艺不造成重大影响，不对公司商业模式构成重大影响，公司预计酵素汁饮料的销售将在 2017 年度有大幅度增长。 公告编号：2017-013 14 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -3,837,061.95 2,224,097.28 投资活动产生的现金流量净额 -3,123,234.07 -7,765,899.31 筹资活动产生的现金流量净额 5,841,266.86 7,321,654.93 现金流量分析： 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少 606.12 万元
31、,因公司销售未达预期，造成销售费用、管理费用等经营性支出大幅增加，同时销售收入略有下滑所致； 2、投资活动产生的现金流量净额增加 464.27 万元，因公司固定资产在 2015 年度基本投入结束，2016 年新增了一些改扩建工程及因生产需要购进行了部分机器设备。 3、筹资活动现金流减少 148.04 万元，主要因公司偿还了部分借款资金。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海至梵电子商务有限公司 2,727,706.59 9.12% 否 2 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 2,094,088.43 7.00% 是 3 上海恒寿堂健康科技
32、有限公司 1,849,918.23 6.18% 是 4 北京京东世纪贸易有限公司 1,785,980.05 5.97% 否 5 上海好雄食品有限公司 891,199.12 2.98% 否 合计 9,348,892.42 31.25% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海恒寿堂药业有限公司 2,568,669.39 17.77% 是 2 东方先导（上海）糖酒有限公司 1,925,985.46 13.33% 否 3 无锡华众玻璃有限公司 1,659,711.13 11.48% 否 4 浙江华康药业股份有限公司 1,007,482.
33、13 6.97% 否 5 衢州驰星包装有限公司 943,472.09 6.53% 否 合计 8,105,320.20 56.08% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 161，757.42 465，328.90 研发投入占营业收入的比例 0.54% 1.47% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发情况： 公司生产销售的产品属快销类，每年都会进行些老产品的口味等改进，新产品的研发。16 年度主要进行了酵素类产品的研发及改进。 2016 年 3 月，公司新增 1 项专利技术，是酵素汁瓶的外观
34、设计专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动比例 占总资产的比重 金额 变动比例 占总资产的比重 货币资金 719,671.69 -60.86% 1.43% 1,838,700.85 3024.49% 3.29% -1.86% 公告编号：2017-013 15 应收账款 3,034,213.91 -66.41% 6.04% 9,032,723.68 7.98% 16.17% -10.13% 存货 11,882,814.19 -11.54% 23.66% 13,432,384.71 -12.01% 24.05% -0.39% 长期股权投资
35、- - - - - - - 固定资产 24,679,893.56 2.17% 49.15% 24,156,473.55 418.49% 43.25% 5.90% 在建工程 588,760.68 20.16% 1.17% 490,000.00 -96.32% 0.88% 0.29% 短期借款 2,000,000.00 -89.36% 3.98% 18,800,000.00 91.84% 33.66% -29.68% 长期借款 12,800,000.00 0 25.49% 0 0 0 25.49% 资产总计 50,215,586.14 -10.09% 100% 55,851,293.45 9.94
36、% 100% - 资产负债项目重大变动原因： 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金余额变动原因:本年及时支付各类款项，应付款项余额减少。此外报告期内亏损，导致货币资金余额减少。 2、应收帐款余额变动原因：是公司经销政策调整，加大现销政策的销售占比所致。 3、存货变动原因：依据销售定产，加强对公司存货周转管理，降低了存货。 4、短期借款变动原因：为了生产经营需要，增加了借款的期限，长期借款增加，短期借款减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 由于食品与人的健康联系紧密，因此食品的安全性尤为重要。作为果蔬罐头加
37、工行业企业，需要按照各项质量标准和要求，严控从产前的生产资料供应，到产中的几乎每个环节和技术服务，再到产后的产品分级、加工、包装、储运等各个环节，以保障产品的质量安全。因此，食品质量控制壁垒比较高。 传统果蔬罐头产品竞争十分激烈，市场份额分散，行业集中度非常低。而随着现在的消费观念和消费群体越来越复杂和多元化，作为果蔬罐头加工行业企业，需要注重新产品的研发，以提高自身市场竞争力。同时开发新品也是有风险的，需要做好市场分析，紧跟消费者的需求而改变自己的产品。因此，食品创新壁垒比较高。 由于果蔬加工行业需要综合运用多种学科知识，如精深加工技术、原材料与产品检测技术、果蔬品种筛选及种植技术等等，属于
38、知识、技术、人才密集型行业，需要精通行业技术、工艺、设备、管理的专业人才，因此，专业人才壁垒比较高。 生产高质量的罐头食品，必须选用符合罐藏要求的原料，水果和蔬菜更是如此。作为果蔬罐头加工行业企业，需要寻找到优良的罐藏品种，并配以恰当的配方和制作工艺，调配出更受消费者欢迎的风味，以提高自身市场竞争力。 同时，由于果蔬罐头加工企业多元化的产品结构，对原材料需求呈现多样性特点，且采购量大，对品种也有一定要求，因此，企业拥有稳定、广泛、可靠的原材料供应渠道至关重要，原材料采购和制作工艺壁垒较高。 （四）竞争优势分析 公司主营业务为蜜炼果茶系列、酵素汁产品系列的研发、生产和销售。公司目前产品主要为蜜炼
39、果茶系列产品和酵素系列产品及其他产品等。其中蜜炼果茶系列，精选纯天然植物柚子、金橘、芦荟、生姜、柠檬、红枣、木瓜、桂圆，以“天然、健康、高品质”为原则，创造着集时尚与传统养生为一体的健康精品，深受消费者喜爱。公司产品蜜炼果茶已获得市场的充分认可，曾于 2013 年荣获“上海品牌产品”称号，于 2014 年荣获“上海特色旅游食品”称号，于 2015 年荣获快消品（网）“2015 线下正牌金品榜”柚子茶冠军等。 健康食品是一家集研发、生产、行销于一体的大型保健品、营养品及各类高档健康食品、饮品的专业品牌集团公司。“恒寿堂”品牌在全国尤其是华东地区有着极佳的知名度和美誉度，连续数年被评为快消品金品奖
40、、畅销品牌等荣誉称号。 作为果蔬罐头加工企业，公司一直重视果蔬原材料的品质，寻求高品质的优良罐藏水果品种。以胡柚为例，公司所处常山地区是常山胡柚的产地，作为风靡西方的葡萄柚的祖先，常山胡柚享有“中华第一杂柑”美称，获中国原产地域保护产品 公告编号：2017-013 16 认证，其富含维生素 C、维生素 P 等多种维生素，其中维生素 C 含量相比同类柑橘品种高出数倍；富含 18 种游离氨基酸，磷、钾、铁、钙等元素；富含柚皮甙、橙皮甙、柚皮素、柠檬苦素；果皮中的总黄酮含量更高于其果肉中的含量。公司配以独特的配方和加工工艺，使得产品风味更受消费者欢迎。 另外，依托优质的果蔬原材料种植基地，一方面保证
41、了原材料质量和供应；另一方面也降低了原材料运输的成本，进一步巩固公司的竞争优势。公司组建了较强的销售团队，目前全国除西藏，台湾外的省份和地区均有公司业务人员服务，其中已覆盖城市 150 个，经销商 129 家。 （五）持续经营评价 报告期内,公司对供应链,生产,销售,研发以及财务,人力资源部门的管理和控制不断加强;经营管理层和核心业务人员稳定的同时积极引进更专业的优秀人才;公司和全体员工无重大违法,违规行为;会计核算,财务管理,风险控制等各项重要的内部控制体系运行良好;虽然公司报告期内出现大幅度亏损，主要因公司拓展销售渠道及推出新产品所致，此类费用形成销售需要一定的时间，预计将在 2017 年
42、收到成效。此外，公司也在不断的加强产品的质量和口味,拓展新的餐饮渠道。因此公司具备持续经营能力. （六）扶贫与社会责任 2016 年 1 月，公司为常山县江家村的环境卫生整洁捐款 1200 元。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） 在过去的 2016 年，由于公司产品新增加了商超条码切换以及电商渠道切换的一次性费用，约合 267 万左右，新增新品陈列费约合 140 多万，这部分费用未来不会持续发生；公司又为新产品酵素汁的上市组建销售团队并铺设销售渠道而新增近 400 万费用，而 2016 年新产品未为公司带来销售额，两项主要因素导致公司 2016 年亏损严重。2017年公司立足于做好
43、现有蜜炼系列产品和新研发的酵素汁系列产品，其中蜜炼产品的全年销量预计在 2000 万左右，销售费用将控制在 20%左右，蜜炼产品主要在传统商超渠道进行销售；酵素汁系列产品销售额预计在 8000 万左右，销售费用控制在 15%左右，主要在全国 35 个城市的餐饮渠道进行销售，公司是目前国内为数不多的具有生产酵素汁产品的生产资质的公司，近期酵素汁产品已新增 40 多家经销商，在市场上深得消费者喜爱，预计 5 月之后将迎来销售高峰。公司对 17 年销售业绩充满信心。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款净额为 303.42 万元,占期末总资产
44、比例为 6.04% 。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，随着销售收入的增长，应收账款逐步增加，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：与客户的合作将逐步按照款到发货的原则进行合同订立，以降低应收账款的坏账风险。此外，公司将加大应收账款的催收力度，增加现销比例等措施应对应收账款风险。 2、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 报告期末，公司存货余额为 1,188.28 万元，占期末总资产比例为 23.66%，存货在资产中的占比较高。 应对措施：加大销售力度，降低存货比例，同时采
45、购时应参照上一年度销售，进行库存合理配备。 3、偿债风险 报告期各期末，公司流动比率为 0.76；速动比率为 0.26，处于较低水平。资产与债务的流动性不匹配，短期偿债能力相对较弱。若未来销售收款或产品变现能力出现下滑，而又未能顺利筹集到资金，可能存在一定的偿债风险。 应对措施：加大销售力度，增加营业收入，以降低贷款等债务比例，提升偿还现有债务的能力。 4、报告期内主要产品关联销售占比较大风险 报告期内，公司主要产品存在关联销售，原因系销售渠道整合所致， 2016 年，公司向关联方销售蜜炼果茶系列产品的金额为 391.40 万元，占公司同期蜜炼果茶系列产品收入 13.23%，关联交易占比和金额
46、较之前呈现明显的下降。报告期内，公司关联销售价格公允，未对公司经营成果和财务状况产生重大不利影响，随着公司销售渠道整合的完成，公司业务独立性获得较好的提升。 目前，与蜜炼果茶系列产品相关的采购、生产和主要销售业务已转移至公司，除母公司健康食品（2016 年 5 月起，也已将所有线上业务逐渐转移至健康科技非其控股的企业）及健康科技继续（线上）销售少量蜜炼产品外，其他关联方均不从事蜜炼果茶系列产品的生产与销售等相关业务。预计未来，公司仍会存在一定（线上业务）关联销售，但比例和金 公告编号：2017-013 17 额都较小。 应对措施：销售渠道已逐步切换至公司名下，同时开发更多非关联方客户，关联企业
47、逐步进行歇业处理，摆脱关联方的销售模式。 5 报告期内公司收入存在季节性波动风险 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。报告期内，公司主要销售蜜炼果茶系列产品，根据客户消费习惯及相关节假日的影响，每年一季度、四季度为公司销售旺季，致使公司收入随之成季节性波动，即二季度、三季度销售收入明显小于一季度、四季度。 6 食品安全风险 由于食品产品的特殊性,随着国家对食品安全问题的日益重视,消费者对产品质量的安全性要求也越来越高。食品的供应链比较长,同时受到采购、加工、包装、物流的影响,行业企业必须严格保证食品卫生,控制食品质量,对每一环节和流程都要严格把关,以规避食品安全风险。 应对措施：加强生产各环节
48、的把控，提升产品质量。 7 行业监管风险 公司所在行业执行生产许可制度,各类生产商均需要由生产许可主管部门颁发生产许可证,产品流通实行经营许可制度。行业企业存在无法获得许可的风险。同时公司所在行业受诸多行业监管部门监管。国家为了促进行业的健康有序发展,制订食品安全政策,实施不合格产品退市等一系列制度。若行业企业在质量控制和安全生产方面出现问题,会面临监管部门的重罚,严重影响企业品牌形象和市场口碑,对企业发展或者行业发展带来不利影响。 应对措施：加强公司生产、质量部门的法规学习，同时与政府相关各部门保持紧密沟通，避免因经营许可问题导致产品下市及相关行政处罚等问题的发生。 8 原材料价格波动风险
49、公司所在行业原材料主要为新鲜水果或干果,其生长易受干旱、洪涝、冻害、雪压、风灾等多种自然灾害的影响,若果蔬产地发生严重自然灾害,将对果蔬采购价格产生重大影响。 应对措施：公司主要原材料为拌糖柚子产品，该产品可以在低温环境下长期保存，公司将在原材料价格低谷期购入适当库存以应对原材料价格波动的风险。 9 市场竞争风险 我国在册的果蔬罐头生产企业共有 700 家左右,行业缺少领军企业,大型企业大而不强,市场份额分散,行业集中度非常低。同时外资企业也在不断进入中国市场,行业企业同时面临着国内和国际的竞争风险。与国际企业巨头相比,国内企业在资本运作、内部管理和渠道销售方面还存在着差距,影响了国内产业的市
50、场竞争力。 应对措施：提升产品质量，多方位进行产品广告宣传，以适应市场竞争。 10 经营管理风险 随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 应对措施：提高管理层素质，完善公司治理机构，以适应挂牌企业的要求。 11 公司治
51、理风险 公司虽然已经建立了现代企业管理制度并开始实行，但随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司的治理提出了更高的要求，规范经营能力仍有待检验。因此，公司未来经营中存在因内部管理不善，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：提高管理层及员工水平，学习现代企业管理制度，使公司在大环境中健康成长。 （二）报告期内新增的风险因素 亏损风险： 本年度为加强公司合规管理，增加了管理岗位，导致管理费用大幅增加；公司开拓全国市场，销售人员增加，造成人事成本增加，导致销售费用大幅增加，但未能在报告期形成有效的销售收入。此外，由于销售渠道的切换，涉及条码切换，部分渠
52、道重新进场，增加了市场费用投入；公司为新三板挂牌而发生的各类咨询顾问费,挂牌费,尽职调查,律师费用等，咨询服务费较上年度大幅增加；公司报告期内新增酵素汁饮料业务，但尚未形成有效销售，相关费用增加；综上，导致报告期内营业利润下降。本年度净亏损 1112 万元。提醒投资者关注风险。 应对措施：相关渠道已基本开发完毕、条码切换来年不会再发生，对于节约销售费用有所帮助，同时新品酵素汁日趋成熟，对于来年增加销售收入有所帮助。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 公告编号：2017-013 18 董事会就非标准
53、审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-013 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（四） 是
54、否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 是 二（五） 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 3,500,000.00 3,013,690.33 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 4,450,000.00 4,101,519.16 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） _ _ 4财务资助（挂牌公司接受的） 6,500,000.00 6,230,755.81 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 _ _ 6其他 550,000.
55、00 537,828.83 总计 15,000,000.00 13,883,794.13 说明: 6.其他: 包含了“关联租赁情况”，具体如下： 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 办公用房租赁 537,828.83 182,000.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、宋伟、卫晨馨、上海恒银餐饮管理有限公司 （1）常山县银河企业担保有限公司为公司2,000
56、,000.00 银行贷款提供担保，担保期限自2016.8.26 至 2017.8.25，上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、上海恒银餐饮管理有限公司、卫晨馨为此次担保方提供反2,000,000.00 是 公告编号：2017-013 20 担保； （2）常山县中小企业贷款担保有限公司为公司4,800,000.00 银行贷款提供担保，担保期限自2015.8.28 日至 2016.8.27 日，上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、宋伟、卫晨馨、江小云为此次担保方提供反担保，本次担保已履行完毕； （3）常山县银河企业担保有限公司为公司3,000,000.00 银
57、行贷款提供担保，担保期限自2015.9.8 日至 2016.9.7 日，上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、上海恒银餐饮管理有限公司、卫晨馨为此次担保提供反担保，本次担保已履行完毕；(4)上海恒银餐饮管理有限公司、上海博强机械制造工程有限公司为公司 4000000 元银行贷款提供担保，担保期限自 2015.11.18 至 2016.6.17 日，本次担保已履行完毕。 浙江柚香谷投资管理股份有限公司，宋伟、上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿投资管理合伙企业、上海晅郅投资管理合伙企业 无偿将“柚香谷”商标授权给公司使用 公司欲向银行贷款，公司股东宋伟、上海恒寿堂健康食品股
58、份有限公司、上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙）、上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙）拟质押其持有的公司股票为公司贷款提供担保，股票质押上限为各自持有的全部公司股权的 50%，贷款最高金额为人民币 500 万元。 0 是 浙江柚香谷投资管理股份有限公司 公司向浙江柚香谷投资管理股份有限公司（以下简称“柚香谷公司”）销售胡柚苗木，金额为人民币 24 万元。 240,000.00 是 总计 - 2,240,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、关联方支持公司的生产经营，为公司向银行贷款的担保方提供反担保，其关联交易具有必要性。 2、关联方为支持公司生产经营
59、，授权公司免费使用其申请注册的“柚香谷”商标，其关联交易具备必要性。 3、公司股东为支持公司生产经营，为公司向银行贷款提供担保措施，其关联交易具备必要性。 4、柚香谷公司系专业培育、研发、种植及销售胡柚果树的公司。为加强主营业务管理，公司拟剥离与主营业务不相关的资产给柚香谷公司，其关联交易具备必要性。 上述关联交易有助于进一步促进公司的经营发展，不会对公司生产经营造成不利影响，亦不会损害到公司和其他股东的利益。 （三）承诺事项的履行情况 公司法第一百四十一条规定“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市之日起一年内不得转
60、让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定”。业务规则第 2.8 条规定“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或
61、间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做 公告编号：2017-013 21 市初始库存股票除外”。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均按上述约定履行了义务。 公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员均作出不占用公司资金、资产和其他资源的承诺。 报告期内，公司控股股东、实际控制人与公司之间不存在非经营性资金往来，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供对外担保的情况。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产
62、 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 4,360,165.22 8.68% 银行贷款需要 房屋建筑物 抵押 6,021,908.35 11.99% 银行贷款需要 总计 - 10,382,073.57 20.68% - 注；公司和常山县农村信用合作联社城关信用社签订最高额抵押借款合同，将公司名下的土地使用权（常山国用(2015)第 2410 号中的 10,076.48 和常山国用(2015)第 2411 号中的 16,325.42 土地使用权）和厂房（常房权证青石镇字第1607830 号、1607831 号、1607832 号、1607826 号、1607827
63、号、1607829 号的房屋所有权证）抵押给常山县农村信用合作联社城关信用社，常山县农村信用合作联社城关信用社提供给公司最高额为 780 万元的贷款，期限为 2016 年8 月 25 日至 2019 年 8 月 24 日。 （五）自愿披露重要事项 公司位于浙江省常山县青石镇江家村的仓库，于 2016 年 12 月 17 日晚 11 点左右发生火灾，火源情况消防正在调查中。火灾导致公司的蜡纸箱，部分拌糖柚子丝、皮半成品被焚毁，公司已于 2016 年 12 月 20 日在股转系统发布公告，本次火灾公司共损失 1698710.37 元，2017 年 3 月 28 日已收到阳光保险公司理赔的 9576
64、12.09 元，其余部分由常山江益农产品开发有限公司赔偿给公司。 公告编号：2017-013 22 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 7,391,666 7,391,666 31.45% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,391,666 7,391,666 31.45% 董事、监事、高管 - - - 0 0 核心员工 - - - 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100% -3,891,666 16,108,334 68
65、.54% 其中：控股股东、实际控制人 20,000,000 100% -3,891,666 16,108,334 68.54% 董事、监事、高管 0 0 - 0 0 核心员工 0 0 - 0 0 总股本 20,000,000 - 3,500,000 23,500,000 - 普通股股东人数 4 注：公司于 2015 年 6 月 23 日股改设立股份公司。2016 年初，股份公司设立不满一年，因此期初公司股份均为限售股。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上海恒寿堂健康食品股份
66、有限公司 18,000,000 0 18,000,000 76.5957% 12,000,000 6,000,000 2 宋伟 0 5,300,000 5,300,000 22.5533% 3,975,000 1,325,000 3 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 0 100,000 100,000 0.4255% 66,667 33,333 4 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 0 100,000 100,000 0.4255% 66,667 33,333 合计 18,000,000 5,500,000 23,500,000 100% 16,108,334 7,391,666 前十
67、名股东间相互关系说明： 宋伟直接持有上海恒寿堂健康食品股份有限公司的 85.25%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海恒寿投资管理合伙企业 99.33%的股权，通过其个人独资企业上海恒寿投资中心持有上海郅投资管理合伙企业 98.43%的股权，各股东之间构成关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 无 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 上海恒寿堂健康食品股份有限公司现持有公司股份 18000000 股，占公司股份总额的 76.5957%，超过 51%，处于绝对控股地位。 全称： 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 统一社会信用代码： 9131000066241979
68、10 经营期限： 2007 年 6 月 12 日至 2057 年 6 月 11 日 注册资本： 4,000 万元 公告编号：2017-013 23 注册地址： 上海市奉贤区海湾镇灵山路 98 号 9 幢 1 层 法定代表人： 宋伟 股权比例： 宋伟 85.25% 上海恒银餐饮管理有限公司 13.5% 杜坤勇 0.625% 许晓爱 0.625% 经营范围： 陶瓷、紫砂陶、工艺陶、日用陶、化妆品及洗漱卫生用品、塑料制品、日用化学品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、环保节能设备和水处理设备、建筑材料、纺织制成品、日用百货、家用电器的批发和零售；商务信
69、息咨询；资产管理；从事货物及技术的进口业务；一类医疗器械的销售，房地产经纪，食品流通 。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 报告期内，控股股东未发生变动。 （二）实际控制人情况 宋伟先生，公司董事长，1968 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1991 年 8 月起，历任上海物资贸易中心信息部职员、驻上海金属交易所出市代表、上海物贸期货经纪有限公司总裁助理等职；1996 年起，独立创业至今；目前，兼任上海恒银投资咨询有限公司执行董事、上海恒银贸易有限公司执行董事兼总经理、药业公司执行董事兼总经理、上海恒银餐饮管理有限公司监事、健康食品董事长、上海恒寿堂中医门诊
70、部有限公司执行董事、青海恒寿堂高原药材有限公司董事长、上海恒寿堂珍稀药材种业有限公司执行董事、上海恒寿堂健康管理咨询有限公司执行董事兼总经理、上海元气道场投资管理有限公司执行董事、上海真霓实业有限公司执行董事、浙江柚香谷投资管理股份有限公司董事长、健康科技董事。报告期内，宋伟先生直接持有公司 5,300,000 股，通过健康食品持有公司 18,000,000 股表决权，通过恒寿投资持有公司100,000 股表决权，通过晅郅投资持有公司 100,000 股表决权，占公司全部表决权的 100%，为公司实际控制人。报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-013 24 第七节 融资及分配情
71、况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 无 二、存续至本期的优先股股票相关情况 无 三、债券融资情况 单位：元 无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 1 长期借款 银行借款 7,800,000.00 7.0380% 2016.8.25-2019.8.24 否 2 长期借款 银行借款 5,000,000.00 8.0256% 2016.2.17-2018.2.16 否 3 短期借款 银行借款 2,000,000.00 7.3600% 2016.8.26-2017.8.25 否 4 长期借款 银行借款 2,000,000.00 9.360
72、0% 2014.9.152016.9.14 否 5 短期借款 银行借款 5,000,000.00 8.0250% 2015.4.172016.2.16 否 6 短期借款 银行借款 4,800,000.00 6.9000% 2015.8.282016.8.27 否 7 短期借款 银行借款 3,000,000.00 7.3600% 2015.9.82016.9.7 否 8 短期借款 银行借款 4,000,000.00 11.688% 2015.11.182016.6.17 否 合计 33,600,000.00 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 无 （二）
73、利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-013 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 宋伟 董事长 男 49 本科 2015.06.-2018.05. 否 焦仕超 董事 男 46 本科 2015.06.-2018.05. 否 陈轲 董事 男 36 本科 2015.06-2018.05 否 颜小芳 董事 女 56 大专 2015.06-2018.05 否 潘晓钢 董事、总经
74、理 男 48 大专 2015.12-2018.05. 是 陈汉良 监事会主席 男 55 高中 2015.06-2018.05 否 方玉英 监事 女 60 大专 2015.06-2018.05 否 施文 职工监事 男 31 大专 2016.06-2018.05 是 王伟 副总经理 男 52 中专 2015.12-2018.05 是 陈俊 财务总监 女 37 本科 2017.2. -2018.05 是 刘岩 董事会秘书 女 38 本科 2015.12-2018.05 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
75、陈汉良系宋伟之表兄，控股股东健康食品系宋伟控制的公司，公司董事潘晓钢、陈轲兼任健康食品的董事，监事方玉英兼任健康食品的监事。除此外，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 宋伟 董事长 0 5,300,000 5,300,000 22.5533% 0 焦仕超 董事 - - - - - 潘晓钢 董事、总经理 - - - - - 颜小芳 董事 - - - - - 陈轲 董事 - - - - - 陈汉良 监事会主席 - - - - - 方玉英 监
76、事 - - - - - 王伟 副总经理 - - - - - 刘岩 董事会秘书 - - - - - 陈俊 财务总监 - - - - - 合计 - 0 5,300,000 5,300,000 22.5533% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 戚静 财务总监 离任 - 个人原因离职 陈俊 财务经理 新任 财务总监 原财务总监戚静离职，董事会另任命陈俊女士担任财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陈俊女士，财务总监
77、，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于威和工贸有限公司，担任财务部会计；2004 年 4 月至 2016 年 5 月，就职于赫比（上海）金属工业有限公司，担任财务主管。 公告编号：2017-013 26 2016 年 6 月至今，就职于恒寿堂。担任财务经理，2017 年 2 月至今，担任公司财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 17 生产人员 40 57 销售人员 44 64 财务人员 8 10 技术人员 26 20 员工总计 130
78、 168 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 13 20 专科 33 45 专科以下 84 103 员工总计 130 168 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工保持相对稳定，没有发生重大变化。主要人力资源状况如下： 1、人员变动情况，报告期内公司员工总数增加 38 人，主要是为加强新品销售而招聘了大量销售人员导致。 2、人才引进，根据企业发展战略以及年初制定的人力资源预算计划，网络招聘、校园招聘、内部推荐、中介合作等多招聘
79、渠道并举，加大人才储备，有效加强技术、销售等关键岗位员工队伍；建立公司全体人员基本信息库，为人才规划、配置服务。 3、人员培训情况报告期内，公司大力完善培训体系建设。多次组织员工参加生产、物资、财务、销售等方面的商业培训。 4、薪酬政策，公司严格按照中华人民共和国劳动法以及其他相关法律、法规及政策与员工签订劳动合同并支付劳动薪酬，为员工购买社保保险（包括养老、医疗、工伤、失业、生育五大险种），为员工代扣代缴个税。 5、公司目前有 5 名需要公司承担费用的离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 3 5 0
80、核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 潘晓钢先生，公司董事、总经理，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年 6 月至 1994 年 6月，就职于上海泰康食品厂，担任技术员；1994 年 7 月至 1996 年 8 月，就职于上海真露泰康食品有限公司，担任研发员；1996 年 9 月至 1997 年 4 月，就职于上海味好美食品有限公司，担任质量管理员；1997 年 8 月至 2006 年 7 月，就职于上海爱之味食品有限公司，担任生产处长；2006 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于药业公司，担任车间主任、高级经理；2015 年 6月至今，就
81、职于恒寿堂，担任董事；2015 年 12 月至今，就职于恒寿堂，担任总经理；目前兼任健康食品董事。 王伟先生，副总经理，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1986 年 9 月至 1989 年 7 月，就职于阜新市玻璃厂，担任机修工；1989 年 7 月至 1992 年 2 月，就职于阜新东新电容器有限公司，担任机修工；1992 年 2 月至 2001年 3 月，就职于阜新欧亚电子有限公司，担任设备部长、总经理助理；2001 年 3 月至 2010 年 1 月，就职于上海百港机械有限公司，担任电气主管；2010 年 9 月至 2015 年 9 月，就职于药业公司，担任设备部
82、经理；2015 年 10 月至今，就职于恒寿堂，2015 年 12 月起，担任副总经理。 贾胜利先生，供应链总监，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 2 月至 2002 年 3 月，就职于上海伊利爱贝食品有限公司，任职检验员；2002 年 4 月至 2006 年 1 月，就职于该公司任车间主任职务；2006 年 2 月至2015 年 5 月，任该公司采购经理。2015 年 6 月至 2016 年 8 月.就职于恒寿堂，任职采购仓储经理，2016 年 8 月起，担任供应链总监。为本年度新增核心技术人员。 周明先生，销售总监，1971 年生，中国国籍，无境外永久居
83、留权，本科学历，1993 至 1998 年就职于上海李宁体育用品公司，任职经理。1998 年至 2009 年在上海太太乐食品公司任职大区经理。2009 年至 2015 年在上海东铭商贸任职销售总 公告编号：2017-013 27 监。2015 年至 2016 年在上海清美绿色食品任职销售总监，2016 年 8 月起任职恒寿堂销售总监。为本年度新增核心技术人员。 单慧女士， 1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学学历。1999.72000.12 就职于沪士电子（昆山）有限公司任生产部组长职务；2001.32010.6 就职于北京中润兴认证有限公司 审核员；2010.72012.5 就
84、职于常山县金典工艺品有限公司 担任董事长助理、品质部经理职务；2012-82014.3 就职于威诗朗照明有限公司 担任高级经理；2016年 12 月起，就职于恒寿堂，任品质部经理一职。为本年度新增核心技术人员。 公告编号：2017-013 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一
85、、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。公司管理层能够按照公司法、公司章程的相关规定，就增加注册资本、股权转让、关联交易、公司章程的修改、公司治理制度的制定和修改、公司财务预决算、利润分配、董事会及监事会的改选等事项召开董事会、股东大会和监事会，履行决策程序，执行相关决议。截止报告期
86、末，上述机构和成员均依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定的公司章程和股东大会议事规则，明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序。其中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议纪录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司
87、终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。以上规定对股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利的实现提供了充分保障。董事会经过评估认为，公司治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截
88、止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 3 月 16 日召开的第一届董事会第五次会议决议修改了公司章程，决议公司股本从 2000 万股增加至 2020 万股，并提交于 2016 年 3 月 31 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 公司于 2016 年 4 月 1 日召开的第一届董事会第六次会议决议修改了公司章程，决议增加营业项目、变更公司地址，并提交于 2016 年 4 月 18 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通过。 公司于 2016 年 5 月 16 日召开的第一届董事会第九次会议
89、决议修改了公司章程，决议公司股本从 2020 万股增加至 2350 万股，并提交于 2016 年 6 月 3 日召开的 2016 年第五次临时股东大会审议通过。 公司于 2016 年 6 月 8 日召开的第一届董事会第十次会议决议修改了公司章程，决议公司股权结构等内容根据股东股份转让情况相应修改，并提交于 2016 年 6 月 24 日召开的 2016 年第六次临时股东大会审议通过。 公司于 2016 年 7 月 29 日召开的第一届董事会第十二次会议决议修改了公司章程，决议公司变更经营范围，并提交于 2016年 8 月 14 日召开的 2016 年第八次临时股东大会审议通过。 （二）三会运作
90、情况 公告编号：2017-013 29 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 （1）2016 年 3 月 1 日召开公司第一届董事会第四次会议，审议通过了关于公司增资扩股的议案、关于公司与投资方签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于因本次增资修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增资相关事宜的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案等五项议案。 （2）2016 年 3 月 16 日召开公司第一届董事会第五次会议，审议通过了关于因本次增资修改公司章程的议案、关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会
91、的议案等两项议案。 （3）2016 年 4 月 1 日召开公司第一届董事会第六次会议，审议通过了关于公司经营范围变更的议案、关于公司地址变更的议案、关于修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次变更的议案、关于召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案等五项议案。 （4）2016 年 4 月 20 日召开公司第一届董事会第七次会议，审议通过了关于公司 2015 年度财务报告的议案、公司 2015 年度总经理工作报告、公司 2015 年度董事会工作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司 2
92、016 年日常关联交易预计的议案、关于召开公司 2015 年度股东大会的议案等八项议案。 （5）2016 年 5 月 13 日召开公司第一届董事会第八次会议，审议通过了关于公司增资扩股的议案、关于公司与投资方签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于因本次增资修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增资相关事宜的议案、关于召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案等五项议案。 （6）2016 年 5 月 16 日召开公司第一届董事会第九次会议，审议通过了关于因本次增资修改公司章程的议案、关于召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案等二项议案。 （7）2016 年 6
93、月 8 日召开公司第一届董事会第十次会议，审议通过了关于修改公司章程的议案、关于召开公司 2016 年第六次临时股东大会的议案等二项议案。 （8）2016 年 6 月 25 日召开公司第一届董事会第十一次会议，审议通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议案、关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关中介机构的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于制定公司章程（草案）的议案、关于制定公司投资者关系管理制度的议案、关于制定公司
94、信息披露管理制度的议案、关于制定公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度的议案、关于制定公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案、关于公司治理机制有效性的议案、关于确认公司 2014 年-2016 年 3 月关联交易的议案、关于召开公司 2016 年第七次临时股东大会的议案等十二项议案。 （9）2016 年 7 月 29 日召开公司第一届董事会第十二次会议，审议通过了关于公司经营范围变更的议案、关于关联方为公司借款提供保证担保的议案、关于修改公司章程的议案、关于召开 2016 年第八次临时股东大会的议案等四项议案。 （10）2016 年 11 月 15 日召开公司第一届董事会第十三次会议
95、，审议通过了关于关联方浙江柚香谷投资管理股份有限公司授权浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司免费使用“柚香谷”商标的议案、关于公司股东为公司贷款欲向银行提供股票质押的议案、关于公司拟向银行借款的议案、关于召开公司 2016 年第九次临时股东大会的议案。 监事会 4 (1)2016 年 4 月 20 日，监事会召开了一届三次会议，审议通过了关于公司 2015年度财务报告的议案、公司 2015 年度总经理工作报告、公司 2015 年度董事会工作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司 2016 年日常关联交易预计的议案
96、、关于召开公司 2015 年度股东大会的议案等八个议案。 (2)2016 年 6 月 25 日，监事会召开了一届四次会议，审议通过了关于确认公司2014 年-2016 年 3 月关联交易的议案。 公告编号：2017-013 30 (3)2016 年 7 月 29 日，监事会召开了一届五次会议，审议通过了关于关联方为公司借款提供保证担保的议案。 (4)2016 年 11 月 15 日，监事会召开了一届六次会议，审议通过了关于关联方浙江柚香谷投资管理股份有限公司授权浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司免费使用“柚香谷”商标的议案、关于公司股东为公司贷款欲向银行提供股票质押的议案等两个议案。 股东大会 1
97、0 （1）2016 年 3 月 16 日，董事会组织召开了 2016 年第一次临时股东大会，审议并通过了关于公司增资扩股的议案、关于公司与投资方签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于因本次增资修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增资相关事宜的议案等四项议案。 （2）2016 年 3 月 31 日，董事会组织召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了关于因本次增资修改公司章程的议案。 （3）2016 年 4 月 18 日，董事会组织召开了 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过了关于公司经营范围变更的议案、关于公司地址变更的议案、关于修改公司章程的议案、关于
98、提请股东大会授权董事会全权办理本次变更的议案等四项议案。 （4）2016 年 5 月 12 日，董事会组织召开了 2015 年年度会议，审议并通过了关于公司 2015 年度财务报告的议案、公司 2015 年度总经理工作报告、公司 2015年度董事会工作报告、公司 2015 年度财务决算报告、公司 2016 年度财务预算报告、关于公司 2015 年度利润分配方案的议案、关于公司 2016 年日常关联交易预计的议案等七项议案。 （5）2016 年 5 月 30 日，董事会组织召开了 2016 年第四次临时股东大会，审议并通过了关于公司增资扩股的议案、关于公司与投资方签署附生效条件的股份认购协议的议
99、案、关于因本次增资修改公司章程的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增资相关事宜的议案等四项议案。 （6）2016 年 6 月 3 日，董事会组织召开了 2016 年第五次临时股东大会，审议并通过了关于关于因本次增资修改公司章程的议案。 （7）2016 年 6 月 24 日，董事会组织召开了 2016 年第六次临时股东大会，审议并通过了关于修改公司章程的议案。 （8）2016 年 7 月 12 日，董事会组织召开了 2016 年第七次临时股东大会，审议并通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式的议
100、案、关于聘请公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关中介机构的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于制定公司章程（草案）的议案、关于制定公司投资者关系管理制度的议案、关于制定公司信息披露管理制度的议案、关于制定公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度的议案、关于制定公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度的议案、关于公司治理机制有效性的议案、关于确认公司 2014 年-2016 年 3 月关联交易的议案等十一项议案。 （9）2016 年 8 月 14 日，董事会组织召开了 2016 年第八次临时股东大会，审议并通过了关于
101、公司经营范围变更的议案、关于关联方为公司借款提供保证担保的议案、关于修改公司章程的议案等三项议案。 （10）2016 年 12 月 1 日，董事会组织召开了 2016 年第九次临时股东大会，审议并通过了关于关联方浙江柚香谷投资管理股份有限公司授权浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司免费使用“柚香谷”商标的议案、关于公司股东为公司贷款欲向银行提供股票质押的议案、关于公司拟向银行借款的议案等三项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议、会议纪录及信息公告与披露等方面严格按照公司法、公司章程
102、、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、投资者关系管理制度等的要求规范运行，符合法律、法规和公司章程的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 公告编号：2017-013 31 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 公司治理与公司
103、法、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，在经营业务发展的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进公司规范运营水平的不断提升。公司及时发布相关公告与信息，平等对待关注公司信息与公司发展、寻找投资与合作机会等的政府部门、银行、证券公司、投资机构等相关机构和个人，及时沟通与回复相关电话、传真、邮件，真诚接待实地调研，如实回答相关问题。公司在与上述相关单位和个人的沟通与磋商中，让投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场和公司发展有了更深入的认识。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要
104、意见和建议 公司董事会下未设专门委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 2016 年度，公司监事会能够独立运行，监事列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的主营业务是蜜炼果茶系列、酵素产品的生产与销售。公司具有独立的研发、采购、销售、财务和行政管理体系，拥有独立的决策机构和执行机构，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及期有关联关系的其他企业，具有完整的业务体系和独立经营的能力。公司与控股股东、实际控制人及期有关联关系的其他企业之间不存在同业竞争，也不存在严重影响公司独立性或者
105、显失公平的关联交易。公司业务独立。 2、资产完整情况 公司股东历次出资及时到位、真实合法，对公司设立时的资产出资瑕疵亦进行了再出资。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷。公司现拥有独立、完整的与主营业务相关的资产，公司的资产完全独立于控股股东、实际控制人其关联的其他企业。公司的主要资产不存在被控股股东占用的情况。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司总经理、副总经理（生产总监）、财务总监、销售总监、董事会秘书均在公司专职工作并领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪：公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司劳动关系、工资报酬、社会保险
106、独立管理。 4、 财务独立情况 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司配备了专门的财务人员，财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司独立开立银行账户，不存在控股股东、实际控制人及其有关联关系的其他企业共用银行账户的情形。公司拥有独立的税务登记证，依法独立进行纳税申报和缴纳。公司具有严格的资金管理制度，独立运营资金。公司财务独立。 5、机构独立情况 公司已根据公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会及公司经营管理机构并制定了各机构的议事规
107、则，形成了权力机构、决策机构、监督机构、经营管理机构相互配合且相互制衡的公司法人治理机构。根据公司出具的书面声明，公司的组织机构独立于控股股东、实际控制人及其有关联关系的其他企业，内部经营管理机构健全，并能够独立作出经营决策，不存在受控股股东、实际控制人干预、控制的情形。公司机构独立。 综上所述，公司认为，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系，具有直接面向市场自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和
108、完善相关制度，保证公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 已于 2016 年第一届董事会第十一次会议审议通过了公司投资者关系管理制度、公司信息披露管理制度、公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度、公司年度报告信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-013 32 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 2383 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 池溦、
109、卫朝华 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 上会师报字(2017)第 2383 号 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
110、 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
111、性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 公告编号：2017-013 33 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：池溦 中国注册会计师：卫朝华 中国上海 二一七年四月十九日 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注 1 719,671.69 1,838,700.85 结算备付金 拆
112、出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注 2 3,034,213.91 9,032,723.68 预付款项 附注 3 162,085.87 348,073.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 附注 4 2,067,429.71 608,187.83 买入返售金融资产 存货 附注 5 11,882,814.19 13,432,384.71 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注 6 198,745.67 流动资产合计 18,064,961.04 25,260,070.07
113、非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 附注 7 24,679,893.56 24,156,473.55 在建工程 附注 8 588,760.68 490,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 附注 9 240,000.00 240,000.00 油气资产 公告编号：2017-013 34 无形资产 附注 10 4,399,608.24 4,470,431.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注 11 98,574.62 47,783.75 递延所得税资产 253,275.02 其他非流动资产
114、附注 13 2,143,788.00 933,260.00 非流动资产合计 32,150,625.10 30,591,223.38 资产总计 50,215,586.14 55,851,293.45 流动负债： 短期借款 附注 14 2,000,000.00 18,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注 15 1,002,689.53 292,668.66 应付账款 附注 16 9,630,451.83 12,372,168.50 预收款项 附注 17 1,206,920.24 740,486
115、.39 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注 18 944,289.88 551,781.79 应交税费 附注 19 96,840.64 1,297,333.20 应付利息 应付股利 其他应付款 附注 20 8,913,444.81 1,296,650.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,794,636.93 35,351,088.84 非流动负债： 长期借款 附注 21 12,800,000.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职
116、工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,800,000.00 0.00 负债合计 36,594,636.93 35,351,088.84 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注 22 23,500,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 公告编号：2017-013 35 资本公积 附注 23 753,146.86 13,146.86 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注 24 50,020.46 50,020.46 一般风险准备 未分配利润 附注 25 -10,682,218.11 437
117、,037.29 归属于母公司所有者权益合计 13,620,949.21 20,500,204.61 少数股东权益 所有者权益总计 13,620,949.21 20,500,204.61 负债和所有者权益总计 50,215,586.14 55,851,293.45 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：陈俊 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 29,917,140.89 31,549,084.46 其中：营业收入 附注 26 29,917,140.89 31,549,084.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本
118、41,846,398.82 30,110,089.28 其中：营业成本 附注 26 18,126,905.16 20,741,262.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注 27 274,562.13 156,525.13 销售费用 附注 28 13,001,429.22 3,706,168.50 管理费用 附注 29 8,744,749.30 4,114,866.66 财务费用 附注 30 1,420,744.10 1,387,366.43 资产减值损失 附注 31 278,008.91 3,899.68
119、加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -11,929,257.93 1,438,995.18 加：营业外收入 附注 32 1,081,746.49 110,860.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 附注 33 6,041.19 999.82 其中：非流动资产处置损失 184.48 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -10,853,552.63 1,548,855.36 减：所得税费用 附注 34 265,702.77 332,771.75
120、五、净利润（净亏损以“”号填列） -11,119,255.40 1,216,083.61 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -11,119,255.40 1,216,083.61 少数股东损益 公告编号：2017-013 36 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金
121、融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -11,119,255.40 1,216,083.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,119,255.40 1,216,083.61 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.5108 0.0608 （二）稀释每股收益 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：陈俊 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现
122、金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 37,465,236.21 36,812,000.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 28,804.29 收到其他与经营活动有关的现金 附注 35（1） 1,077,105.32 116,568.87 经营活动现金流入小计 38,571,145.82 36,928,568.89
123、 购买商品、接受劳务支付的现金 22,706,571.91 25,683,012.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 公告编号：2017-013 37 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,123,377.50 6,412,450.01 支付的各项税费 3,426,608.05 454,710.19 支付其他与经营活动有关的现金 附注 35（2） 5,151,650.31 2,154,298.74 经营活动现金流出小计 42,408,207.77 34,704,471.61 经营活动产生的
124、现金流量净额 -3,837,061.95 2,224,097.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,123,234.07 7,765,899.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,123,234.07 7,765,899.31 投资活动产生的现金流量净额 -3,1
125、23,234.07 -7,765,899.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,240,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,800,000.00 18,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注 35（3） 22,695,000.00 60,150,000.00 筹资活动现金流入小计 41,735,000.00 78,950,000.00 偿还债务支付的现金 18,800,000.00 9,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,348,733.14 1,174,819.0
126、7 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注 35（4） 15,745,000.00 60,653,526.00 筹资活动现金流出小计 35,893,733.14 71,628,345.07 筹资活动产生的现金流量净额 5,841,266.86 7,321,654.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,119,029.16 1,779,852.90 加：期初现金及现金等价物余额 1,838,700.85 58,847.95 六、期末现金及现金等价物余额 719,671.69 1,838,700.85 法定代表人：宋伟
127、主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：陈俊 公告编号：2017-013 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 13,146.86 50,026.46 437,037.29 20,500,204.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 13,146.86 50,020.46 437,037.29
128、 20,500,204.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,500,000.00 740,000.00 -11,119,255.40 -6,879,255.40 （一）综合收益总额 -11,119,255.40 -11,119,255.4 （二）所有者投入和减少资本 3,500,000.00 740,000.00 4,240,000.00 1股东投入的普通股 3,500,000.00 740,000.00 4,240,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配
129、 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2017-013 39 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,500,000.00 753,146.86 50,020.46 -10,682,218.11 13,620,949.21 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 -715,8
130、79.00 19,284,121.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 -715,879.00 19,284,121.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,146.86 50,020.46 1,152,916.29 1,216,083.61 （一）综合收益总额 1,216,083.61 1,216,083.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2017-013 40 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 50,020.46 -50,0
131、20.46 1提取盈余公积 50,020.46 -50,020.46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 13,146.86 -13,146.86 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 13,146.86 -13,146.86 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 13,146.86 50,020.46 437,037.29 20,500,204.61 法定代表人：宋伟 主管会计工作负责人：陈俊 会计机构负责人：陈俊 公告编号：2017-0
132、13 41 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 财务报表附注 一.公司基本情况 1、历史沿革 公司成立于 2013 年 5 月 28 日，由上海恒寿堂健康食品股份有限公司和上海恒寿堂药业有限公司共同出资组建，取得衢州市市场监督管理局核发的注册号为 330822000025247 的企业法人营业执照，注册资本为 2,000 万元，由全体股东于 2015 年 4 月 30 日之前缴足。截至 2013 年 5 月 27 日止，公司收到全体股东缴纳的实收资本400 万元，其中上海恒寿堂健康食品股份有限公司出资 360 万元，上海恒寿堂药业有限公司出资额 40 万元。该出资业经常山恒立会计师事务所有限公司审
133、验，并于 2013 年 5 月 27 日出具常恒会验字（2013）第 137 号验资报告。公司股东的出资额和持股比例如下： 股东名称 出资额 股权比例（占注册资本） 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 3,600,000.00 18.00% 上海恒寿堂药业有限公司 40,000.00 2.00% 合计 4,000,000.00 20.00% 根据公司 2014 年 7 月 31 日股东会决定和公司修改后的章程规定，公司申请增加实收资本 1,600 万元，由股东上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司以债权转增股权，转增基准日期为 2014 年 7 月31 日，变更后实收资本为人民币
134、2,000 万元。截至 2014 年 7 月 31 日止，公司已将欠付上海恒寿堂健康食品股份有限公司其他应付款账面价值 1,440 万元，欠付上海恒寿堂药业有限公司的其他应付款账面价值 160 万元，以 1 元/股的价格转为股权，合计人民币 1,600 万元转增股本。该增资业经上海仟一会计师事务所有限公司审验，于 2015 年 10 月 20 日出具沪仟验字（2015）第 3034 号验资报告。增加实收资本后，公司股东的出资额和持股比例如下： 股东名称 出资额 股权比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 18,000,000.00 90.00% 上海恒寿堂药业有限公司 2,000,000.00
135、10.00% 合计 20,000,000.00 100.00% 2015 年 5 月，根据公司股东会决议、章程的规定，浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司由浙江常山恒寿堂柚果有限公司整体变更设立，以公司截至 2015 年 3 月 31 日止经上海仟一会计师事务所有限公司出具的沪仟审字（2015）第 3230 号审计报告审计确认的净资产 20,013,146.86 元，将其中 2,000 万元按照 1:1 的比例折为股份公司的股本人民币 20,000,000.00 元，其余部分 13,146.86 元计入股份公司资本公积。公司变更为股份公司后的注册资本为 2,000 万元，股份总数为 2,000 万股
136、，每股面值 1 元，全部为人民币普通股。业经上海仟一会计师事务所有限公司审验，于 2015 年 6 月 1 日出具沪仟验字（2015）第 3030 号验资报告。公司全体股东作为股份公司发起人，按照变更前各自持有的公司股权比例对应的净资产认购股份公司股份，具体如下： 公告编号：2017-013 42 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 90.00% 上海恒寿堂药业有限公司 200 10.00% 合计 2,000 100.00% 根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司申请增加注册资本人民币 20.00 万元，变更后的注册
137、资本为人民币 2,020.00 万元。本次新增注册资本由上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙）和上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙）认缴，分别出资人民币 10.00 万元，截至 2016 年 5 月 20 日止，公司已收到新增的投资款。该增资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验，于2016年5月27日出具上会师报字(2016)第 3217 号验资报告。增资后公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 89.1089% 上海恒寿堂药业有限公司 200 9.9010% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4
138、951% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4951% 合计 2,020 100.00% 根据公司 2016 年第四次临时股东大会决议和章程修正案规定，公司申请增加注册资本人民币 330.00 万元，变更后的注册资本为人民币 2,350.00 万元。本次新增注册资本由宋伟认缴，出资人民币 330.00 万元，截至 2016年 6 月 16 日止，公司已收到新增的投资款。该增资业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)审验，于 2016 年 6月 22 日出具上会师报字(2016)第 3398 号验资报告。增资后公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例
139、 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 76.5957% 宋伟 330 14.0427% 上海恒寿堂药业有限公司 200 8.5106% 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2016 年 6 月 24 日，公司股东上海恒寿堂药业有限公司与宋伟签订了股权转让协议，将其所持有公司的2,000,000 股股份以 200 万元的价格转让给宋伟。股权转让后公司股东的认购股份和持股比例如下： 股东名称 认缴股份数量（万股） 持股比例 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 1,800 76.
140、5957% 宋伟 530 22.5533% 公告编号：2017-013 43 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 10 0.4255% 合计 2,350 100.00% 2、注册地、组织形式及总部地址 本公司注册地：浙江省常山县青石镇江家村 法人代表：宋伟 办公地址：浙江省常山县青石镇江家村 3、公司类型 2015 年 6 月 23 日，由有限责任公司变更为股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)。2016 年 11 月，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票代码 839742。 4、经营范围 生产：食品生产、零售（凭
141、有效许可证经营）；胡柚食品技术研发与咨询服务；食品领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；农产品销售；健康食品项目的投资和研发；货物及技术进出口（法律法规限制的除外，应当取得许可证的凭许可证经营）。 5、财务报告的批准 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 19 日批准报出。 二.财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力
142、，无影响持续经营能力的重大事项。 三. 重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014 年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 公告编号：2017-013 44 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的
143、期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
144、确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算； 按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
145、单独列示。 (4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 公告编号：2017-013 45 (5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 7、金融工具 (1)
146、金融工具的分类、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2)持有至到期投资； 3)应收款项 4)可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2)其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
147、金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益
148、的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 公告编号：2017-013 46 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当在取得持有至到期投资时确定，
149、在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时
150、，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值
151、之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成本进行后续计量。 (2)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止
152、确认，是指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 公告编号：2017-013 47 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 公司仍保留与所转移金融资
153、产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3)金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以
154、持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5)金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
155、并转出，计入减值损失。 (6)本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据。 8、应收款项 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额大于等于 100 万元的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 公告编号：2017-013 48 单独测试未发生减值的单项重大应收款项，应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 (2)按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据： 项目
156、确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法 押金 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 1.00% 1.00% 1 年-2 年 5.00% 5.00% 2 年-3 年 30.00% 30.00% 3 年-4 年 50.00% 50.00% 4 年-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值
157、根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提坏账准备 (4)对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 9、存货 (1) 存货的分类 公司将存货分为原材料、半成品、在产品(生产成本)、产成品、发出商品等。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
158、应当计提存货跌价准 公告编号：2017-013 49 备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
159、应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 存货跌价准备的计提方法：本公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因，造成的存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。如已计提跌价准备的存货的价值以后期间又得以恢复，在原计提的跌价准备金额内转回。 (4) 存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。 (5) 低值
160、易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 10、生物资产 (1) 生物资产的分类 本公司的生物资产均为生产性生物资产。 (2) 生产性生物资产的初始计量 生物资产应当按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 应计入生物资产成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用处理。生产性生物资产发生的借款费用，应当在达到预定生产经营目的时停止资本化
161、。 投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 天然起源的生物资产的成本，应当按照名义金额确定。 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，应当分别按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号债务重组和企业会计准则第 20 号企业合并确定。 (3) 生产性生物资产达到预定生产经营目的定义及达到预定生产经营目的前后支出处理方法 公告编号：2017-013 50 达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品。 达到预定生产经营目的前后的苗木的支出按以下原则进行核算：
162、达到预定生产经营目的前所有苗木的支出进行资本化计入苗木成本；达到预定生产经营目的后所有苗木的支出进行费用化计入当期损益。 (4) 生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法 企业于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备，并计入当期损益。 11、划分为持有待售资产 (1)持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分应当确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已
163、经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1年内完成。 (2)持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 12、固定资产 (1)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并
164、按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 5.00% 9.50% 运输设备 年限平均法 5 年 5.00% 19.00% 电子及其他设备 年限平均法 5 年-10 年 5.00% 9.50%-19.00% 13、在建工程 本公司的在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 公告编号：2017-013 51 14、借款费用
165、 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资
166、本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合
167、同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 土地使用权 50 年
168、- 软件 10 年 - 16、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 公告编号：2017-013 52 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使
169、以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用中，排污费按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 排污费 5 年 电信费 2 年 酵素桶 2 年 18、职工薪酬 (1)职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工
170、福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存
171、计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
172、合收益中确认的金额。 公告编号：2017-013 53 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4)辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5)其他长期职工福利 是指除短期薪酬、
173、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列
174、条件的，确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 20、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资 公告编号：2017-013 54 产义务的交易。 (2)权益工具公允价
175、值的确定方法。 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
176、授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 对
177、于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1)期权的行权价格； 2)期权的有效期； 3)标的股份的现行价格； 4)股价预计波动率； 5)股份的预计股利； 6)期权有效期内的无风险利率。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 公告编号：2017-013 55 表日，对可行
178、权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 21、收入 (1)营业收入包括销售商品收入。 (2)销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司销售产品时通常会遇到两种情况： 1) 通过网络
179、、电视购物等线上销售渠道的产品销售，待产品发货后根据与客户约定的结算办法，按照客户确认的结算账单确认收入。 2) 通过超市、药店等线下销售渠道的产品销售，主要通过经销商进行销售，产品发货后经客户确认即确认收入。 22、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1)公司能够满足政府补助所附条件； (2)公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴
180、，应当分别下列情况处理： 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与政府补助相关的递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。 政府补助的确认时点： 1)与收益相关的政府补助：公司一般按照实际收到的政府补助一次性计入当期营业外收入；按 公告编号：2017-013 56 照固定的定额标准取得的政府补助，则按照应收金额计量，确认为营业外收入。 2)与资产相关的政府补助：公司收到的与资产相关的政府补助后先计入递延收益，自相关资产
181、达到预定可使用状态时起，在该资产的使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。 23、经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1)作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 (3)作为融资租赁出租人 融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记
182、录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24、重要会计政策和会计估计的变更 (1)会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 (2)重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四.税项 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 17% 城市维护建设税 应交流转税 5% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 地方水利建设基金* 应税销售额 0.1%、0.07% 企业所得税 应纳税所得额 25% *：2
183、016 年 4 月起税率由 0.1%降至 0.07%，根据浙财综201643 号，浙江省财政厅浙江省地方税务局暂停向企事业单位和个体经营者征收地方水利建设基金，自 2016 年 11 月起不再缴纳地方水利建设基金。 五.财务报表主要项目附注 附注 1 货币资金 公告编号：2017-013 57 项目 期末余额 期初余额 现金 - - 银行存款 719,671.69 1,838,700.85 其它货币资金 - - 合计 719,671.69 1,838,700.85 截至 2016 年 12 月 31 日，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。 附注 2 应收账款 (1)应
184、收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,073,762.51 100.00% 39,548.60 1.29% 3,034,213.91 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,073,762.51 100.00% 39,548.60 1.29% 3,034,213.91 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特
185、征组合计提坏账准备的应收账款 9,123,963.31 100.00% 91,239.63 1.00% 9,032,723.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 9,123,963.31 100.00% 91,239.63 1.00% 9,032,723.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,853,488.04 28,534.88 1.00% 1-2 年 220,274.47 11,013.72 5.00% 合计 3,073,762.51 39,548.60 1.29% (2)本期
186、计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-013 58 本期转回坏账准备 51,691.03 元。 (3) 本报告期无实际核销的应收账款。 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 农工商超市（集团）有限公司 非关联方 896,591.38 17,587.09 2 年以内 29.17% 上海至梵电子商务有限公司 非关联方 695,709.85 6,957.10 1 年以内 22.63% 上海好雄食品有限公司 非关联方 273,392.78 2,733.93 1 年以内 8.89% 上海恒寿堂健康科技有限公司 关
187、联方 176,154.58 1,761.55 1 年以内 5.73% 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 股东 171,589.92 1,715.90 1 年以内 5.58% 合计 2,213,438.51 30,755.57 72.00% 附注 3 预付款项 (1)预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 160,085.87 98.77% 145,685.00 41.85% 1-2 年 2,000.00 1.23% 202,388.00 58.15% 2-3 年 - - - - 合计 162,085.87 100.00% 348,073.00
188、 100.00% (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占总金额 比例 预付款时间 未结算原因 苏州美嘉包装材料有限公司 非关联方 58,500.00 36.09% 1 年以内 尚未收货 中国联通有限公司常山分公司 非关联方 28,800.00 17.77% 1 年以内 待摊费用 曼氏（上海）香精香料有限公司 非关联方 25,000.00 15.42% 1 年以内 尚未收货 上海轶仕实业有限公司 非关联方 16,869.60 10.41% 1 年以内 尚未收货 上海七通网络科技股份有限公司 非关联方 11,006.27 6.79% 1 年以内
189、待摊费用 合计 140,175.87 86.48% 附注 4 其他应收款 (1)其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 1,698,710.37 82.13% - - 1,698,710.37 按信用风险特征组合计提坏账准备78,504.38 3.80% 785.04 1.00% 77,719.34 公告编号：2017-013 59 的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 291,000.00 14.07% - - 291,000.00 合计 2,068,214.75 100.00% 78
190、5.04 1.00% 2,067,429.71 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 67,866.50 11.15% 678.67 1.00% 67,187.83 单项金额不重大但单独计提坏账准备其他应收账款 541,000.00 88.85% - - 541,000.00 合计 608,866.50 100.00% 678.67 0.11% 608,187.83 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 与本公司关系 期末余额 账面余额 坏账
191、准备 计提比例 账面价值 阳光财产保险股份有限公司 非关联方 957,612.09 - - 957,612.09 常山县江益农产品开发有限公司 非关联方 741,098.28 - - 741,098.28 合计 1,698,710.37 - - 1,698,710.37 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值 担保押金 240,000.00 - - 240,000.00 质量保证金 50,000.00 - - 50,000.00 Pos 机押金 1,000.00 - - 1,000.00 合计 291,000.00 - -
192、 291,000.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 78,504.38 785.04 1.00% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 106.37 元；本期无收回或转回坏账准备。 (3) 本报告期无实际核销的其他应收款情况 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-013 60 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 赔偿金 1,698,710.37 - 押金 241,000.00 541,000.00 保证金 50,000.00 50,000.00 备用金 78,275.38
193、17,866.50 其他 229.00 - 合计 2,068,214.75 608,866.50 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司 关系 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 阳光财产保险股份有限公司 非关联方 火灾赔偿款* 957,612.09 1 年以内 46.30% - 常山县江益农产品开发有限公司 非关联方 火灾赔偿款* 741,098.28 1 年以内 35.83% - 常山县银河企业担保有限公司 非关联方 担保押金 240,000.00 2-3 年 11.60% - 关玮 非关联方 备用金 68,981.78 1 年以
194、内 3.34% 689.82 北京京东世纪贸易有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 1-2 年 2.42% - 合计 2,057,692.15 99.49% 689.82 *：火灾赔偿详见报告附注十、其他重要事项。 附注 5 存货 (1) 存货分类列示 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,010,013.05 - 2,010,013.05 半成品 6,419,335.05 - 6,419,335.05 产成品 3,303,772.73 329,593.57 2,974,179.16 发出商品 479,286.93 - 479,286.93 合计 12,212,4
195、07.76 329,593.57 11,882,814.19 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,314,258.79 - 2,314,258.79 半成品 8,052,144.72 - 8,052,144.72 产成品 1,727,085.92 - 1,727,085.92 发出商品 1,338,895.28 - 1,338,895.28 合计 13,432,384.71 - 13,432,384.71 附注 6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴所得税 198,745.67 - 附注 7 固定资产 (1) 固定资产情况 公告编号：2017-013 61 项目
196、 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及 其他设备 合计 账面原值 期初余额 13,882,811.84 11,096,374.59 702,248.02 302,604.34 25,984,038.79 本期增加金额 2,242,799.45 245,888.95 - 137,909.95 2,626,598.35 其中：购置 1,320,163.81 - - 136,617.16 1,456,780.97 在建工程转入 922,635.64 245,888.95 - 1,292.79 1,169,817.38 本期减少金额 11,600.00 - - 4,943.67 16,543.67
197、其中：处置或报废 11,600.00 - - 4,943.67 16,543.67 期末余额 16,114,011.29 11,342,263.54 702,248.02 435,570.62 28,594,093.47 累计折旧 期初余额 667,835.32 978,042.50 137,039.96 44,647.46 1,827,565.24 本期增加金额 815,274.70 1,073,211.98 133,505.43 66,204.85 2,088,196.96 其中：计提 815,274.70 1,073,211.98 133,505.43 66,204.85 2,088,1
198、96.96 本期减少金额 - - - 1,562.29 1,562.29 其中：处置或报废 - - - 1,562.29 1,562.29 期末余额 1,483,110.02 2,051,254.48 270,545.39 109,290.02 3,914,199.91 减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - 账面价值 期末账面价值 14,630,901.27 9,291,009.06 431,702.63 326,280.60
199、 24,679,893.56 期初账面价值 13,214,976.52 10,118,332.09 565,208.06 257,956.88 24,156,473.55 (2) 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 冷库 626,993.99 目前在进行冷库二期工程，待工程完工后一起办理产权证 附注 8 在建工程 (1) 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 588,760.68 - 588,760.68 490,000.00 - 490,000.00 (2) 重要在建工程项目本期变动情况
200、项目 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期转入长期待摊金额 本期其他减少金额 公告编号：2017-013 62 机器设备购置 - 245,888.95 245,888.95 - - 工程改造项目 - 1,006,396.32 922,635.64 - - 办公设备购置 - 1,292.79 1,292.79 - - 行政楼 490,000.00 15,000.00 - - - 合计 490,000.00 1,268,578.06 1,169,817.38 (续上表) 项目 本期利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率 资金来源 期末余额 机器设备购置 -
201、- - 自筹 - 工程改造项目 - - - 自筹 83,760.68 办公设备购置 - - - 自筹 - 行政楼 - - - 自筹 505,000.00 合计 - - 588,760.68 附注 9 生产性生物资产 项目 期末余额 期初余额 胡柚树苗 240,000.00 240,000.00 生产性生物资产系支付的胡柚树苗的代育苗费用。2017 年公司准备将胡柚树苗出售给关联方浙江柚香谷投资管理股份有限公司，详见报告附注九、资产负债表日后事项。 附注 10 无形资产 (1) 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 账面原值： 期初余额 4,535,230.50 17,094.02 4,5
202、52,324.52 本期增加金额 - 26,153.85 26,153.85 本期减少金额 - - - 期末余额 4,535,230.50 43,247.87 4,578,478.37 累计摊销： 期初余额 81,323.66 569.80 81,893.46 本期增加金额 93,741.62 3,235.05 96,976.67 本期减少金额 - - - 期末余额 175,065.28 3,804.85 178,870.13 减值准备： 期初余额 - - - 本期增加金额 - - - 本期减少金额 - - - 期末余额 - - - 账面价值： 期末账面价值 4,360,165.22 39,4
203、43.02 4,399,608.24 公告编号：2017-013 63 项目 土地使用权 软件 合计 期初账面价值 4,453,906.84 16,524.22 4,470,431.06 附注 11 长期待摊费用 (1) 长期待摊费用情况 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 排污费 47,783.75 13,335.00 34,448.75 常山电信宽带费 - 9,845.30 2,557.04 7,288.26 酵素桶 - 64,957.26 8,119.65 56,837.61 47,783.75 74,802.56 24,011.69 98,574.62 附注 12 递
204、延所得税资产/递延所得税负债 (1)递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 - - 91,918.30 22,979.58 应付职工薪酬 - - 551,781.79 137,945.45 预提费用 - - 369,399.94 92,349.99 合计 - - 1,013,100.03 253,275.02 (2)未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,138,374.86 - 坏账准备 10,083.41 - 存货跌价准备 82,398.39 - 应付职工薪酬 236,072
205、.47 - 预提费用 532,825.87 - 合计 2,999,755.00 - (1) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 年 - - - 2018 年 - - - 2019 年 - - - 2020 年 - - - 2021 年 2,138,374.86 - - 合计 2,138,374.86 - - 附注 13 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付固定资产款 2,143,788.00 933,260.00 附注 14 短期借款 项目 期末余额 期初余额 公告编号：2017-013 64 抵押借款 - 2,000,000.
206、00 担保借款 2,000,000.00 16,800,000.00 合计 2,000,000.00 18,800,000.00 附注 15 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - - 商业承兑汇票 1,002,689.53 292,668.66 合计 1,002,689.53 292,668.66 附注 16 应付账款 (1)应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 余额 9,630,451.83 12,372,168.50 其中：账龄超过 1 年的余额 621,784.02 5,763,430.52 账龄超过 1 年的应付账款主要系对常山县江益农产品开发有限公司的应付材料款。
207、(2)期末余额前五名的应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占总金额 比例 账龄 上海恒寿堂药业有限公司 同受一方控制 3,366,987.66 34.96% 1 年以内 江千富 非关联方 1,240,037.00 12.88% 2 年以内 常山县江益农产品开发有限公司 非关联方 1,023,863.85 10.63% 2 年以内 无锡华众玻璃有限公司 非关联方 481,533.93 5.00% 1 年以内 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 股东 454,564.78 4.72% 1 年以内 合计 6,566,987.22 68.19% 附注 17 预收款项 (1)预收账款列示 项目
208、 期末余额 期初余额 余额 1,206,920.24 740,486.39 其中：账龄超过 1 年的余额 64,264.69 - (2)期末余额前五名的预收账款情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 年限 占总金额比例 上海彬汪实业有限公司 非关联方 185,301.25 1 年以内 15.35% 陕西神珠工贸有限公司 非关联方 118,132.70 1 年以内 9.79% 南通欣智东升供应链管理有限公司 非关联方 118,014.80 1 年以内 9.78% 长治市顶好商贸有限公司 非关联方 51,477.60 1 年以内 4.27% 成都市盛鑫和伟业贸易有限公司 非关联方 40,135.
209、10 1 年以内 3.33% 公告编号：2017-013 65 合计 513,061.45 42.52% 附注 18 应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 508,465.53 10,766,402.50 10,403,610.82 871,257.21 离职后福利-设定提存计划 43,316.26 786,567.63 756,851.22 73,032.67 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 551,781.79 11,552,970.13 11,160,462.04 944,289.88 (2)短
210、期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 474,676.17 10,011,680.79 9,678,101.69 808,255.27 职工福利费 127,226.91 127,226.91 - 社会保险费 21,883.36 395,562.19 379,012.61 38,432.94 其中：医疗保险费 18,513.05 331,366.10 317,677.30 32,201.85 工伤保险费 1,640.11 30,100.40 28,729.62 3,010.89 生育保险费 1,730.20 34,095.69 32,605.69 3,
211、220.20 住房公积金 11,906.00 217,423.00 204,760.00 24,569.00 工会经费和职工教育经费 - 14,509.61 14,509.61 - 合计 508,465.53 10,766,402.50 10,403,610.82 871,257.21 (3)设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 39,946.24 741,559.78 712,775.36 68,730.66 失业保险费 3,370.02 45,007.85 44,075.86 4,302.01 合计 43,316.26 786,567.63 756
212、,851.22 73,032.67 附注 19 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 - 297,469.50 个人所得税 40,197.88 3,113.34 增值税 39,813.87 853,163.22 城市维护建设税 1,990.69 42,658.16 教育费附加费 1,194.42 25,594.90 地方教育费附加 796.28 17,063.27 地方水利基金 - 41,333.38 印花税 12,847.50 16,937.43 合计 96,840.64 1,297,333.20 附注 20 其他应付款 公告编号：2017-013 66 (1)其它应付款按账龄列示
213、 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 8,913,444.81 1,296,650.30 合计 8,913,444.81 1,296,650.30 (2)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 关联方往来 6,230,755.81 156,000.00 单位往来 484,319.07 387,203.13 预提费用 2,164,324.77 721,827.32 其他 34,045.16 31,619.85 合计 8,913,444.81 1,296,650.30 (3)期末余额较大的其他应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占总金额 比例 账龄 宋伟 实际控制人 6
214、,230,755.81 69.90% 1 年以内 附注 21 长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押借款(注) 7,800,000.00 - 担保借款 5,000,000.00 - 合计 12,800,000.00 - 注：资产抵押情况 被抵押项目 权证编号 期末账面净值 到期时间 土地使用权 常山国用(2015)第 02410 号、第 02411 号 4,360,165.22 2019/8/24 房屋建筑物 常房权证青石镇字第 1607830 号、1607831 号、1607832 号、1607826 号、1607827 号、1607829号 6,021,908.35 2019/8/24
215、附注 22 股本 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 宋伟 - 5,300,000.00 - 5,300,000.00 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） - 100,000.00 - 100,000.00 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） - 100,000.00 - 100,000.00 上海恒寿堂药业有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 合计 20,000,000.00 5,500,000.00 2,000,000.00 23,500,000
216、.00 附注 23 资本公积 公告编号：2017-013 67 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 13,146.86 740,000.00 - 753,146.86 附注 24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 50,020.46 - - 50,020.46 附注 25 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 437,037.29 -715,879.00 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - - 调整后期初未分配利润 437,037.29 -715,879.00 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,119
217、,255.40 1,216,083.61 减：提取法定盈余公积 - 50,020.46 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 净资产折股 - 13,146.86 期末未分配利润 -10,682,218.11 437,037.29 附注 26 营业收入和营业成本 (1)营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 29,906,424.91 18,090,833.71 31,531,933.61 20,707,303.92 其他业务收入 10,715.98 36,071.45 17,150.85 33,958.96
218、合计 29,917,140.89 18,126,905.16 31,549,084.46 20,741,262.88 (2)主营业务收入、成本按业务类别分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 蜜炼果茶系列产品 29,591,050.86 17,891,433.17 30,900,776.04 20,213,823.41 酵素料包系列产品 196,700.27 112,229.81 615,867.40 478,627.63 酵素饮料 104,108.08 63,764.86 - - 其他产品 14,565.70 23,405.87 15,290.17 14,852.88 合
219、计 29,906,424.91 18,090,833.71 31,531,933.61 20,707,303.92 (3)公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例 上海至梵电子商务有限公司 2,727,706.59 9.12% 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 2,094,088.43 7.00% 公告编号：2017-013 68 上海恒寿堂健康科技有限公司 1,849,918.23 6.18% 北京京东世纪贸易有限公司 1,785,980.05 5.97% 上海好雄食品有限公司 891,199.12 2.98% 合计 9,348,892.42 31.25%
220、附注 27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 78,766.30 57,460.63 教育费附加 47,259.78 34,476.38 地方教育费附加 31,506.52 22,984.26 地方水利建设基金 19,347.46 41,603.86 营业税 120.00 - 房产税 55,440.00 - 土地使用税 26,658.00 - 印花税 15,464.07 - 合计 274,562.13 156,525.13 注：根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号），自 2016 年 5 月 1 日起，全面试行营业税改征增值税后，利润表中的“营业税金
221、及附加”科目调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 附注 28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,659,748.24 2,538,408.11 产品进场费 2,696,402.41 20,000.00 促销陈列费 1,467,176.36 64,400.00 运输费 1,192,142.02 757,883.15 其他市场费用 682,213.93 121,473.30 差旅费 597,242.87 170,529.63 返利费用 561,687.47 30,18
222、0.11 其他 144,815.92 3,294.20 合计 13,001,429.22 3,706,168.50 附注 29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,164,582.22 1,548,391.64 咨询服务费 1,556,184.16 141,417.33 折旧及摊销 1,084,728.38 965,746.82 租赁费 525,972.97 182,000.00 审计法律费 281,698.11 - 差旅费 175,919.34 108,417.50 公告编号：2017-013 69 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 161,757.42 465,
223、328.90 维修及装修费 137,169.38 90,867.83 税金 87,722.78 88,298.81 业务招待费 42,224.12 33,692.00 办公费 25,448.92 15,521.16 物料消耗 285,312.03 223,833.30 运输费 15,186.57 75,726.76 邮电通讯费 64,093.16 15,304.90 其他 136,749.74 160,319.71 合计 8,744,749.30 4,114,866.66 附注 30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,348,733.14 1,174,819.07 减：利息
224、收入 3,045.32 5,708.87 手续费 75,056.28 218,256.23 汇兑损益 - - 合计 1,420,744.10 1,387,366.43 附注 31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -51,584.66 3,899.68 存货跌价准备 329,593.57 - 合计 278,008.91 3,899.68 附注 32 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,079,241.45 104,000.00 其他 2,505.04 6,860.00 合计 1,081,746.49 110,860.00 计入当期损益的政府补助： 补助项
225、目 本期发生额 与资产相关 /与收益相关 常山县财政局（库款户）拨入上市成功补贴 1,000,000.00 与收益相关 2015 年县长特别奖 60,000.00 与收益相关 农信社收到土地使用税退税 5,511.45 与收益相关 常山县青石镇财政所安全生产标准化建设补助 4,000.00 与收益相关 常山县财政局（库款户）其他农业支出补贴 3,440.00 与收益相关 农村污水治理和美丽乡村专项资金业补贴 6,290.00 与收益相关 合计 1,079,241.45 公告编号：2017-013 70 附注 33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - 184.4
226、8 其中：固定资产处置损失 - 184.48 滞纳金 4,634.98 815.34 火灾损失 691.82 - 其他 714.39 - 合计 6,041.19 999.82 附注 34 所得税费用 (2) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 12,427.75 350,450.51 递延所得税费用 253,275.02 -17,678.76 合计 265,702.77 332,771.75 (3) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,853,552.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,713,388.16 子公司适用不同税率的影
227、响 - 调整以前期间所得税的影响 12,427.75 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,012.22 技术开发费加计扣除的影响 -39,104.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,999,755.00 所得税费用 265,702.77 附注 35 现金流量表项目注释 (1)收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,073,730.00 104,000.00 利息收入 3,045.32 5,708.87 其他 330.00 6,860.00 合计 1,077,105.32 116,568.87 (2)支
228、付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 咨询费 1,556,184.16 141,417.33 运输费 1,059,259.18 446,406.78 差旅费 784,164.95 225,421.27 公告编号：2017-013 71 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 384,000.00 - 审计法律费 281,698.11 11,320.75 进场、促销、返利等市场费用 183,385.03 236,053.41 研究开发费 106,294.74 200,209.92 维修及装修费 88,346.76 90,867.83 财务费用 15,056.28 218,256
229、.23 物料消耗 44,357.61 223,833.30 营业外支出 5,349.37 999.82 排污费 - 66,675.00 其他 643,554.12 292,837.10 合计 5,151,650.31 2,154,298.74 (3)收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到股东的往来款项 22,455,000.00 60,150,000.00 收到担保公司押金 240,000.00 - 合计 22,695,000.00 60,150,000.00 (4)支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付股东的往来款项 15,745,000.
230、00 60,653,526.00 附注 36 现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量信息 项目 本期发生额 上期发生额 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,119,255.40 1,216,083.61 加：资产减值准备 278,008.91 3,899.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,088,196.96 1,665,651.34 无形资产摊销 96,976.67 60,139.11 长期待摊费用摊销 24,011.69 18,891.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收
231、益以“”号填列) - 184.48 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 1,348,733.14 1,174,819.07 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 253,275.02 -17,678.76 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) 1,219,976.95 1,834,061.33 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 4,578,094.01 700,247.33 公告编号：2017-013 72 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加(减少以
232、“”号填列) -2,605,079.90 -4,432,201.16 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -3,837,061.95 2,224,097.28 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 719,671.69 1,838,700.85 减：现金的年初余额 1,838,700.85 58,847.95 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,119,029.16 1,779,852.90 (
233、2)现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 现金 719,671.69 1,838,700.85 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 719,671.69 1,838,700.85 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 719,671.69 1,838,700.85 附注 37 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 土地使用权 4,360,165.22 抵押 房屋建筑物 6,021,908.35 抵押 合计 10,382,073.57 注 1：公司和常山县农村信用合作联
234、社城关信用社签订最高额抵押借款合同，将公司名下的土地使用权（常山国用(2015)第 2410号中的 10,076.48 和常山国用(2015)第 2411 号中的 16,325.42 土地使用权）和厂房（常房权证青石镇字第 1607830 号、1607831号、1607832 号、1607826 号、1607827 号、1607829 号的房屋所有权证）抵押给常山县农村信用合作联社城关信用社，常山县农村信用合作联社城关信用社提供给公司最高额为 780 万元的贷款，期限为 2016 年 8 月 25 日至 2019 年 8 月 24 日。 六.关联方及关联交易 1、关联方关系 (1) 股东及实际
235、控制人 名称 关联关系 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 上海恒寿堂健康 控股股东 股份有限公司 上海市奉贤区 宋伟 酒类商品、日化品、 公告编号：2017-013 73 食品股份有限公司 （非上市） 卫生用品等的 批发和零售 宋伟 实际控制人 - - - - 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 有限合伙企业 上海市徐汇区 宋宇 实业投资，企业管理咨询，商务信息咨询。 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） 股东 有限合伙企业 上海市嘉定区 陈汉良 投资管理，资产管理，企业管理，商务咨询。 (续上表) 股东名称 注册资本 对本公司的持股比例 对本公司 的表决权比例 公司最终 控制方
236、统一社会信用代码 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 4,000 万人民币 76.5957% 76.5957% 宋伟 913100006624197910 宋伟 - 22.5533% 22.5533% - - 上海晅郅投资管理合伙企业（有限合伙） - 0.4255% 0.4255% 宋伟 91310104MA1FR1XH1W 上海恒寿投资管理合伙企业（有限合伙） - 0.4255% 0.4255% 宋伟 91310114052960134U (2) 其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海恒寿堂药业有限公司 同受一方控制 上海元气道场投资管理有限公司 同受一方控制 青海恒寿堂高原药
237、材有限公司 同受一方控制 上海恒银餐饮管理有限公司 同受一方控制 王伟 副总经理 卫晨馨 宋伟妻子 上海恒寿堂健康科技有限公司 实际控制人投资的联营企业 2、关联方交易情况 (1) 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海恒寿堂药业有限公司 原材料采购 2,670,800.72 79,627.74 上海恒寿堂药业有限公司 固定资产采购 134.62 301,760.53 上海恒寿堂药业有限公司 技术服务费 286,291.44 836,574.44 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 原材料采购 55,305.38 83,095.00 上海恒寿堂健康食品股份有
238、限公司 固定资产采购 1,158.17 343.09 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 劳务费 - 2,679,966.53 公告编号：2017-013 74 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 青海恒寿堂高原药材有限公司 固定资产采购 - 721.35 (2)出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海恒寿堂药业有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 4,943.21 3,892,391.21 上海恒寿堂药业有限公司 酵素系列产品销售 - 288,195.33 上海恒寿堂药业有限公司 材料销售 1,038.87 4,871.90 上海恒寿堂健康食品股份有限公
239、司 蜜炼果茶系列产品销售 2,048,465.13 5,678,638.14 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 酵素系列产品销售 40,029.65 219,735.76 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 材料销售 5,593.65 1,940.84 上海恒寿堂健康科技有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 1,849,314.90 - 上海恒寿堂健康科技有限公司 酵素系列产品销售 415.39 - 上海恒寿堂健康科技有限公司 材料销售 187.94 - 上海元气道场投资管理有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 6,143.91 - 上海元气道场投资管理有限公司 酵素系列产品销售 119,502.33 100,
240、287.17 上海元气道场投资管理有限公司 材料销售 490.60 - 上海恒银餐饮管理有限公司 蜜炼果茶系列产品销售 5,133.76 - 上海恒银餐饮管理有限公司 酵素系列产品销售 466.24 - 上海恒银餐饮管理有限公司 酵素饮料系列产品销售 19,793.58 - (3)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本申报期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 (4)关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 办公用房租赁 537,828.83 182,000.00 (5)关联担保情况 本公司作为被担
241、保方 担保方 反担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 常山县银河企业担保有限公司 上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、上海恒银餐饮管理有限公司、卫晨馨 2,000,000.00 2016.8.26 2017.8.25 否 常山县中小企业贷款担保有限公司 上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、宋伟、 卫晨馨、江小云*1 4,800,000.00 2015.8.28 2016.8.27 是 公告编号：2017-013 75 担保方 反担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 常山县银河企业担保有限公司 上海恒寿堂
242、健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、上海恒银餐饮管理有限公司、卫晨馨 3,000,000.00 2015.9.8 2016.9.7 是 上海恒银餐饮管理有限公司、上海博强机械制造工程有限公司*2 - 4,000,000.00 2015.11.18 2016.6.17 是 *1：江小云和关联方上海恒寿堂健康食品股份有限公司、上海恒寿堂药业有限公司、宋伟、卫晨馨共同为公司480 万借款提供反担保。 *2：上海博强机械制造工程有限公司和关联方上海恒银餐饮管理有限公司共同为公司 400 万借款提供担保。 (6)关联方资金拆借 本期公司为了经营所需向股东上海恒寿堂健康食品股份有限公司、宋伟进行
243、资金拆借，股东没有向公司收取资金使用费。 项目 本期发生额 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 上海恒寿堂药业有限公司 宋伟 合计 资金借入 4,265,000.00 - 18,190,000.00 22,455,000.00 资金归还 4,265,000.00 - 11,480,000.00 15,745,000.00 项目 上期发生额 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 上海恒寿堂药业有限公司 宋伟 合计 资金借入 47,620,000.00 12,530,000.00 - 60,150,000.00 资金归还 49,343,526.00 11,310,000.00 - 60,653,526.00
244、 (7)关联方资产转让、债务重组情况 本申报期无关联方资产转让、债务重组情况。 (8)其他关联交易 本申报期无其他关联交易。 3、关联方应收应付款项 (1) 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 171,589.92 1,715.90 5,703,368.21 57,033.68 应收账款 上海恒寿堂药业有限公司 - - 20,360.88 203.61 公告编号：2017-013 76 应收账款 上海恒寿堂健康科技有限公司 176,154.58 1,761.55 - - 应收账款 上海元气道场投
245、资管理有限公司 28,534.20 285.34 23,044.00 230.44 应收账款 上海恒银餐饮管理有限公司 29,710.50 297.11 - - 其他应收款 王伟 - - 6,450.00 64.50 (2) 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 上海恒寿堂药业有限公司 3,366,987.66 5,677,530.81 应付账款 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 454,564.78 25,309.96 其他应付款 上海恒寿堂健康食品股份有限公司 - 156,000.00 其他应付款 宋伟 6,230,755.81 - 七.股份支付 截至 2016 年
246、 12 月 31 日，本报告期内不存在股份支付事项。 八.承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本报告期内无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本报告期内无需要披露的或有事项。 九.资产负债表日后事项 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议，公司向浙江柚香谷投资管理股份有限公司销售胡柚苗木，金额为人民币 24 万元。浙江柚香谷投资管理股份有限公司系公司实际控制人宋伟控制的关联公司。 十.其他重要事项 公司租赁常山江益农产品开发有限公司位于常山县江家村的冷库，用于存放胡柚加工半成品， 2016 年 12 月 1
247、7 日 22 时 55 分冷库发生火灾，经常山县公安消防大队出具的常公消火认字2017第 0002 号火灾事故认定书，起火原因认定为排除自燃、雷击、人为纵火、小孩玩火、外来火源等原因，不排除电气线路故障引起火灾的可能。根据民太安财产保险公估股份有限公司出具关于浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 2016/12/17 火灾案的公估报告，最终损失金额为 1,698,710.37 元。就赔偿问题，公司与常山江益农产品开发有限公司签订火灾赔偿协议书，协议中常山江益农产品开发有限公司同意在第三方保险公司赔偿后，对于未达到 1,698,710.37 元的差额部分对公司进行全额赔偿，赔偿款从公司的应付账款中直接
248、扣除，不足部分由常山江益农产品开发有限公司 公告编号：2017-013 77 现金补足，其法定代表人承担连带保证责任。2017 年 3 月 28 日，公司收到阳光财产保险股份有限公司的赔偿款 957,612.09 元。 十一.补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,079,241.45 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
249、被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,536.15 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目* - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 - - 合计 1,075,705.30 - 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -65.10% -0.5108 -0.5108 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -71.40% -0.5603 -0.5603 公告编号：2017-013 78 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 浙江常山恒寿堂柚果股份有限公司 2017 年 4 月 20 日
