839769_2018_惠美股份_2018年年度报告_2019-04-23.txt

1、1 2018 年度报告 惠美股份 NEEQ : 839769 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 YIBIN SPARK NEW FIBER CO.,L T D 2 公司年度大事记 4 月，公司投资的年产 8 万吨高性能再生聚酯纤维项目在四川宜宾屏山举行开工仪式。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 5 月，公司投资的年产 600 吨面膜水刺无纺布项目试车成功。 6 月，由四川省纺织工程协会主办，四川省宜宾惠美线业有限责任公司、宜宾美华科技企业孵化器有限公司、惠美股份、宜宾美星服饰面料科技有限公司共同成立了“四川省生物基纤维面料、内衣产业链联盟”。 10 月，公司在第三届“中国创翼”创业创新大

2、赛中，取得了全国创新组优秀项目奖的荣誉。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 14 第五节 重要事项 . 29 第六节 股本变动及股东情况 . 33 第七节 融资及利润分配情况 . 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 37 第九节 行业信息 . 41 第十节 公司治理及内部控制 . 42 第十一节 财务报告 . 51 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、惠美股份 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 股东大会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司股东大会 董事会 指

3、 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司董事会 监事会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司监事会 巍迈实业 指 上海巍迈实业有限公司 创宇纤维 指 四川创宇特种纤维有限公司创宇纤维 依鑫达纺织 指 宜宾市依鑫达纺织有限公司 素道投资 指 长沙素道投资咨询有限公司（由湖南素道投资咨询有限公司 2015 年 7 月 28 日更名） 江源合伙 指 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 主办券商、华西证券 指 华西证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司章程 三会 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司股东大会、董事会、监

4、事会 “三会”议事规则 指 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 纤维素 指 由葡萄糖组成的大分子多糖，不溶于水及一般有机溶剂，是植物细胞壁的主要成分 人造纤维 指 用某些线型天然高分子化合物或其衍生物做原料，直接溶解于溶剂或制备成衍生物后溶解于溶剂生成纺织溶液，之后再经纺丝加工制得的多种化学纤维的统称。分为再生纤维和无机纤维两种。 再生纤维素 指 用天然纤维素为原料，经化学方法制成的再生纤维 植物染色纤维 指 利用大自然中自然生长的各种含有色素的植物提取色素来对纤维进行染色。 打样 指 在生产过程中，用照相方法或电子分色机所制得并作了适当修整的底片，

5、在批量生产前印成校样或用其他方法显示制版效果的工艺。 报告期 指 2018 年 1-12 月 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张静、主管会计工作负责人严晓玲及会计机构负责人（会计主管人员）严晓玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险

6、认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、经营业绩受经济环境波动影响的风 险 人造纤维行业作为下游市场的原料，受到下游企业经营情况的影响。纺织行业的市场需求或行业面临周期性调整，将直接影响人造纤维行业需求，进而对公司的销售额及利润产生较大的影响。与此同时，人造纤维行业自身周期性较强，行业受到宏观经济环境的影响，若经济衰退将使得行业整体景气度下降

7、。 2、技术更新开发的风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。技术的创新、新技术的应用与新产品的开发是行业内企业核心竞争力的关键因素，如果公司不能持续追踪市场需求，进行技术创新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，则势必影响公司的产品创新和业务创新，影响公司核心竞争能力。 3、公司现金流紧张可能产生的经营性 风险 2017年、2018年，合并报表内公司的经营活动现金净流量分别为2,984,794.92元, 3,445,419.48 元，公司经营活动净现金流呈现增长趋势。但报告期内，公司的存货主要为蛋白类6 产品、丽彩纤维系列产品及雅菲特系列产品，公司存货余额较高，主要系蛋白

8、类产品。由于蛋白类产品的配液存在特殊性，如果配液量小，则容易凝固，造成纤维不可纺；液体配好后，必须尽快使用，以免变质，因此该类产品通常需集中生产，分批销售；染色散纤、染色棉花系列产品、雅菲特系列产品。为了加快销售的反应速度，更好的服务于客户，对于该类产品常用色系采用了备货式生产方式。由于上述因素，公司存货余额较高，从而占用了公司较多的营运资金，对现金流状况产生一定影响。同时公司投资设立子公司、拓展无纺布市场及设计研发均需要持续的现金投入，而由于公司属“轻资产”公司，抵押、担保能力较弱，从金融机构融资存在一定的困难，一旦资金出现短缺，将会对公司经营造成一定的负面影响。 4、对主要供应商依赖的风险

9、 2017 年、2018 年，公司通过前五大供应商采购的金额分别为 25,955,396.08 元、 33,767,761.78 元，占同期总采购额的比例分别为 59.53%、 65.68 %。公司对主要供应商依赖程度有所上升，主要是 2018 年投资无纺布项目，设备主要在一个供应商处采购，加大了五大供应商的采购金额及比例。尽管原料采购及委托加工方面具有一定的地利优势，可以节约运输成本、缩短采购时间及可以对产品的质量进行一定的把控，但若供应商限量或加价，将会对公司的盈利能力产生较大的影响。 5、关联交易的风险 2017 年、2018 年，向关联方销售金额分别为 6,570,663.37元、8,

10、046,199.02 元，占总销售收入的比例为 11.56 %、12.48%，公司与关联方的交易比重有所提高。公司与关联方的销售系按市场公允价格进行交易，且为规范公司的关联交易行为，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度，以及为进一步规范关联交易，公司与实际控制人向世君、张静签署了规范关联交易承诺函等，报告期内关联交易大幅下降，但公司规范治理和内部控制的执行上仍存在一定的风险。 7 6、高新技术企业证书无法续证的风险 随着公司业务的快速发展，公司的研发费用支出已不能满足国家高新技术企业认定标准之“最近一年销售收入大于5,000 万元至 2 亿的企业，研究开发费用

11、总额占销售收入总额的比例不低于 4%”的要求，因此，2018 年，公司未通过高新技术企业续证。 目前公司企业所得税缴纳税率为 15%，主要依据为国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），有效期为 2011 年至 2020 年。 7、共同实际控制人持股比例变化的风 险 2016 年 2 月 1 日，巍迈实业与江源合伙签署了一致行动协议，协议约定双方在处理公司的重大决策、决定公司日常运营管理事项、行使提案权、表决权等采取一致行动。在股东大会、董事会上行使表决权时应保持一致意见；如果出现意见不统一时，应先行沟通协商，各方须按协商一致

12、后的意见行使股东权利；如果仍未能形成一致意见的，则以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准。 截至 2018 年 12 月 31 日，巍迈实业持有公司股份 4,960,000股 , 占 公 司 注 册 资 本 的 29.34%, 江 源 合 伙 持 有 公 司 股 份3,250,000 股,占公司注册资本的 19.23%。按照一致行动协议，巍迈实业和江源合伙未能形成一致意见时，应以巍迈实业的意见为准。如果巍迈实业和江源合伙持有公司的股份比例对比关系发生变化，则上述情况将发生变化，从而可能会给公司经营带来不利影响。 8、投资子公司及拓展无纺布项目涉足新领域不能达到预期运营效果的风险 公司挂牌后，

13、先后投资了三个子公司，分别涉足无纺布生产销售、锦纶与涤纶长丝的生产销售、下游纱线领域的生产销售，虽然子公司各股东均在各自领域有多年的经营经验，但仍然存在一定市场风险、经营风险，从而影响子公司业务发展效果和实际运营效果的投资风险。 以上投资的三个子公司是从公司未来发展战略的角度做8 出的决策，涉及到公司进入新的领域，存在对新领域业务不熟悉及相关资源配置不完善等不确定因素，从而影响到公司业务发展和实际运营效果的投资风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 英文名称及缩写 YIBIN SPARK NEW FIBER

14、 CO.,L T D 证券简称 惠美股份 证券代码 839769 法定代表人 张静 办公地址 宜宾市南岸莱茵河畔丽江湾 34 幢 2 单元 1 楼 2 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 严晓玲 职务 董事会秘书 电话 0831-2400262 传真 0831-2400277 电子邮箱 hmei_xcl 公司网址 联系地址及邮政编码 宜宾市南岸莱茵河畔丽江湾 34 幢 2 单元 1 楼 2 号 644000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 24 日

15、 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C-17-178-1781-非织造布制造 主要产品与服务项目 公司主要为纺织产业链下游客户提供纺织新纤维、新纱线、新面 料等优质材料，主要产品包括“圣桑”生物基蛋白复合纤维系列、 快时尚丽彩纤维系列、雅菲特纤维系列等。目前，公司负责产品 研发、设计和销售，委托第三方进行生产 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 16,904,580 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 向世君、张静 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信

16、用代码 91511500565670597L 否 注册地址 四川省宜宾市翠屏区岷江北路 90 号 是 注册资本（元） 16,904,580 是 五、 中介机构 主办券商 华西证券 主办券商办公地址 成都市高新区天府二街 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 童全勇、冯 维 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年

17、同期 增减比例 营业收入 64,507,748.63 56,838,138.96 13.49% 毛利率% 20.30% 13.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,254,454.71 3,174,779.23 65.51% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,127,395.99 608,751.50 413.74% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 22.51% 16.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.40% 3.18% - 基本每股收益 0.32 0.21 49.37% 二、

18、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 54,392,004.20 37,464,938.16 45.18% 负债总计 16,799,397.13 11,284,687.49 48.87% 归属于挂牌公司股东的净资产 31,285,457.63 20,711,002.92 51.06% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.85 1.40 32.04% 资产负债率%（母公司） 23.81% 35.23% - 资产负债率%（合并） 30.89% 30.12% - 流动比率 1.48 2.07 - 利息保障倍数 -56.77 14.91 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同

19、期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,445,419.48 2,984,794.92 15.43% 应收账款周转率 170.24 102.66 - 存货周转率 4.09 4.58 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 45.18% 57.71% - 营业收入增长率% 13.49% -6.73% - 净利润增长率% 61.97% 4.99% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 16,904,580 14,776,580 14.40% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1

20、、计入当期损益的政府补助 2,923,253.46 2、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,501.70 非经常性损益合计 2,530,751.76 所得税影响数 372,388.68 少数股东权益影响额（税后） 31,304.36 非经常性损益净额 2,127,058.72 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 0 521,327.86 应收票据 100,000.

21、00 应收账款 421,327.86 其他应收款 51,317.65 51,317.65 13 固定资产 3,992,560.75 3,992,560.75 在建工程 5,412,189.75 5,412,189.75 应付票据及应付账款 0 3,097,505.72 应付账款 3,097,505.72 0 其他应付款 5,492,380.28 5,492,380.28 管理费用 2,829,144.60 1,747,925.30 研发费用 1,081,219.30 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是从事化学纤维制造业的生产商，拥有公司自主研发或合作研发的专利技

22、术和专有技术，再生纤维素纤维新材料的研发、设计、销售及服务；水刺无纺布的生产销售；化纤原料、纺织面料的生产销售等。主要为纺织产业链下游客户提供纺织新纤维、新纱线、新面料、水刺无纺布、化纤原料、纺织面料等优质材料，截至报告期末，公司已取得 5 项发明专利。 经过多年运营，公司拥有完整的研发、设计、销售服务体系，公司只负责产品研发、设计、销售，生产委托第三方。公司把经营重心放在产品研发和销售环节，形成了适应市场竞争、符合公司发展的业务流程体系，并形成了持续性的盈利模式。目前，公司投资成立两家控股子公司，一家全资子公司，主要生产销售水刺无纺布及化纤原料、特种纤维原料、纺织纱线、面料等。采购方面：公司

23、与多家主要供应商保持长期供货关系，公司在取得订单后，根据客户具体需求，直接采购原料，由公司验收合格后发给委外加工企业生产，公司再对委外生产的产品进行验收，以保证产品符合客户质量要求；销售方面：建立和完善营销策划管理体系，公司侧重内衣、家纺、毛衫、无纺布、化纤原料及纺织面料领域，采取直销的方式，通过市场研究及开发，产品销售管理、售后管理的部署和监控，实现销售目标。 目前公司凭借在再生纤维素纤维行业的技术优势，通过研发、设计、销售产品获得收益。不断完善和改进蚕蛹蛋白纤维的性能，完善羊绒蛋白纤维和羽毛纤维的大批量生产全流程工艺和技术，细化和完成丽彩纤维生产工艺和专用设备的配套开发；控股子公司目前尚在

24、筹建阶段，拟设计生产多功能高附加产品，进一步提高公司的盈利能力及在行业中的地位。公司产品面向国内外市场进行销售，公司主打产品生物基蛋白复合纤维系列、快时尚丽彩纤维系列、水刺无纺布、锦纶、涤纶等，目前生物基蛋白复合纤维系列产品销售增长趋势较快；公司研发的新产品植物染色纤维、新型复合蛋白纤维、羽毛蛋白纤维已做成品面料，完成全面检测评估，具备上市销售条件。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 15 关键资源是否发生变化 是 否

25、销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 6,450.77 万元，比上年增长 13.49%；利润总额和净利润分别为 604.39万元和 509.24 万元，分别比上年同期增长 61.96%和 61.97%；报告期末，公司总资产为 5,439.20 万元，比年初增长 45.18%；归属于母公司股东的净资产 3,128.54 万元，比年初增长 51.05%；经营性现金净流量 344.54 万元，比去年同期增长 15.43%，超额完成年初确定的各项经济指标和工作目标。原因是：销售方面受市

26、场功能性产品需求及大力市场拓展影响，公司蚕蛹、羊绒蛋白纤维产品得到客户的青睐与接受，在内衣、家纺、衬衫、无纺布领域的一、二、三线品牌用量增大，收入较上年同期增长 179.03%，为公司贡献了较好的利润；报告期丽彩纤维产品成功实现低端丽彩粘胶及中高端丽彩莫代尔、丽彩棉同时批量销售的局面，在内衣领域、家纺领域拥有较高的知名度，收入了较去年同期增长 44.18%；染色散纤受染料上涨影响，下游市场对原料上涨接受度不高，销售单价不能同步上调，收入较上年同期有所萎缩，毛利率有所下降；染色棉花市场今年营销策略得当，收入较上年同期增长 17.47%，但由于染料上涨幅度较大，加工成本增加，该产品作为常规产品仅用

27、来保护市场份额。 报告期内，公司围绕蚕蛹蛋白纤维、雅菲特、丽彩纤维、染色散纤等主要市场开展营运工作，努力提升产品质量，做好售后服务；并根据市场需求，加快植物染色、新型复合蛋白纤维、羽毛蛋白纤维新产品开发和研究进度，已完成全面检测评估，具备上市销售条件，目前在内衣、家纺、毛衫领域培育市场；研发了新产品抑菌除臭丽彩纤维，采用新型纳米材料与丽彩纤维复合制得，具有超强抑菌、清除恶臭的优良功能，报告期内产品已完成小试检测。 报告期内，公司将引进的水刺非织造布项目剥离出来，成立全资子公司宜宾美康无纺新材料有限责任公司，目前进入正常生产阶段。公司投资的控股子公司四川创宇特种纤维有限公司，2018 年未能按照

28、预计投入生产的计划，预计 2019 年 6 月投入投产；宜宾市依鑫达纺织有限公司尚在筹建阶段，均预计在 2019 年 6 月投产。 16 (二) 行业情况 公司所处行业为纤维素纤维行业中的再生纤维素纤维二级行业。该行业产品是用纤维素为原料制成的结构为纤维素 II 的再生纤维。近年来，由于耕地的减少和石油资源的日益枯竭，天然纤维、合成纤维的产量受到越来越多的制约；随着劳动力成本不断攀升，天然纤维（如棉花）不断减产，以木材、竹材等速生林为原料生产的再生纤维素纤维实现了快速增长。再生纤维新材料作为该行业的新宠，随着技术的不断提升，附加值不断显现，将迎来重大的发展空间和战略机会。因此，中国再生纤维素纤

29、维新材料将有很大的增长空间和潜力。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,491,310.95 2.74% 8,799,261.62 23.49% -83.05% 应 收票 据与应 收账款 423,385.47 0.78% 521,327.86 1.39% -18.79% 存货 13,549,908.63 24.91% 11,539,115.31 30.80% 17.43% 投资性房地产 - 0.00% - 0.00% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00%

30、固定资产 10,459,288.11 19.23% 3,992,560.75 10.66% 161.97% 在建工程 14,400,038.47 26.47% 5,412,189.75 14.45% 166.07% 短期借款 3,000,000.00 5.52% - 0.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 资产合计 54,392,004.20 100.00% 37,464,938.16 100.00% 45.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金余额 149.13 万元，较上年同期负增长 83.05%，主要原因系：（1）2017 年定向发行股票，本次发行股票认

31、购对象缴纳认购款 532 万元存入募集资金专用账户，上年报告期期末，定向发行未完成，募集资金未开始使用，导致上年末货币资金余额较大；（2）2018 年公司对四川创宇特种纤维有限公司增资 350 万元、预付四川创宇特种纤维有限公司 5 年厂房租金 270 万元，导致经营性及投资性现金净流量减少。 17 2、报告期内，应收票据与应收账款余额 42.33 万元，较上年同期负增长 18.79%，原因系公司强化“先款后货”销售政策，应收账款逐步萎缩。 3、报告期内，存货余额 1354.99 万元，较上年同期增长 17.43%，原因系：公司投资的无纺布项目开展正常经营活动，增加了原料及产成品等存货所致。

32、4、报告期内，固定资产余额 1045.93 万元，较上年同期增长 161.97%，原因系：公司投资无纺布项目，购进设备所致。 5、报告期内，在建工程余额 1440.00 万元，较上年同期增长 166.07%，原因系：纳入合并范围的四川创宇特种纤维有限公司年末根据工程完工程度，将预付工程款结转至在建工程所致。 2. 营业情况分析 单位：元 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 64,507,748.63 - 56,838,138.96 - 13.49% 营业成本 51,411,042.50 79.7

33、0% 49,116,134.84 86.41% 4.67% 毛利率% 20.30% - 13.59% - - 管理费用 3,095,272.50 4.80% 1,747,925.30 3.08% 77.08% 研发费用 1,485,465.48 2.30% 1,081,219.30 1.90% 37.39% 销售费用 4,846,950.47 7.51% 3,772,370.68 6.64% 28.49% 财务费用 -104,613.67 -0.16% 268,342.64 0.47% -138.99% 资产减值损失 -2,289.07 0.00% 3,267.27 0.01% -170.06

34、% 其他收益 2,923,253.46 4.53% 2,532,103.45 4.45% 15.45% 投资收益 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00% 0.00% 营业利润 6,436,415.10 9.98% 3,245,121.35 5.71% 98.34% 营业外收入 5,720.00 0.01% 519,152.75 0.91% -98.90% 营业外支出 398,221.70 0.62% 32,400.05 0.06% 1,129.08% 净利润 5,092,356.40 3,144,026.98

35、 61.97% 18 项目重大变动原因： 1、报告期内公司毛利率 20.30%，较上年同期增长 49.37%，主要系本年毛利较高的蛋白纤维类产品，今年市场开拓较好，销售收入较去年增加 1000 万左右，在营业收入中占比增长 14.48%所致； 2、报告期内管理费用309.53万元，较上年同期增长77.08%，主要系本年为拓展投资业务，接待费用增加及无纺布项目引入后，人工工资及差旅费有所增长，且纳入合并范围的四川创宇特种纤维有限公司产生30余万元费用所致； 3、报告期内研发费用148.55万元，较上年同期增长37.39%，主要系本年公司加大研发投入所致； 4、报告期内公司销售费用484.70万元

36、，较上年同期增长28.49%，主要系本年为拓展销售业务，导致相应的员工工资及差旅、接待等费用有所增长； 5、报告期内财务费用-10.46万元，较上年同期负增长138.99%，主要系报告期内美元走强，美元持有收益盈利8万元所致； 6、报告期内营业利润643.64万元，较上年同期增长98.34%，主要系毛利较高的蛋白纤维类产品，今年市场开拓较好，销售收入较去年增加1000万左右，在营业收入中占比增长14.48%所致； 7、报告期内营业外收入较上年同期负增长98.9%，主要系上年会计政策调整，政府补助产生的收益核算时与日常经营相关的补助收入260余万元列入经营性收益所致； 8、报告期营业外支出 39

37、.82 万元，较上年同期增长 1129.08%，主要系公司报告期投资全资子公司时，设备评估折价所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 13.40% 其他业务收入 51,075.25 主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 4.58% 其他业务成本 47,334.60 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 雅菲特产品 8,446,407.57 13.09% 8,886,373.62 15.63% 丽彩

38、纤维 5,125,085.16 7.94% 3,554,688.82 6.25% 蚕蛹蛋白纤维 10,706,888.40 16.60% 4,357,788.35 7.67% 染色散纤 15,413,623.78 23.89% 21,051,351.89 37.04% 羊绒蛋白纤维 5,033,152.83 7.80% 1,283,217.07 2.26% 19 染色棉花 11,707,418.13 18.15% 9,966,597.51 17.54% 白坯人棉纱 1,280,680.84 1.99% 518,529.59 0.91% 丽雅蓝 455,802.96 0.71% 363,083.

39、74 0.64% 其他产品 6,287,613.71 9.75% 6,856,508.37 12.06% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 62,385,194.56 96.71% 54,398,325.35 95.71% 国外 2,071,478.82 3.21% 2,439,813.61 4.29% 收入构成变动的原因： 报告期内，主营业务收入较上年同期增长 13.40%，主要是售价较高的蛋白纤维类产品，今年市场开拓较好，销售收入较去年增加 1000 万元所致； 公司产品蛋白纤维、丽彩纤维、白坯人棉纱

40、的营业收入增长幅度较大，其中：1、蛋白纤维收入1,574.00 万元，较上年收入同期增长 14.48%的结构比例。系报告期内加强质量把控，在内衣市场开发客户较好，品牌客户增多所致； 2、丽彩纤维收入 512.50 万元,同比增长 44.18%。系报告期丽彩纤维市场回暖，并开发了无纺布市场所致；3、白坯人棉纱收入 128.07 万元，同比增长 147.00%，主要系为拓展客户资源，增加公司盈利水平，在纱线领域发展客户资源所致。 公司染色散纤营业收入 1070.07 万元，较上年同期负增长 49.10%，主要系报告期染料成本上涨幅度过大，下游市场对原料上涨接受度不高，销售单价不能同步上调，导致业务

41、萎缩所致。 公司将通过夯实主体业务基础，通过加大蛋白纤维、丽彩纤维、植物染色纤维的营销力度来拓展销售市场，不断扩大各项目业务的收入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 8,965,162.70 13.90% 否 2 上海巍迈实业有限公司 8,046,199.02 12.47% 是 3 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 7,015,879.26 10.88% 否 4 泊头市经纶纺织有限公司 2,614,632.38 4.05% 否 5 杭州伟盛实业有限公司 2,253,880.83 3.49% 否 合计 28,

42、895,754.19 44.79% - (4) 主要供应商情况 单位：元 20 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 重庆康美无纺布有限公司 3,260,521.00 6.34% 是 2 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 10,779,181.31 20.97% 否 3 宜宾海丝特纤维有限责任公司 5,566,059.15 10.83% 否 4 宜宾丝丽雅股份有限公司 10,630,937.37 20.68% 否 5 山西瑞赛格纺织科技有限公司 3,531,062.95 6.87% 否 合计 33,767,761.78 65.69% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目

43、本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,445,419.48 2,984,794.92 15.43% 投资活动产生的现金流量净额 -22,817,299.45 -13,754,182.03 65.89% 筹资活动产生的现金流量净额 12,000,000.00 14,320,000.00 -16.20% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 344.54 万元，较上年同期增长 15.43%，原因系 2018 年公司经营净利润实现 509.23 万元，增长幅度较大所致。但同时存货增加 200 万元，对经营性现金流量增长净额有所抵消。 2、投资活动产生的现金流量净额-

44、2,281.73 万元，较上年同期增长 65.89%，主要系增加四川创宇特种纤维有限公司项目、无纺布项目投资所致； 3、筹资活动产生的现金流量净额 1,200.00 万元，较上年同期负增长 16.20%，主要系收到子公司四川创宇特种纤维有限公司股东增资股本 900 万元及母公司惠美股份利用设备抵押贷款 300 万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2018 年 11 月 7 日经公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案，公司拟计划设立公司名称：宜宾惠美无纺布新材料有限责任公司。报告期内，已完成工商注册并取得营业执照，公司注册名称为宜宾美

45、康无纺布新材料有限责任公司，经营范围：生产、销售:水刺无纺布；销售：化妆品、面膜、洁面巾、化妆棉、纺织纤维、非织造布制品：货物与进出口；注册地址：四川省宜宾市屏山县屏山镇石盘工业园区；注册资本：1,000 万元。目前该公司已投入正常生产阶段。 2018 年 12 月 20 日经公司第三届董事会第十二次会议审议通过关于拟对外投资成立子公司的议案，公司名称：宜宾市依鑫达纺织有限公司。主营业务：加工、制造、销售纺织纱线、原材料；注册地址：宜宾市南溪区罗龙工业园罗龙产业园临江路 11 号；议案内容：宜宾市依鑫达纺织有限公司股东贾丽英将其持有标的子公司的股权部分转让，其中：贾丽英将其持有标的子公司 35

46、%股权（对应认缴出资21 350 万元，实缴出资 35 万元）转让于本公司；贾丽英将其持有标的子公司 23%股权（对应认缴出资 230万元，实缴出资 23 万元）转让于陈清海；贾丽英将其持有标的子公司 12%股权（对应认缴出资 120 万元，实缴出资 12 万元）转让于王红；贾丽英将其持有标的子公司 20%股权（对应认缴出资 200 万元，实缴出资 20 万元）转让于何晶。宜宾市依鑫达纺织有限公司将设立董事会，由五名董事组成，其中本公司委派三名董事。本公司将对宜宾市依鑫达纺织有限公司进行有效控制。报告期内，尚未完成工商变更并取得新的营业执照，目前该公司尚处于设备安装阶段。 2、委托理财及衍生品

47、投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2018 年 6 月 15 日，财政部印发关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会【2018】 15 号），要求执行企业会计准则的企业应当按照企业会计准则和通知的要求格式编制财务报表。此项会计政策变更采用追溯调整法，仅对财务报表项目列示产生影响，对本公司 2017、2018 年末资产总额、 负债总额和净资产以及 2017、2018 年度净利润未产生影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是

48、指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。因此，公司在报告期投资宜宾美康无纺布新材料有限责任公司，占该公司 100%股权结构比例，公司本年将其纳入合并财务报表范围。 (八) 企业社会责任 公司一直致力于纺织材料绿色生态化、功能化研究，立足从纺织产业链前端突破资源消耗较高、污染等核心关键问题，致力于为纺织产业链下游客户提供纺织新纤维、新纱线、新面料等优质材料。 可持续发展方面，公司主要技术系差别化再生纤维素纤维的相关技术。蚕蛹蛋白纤维纺丝、羽毛蛋白纤维纺丝等专利技术，是通过提取动物、农、林、海洋废弃物、副产物中的蛋白，综

49、合利用高分子技22 术、生物工程技术，将蛋白与天然纤维素共混后，制成的新型生物基纤维，是来源于可再生物质的一类纤维，具有亲肤美肤、抗菌防螨、防紫外线等多样化功能，可替代性较低，拥有自主定价权。丽雅蓝纤维染色技术，着重解决牛仔服装在生产过程中产生大量污染难题，节水、节能和减排效果十分明显，填补国内空白。丽彩纤维，可在无盐、无碱、常温的情况下，快速吸色、上色，极大的解决了污染、能源消耗高的问题。 三、 持续经营评价 报告期内，公司经营情况良好，业绩较上年有所提升；在拓展原有产品基础上，积极研发适应市场需求的新产品；开发下游项目投资，保持良性的发展趋势。会计核算、财务管理、风险控制等管理体系日趋完善

50、，市场信誉良好，经营管理层及员工队伍稳定。 报告期内，毛利率由 13.59%增长到 20.30%，主要原因为： 1、销售毛利较高的蛋白纤维类产品，报告期内市场开拓较好，销售收入较上年增加 1000 万左右，销售结构占比提高，从而提高了产品综合毛利率；2、丽彩纤维作为非常规产品，由于助剂成本上涨，虽然毛利率有所下降，但报告期内受市场回暖的影响，在开发了无纺布市场基础上，销量较上年有所增长；3、其他产品染色散纤、染色棉花受染料上涨的影响，成本增长，下游客户对上涨价格接受度不高，销量有所下降。 2019 年公司将继续沿着优化产品订单结构，拓展新产品营销力度，提高产品综合毛利率。 报告期内，研发工作取

51、得突破性进展。主要是： 正式推出植物染纤维-草木初色 7 大色系并逐一推广应用，重点与下游用户对接，基本掌握了针织面料后处理注意事项，5-6 个深浅颜色基本满足无纺制品要求，已具备全面推广上市的条件。 公司组织研发新型复合蛋白纤维、羽毛蛋白纤维，报告期完成全面检测评估相关工作，目前具备上市推广条件。 报告期内，继续投资拓展新领域。主要是： 为提高公司产品的附加值，通过市场调研，经与下游经验丰富的纱线企业联合，采用“轻资产”的形式生产销售纺织纱线，2018 年 12 月 20 日在公司第三届董事会第十二次会议中，审议通过关于拟对外投资成立子公司的议案，子公司名称：宜宾市依鑫达纺织有限公司。主营业

52、务：加工、制造、销售纺织纱线、原材料。预计在 2019 年投入生产，公司将配置相关的技术人才、管理人才、营销资源人才，使项目稳定发展，为公司带来稳定持续的经济增长点。 23 报告期内，公司生产经营较稳定，公司将在内部管控，在质量、效率等多方面继续努力，提高订单质量，加大市场拓展力度，尽快形成新的业务增长点，推动企业持续经营能力的不断提升。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 公司业务所处的人造纤维（纤维素纤维）市场，包含粘胶纤维、醋酸纤维、铜氨纤维的细分市场。粘胶纤维是纤维素纤维中产量最大的品种，在纤维素纤维产量中占据绝对优势，占据纤维素纤维约 90%的市场份额，醋酸纤

53、维的生产主要集中在欧、美、日等发达国家，铜氨纤维是纤维素纤维中较小的品种，全世界产品在 2 万吨左右，生产能力主要集中在日本。因此，上述发展趋势对公司可持续发展创造了有利的市场空间和盈利能力。 随着现代社会的科技发展和人们环保及回归自然意识的增强，纤维素纤维以其齐全的品种、优良的特性，越来越受到应用产业和广大消费者的青睐，其应用范围已从传统产业扩展到服装、装饰、医疗卫生及产业用品等各个领域，其市场空间不断增大。公司所处行业为纤维素纤维行业中的再生纤维素纤维行业，国内每年有 500 余万吨的产能。该行业产品是用纤维素为原料制成的结构为纤维素 II 的再生纤维。近年来，由于耕地的减少和石油资源的日

54、益枯竭，天然纤维、合成纤维的产量受到越来越多的制约；随着劳动力成本不断攀升，天然纤维（如棉花）不断减产，以木材、竹材等速生林为原料生产的再生纤维素纤维实现了快速增长。经过近十余年的发展，中国的再生纤维素纤维行业产能规模从 50 万吨/年发展到目前的 500 万吨/年的规模。再生纤维新材料作为该行业的新宠，随着技术的不断提升，附加值不断显现，将迎来重大的发展空间和战略机会。因此，中国再生纤维素纤维新材料将有很大的增长空间和潜力。 (二) 公司发展战略 公司专注于再生纤维素纤维新材料、面膜无纺布新材料的研发、设计及营销。公司秉承“创造新纤维，纤动新时尚”的方针，始终坚持以“研发、营销”双轮驱动企业

55、发展。新产品以推出一代、研发一代、储备一代的理念不断推陈出新，使公司美誉度和市场占有率逐年提升，到十三五末，力争使企业成为再生纤维素纤维新材料行业的引领者，达成客户、员工、股东等相关利益者的多赢局面，创造更大的社会价值和经济价值。 24 未来三年，公司将继续专注于差别化、功能性、绿色环保再生纤维素纤维的研究，建设好企业技术研发中心，培育能力强、稳定的研发团队，积极引进高层次人才，并加强与大专院校的合作，进一步提升新产品的产业化转化能力。形成生物功能系列化纤维，包括植物染色纤维、茶纤维、生物活性纤维、芳香纤维等多款以绿色健康为主的新产品，并推出面膜无纺布新型材料、新型生物基蛋白类产品，以及文创类

56、产品等新产品，做到产品结构多元化，提升竞争力。 市场方面，不断拓展生物基蛋白类产品的市场，不断扩大快时尚丽彩产品的销售领域，开拓面膜无纺布产品市场。产品推广采用直销和经销相结合的模式，借助经销商的渠道资源，更好的推广产品；利用产业联盟，联合产业链下游企业组团销售，共享客户资源，相互推进产品的销售，实现互惠共赢；积极探索运用“互联网+”模式。通过组合式销售模式，快速做大市场份额，实现公司可持续的赢利。 品牌方面，目前“圣桑”品牌经过多年的培育，已拥有较高的知名度和美誉度，后继将加强植物染“草木初色”，以及面膜产品“圣小雅”、服饰产品“我的云”等品牌的宣传推广，提升知名度和美誉度。 (三) 经营计

57、划或目标 （一）拓展新市场，打开新局面 进一步拓展无纺布市场、家纺市场和内衣市场；丽雅蓝借助品牌效应快速寻找突破口，并开拓童装市场；蛋白纤维主推内衣、面膜市场，其它领域家纺填充物为主、梭织面料、毛衫市场为辅；推出 2019三大新品，即羽毛蛋白纤维、抑菌除臭丽彩纤维、茶纤维，以高品质的新产品来扩宽应用领域。 （二）研发新产品，完善新工艺 结合市场需求，快速完成丽彩纤维功能性叠加的研发工作；蛋白纤维系列，拓展蛋白类别及合成纤维载体，完善生产工艺，进一步提升产品性能。 （三）瞄准新目标，执行新规范 建立有效财务机制，加强管理，降低企业经营风险和财务风险，保障各项资金安全。对公司本部及分、子公司的业务

58、流程、岗位分工及权限划分进行制度规范，形成体系管理，确保各项目的正常运转。 25 （四）把握新动向，探索新思路 在宣传工作方面，把握行业新动向，利用正能量的热点话题，结合产品特性，深挖产品新亮点，通过微信公众号、线上媒体等平台增加公司的曝光度和品牌美誉度。根据公司产业链延伸的发展要求，不断探索新思路、寻求新突破，努力做好 2 款文创产品，即“圣小雅”面膜和“文创丝巾”的推广工作。继续尝试互联网+的运营思路。在综合管理方面，优化管理制度，多创造培训机会，提升团队整体素质，加强部门间的统筹协调。在项目投资方面，尽快促成在谈项目的合作，并不断寻找新项目，加快企业的发展。 （五）建立新机制，激发新动力

59、 进一步完善考核管理机制，打造奖惩分明的公正环境，充分调动团队的工作热情，激发员工创新动力。从强化监督，细化要求，量化考核，优化服务这四方面出发，创造出高效益，全力以赴完成年度目标。 (四) 不确定性因素 1、公司投资的依鑫达纺纱项目，目前尚处于建设期，投产后存在不确定经营风险。 2、公司控股的四川创宇特种纤维有限公司，目前尚处于建设期，投产后存在不确定经营风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、经营业绩受经济环境波动影响的风险 人造纤维行业作为下游市场的原料，受到下游企业经营情况的影响。纺织行业的市场需求或行业面临周期性调整，将直接影响人造纤维行业需求，进而对公司的销售额

60、及利润产生较大的影响。与此同时，人造纤维行业自身周期性较强，行业受到宏观经济环境的影响，若经济衰退将使得行业整体景气度下降。 应对措施：密切关注人造纤维行业下游各行业的市场需求，同时，公司将不断开发新产品，丰富产品线，拓宽销售渠道，做大企业规模，努力降低经济环境波动导致的风险。 2、技术更新开发的风险 随着市场竞争的加剧，技术更新换代周期越来越短。技术的创新、新技术的应用与新产品的开发是26 行业内企业核心竞争力的关键因素，如果公司不能持续追踪市场需求，进行技术创新，持续开发出满足客户需求、技术领先的自主产品，则势必影响公司的产品创新和业务创新，影响公司核心竞争能力。 应对措施：公司始终重视技

61、术的开发及下游客户需求的满足，经常参与各类展销会及研讨会，在努力满足客户现有需求的情形下，开发其他潜在需求，并提前进行研发，然后通过公司现有的产品渠道优势，进行推广。 3、公司现金流紧张可能产生的经营性风险 2017年、2018年，公司的经营活动现金净流量分别为2,984,794.92元, 3,445,419.48 元，公司经营活动净现金流呈现较大幅度增长。但报告期内，公司的存货主要为蛋白类产品、丽彩纤维系列产品及雅菲特系列产品，公司存货余额较高，主要系蛋白类产品。由于蛋白类产品的配液存在特殊性，如果配液量小，则容易凝固，造成纤维不可纺；液体配好后，必须尽快使用，以免变质，因此该类产品通常需集

62、中生产，分批销售；染色散纤、染色棉花系列产品、雅菲特系列产品。为了加快销售的反应速度，更好的服务于客户，对于该类产品常用色系采用了备货式生产方式。由于上述因素，公司存货余额较高，从而占用了公司较多的营运资金，对现金流状况产生一定影响。同时公司投资设立子公司、拓展无纺布市场及设计研发均需要持续的现金投入，而由于公司属“轻资产”公司，抵押、担保能力较弱，从金融机构融资存在一定的困难，一旦资金出现短缺，将会对公司经营造成一定的负面影响。 应对措施:公司将通过合理确定存货最佳储备量的方式，尽可能减少营运资金占用；同时积极利用供应商对公司的信用政策，减少营运资金流出；另外，公司将积极拓展融资渠道，为公司

63、的生产经营提供更加充足的营运资金。 4、对主要供应商依赖的风险 2017 年、2018 年，公司通过前五大供应商采购的金额分别为 25,955,396.08 元、 33,767,761.78 元，占同期总采购额的比例分别为 59.53%、 65.68%。公司对主要供应商依赖程度有所上升，主要是 2018年投资无纺布项目，设备主要在一个供应商处采购，加大了五大供应商的采购金额及比例。尽管原料采购及委托加工方面具有一定的地利优势，可以节约运输成本、缩短采购时间及可以对产品的质量进行一定的把控，但若供应商限量或加价，将会对公司的盈利能力产生较大的影响。 应对措施：不断拓展供货渠道，积极开展与多家供应

64、商及委托加工客户的合作，减少对单一供应商的依赖。 5、关联交易的风险 2017 年、2018 年，向关联方销售金额分别为 6,570,663.37 元、8,046,199.02 元，占总销售收入的比例为 11.56 %、12.48 %，公司与关联方的交易比重有所提高。公司与关联方的销售系按市场公允价格进行交易，且为规范公司的关联交易行为，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度，以及为进一步规范关联交易，公司与实际控制人向世君、张静签署了规范关联交易承诺函等，报告期内关联交易大幅下降，但公司规范治理和内部控制的执行27 上仍存在一定的风险。 应对措施：继续严格执行

65、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策制度等制度，履行关联交易相应的相关决策程序，保证关联交易的公允性；同时，公司将不断拓展供货渠道，积极开展与多家供应商及委托加工客户的合作，并且加强公司销售力度，逐步降低关联交易的占比。 6、高新技术企业证书无法续证的风险 随着公司业务的快速发展，公司的研发费用支出已不能满足国家高新技术企业认定标准之“最近一年销售收入大于 5,000 万元至 2 亿的企业，研究开发费用总额占销售收入总额的比例不低于 4%”的要求，因此，2018 年，公司未通过高新技术企业续证。 目前公司企业所得税缴纳税率为 15%，主要依据为国家税务总局关于深入实施西部大

66、开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），有效期为 2011 年至2020 年。 应对措施：目前公司企业所得税缴纳税率为 15%，主要依据为国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号），有效期为：2011 年至 2020年。公司未来将继续加大对创新产品的研发力度，引进、培养高层次人才，加大科技项目投入，提升自主创新能力。 7、共同实际控制人持股比例变化的风险 2016 年 2 月 1 日，巍迈实业与江源合伙签署了一致行动协议，协议约定双方在处理公司的重大决策、决定公司日常运营管理事项、行使提案

67、权、表决权等采取一致行动。在股东大会、董事会上行使表决权时应保持一致意见；如果出现意见不统一时，应先行沟通协商，各方须按协商一致后的意见行使股东权利；如果仍未能形成一致意见的，则以一致行动人中所持股份最多的股东意见为准。 截至 2018 年 12 月 31 日，巍迈实业持有公司股份 4,960,000 股,占公司注册资本的 29.34%,江源合伙持有公司股份 3,250,000 股,占公司注册资本的 19.23%。按照一致行动协议，巍迈实业和江源合伙未能形成一致意见时，应以巍迈实业的意见为准。如果巍迈实业和江源合伙持有公司的股份比例对比关系发生变化，则上述情况将发生变化，从而可能会给公司经营带

68、来不利影响。 应对措施：公司历次股东大会、董事会等文件，实际控制人向世君及张静均保持一致行动，不存在对公司重大经营事项产生分歧的事项。未来共同实际控制人将继续保持良好地沟通与协调，以便更有利于公司未来健康持续发展。 8、投资子公司及拓展无纺布项目涉足新领域不能达到预期运营效果的风险 公司挂牌后，先后投资了三个子公司，分别涉足无纺布生产销售、锦纶与涤纶长丝的生产销售、下游纱线领域的生产销售，虽然子公司各股东均在各自领域有多年的经营经验，但仍然存在一定市场风险、经营风险，从而影响子公司业务发展效果和实际运营效果的投资风险。 以上投资的三个子公司是从公司未来发展战略的角度做出的决策，涉及到公司进入新

69、的领域，存在28 对新领域业务不熟悉及相关资源配置不完善等不确定因素，从而影响到公司业务发展和实际运营效果的投资风险。 应对措施：聘请丰富经验、项目技术专家、营销资源人才，抓紧市场机遇，大力拓展市场。在实际运营过程中，公司将根据市场需求，采取灵活多样的运营模式，审慎推进项目进度，控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 投资宜宾市依鑫达纺织有限公司及涉足新领域不能达到预期运营效果的风险 为提高公司产品的附加值，通过市场调研，经与下游经验丰富的纱线企业联合，采用“轻资产”的形式生产销售纺织纱线，2018 年 12 月 20 日在公司第三届董事会第十二次会议中，审议通过关于拟对外投资成立子公司的

70、议案，子公司名称：宜宾市依鑫达纺织有限公司。主营业务：加工、制造、销售纺织纱线、原材料。本次投资是从公司未来发展战略角度做出的决策，但本项目涉及到公司进入新领域，存在对新领域业务不熟悉及相关资源配置不完善等不确定因素，从而影响到公司业务发展和实际运营效果的投资风险。 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(

71、三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 0 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内

72、未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 10,000,000.00 8,046,199.02 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 0 0 30 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额

73、是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 重庆康美无纺布有限公司 购买二手无纺布生产线设备 3,260,521 已事前及时履行 2018 年 2 月 5 日 2018-003 刘 杰 借 款 2,500,000 已事前及时履行 2018 年 8 月 21 日 2018-029 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司高级管理人员刘杰原为重庆康美无纺布有限公司的控股股东、执行董事，持股比例为 80.00%；2017 年 11 月 27 日，刘杰与刘岗签订股权转让协议，将所持重庆康美无纺布有限公司 80%的股权（出资额 400 万元）平价转让给刘岗，金额 400

74、万元。重庆康美无纺布有限公司召开股东会审议通过股权转让事项。重庆康美无纺布有限公司于 2017 年 12 月 20 日在重庆市工商行政管理局长寿区分局变更法定代表人、股东（股权转让）变更、执行董事、章程备案登记并领取新的营业执照。 鉴于刘杰自 2017 年 10 月 18 日开始担任公司高级管理人员，且刘杰与刘岗系兄弟关系。为谨慎起见，公司确认本次购买重庆康美无纺布有限公司设备的行为构成关联交易，履行关联交易决策程序。 鉴于刘杰自 2017 年 10 月 18 日开始担任公司高级管理人员，是公司的关联方，公司确认 2018 年8 月的借款行为构成关联交易，履行关联交易决策程序。 上述关联交易为

75、公司偶发性关联交易，是公司为拓展无纺布业务快速发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的。上述关联交易定价以交易发生时的评估价格为基础，不存在损害公司及其他非关联股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立性无重大影响。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 水刺机-梳理机 抵押 1,070,555.60 1.97% 银行贷款抵押 水刺机-牵伸机 抵押 254,464.32 0.47% 银行贷款抵押 水刺机-高位储棉箱 抵押 50,722.50 0.09% 银行贷款抵押 水刺机-气压喂棉箱 抵押

76、241,923.58 0.44% 银行贷款抵押 圆盘抓棉机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 豪猪式开松机 抵押 10,632.97 0.02% 银行贷款抵押 多仓混棉机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 精开松机（含两路配棉器） 抵押 10,632.97 0.02% 银行贷款抵押 输棉风机、管道 抵押 8,962.53 0.02% 银行贷款抵押 震动喂棉箱 抵押 5,143.17 0.01% 银行贷款抵押 梳理机（单锡林、双道抵押 74,430.81 0.14% 银行贷款抵押 31 夫、杂乱） 交叉铺网机 抵押 159,494.60 0.29% 银行贷款抵

77、押 水刺联合机 抵押 1,272,320.30 2.34% 银行贷款抵押 轧干机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 上胶机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 抵押 53,164.87 0.1% 银行贷款抵押 上胶印花机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 抵押 53,164.87 0.1% 银行贷款抵押 圆筒烘干机 抵押 53,164.87 0.1% 银行贷款抵押 圆网烘燥机 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 储布架 抵押 4,666.81 0.01% 银行贷款抵押 收卷机 抵押 10,632.97

78、0.02% 银行贷款抵押 高压泵 抵押 159,494.60 0.29% 银行贷款抵押 中压泵 抵押 5,316.49 0.01% 银行贷款抵押 低压供水管路泵阀等 抵押 5,316.49 0.01% 银行贷款抵押 高压吸水分离 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 回水泵连接管道 抵押 4,018.20 0.01% 银行贷款抵押 二级除尘设备+组件+管道+所有气纤分离器 抵押 113,988.66 0.21% 银行贷款抵押 PLC 总线控制系统（不含二次配线和电缆桥架） 抵押 367,077.88 0.67% 银行贷款抵押 备用针片 抵押 15,800.60 0.03% 银行贷

79、款抵押 水刺网 抵押 11,527.21 0.02% 银行贷款抵押 针板清洗机、加热箱 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 提花鼓 抵押 21,265.95 0.04% 银行贷款抵押 分切机（含 PLC 电控) 抵押 150,255.61 0.28% 银行贷款抵押 气浮 抵押 176,670.04 0.32% 银行贷款抵押 BMF-48-6 过滤系统 抵押 127,594.61 0.23% 银行贷款抵押 分切机 抵押 8,861.52 0.02% 银行贷款抵押 验布机 抵押 13,170.00 0.02% 银行贷款抵押 水刺无纺布质量（定量）在线检测系统 抵押 57,256.4

80、3 0.11% 银行贷款抵押 水刺无纺布表面缺陷在线检测系统 抵押 57,256.43 0.11% 银行贷款抵押 双元科技复卷剔除系统 抵押 8,395.80 0.02% 银行贷款抵押 高压风机 抵押 15,708.09 0.03% 银行贷款抵押 离心风机 抵押 13,179.57 0.02% 银行贷款抵押 多功能开松机 抵押 101,784.14 0.19% 银行贷款抵押 切断机 抵押 19,157.43 0.04% 银行贷款抵押 离心脱水机 抵押 2,836.88 0.01% 银行贷款抵押 高速回丝机 抵押 68,523.13 0.13% 银行贷款抵押 32 开松机 抵押 18,976.6

81、7 0.03% 银行贷款抵押 四柱油压机 抵押 17,010.63 0.03% 银行贷款抵押 摄像监控系统 抵押 1,787.40 0% 银行贷款抵押 离子风棒发生器 抵押 1,361.02 0% 银行贷款抵押 工业叉车 3.5 吨 抵押 78,189.02 0.14% 银行贷款抵押 电动机*KEB 伺服器 抵押 17,874.40 0.03% 银行贷款抵押 变频器 抵押 26,582.43 0.05% 银行贷款抵押 内抽筒机 无边筒子络丝机 百码筒机 热合机 抵押 28,446.85 0.05% 银行贷款抵押 射频烘干机 抵押 668,792.78 1.23% 银行贷款抵押 配碱桶 抵押 6

82、7,016.58 0.12% 银行贷款抵押 碱化塔 抵押 73,718.24 0.14% 银行贷款抵押 回水桶 抵押 43,082.09 0.08% 银行贷款抵押 单层玻璃反应釜 抵押 12,683.23 0.02% 银行贷款抵押 高温高压纱线染色机 抵押 327,658.43 0.6% 银行贷款抵押 射频烘干机 抵押 640,430.43 1.18% 银行贷款抵押 手动液压打包机 抵押 32,028.55 0.06% 银行贷款抵押 散纤脱水机 抵押 129,880.04 0.24% 银行贷款抵押 染色机 抵押 572,083.76 1.05% 银行贷款抵押 脱水机 抵押 133,415.76

83、 0.25% 银行贷款抵押 打饼机 抵押 274,243.49 0.5% 银行贷款抵押 单面小圆机 抵押 63,001.88 0.12% 银行贷款抵押 集棉控制箱 抵押 36,270.94 0.07% 银行贷款抵押 圆盘抓包机 抵押 32,612.74 0.06% 银行贷款抵押 无动力凝棉器 抵押 8,153.19 0.01% 银行贷款抵押 输棉风机 抵押 6,300.19 0.01% 银行贷款抵押 鹰眼金属火花探除器 抵押 35,577.53 0.07% 银行贷款抵押 桥式吸铁 抵押 3,113.03 0.01% 银行贷款抵押 高温高压纱线染色机 抵押 265,623.53 0.49% 银行

84、贷款抵押 预开棉机 抵押 171,610.71 0.32% 银行贷款抵押 布料载边布机 抵押 1,487.12 0% 银行贷款抵押 横河线材张力计 抵押 4,266.58 0.01% 银行贷款抵押 分光光度计 抵押 16,988.77 0.03% 银行贷款抵押 真空干燥箱 抵押 10,689.74 0.02% 银行贷款抵押 电子天平 抵押 12,179.16 0.02% 银行贷款抵押 数显型立式旋转蒸发仪 抵押 22,062.12 0.04% 银行贷款抵押 电子秤 抵押 2,133.30 0% 银行贷款抵押 总计 - 8,885,993.43 16.36% - 33 第六节 股本变动及股东情况

85、 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 8,049,111 54.47% 1,672,000 9,721,111 57.51% 其中：控股股东、实际控制人 2,469,999 16.72% 800,000 3,269,999 19.34% 董事、监事、高管 595,822 4.03% 152,000 747,822 4.42% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 6,727,469 45.53% 456,000 7,183,469 42.49% 其中：控股股东、实际控制人 4,9

86、40,001 33.43% 4,940,001 29.22% 董事、监事、高管 1,787,468 12.10% 456,000 2,243,468 13.27% 核心员工 总股本 14,776,580 - 2,128,000 16,904,580 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上海巍迈实业有限公司 4,160,000 800,000 4,960,000 29.34% 2,773,334 2,186,666 2 宜宾江源企业管理

87、服务中心（有限合伙） 3,250,000 3,250,000 19.22% 2,166,667 1,083,333 3 韩磊 1,950,000 1,950,000 11.54% 1,950,000 4 陈占强 1,733,290 1,733,290 10.25% 1,299,968 433,322 5 陈林 1,084,590 640,000 1,724,590 10.20% 1,724,590 合计 12,177,880.00 1,440,000 13,617,880 80.55% 6,239,969 7,377,911 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 报告期内，公司

88、个人股东胡智为法人股东长沙素道投资咨询有限公司的股东，持有素道投资 50%股份，其余股东间不存在关联关系。 34 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 无 (二) 实际控制人情况 公司股东巍迈实业持有公司股份 4,960,000 股,占公司注册资本的 29.34%，该公司成立于 2002 年 6月 13 日，统一社会信用代码 91310115740263711M，注册资本 100 万元，向世君为巍迈实业的控股股东，持股比例为 80.00%。向世君，男，公司董事长，1959 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。199

89、1 年7 月，毕业于四川省经济管理干部学院，大专学历。2003 年至今，任上海巍迈实业有限公司执行董事；2010 年 4 月至今，任上海尚鸿纺织品有限公司董事长；2015 年 3 月至今，任宜宾惠美佳精细化工有限责任公司监事；2015 年 4 月至今，任上海盈悠生物科技有限公司董事；2010 年 11 月 24 日至今，在股份公司任董事；2015 年 9 月至今，任四川雅惠新材料创业投资基金有限公司董事；2015 年 11 月 26 日起，任股份公司董事长，任期至 2019 年 12 月 24 日止。 公司股东江源合伙持有公司股份 3,250,000 股,占公司注册资本的 19.23%，该公司

90、成立于 2015 年08 月 04 日，统一社会信用代码 915115023536110349，张静为江源合伙的法定代表人。张静，女，公司董事，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年通过高等教育自学考试，大专学历；1995年 8 月至 2000 年 10 月，就职于宜宾市冻兔厂，任普通员工；2000 年 10 月至 2002 年 11 月，就职于宜宾丝丽雅集团有限公司，任普通员工；2002 年 11 月至 2012 年 1 月，就职于四川省宜宾惠美线业有限责任公司，任副经理；2012 年 2 月至 2015 年 11 月，就职于股份公司，任副总经理；2015 年 11 月至

91、今，任股份公司董事、总经理，任期至 2019 年 12 月 24 日。 35 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017 年 10月 18 日 2018 年 3月 23 日 2.5 2,128,000 5,320,000 1 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截止 2018 年 12 月 31 日

92、，募集资金账户余额 35.09 元。报告期利息收入 3,196.40 元，累计使用5,322,957.97 元,其中：材料采购支出 4,093,663.59 元，员工薪酬 118,591.70 元，经营性支出1,109,954.68 元，银行手续费 748.00 元。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 宜宾市商业银行股份有限公司科技支行 4,000,000.00

93、5.75% 2018 年 12 月 6日至 2019 年 12月 5 日 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 36 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 37 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 向世君 董事长 男 1959 年 2 月 7 日 大专 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 否 胡智 董

94、事 男 1971 年 2 月 20 日 硕士研究生 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 否 陈占强 董事 男 1967 年 9 月 30 日 大专 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 是 张静 董事 女 1977 年 5 月 20 日 大专 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 是 张晓冰 董事 男 1969 年 1 月 15 日 大学本科 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 否 张琴 监事 女 1981 年 8 月 29 日 大学本科 2016 年 12 月

95、25 日至 2019 年 12 月 24 日 否 张乔 职工监事 男 1987 年 5 月 14 日 硕士研究生 2016 年 12 月 25 日至 2019 年 12 月 24 日 是 张静 总经理 女 1977 年 5 月 20 日 大专 2017 年 1 月 6 日至 2019 年 12 月 24 日 是 郭红霞 副总经理 女 1976 年 1 月 20 日 大专 2017 年 1 月 6 日至 2019 年 12 月 24 日 是 陈占强 副总经理、技术总监 男 1967 年 9 月 30 日 大专 2017 年 1 月 6 日至 2019 年 12 月 24 日 是 严晓玲 财务总监

96、、董事会秘书 女 1970 年 2 月 1 日 大专 2017 年 1 月 6 日至 2019 年 12 月 24 日 是 刘杰 副总经理 男 1959 年 8 月 4 日 大专 2017 年 10 月 18 日至 2019 年 12 月 24 日 是 陈蔺 监事会主席 女 1979 年 11 月 28 日 大专 2018 年 9 月 19 日至 2019 年 12 月 24 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无关联关系 38 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动

97、 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 向世君 董事长 0 0 胡智 董事 650,000 650,000 3.85% - 陈占强 董事、副总经理兼技术总监 1,733,290 1,733,290 10.25% - 张静 董事、总经理 0 0 张晓冰 董事 0 0 杨雪琴 监事会主席 0 0 张琴 监事 0 0 张乔 职工监事 0 0 郭红霞 副总经理 0 0 严晓玲 财务总监兼董事会秘书 0 0 刘杰 副总经理 0 608,000 608,000 3.60% - 合计 - 2,383,290 608,000 2,991,290 17.7% 0 (三) 变动情况 信息统

98、计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 杨雪琴 监事会主席 离任 监事会主席 因个人原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 陈蔺，女， 1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历，2001 年 11 月至 2016 年 5 月就职四川省宜宾惠美线业有限责任公司染色制造部任计划员兼雅菲特专员；2016 年 6 月至今在宜宾惠美纤维新材料股份有限公司雅菲特手工组任工段

99、长。公司第三届监事会第七次会议于 2018 年 9 月 19 日审议并通过：选举陈蔺为公司监事会主席，任职期限 2018 年 9 月 19 日，自 2018 年 9 月 19 日起至 2019年 12 月 24 日。 39 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 8 技术人员 5 8 销售人员 8 10 财务人员 3 3 生产人员 9 21 员工总计 29 50 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 6 专科 7 8 专科以下 16 35 员工总计 29 50 员工薪酬政策、培训计划

100、以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工变动： 随着公司规模不断壮大，报告期内公司新录用人员24人，离职2人，退休1人。新增员工主要系公司无纺布项目投入生产，新聘无纺布项目生产人员。 2、员工培训： 公司一直重视员工的培训、考核工作，根据公司业务发展和管理技术要求，及时更新员工培训手册，对新进员工进行岗前培训，特别是销售人员的每年定期组织产品知识及营销技巧相关培训，强化理论与实践的结合，注重培训效果的检验，完善培训教材和培训手册，结合实际工作进行分类集中培训和考试，确保员工上岗符合岗位技能要求。 3、员工招聘：综合部通过各种渠道为公司配置人才，招聘的渠道包括参加市人才交流中心招聘会

101、、人力资源市场招聘会、校园招聘会，能满足公司各部门岗位及正常运转的需要。 4、员工薪酬： 公司健全了各项规范及管理制度，严格按照制度要求确定薪酬，员工从进入公司到岗位变动，从绩效考核到批评教育，从日常考评到年度考核，综合部都按照制度规定办理。 40 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 41 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 42 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业

102、经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 一、“三会”召开情况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关规则要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构和有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规和公司章程的要求。公司董事会严格按照 信息披露相关制度的要求，及时、准确、真实、完整的披露公司相关信

103、息，确保公司运营的透明度和规范性，公司实际治理情况符合证券业协会相关要求。 （1） 股东大会的运行情况 报告期内，公司共召开了四次股东大会，分别就2017年利润分配、修改公司章程、委派子公司董事、偶发性关联交易等重要事项进行了审议，并作出相应决议。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及股东大会议事规则的要求规范执行。 （2） 董事会的运行情况 报告期内，公司共召开了九次董事会，分别就委派子公司董事、为子公司提供贷款担保、对子公司增资、投资设立全资子公司、年度报告、半年度报告、子公司委派管理制度、预计 2018年度日常性关联交易、修改公司章

104、程等重要事项进行了审议，并作出相应决议。2018 年度，公司董事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程43 及董事会议事规则的要求规范执行。 （3） 监事会的运行情况 报告期内，公司共召开了四次监事会，分别就年度报告、半年度报告、2017年年度利润分配预案、选举监事会主席等事项进行审议，并作出相应决议。2018年度，公司监事会会议的召集、通知、召开方式、决议内容有会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范执行。 二、违法、违规情况 公司及控股股东、实际控制人报告期内在工商、税务、社保等方面均不存在违法违规及受处罚的情况

105、。公司以及股东、董事、监事和高级管理人，均不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁案件。 三、独立经营情况 公司成立以来，按照公司法和公司章程规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 四、同业竞争情况 1、关于避免同业竞争的安排 为避免同业竞争，公司实际控制人向世君、张静出具关于避免同业竞争的承诺函。 2、关于竞业限制的安排 公司全体在职高管、中层领导等与公司签订了保密协议书。 五、资金占用和对外担保情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及实际控制人占用公司的资产及其他

106、资源的情况，公司也未为其提供担保。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在公司章程第四章中明确了股东享有知情权、参与权、质询权和表决权，在股东大会议事规则和董事会议事规则中分别规定了关联股东和关联董事回避制度。同时，公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。 报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规以及规范文件的要求，召集、召开股东大会，确保全体股东享有法律、法规和公司章程所规定的合法权力，享有平等地位，保证所有 股东能够充分行使自己的权力，未发生损害公司股东和第三人权益的情况。 44

107、 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平，本报告期内，结合全国股份转让系统的监管要求，新增了子公司董事、监事和高级管理人员委派管理制度方面的制度，给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者和社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大瑕疵，并能严格有效运行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出现董事会、股东大会会议召 集程序、表决方式、决议内容违反法

108、律、行政法规或者公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 4 月 6 日，经公司 2018 年第二次临时股东大会会议审议通过，对公司章程中关联人发生的交易等相关条款进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第三届董事会第六次会议： （一）、审议通过关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； （二）、审议通过关于 2018 年度偶发性关联交易的议案； （三）

109、、审议通过关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 第三届董事会第七次会议： （一）、审议通过关于公司 2017 年年度报告正文及摘要的议案； （二）、审议通过2017 年度董事会工作报告的议案； （三）、审议通过2017 年度总经理工作报告； （四）、审议通过2017 年度财务决算报告的议案； （五）、审议通过2018 年财务预算报告的议案； 45 （六）、审议通过2017 年度利润分配预案的议案； （七）、审议通过关于续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； （八）、审议通过关于公司为四川创宇特种纤维有限公司提供借款暨关联交易的议案；

110、（九）、审议通过关于公司为四川创宇特种纤维有限公司银行贷款提供担保暨关联交易的议案； （十）、审议通过关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案； （十一）、审议通过2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案。第三届董事会第八次会议： （一）、审议通过关于提名张静任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （二）、审议通过关于提名郭红霞任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （三）、审议通过关于提名陈占强任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （四）、审议通过子公司董事、监事和高级管理人员委派管理制度； （五）、审议通过关于修改的议案。 第三届董事会第九次会议： （一

111、）、审议通过关于对控股子公司四川创宇特种纤维有限公司增资的议案。 第三届董事会第十次会议： （一）、审议通过宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2018 年半年度报告；（二）、审议通过关于拟设置宜宾惠美纤维新材料股份有限公司屏山分公司；（三）、审议通过2018 年 5 月偶发性关联交易向刘杰借款的议案； （四）、审议通过关于提请召开宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2018 年第三次临时股东大会的议案； （五）、审议通过公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 第三届董事会第十一次会议： （一）、关于宜宾惠美纤维新材料股份有限公司变更公司注册地址； 46 （二）、关于宜宾惠美纤维新材料股份有限公司

112、修改公司章程。 第三届董事会第十二次会议： 、审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案； （二）、审议通过关于用设备抵押贷款的议案。 第三届董事会第十三次会议： （一）、审议通过关于公司委任张静女士作为拟成立子公司执行董事的议案； （二）、审议通过关于公司委任刘杰先生作为拟成立子公司总经理的议案； （三）、审议通过关于公司委任杨进女士作为拟成立子公司监事的议案。第三届董事会第十四次会议： （一）、审议通过关于拟对外投资成立子公司的议案。 监事会 4 第三届监事会第四次会议： （一）、审议通过关于公司 2017 年年度报告正文及摘要的议案； （二）、议通过公司 2017 年监事会工作报告的议案；

113、 （三）、审议通过2017 年度利润分配预案的议案； （四）、审议通过公司 2017 年度财务决算报告的议案； （五）、审议通过公司 2018 年度财务预算报告的议案。 第三届监事会第五次会议： （一）、审议通过子公司董事、监事和高级管理人员委派管理制度。 第三届监事会第六次会议： （一） 、审议通过宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2018 年半年度报告； （二）、审议通过关于提名陈蔺女士为公司第三届监事会监事的议案。 第三届监事会第七次会议： （一）、审议通过关于选举陈蔺女士为公司第三届监事会主席的议案。 股东大会 4 2017 年年度股东大会： （一）、审议通过关于公司 2017 年年度报

114、告正文及摘要的议案； （二）、审议通过2017 年度董事会工作报告的议案； （三）、审议通过2017 年度监事会工作报告的议案； （四）、审议通过2017 年度财务决算报告的议案； 47 （五）、审议通过2018 年财务预算报告的议案； （六）、审议通过2017 年度利润分配预案的议案； （七）、审议通过关于续聘北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案； （八）、审议通过2017 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案； （九）、审议通过关于公司为四川创宇特种纤维有限公司提供借款暨关联交易的议案。 2018 年第一次临时股东大会： （一）、审议通过关于预

115、计 2018 年度日常性关联交易的议案； （二）、审议通过关于 2018 年度偶发性关联交易的议案。 2018 年第二次临时股东大会： （一）、审议通过关于提名张静任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （二）、审议通过关于提名郭红霞任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （三）、审议通过关于提名陈占强任子公司四川创宇特种纤维有限公司董事的议案； （四）、审议通过子公司董事、监事和高级管理人员委派管理制度； （五）、审议通过关于修改的议案。 2018 年第三次临时股东大会： （一）、审议通过2018 年 5 月偶发性关联交易向刘杰借款的议案； （二）、审议通过关于提名陈蔺女士为公司

116、第三届监事会监事的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会的召开情况 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，分别就股份公司 2017 年度报告、利润分配、股票发行、公司章程修改、投资无纺布项目、公司各项内部制度的制定等重要事项进行了审议，并作出相应决议。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照法律、行政法规和公司法公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 48 2、董事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 9 次董事会，分别就董事长及高级管理人员的选举、2016 年年度报告、利润分配、2018 年半年度报告、

117、对外投资控股子公司四川创宇特种纤维有限公司公司、2017 年股票发行、聘任高级管理人员、投资无纺布项目等重要事项进行了审议，并作出相应决议。 公司历次董事会会议的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照法律、行政法规和公司法、公司章程及董事会议事规则的要求规范运行。 3、监事会的召开情况 报告期内，公司共召开了 4 次监事会，分别就 2017 年年报度报告正文及摘要、利润分配、2018 年半年度报告、选举监事、选举监事会主席进行审议，并作出决议。 公司监事会的召集、通知、召开、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照法律、行政法规和公司法、公司章程及监事会议事规则

118、的要求规范运行。 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均严格按照法律、行政法规和公司法公司章程及股东大会议事规则的要求规范运行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与公司

119、法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理工作中 公司与投资者沟通的原则、内容、公司与投资者沟通的具体方式作出了详细规定。公司设立并公告了联系电话和电子邮箱， 由公司董事会秘书负责接听和接收，以便于保持与投资者、潜在投资者之间的沟通，在沟通过程中严格遵循信息披露事务管理制度的规定 ，依据公告事项给予投资者、潜在投资者以耐心解答。 49 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提

120、出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公

121、司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制

122、体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制系统,对实现公司内部控制目标提供了合理的保障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 50 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立了宜宾惠美纤维新材料股份有限公司信息披露管理制度宜宾惠美纤维新材料股份有限公司年度报告差错责任追究制度，公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的

123、其他人员在年报信息披露工作中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度要求严格执行，勤勉尽责，并认真对照相关制度努力提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照该制度做好年报信息披露工作，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。下一步公司将进一步提高和保障年度报告质量。 51 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中证天通（2019

124、）证审字第 0702003 号 审计机构名称 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 审计报告日期 2019-04-24 注册会计师姓名 童全勇、冯 维 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宜宾惠美纤维新材料股份有限公司（以下简称惠美股份）的财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报

125、表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠美股份 2018年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 惠美股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠美股份 2018 年年度报告中涵盖的信息

126、，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工52 作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表

127、时，管理层负责评估惠美股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设。 治理层负责监督惠美股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

128、（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠美股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认

129、为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠美股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 53 北京中证天通会计师事务所 中国注册会计师： （项目合伙人） （特殊普通合伙） 童全勇 中国注册会计师： 冯 维 中国 北京 二一九年四月二十四日 二、 财务报表

130、 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,491,310.95 8,799,261.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 423,385.47 521,327.86 预付款项 五、（三） 5,038,549.10 2,349,151.87 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 114,940.21 51,317.65 买入返售金融资产 存货 五、（五） 13,549,908.63 11,539,115.31 持有待售资产

131、 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 722,296.50 90,631.43 流动资产合计 21,340,390.86 23,350,805.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 54 固定资产 五、（七） 10,459,288.11 3,992,560.75 在建工程 五、（八） 14,400,038.47 5,412,189.75 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 5,352,538.21 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十） 3,018.55 3,361.92

132、 其他非流动资产 五、（十一） 2,836,730.00 4,706,020.00 非流动资产合计 33,051,613.34 14,114,132.42 资产总计 54,392,004.20 37,464,938.16 流动负债： 短期借款 五、（十二） 3,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十三） 1,234,198.14 3,097,505.72 预收款项 五、（十四） 1,972,173.32 2,266,030.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职

133、工薪酬 五、（十五） 164,992.63 23,864.95 应交税费 五、（十六） 925,205.72 404,906.24 其他应付款 五、（十七） 7,150,987.88 5,492,380.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,447,557.69 11,284,687.49 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 55 预计负债 递延收益 五、（十八） 2,351,839.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计

134、 2,351,839.44 - 负债合计 16,799,397.13 11,284,687.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 16,904,580.00 14,776,580.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 4,465,400.00 1,273,400.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 1,393,117.64 858,756.19 一般风险准备 未分配利润 五、（二十二） 8,522,359.99 3,802,266.73 归属于母公司所有者权益合计 31,285,457.63 20,711,002.92

135、 少数股东权益 6,307,149.44 5,469,247.75 所有者权益合计 37,592,607.07 26,180,250.67 负债和所有者权益总计 54,392,004.20 37,464,938.16 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：严晓玲 会计机构负责人：严晓玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,475,439.09 8,205,110.97 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、（一） 423,385.47 521,327.86 预付款项 4,617,490.1

136、0 2,329,151.87 其他应收款 十二、（二） 6,512,233.11 51,317.65 存货 13,472,712.06 11,539,115.31 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,457.18 80,017.38 56 流动资产合计 26,502,717.01 22,726,041.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 11,004,213.00 3,500,000.00 投资性房地产 固定资产 3,691,124.80 3,992,560.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支

137、出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,018.55 3,361.92 其他非流动资产 1,780,000.00 非流动资产合计 14,698,356.35 9,275,922.67 资产总计 41,201,073.36 32,001,963.71 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,104,897.53 3,089,745.11 预收款项 1,972,173.32 2,266,030.30 应付职工薪酬 164,192.63 23,864.95 应交税费 917,645.65 402,381.

138、24 其他应付款 2,650,987.88 5,492,380.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,809,897.01 11,274,401.88 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 57 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,809,897.01 11,274,401.88 所有者权益： 股本 16,904,580.00 14,776,580.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,465,400.00 1,273,400.00 减：库存股

139、其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,393,117.64 858,756.19 一般风险准备 未分配利润 8,628,078.71 3,818,825.64 所有者权益合计 31,391,176.35 20,727,561.83 负债和所有者权益合计 41,201,073.36 32,001,963.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 64,507,748.63 56,838,138.96 其中：营业收入 五、（二十三） 64,507,748.63 56,838,138.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 60,994,

140、586.99 56,125,121.06 其中：营业成本 五、（二十三） 51,411,042.50 49,116,134.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 262,758.78 135,861.03 销售费用 五、（二十五） 4,846,950.47 3,772,370.68 管理费用 五、（二十六） 3,095,272.50 1,747,925.30 研发费用 五、（二十七） 1,485,465.48 1,081,219.30 58 财务费用 五、（二十八） -104,613.67 268,3

141、42.64 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 五、（二十九） -2,289.07 3,267.27 加：其他收益 五、（三十） 2,923,253.46 2,532,103.45 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“”号填列） 6,436,415.10 3,245,121.35 加：营业外收入 五、（三十一） 5,720.00 519,152.75 减：营业外支出 五、（三十二） 398,2

142、21.70 32,400.05 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,043,913.40 3,731,874.05 减：所得税费用 五、（三十三） 951,557.00 587,847.07 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,092,356.40 3,144,026.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,092,356.40 3,144,026.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -162,098.31 -30,752.25

143、2.归属于母公司所有者的净利润 5,254,454.71 3,174,779.23 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,092,356.40 3,144,026.98

144、归属于母公司所有者的综合收益总额 5,254,454.71 3,174,779.23 归属于少数股东的综合收益总额 -162,098.31 -30,752.25 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.21 59 （二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.21 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：严晓玲 会计机构负责人：严晓玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（四） 64,507,748.63 56,838,138.96 减：营业成本 十二、（四） 51,411,042.50 49,116,134.84 税金及附加 2

145、53,930.46 131,336.03 销售费用 4,846,950.47 3,772,370.68 管理费用 2,804,682.14 1,705,139.14 研发费用 1,485,465.48 1,081,219.30 财务费用 -104,613.67 268,342.64 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 -2,289.07 3,267.27 加：其他收益 2,875,092.90 2,532,103.45 投资收益（损失以“”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0 0 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0

146、 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“”号填列） 6,687,673.22 3,292,432.51 加：营业外收入 5,720.00 519,152.75 减：营业外支出 398,221.70 32,400.05 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 6,295,171.52 3,779,185.21 减：所得税费用 951,557.00 587,847.07 四、净利润（净亏损以“”号填列） 5,343,614.52 3,191,338.14 （一）持续经营净利润 5,343,614.52 3,191,338.14 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额

147、 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 60 6.其他 六、综合收益总额 5,343,614.52 3,191,338.14 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品

148、、提供劳务收到的现金 53,350,185.64 47,911,779.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 89,266.29 358,297.85 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 11,321,141.27 4,400,784.64 经营活动现金流入小计 64,760,593.20 52,670,86

149、1.74 购买商品、接受劳务支付的现金 48,357,128.15 42,197,679.81 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,821,174.11 2,357,007.12 支付的各项税费 2,622,071.91 1,046,502.40 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 7,514,799.55 4,084,877.49 经营活动现金流出小计 61,315,173.72 49,686,066.82 经营活动产生的现金流量净额 3,445,

150、419.48 2,984,794.92 二、投资活动产生的现金流量： 61 收回投资收到的现金 8,238,481.62 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,238,481.62 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,355,781.07 10,254,182.03 投资支付的现金 8,200,000.00 3,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,500,000.00 支付其他与投资活动有关的

151、现金 投资活动现金流出小计 31,055,781.07 13,754,182.03 投资活动产生的现金流量净额 -22,817,299.45 -13,754,182.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 14,320,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,000,000.00 14,320,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资

152、活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 12,000,000.00 14,320,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,929.30 -293,866.95 五、现金及现金等价物净增加额 -7,307,950.67 3,256,745.94 加：期初现金及现金等价物余额 8,799,261.62 5,542,515.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,491,310.95 8,799,261.62 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：严晓玲 会计机构负责人：严晓玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一

153、、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 53,350,185.64 47,911,779.25 收到的税费返还 89,266.29 358,297.85 收到其他与经营活动有关的现金 6,521,762.83 4,379,357.80 62 经营活动现金流入小计 59,961,214.76 52,649,434.90 购买商品、接受劳务支付的现金 48,357,128.15 42,197,679.81 支付给职工以及为职工支付的现金 2,749,888.09 2,357,007.12 支付的各项税费 2,490,405.69 1,044,502.40 支付其他与经营活动有关的

154、现金 6,683,721.86 4,042,091.33 经营活动现金流出小计 60,281,143.79 49,641,280.66 经营活动产生的现金流量净额 -319,929.03 3,008,154.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,973,172.15 1,871,692.00 投资支付的现金 3,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支

155、付的现金净额 3,500,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,473,172.15 5,371,692.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,473,172.15 -5,371,692.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,320,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 5,320,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金

156、流量净额 3,000,000.00 5,320,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 63,929.30 -293,866.95 五、现金及现金等价物净增加额 -6,729,171.88 2,662,595.29 加：期初现金及现金等价物余额 8,205,110.97 5,542,515.68 六、期末现金及现金等价物余额 1,475,939.09 8,205,110.97 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配

157、利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,802,266.73 5,469,247.75 26,180,250.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,802,266.73 5,469,247.75 26,180,250.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,128,000.00 3,192,000.00 534,361.45 4,720,093.26 837,901.69 1

158、1,412,356.40 （一）综合收益总额 5,254,454.71 -162,098.31 5,092,356.40 （二）所有者投入和减少资本 2,128,000.00 3,192,000.00 1,000,000.00 6,320,000.00 1股东投入的普通股 2,128,000.00 3,192,000.00 1,000,000.00 6,320,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 64 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 534,361.45 -534,361.45 1提取盈余公积 534,361.45 -534,361.45 2提取一般风险准备 3

159、对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,393,117.64 8,522,359.99 6,307,149.44 37,592,607.07 项目 上期 65 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优

160、先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 4,356,601.31 17,536,223.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 4,356,601.31 17,536,223.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,128,000.00 3,192,000.00 534,361.45 -554,334.58 5,469,247.75 8,644,026.98 （一）综合收益总额 3,174,7

161、79.23 -30,752.25 3,144,026.98 （二）所有者投入和减少资本 2,128,000.00 3,192,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 1股东投入的普通股 2,128,000.00 3,192,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 534,361.45 -319,133.81 66 1提取盈余公积 534,361.45 -319,133.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -

162、3,409,980.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 -3,409,980.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,802,266.73 5,469,247.75 26,180,250.67 法定代表人：张静 主管会计工作负责人：严晓玲 会计机构负责人：严晓玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 67 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项

163、储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,818,825.64 20,727,561.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,818,825.64 20,727,561.83 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,128,000.00 3,192,000.00 0 534,361.45 4,809,253.07 10,663,614.52 （一）综合收

164、益总额 5,343,614.52 5,343,614.52 （二）所有者投入和减少资本 2,128,000.00 3,192,000.00 5,320,000.00 1股东投入的普通股 2,128,000.00 3,192,000.00 5,320,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 0 （三）利润分配 534,361.45 -534,361.45 1提取盈余公积 534,361.45 -534,361.45 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 68 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资

165、本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,904,580.00 4,465,400.00 1,393,117.64 8,628,078.71 31,391,176.35 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,366,600.00 1,273,400.00 539,622.38 4,356,601.31 17,536,223.69 加：会计政策变

166、更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,366,600.00 1,273,400.00 539,622.38 4,356,601.31 17,536,223.69 69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,409,980.00 319,133.81 -537,775.67 3,191,338.14 （一）综合收益总额 3,191,338.14 3,191,338.14 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 319,133.81 -319,133.81 1提取盈余公积 319,133

167、.81 -319,133.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 3,409,980.00 -3,409,980.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 3,409,980.00 -3,409,980.00 70 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 14,776,580.00 1,273,400.00 858,756.19 3,818,825.64 20,727,561.83 71 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2

168、018 年度财务报表附注 编制单位：宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 （一）公司基本概况 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2010年11月24日，系由四川省宜宾惠美线业有限责任公司、上海巍迈实业有限公司以及湖南素道投资咨询有限公司共同出资设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码为91511500565670597L，住所：宜宾市翠屏区南广镇盐坪坝工业园区，营业期限：2010年11月24日至长期。法定代表人：张静。 2016年11月24日，本公司于全国中小企业股份转让系统挂牌，股票简称：惠美股份；股票代码：839769。

169、 （二）公司历史沿革 1、公司成立 本公司由四川省宜宾惠美线业有限责任公司、上海魏迈实业有限公司、湖南素道投资咨询有限公司于2010年11月共同出资设立，申报注册资本500.00万元，全部以货币资金出资。该出资业经四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会宜分验【2010】字第202号验资报告。 2、第一次增加注册资本 本公司于2015年6月15日召开股东会，决议增加注册资本83.33万元。本次增加注册资本由陈林以货币方式缴纳100.00万元人民币，其中：83.33万元作为公司注册资本，16.67万元作为公司资本公积。该出资业经四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会成验【2015】34

170、号验资报告。 3、第二次增加注册资本 本公司于2015年7月6日召开股东会，决议增加注册资本133.33万元。本次增加注册资本由陈占强以货币方式缴纳160.00万元人民币，其中：133.33万元作为公司注册资本，26.67万元作为资本公积。该出资业经四川华强会计师事务所有限公司审验并出具川华会成验【2015】35号验资报告。 4、第三次增加注册资本 本公司于2015年11月26日召开临时股东大会，决议增加注册资本420.00万元。本次增加注册资本：由上海巍迈实业有限公司以货币方式缴纳204.00万元人民币，其中170.00万元作为72 公司注册资本，34.00万元作为资本公积；胡智以货币方式缴

171、纳60.00万元人民币，其中50万元作为公司注册资本，10.00万元作为资本公积；彭博以货币方式缴纳60.00万元人民币，其中50万元作为公司注册资本，10.00万元作为资本公积；韩磊以货币方式缴纳180.00万元人民币，其中150万元作为公司注册资本，30.00万元作为资本公积。2015年12月16日，公司在四川省宜宾市工商行政管理局完成上述工商变更登记手续。 本次增资后，公司股本结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 出资方式 1 上海巍迈实业有限公司 320.00 28.15 货币 2 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 250.00 21.99 货币 3 韩磊 150

172、.00 13.20 货币 4 陈占强 133.33 11.73 货币 5 长沙素道投资咨询有限公司 100.00 8.80 货币 6 陈林 83.33 7.33 货币 7 胡智 50.00 4.40 货币 8 彭博 50.00 4.40 货币 合计 1,136.66 100.00 5、第一次股权转让 2016年1月5日，四川省宜宾惠美线业有限责任公司与宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙）签订股权转让协议，约定四川省宜宾惠美线业有限责任公司将其持有公司250.00万股权（对应实缴注册资本250.00万元人民币）以300.00万元的总价转让给宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙）。并于当日在四川省宜

173、宾市工商行政管理局完成股权转让工商变更登记手续。 本公司于2017年4月5日召开2016年度股东大会，大会审议通过2016年度利润分配预案的议案，利润分配方案为：经北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 出具的（2017）审字第071057号报告审计，截止至2016年12月31日累计未分配利润余额为4,356,601.31 元，以公司总股本11,366,600.00股为基数，以未分配利润向公司全体股东每10股送3股，共计送股3,409,980股。经送股后，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 1 上海巍迈实业有限公司 416.00 28.15 2 宜宾江源

174、企业管理服务中心（有限合伙） 325.00 21.99 3 韩磊 195.00 13.20 4 陈占强 173.33 11.73 5 长沙素道投资咨询有限公司 130.00 8.80 6 陈林 108.33 7.33 7 胡智 65.00 4.40 8 彭博 65.00 4.40 73 合计 1,477.66 100.00 6、第四次增加注册资本 2017年10月18日，本公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于的议案，决定发行不超过312万（含312万）股的人民币普通股，发行价格为每股人民币2.50元，预计募集资金总额不超过人民币780.00万元（含780.00万元）。公司现有股东上海

175、巍迈实业有限公司、陈林、彭博及公司高级管理人员刘杰参与了本次认购。截止2017年12月30日，本公司已收到本次发行对象缴付的认购资金532.00万元。2018年1月8日，四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验了本次出资并出具川华信验（2018）04号验资报告。2018年3月13日，本次股票发行完成股份登记手续。 截止2018年12月31日，本公司的股权结构如下： 序号 股东姓名 持股数量（万股） 持股比例（%） 1 上海巍迈实业有限公司 496.00 29.34 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 325.00 19.23 3 韩磊 195.00 11.54 4 陈占强 173

176、.33 10.25 5 陈林 172.33 10.19 6 长沙素道投资咨询有限公司 130.00 7.69 7 彭博 73.00 4.32 8 胡智 65.00 3.85 9 刘杰 60.80 3.59 合计 1,690.46 100.00 （三）业务性质及主要经营活动 本公司经营范围：纺织新材料、粘胶纤维相关产品面料、针织及家纺用品的生产及销售。各类商品的进出口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。 （四）财务报告批准报出情况 本公司财务报告已于2019年4月24日经董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

177、企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司编制的财务报表除现金流量表按照收付实现制原则编制外，其余均按照权责发生制原则编制。 74 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起12个月内对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

178、状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。 （五） 企业合并 1、同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账

179、面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，合并日按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

180、确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有75 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 （六） 合并财务报表 1、合并范围的确定

181、原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司将拥有实际控制权的子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围。 2、合并报表编制的原则、程序及方法 （1）合并报表编制的原则、程序及基本方法 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根

182、据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后由本公司编制而成。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的股东权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初账面余额；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并

183、当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初账面余额；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七） 现金及现金等价物 在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 本公司将同时具备持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额的现金、价值变动风险很小等条件的

184、投资（包括三个月内到期的债券投资，但不包括权益性投资），确定为现金等价物。 （八） 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折合为本位币记账。 76 资产负债表日，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行折算，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益；以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。 2、外币财务报表的折算 境外经

185、营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

186、有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产： A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期

187、工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形

188、成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2） 持有至到期投资 77 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金

189、融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、发放贷款及垫款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融

190、资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

191、过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 2、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险78 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

192、（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日

193、的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期

194、后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上

195、几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到79 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至

196、终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 4、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的

197、条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准

198、则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 5、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权80 利，同时

199、本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 8、公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的

200、报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （十） 应收款项 本公司对应收款项采用备抵法核算坏账损失。 1、应收款项坏账准备的确认标准： 资产负债表日，本公司对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。出现下述情况之一时，表明应收款项存在减值迹象：债务人

201、发生严重的财务困难；债务人违反了合同条款，发生违约或逾期未履行偿债义务；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观证据。 2、坏账的确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；或债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回可能性极小的应收款项。 对于确定无法收回的应收款项，在报经董事会批准后作为坏账转销。 3、坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

202、，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大主要指 100 万元以上的款项。 对于单项金额非重大的应收款项和经单独测试后未减值的其他重大应收款项，则按信用风险和账龄特征予以组合，集中进行减值测试： 81 A信用风险特征组合的确定依据 本公司按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合一（账龄分析法） 正常业务 企业正常生产经营产生的应收款项 组合二（其他方法） 关联方及内部往来 关联方，内部职工备用金借款，押金、保证金 B根据信用风

203、险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提坏账准备的计提方法 组合一（账龄分析法） 采用账龄分析法 组合二（其他方法） 不计提坏账准备 正常业务形成的应收款项组合，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 5% 5% 1 - 2 年 10% 10% 2 - 3 年 20% 20% 3 - 4 年 30% 30% 4 - 5 年

204、 50% 50% 5 年以上 100% 100% （十一） 存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌从准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存

205、货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌82 价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内

206、转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。 5、周转材料的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 （十二） 持有待售及终止经营 1、持有待售 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方

207、式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，公司在取得日将其划分为持有待售类

208、别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且有充分证据表明公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，公司应当继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一83 年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持

209、有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，

210、以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 2、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分

211、已被公司处置或划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 3、列报 公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报

212、表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经84 营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。 （十三） 长期股权投资 本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 1、 长期股权投资的投资成本确定 （1）以支付现金取得的长期股权投资，按支付的全部价款包括税金、手续费等相关费用作为初始成本计价；（2）以放弃非现金资产取得的长期股权投资，其初始投资成本按企业会计准则非货币性交易的规定计价；（3）以债务重组取得的投资，其初始

213、投资成本按企业会计准则债务重组的规定计价；（4）通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值作为初始投资成本计价；（5）因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认；（6）以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；（7）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。 2、 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资后续计量采用成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确

214、认当期的投资收益。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公

215、司负有承担额外损失义务的除外；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参85 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用

216、权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四）

217、固定资产 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 1、固定资产的初始确认 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际

218、支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2、固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。无法为企业产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使

219、用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 86 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率 机器设备 14 3% 6.93% 办公设备 6 3% 16.17% 3、固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五） 在建工程 1、在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可

220、使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要

221、求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六） 无形资产及开发支出 1、无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：（1）符合无形资产的定义；（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；（3）该资产的成本能够可靠计量。 2、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支

222、付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 87 （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 16 号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 3、自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于

223、发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化

224、的支出不再调整。 4、无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并

225、在预计使用寿命内摊销。 （十七） 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协

226、议价格确定；不存在销售协88 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，

227、在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八） 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期

228、间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （十九） 职工薪酬 1、 职工薪酬内容 职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）短期带薪缺勤；7）短期利润分享计划；8）其他短期薪酬。 离职后福利主要包括：1）设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）；2）设定受益计划。 辞退福利主要包括：1）在职工劳动合

229、同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。 其他长期职工福利主要包括：1）长期带薪缺勤；2）长期残疾福利；3）长期利润分享计划。 2、 职工薪酬的确认和计量 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 89 对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 对于设定受益计

230、划的会计处理通常分四步骤：1）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2）确定设定受益计划净负债或净资产；3）确定应当计入当期损益的金额；4）确定应当计入其他综合收益的金额。 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他长期职

231、工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的其他职工薪酬计入

232、当期损益。 （二十） 收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 具体确认方法： 国内销售收入：以销售的产品发出并经客户验收后作为风险、报酬转移的时点。 出口销售收入：按购货方合同规定的要求

233、生产提供产品，经内部检验合格后运至港口，由代理报关公司办妥出口报关手续，货运公司已受托将产品装运，收入金额已经可以确定并开具出口销售发票，已收讫货款或预计可以正常收回货款。 2、提供劳务 90 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

234、提供劳务收入。 具体确认方法：公司根据合同按提供服务的期间分期确认为收入。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 （二十一） 政府补助 1、政府补助类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具

235、体标准为：用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：确认为与资产相关的政府补助之外的其他政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 3、政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

236、资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 已确认的政府补助需要退回的，如存在相关递延收益，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4、政府补助会计处理 本公司采用总额法确认政府补助，具体处理： 91 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产

237、处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司所得税包

238、括当期所得税和递延所得税。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但下述情况除外： （1）由于企业合并产生的所得税调整商誉； （2）与直接计入股东权益的交易或者事项相关的所得税计入股东权益。 本公司于资产负债表日，对资产或负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异，按照资产负债表债务法确认递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于

239、子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税

240、法规定，按照92 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十三） 重要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更： 会计政策变更的内容及原因 审批程序 备注 财政部 2018 年 6 月发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，将原“

241、应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者权益

242、变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本次会计政策变更不会对当期及会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产以及净利润产生影响。 公司对上述会计政策变更涉及到的 2017 年度财务报表列报相关项目进行重分类调整，具体如下： 2017.12.31/2017年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 521,327.86 521,327.86 应收票据 100,000.00 -100,000.00 应收账款 421,327.86 -421,327.86 其他应收款 51,317.65 51,317.65 0.00 固定资产 3,992,560.75 3,992,560.75

243、0.00 在建工程 5,412,189.75 5,412,189.75 0.00 应付票据及应付账款 3,097,505.72 3,097,505.72 应付账款 3,097,505.72 -3,097,505.72 其他应付款 5,492,380.28 5,492,380.28 0.00 管理费用 2,829,144.60 1,747,925.30 -1,081,219.30 研发费用 1,081,219.30 1,081,219.30 2、 会计估计变更：无 93 四、税项 （一）本公司的主要税项及其税率列示如下： 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 当期销项税额减当期进项税额

244、 17%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 根据所得税法及其实施细则、财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知（财税【2011】58 号）以及国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）等文件精神，经四川省经济和信息化委员会确认本公司主营业务为国家鼓励类产业项目，且主营业务收入占公司收入总额 70%以上，符合国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得

245、税优惠政策的条件，本公司企业所得税减按 15%的税率征收。 五、合并财务报表主要项目注释 以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1日，期末指 2018 年 12 月 31 日；上期指 2017 年度，本期指 2018 年度。 （一） 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 现金 10,235.94 13,459.56 银行存款 1,481,075.01 8,285,802.06 其他货币资金 500,000.00 合 计 1,491,310.95 8,799,261.62 （二） 应收票据及应收账款 1、应收票据 （1）按票据类型列示如下： 项 目

246、 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 130,000.00 100,000.00 合 计 130,000.00 100,000.00 （2）已质押的应收票据金额：无 （3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,340,171.35 94 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合 计 7,340,171.35 （4）出票人未履约转应收账款的票据金额：无 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

247、 313,509.18 100.00 20,123.71 293,385.47 其中：组合一（账龄分析法） 212,854.84 67.89 20,123.71 192,731.13 组合二（其他方法） 100,654.34 32.11 100,654.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 313,509.18 100.00 20,123.71 293,385.47 （续） 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 443,740.64 100.00 22,412.78 421,3

248、27.86 其中：组合一（账龄分析法） 443,740.64 100.00 22,412.78 421,327.86 组合二（其他方法） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 443,740.64 100.00 22,412.78 421,327.86 （2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,945.45 1,197.27 5.00 439,225.62 21

249、,961.28 5.00 1-2 年 188,554.39 18,855.44 10.00 4,515.02 451.50 10.00 2-3 年 355.00 71.00 20.00 合 计 212,854.84 20,123.71 443,740.64 22,412.78 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 上海巍迈实业有限公司 100,654.34 32.11 95 合 计 100,654.34 32.11 （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无 （5）期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司关系

250、账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例（%） 宜宾惠美精纺科技股份有限公司 非关联方 201,047.05 19,343.44 64.13 上海巍迈实业有限公司 关联方 100,654.34 32.11 江安县丽雅竹源置地有限公司 非关联方 7,500.00 375.00 2.39 宜宾丽雅置地有限责任公司 非关联方 3,900.00 330.00 1.24 湖州练市云宝纺织有限公司 非关联方 355.00 71.00 0.11 合 计 313,456.39 20,119.44 99.98 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄分析列示如下： 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%

251、） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,001,887.52 99.27 2,349,151.87 100.00 12 年（含 2 年） 36,661.58 0.73 23 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 5,038,549.10 100.00 2,349,151.87 100.00 2、账龄 1 年以上且金额重大的预付款项：无 3、预付款项期末余额前 5 名客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 期末账面余额 占预付账款总额的比例（%） 预付时间 未结算原因 宜宾市依鑫达纺织有限公司（注） 非关联方 1,500,000.00 29.77 未到结算期 宜宾丝丽雅股份有限公司

252、非关联方 1,200,962.37 23.84 未到结算期 四川省宜宾惠美线业有限责任公司 非关联方 382,627.92 7.59 未到结算期 宜宾市融蓉装饰装修工程有限责任公司 非关联方 375,145.64 7.45 未到结算期 新乡市协润兴纺织有限公司 非关联方 240,000.00 4.76 未到结算期 合 计 3,698,735.93 73.41 注：本公司于 2018 年 9 月与宜宾市依鑫达纺织有限公司（以下简称依鑫达公司）签订买卖合同，并向其预付 150.00 万元购买 65 吨纯纺黏胶纱线。截止至 2018 年 12 月 31 日，该批原料尚未收到。因本公司下游客户取消了采

253、购订单，故本公司同时与依鑫达公司解除买卖合同。2019 年 3 月，依鑫达公司返还了 150.00 万元货款。 （四） 其他应收款 96 1、其他应收款按款项性质分类情况： 性质 期末余额 期初余额 往来款 114,940.21 51,317.65 合 计 114,940.21 51,317.65 2、其他应收款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 114,940.21 100.00 114,940.21 其中：组合一（账龄分析法） 组合二（其他方法） 114,940.21

254、100.00 114,940.21 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 114,940.21 100.00 114,940.21 （续） 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 51,317.65 100.00 51,317.65 其中：组合一（账龄分析法） 组合二（其他方法） 51,317.65 100.00 51,317.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 51,317.65 100.00 51,317.65 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备

255、的其他应收款：无 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方、保证金等 114,940.21 51,317.65 合计 114,940.21 51,317.65 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无 3、其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 款项性质 账面余额 计提的坏账准备金额 占其他应收款总额比例(%) 97 单位名称 款项性质 账面余额 计提的坏账准备金额 占其他应收款总额比例

256、(%) 中国石油天然气股份有限公司四川宜宾销售分公司 保证金 33,003.63 28.71 黎鑫 备用金 20,000.00 17.40 四川能投屏山电力有限公司 社保 20,000.00 17.40 代扣个人保险 社保 11,899.47 10.35 住房公积金 公积金 11,139.00 9.69 合 计 96,042.10 83.56 （五） 存货 1、 存货分项列示如下： 项 目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,105,371.14 2,105,371.14 1,386,697.87 1,386,697.87 库存商品 9,21

257、5,576.02 9,215,576.02 8,590,436.13 8,590,436.13 在产品 406,959.93 406,959.93 444,051.76 444,051.76 委 托 加 工 物资 1,822,001.54 1,822,001.54 1,117,929.55 1,117,929.55 合 计 13,549,908.63 13,549,908.63 11,539,115.31 11,539,115.31 2、存货跌价准备：本公司期末对存货进行跌价准备测试，期末存货不存在跌价。 3、存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 （六） 其他流动资产 项 目

258、 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 722,296.50 90,631.43 合 计 722,296.50 90,631.43 （七） 固定资产 1、固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 机器设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1. 期初余额 4,438,526.60 49,150.84 4,487,677.44 2.本期增加金额 14,277,872.04 13,775.87 14,291,647.91 （1）购置 14,277,872.04 13,775.87 14,291,647.91 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 7,434,

259、063.88 7,434,063.88 （1）处置或报废 7,434,063.88 7,434,063.88 4. 期末余额 11,282,334.76 62,926.71 11,345,261.47 98 项目 机器设备 办公设备 合计 二、累计折旧 1.期初余额 482,375.12 12,741.57 495,116.69 2.本期增加金额 604,835.90 7,462.65 612,298.55 （1）计提 604,835.90 7,462.65 612,298.55 3.本期减少金额 221,441.88 221,441.88 （1）处置或报废 221,441.88 221,44

260、1.88 4. 期末余额 865,769.14 20,204.22 885,973.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 10,416,565.62 42,722.49 10,459,288.11 2. 期初账面价值 3,956,151.48 36,409.27 3,992,560.75 （2）期末暂时闲置的固定资产：无 （3）未办妥产权证书的固定资产的情况：无 2、固定资产清理：无 （八） 在建工程 1、在建工程 （1）在建工程分项列示如下： 工程项目 期末余额 期初余额 账面余额

261、减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房建设 14,400,038.47 14,400,038.47 5,412,189.75 5,412,189.75 合计 14,400,038.47 14,400,038.47 5,412,189.75 5,412,189.75 （2）重大在建工程增减变动情况： 工程名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 厂房建设 5,412,189.75 8,987,848.72 14,400,038.47 合 计 5,412,189.75 8,987,848.72 14,400,038.47 （续） 工程名称 工程进度(%)

262、工程投入占预算的比例 利息资本化累计金额 本期利息资本化金额 本期资本化年利率(%) 资金来源 达到预计可使用状态的时间 厂房建设 合 计 99 （3）计提在建工程减值准备情况：无 2、工程物资：无 （九） 无形资产 1、无形资产情况： 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1. 期初余额 2.本期增加金额 5,462,146.50 5,462,146.50 (1)购置 5,462,146.50 5,462,146.50 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 5,462,146.50 5,462,146.50 二、累计摊销 1. 期初余额 2.本期增

263、加金额 109,608.29 109,608.29 (1)计提 109,608.29 109,608.29 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 109,608.29 109,608.29 三、减值准备 1. 期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 5,352,538.21 5,352,538.21 2. 期初账面价值 2、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0。 3、期末未办妥产权证书的土地使用权情况：无 （十） 递延所得税资产、递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期

264、末余额 期初余额 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 100 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 坏账准备 3,018.55 20,123.71 3,361.92 22,412.78 合 计 3,018.55 20,123.71 3,361.92 22,412.78 2、未经抵销的递延所得税负债：无 （十一） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 2,836,730.00 4,706,020.00 合计 2,836,730.00 4,706,020.00 注：本公司其他非流动资产主要为向高友和、李桂銮支付

265、购置机器设备的预付款共计2,691,000.00 元，因子公司四川创宇特种纤维有限公司的厂房尚未完工投入使用而未交付安装。 （十二） 短期借款 1、短期借款情况： 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款（注） 3,000,000.00 合 计 3,000,000.00 注：于 2018 年 12 月 6 日，本公司与宜宾市商业银行股份有限公司科技支行签订了借款合同（合同编号为 1812062430100001），借款金额 300.00 万元，借款期限 1 年，自 2018年 12 月 6 日至 2019 年 12 月 5 日。 2、重要的已逾期借款情况：无 （十三） 应付票据及应付账款 1、应

266、付票据：无 2、应付账款 （1）应付账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 997,691.50 2,703,892.66 1-2 年（含 2 年） 26,533.49 218,477.56 2-3 年（含 3 年） 203,183.53 153,442.20 3 年以上 6,789.62 21,693.30 合 计 1,234,198.14 3,097,505.72 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无 （3）应付账款期末余额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款总额比例（%） 101 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款总额比例（%） 四川

267、省宜宾惠美线业有限责任公司 非关联方 317,733.00 25.74 宜宾市融蓉装饰装修工程有限责任公司 非关联方 193,200.00 15.65 无锡市万邦机械制造厂 非关联方 173,400.00 14.05 四川省西点电力设计有限公司 非关联方 100,000.00 8.10 宜宾百之世物流有限公司 非关联方 58,856.26 4.77 合计 非关联方 843,189.26 68.31 （十四） 预收款项 1、预收账款明细情况 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,611,542.44 2,266,030.30 1-2 年（含 2 年） 360,630.88 2

268、-3 年（含 3 年） 3 年以上 合 计 1,972,173.32 2,266,030.30 2、账龄超过 1 年的重要预收账款：无 3、预收款项期末余额前 5 名客户列示如下 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预收款总额比例（%） Jarlin Handels GmbH 非关联方 1,334,923.57 67.69 上海剑良无纺布制品有限公司 非关联方 149,297.25 7.57 宏扬控股集团有限公司 非关联方 129,666.50 6.57 江苏中恒纺织有限责任公司 非关联方 58,101.45 2.95 江苏东耘纺织有限公司 非关联方 55,200.00 2.80 合 计 1,

269、727,188.77 87.58 4、报告期内，本公司预收账款余额中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其它关联方的款项：无 （十五） 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项 目 期末余额 期初余额 短期薪酬 164,992.63 23,864.95 离职后福利-设定提存计划 辞退福利 一年内到期的其他长期福利 合 计 164,992.63 23,864.95 2、 短 期薪酬： 102 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 4,915.72 3,147,751.11 3,008,094.28 144,572.55 2、职工福利费 155,4

270、74.96 155,474.96 3、社会保险费 216,976.40 216,976.40 其中：基本医疗保险费 173,937.40 173,937.40 补充医疗保险费 工伤保险费 31,902.60 31,902.60 生育保险费 11,136.40 11,136.40 4、住房公积金 92,996.00 92,996.00 5、工会经费和职工教育经费 18,949.23 54,342.62 59,821.77 13,470.08 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他短期薪酬 6,950.00 6,950.00 合 计 23,864.95 3,674,491.09 3,53

271、3,363.41 164,992.63 3、离职后福利-设定提存计划 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 428,135.40 428,135.40 2、失业保险费 13,339.80 13,339.80 3、年金缴费 合 计 441,475.20 441,475.20 4、辞退福利：无 （十六） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 405,922.85 企业所得税 443,640.73 356,297.87 印花税 17,395.83 41,129.35 城市维护建设税 28,414.60 2,278.61 教育费附加 12,177.69 976.56

272、 地方教育附加 8,118.46 651.03 个人所得税 9,535.56 3,572.82 合计 925,205.72 404,906.24 （十七） 其他应付款 1、其他应付款按款项性质分类情况： 项 目 期末余额 期初余额 往来款 7,150,987.88 5,492,380.28 合 计 7,150,987.88 5,492,380.28 103 2、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况：无 3、其他应付款余额前 5 名的客户列示如下 单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应付款总额比例(%) 刘杰 非关联方 2,608,671.79 32.00 绍兴新纶机械制造有限公司 非关联方

273、 2,000,000.00 24.54 钟凤兴 非关联方 2,000,000.00 24.54 胡晓华 非关联方 500,000.00 6.13 郭红霞 非关联方 25,759.00 0.32 合计 7,134,430.79 87.53 4、报告期内，其他应付款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权的股东单位或关联方款项：无 （十八） 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 8 万吨/年高性能再生聚酯纤维及纺纱织布产业化项目 2,400,000.00 48,160.56 2,351,839.44 合 计 2,400,000.00 48,160.56 2,351,839

274、.44 （十九） 股本 类别/投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%） 上海巍迈实业有限公司 4,160,000.00 28.15 800,000.00 4,960,000.00 29.34 长沙素道投资咨询有限公司 1,300,000.00 8.80 1,300,000.00 7.69 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 3,250,000.00 21.99 3,250,000.00 19.23 陈林 1,083,290.00 7.33 640,000.00 1,723,290.00 10.19 陈占强 1,733,290.00

275、 11.73 1,733,290.00 10.25 胡智 650,000.00 4.40 650,000.00 3.85 韩磊 1,950,000.00 13.20 1,950,000.00 11.54 彭博 650,000.00 4.40 80,000.00 730,000.00 4.32 刘杰 608,000.00 608,000.00 3.59 合计 14,776,580.00 100.00 2,128,000.00 16,904,580.00 100.00 注：2017年10月18日，本公司2017年第一次临时股东大会审议通过了关于的议案，决定发行不超过312万（含312万）股的人民币

276、普通股，发行价格为每股人民币2.50元，预计募集资金总额不超过人民币780.00万元（含780.00万元）。公司现有股东上海巍迈实业有限公司、陈林、彭博及公司高级管理人员刘杰参与了本次认购。截止2017年12月30日，本公司已收到本次发行对象缴付的认104 购资金532.00万元。2018年1月8日，四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验了本次出资并出具川华信验（2018）04号验资报告。2018年3月13日，本次股票发行完成股份登记手续。本资增资增加本公司股本212.80万元，增加本公司资本公积319.20万元。 （二十） 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形

277、成原因 资本公积-股本溢价 1,273,400.00 3,192,000.00 4,465,400.00 股东初始投资资本溢价 合计 1,273,400.00 3,192,000.00 4,465,400.00 注：本期资本公积增加参见本附注五（十九）股本之相关描述。 （二十一） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 858,756.19 534,361.45 1,393,117.64 合计 858,756.19 534,361.45 1,393,117.64 变动原因说明：按母公司净利润的 10%计提。 （二十二） 未分配利润 项目 本期数 上期数 提取或分配

278、比例 调整前期初未分配利润 3,802,266.73 4,356,601.31 调整期初未分配利润合计数（调增，调减） 调整后期初未分配利润 3,802,266.73 4,356,601.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,254,454.71 3,174,779.23 减：提取法定盈余公积 534,361.45 319,133.81 母公司净利润 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 3,409,980.00 期末未分配利润 8,522,359.99 3,802,266.73 （二十三） 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下 项目 本期发生额

279、 上期发生额 营业收入 64,507,748.63 56,838,138.96 其中：主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 其他业务收入 51,075.25 营业成本 51,411,042.50 49,116,134.84 其中：主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 其他业务成本 47,334.60 2、主营业务-按产品分类 105 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 雅菲特产品 8,446,407.57 8,886,373.62 丽彩纤维 5,125,085.16

280、 3,554,688.82 蚕蛹蛋白纤维 10,706,888.40 4,357,788.35 染色散纤 15,413,623.78 21,051,351.89 羊绒蛋白纤维 5,033,152.83 1,283,217.07 染色棉花 11,707,418.13 9,966,597.51 白坯人棉纱 1,280,680.84 518,529.59 丽雅蓝 455,802.96 363,083.74 其他产品 6,287,613.71 6,856,508.37 主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 雅菲特产品 6,881,209.38 7,115,702.13

281、丽彩纤维 3,706,702.87 2,749,024.07 蚕蛹蛋白纤维 6,402,932.54 2,778,531.87 染色散纤 13,487,545.75 19,679,763.81 羊绒蛋白纤维 2,954,918.59 787,734.18 染色棉花 11,980,114.06 9,757,312.70 白坯人棉纱 1,024,495.05 525,125.49 丽雅蓝 387,330.38 330,245.38 其他产品 4,538,459.28 5,392,695.21 3、主营业务-按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 64,456,673.38 56,

282、838,138.96 其中：国内 62,385,194.56 54,398,325.35 国外 2,071,478.82 2,439,813.61 主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 其中：国内 49,741,504.6 47,296,793.03 国外 1,622,203.30 1,819,341.81 4、公司前 5 名客户的营业收入情况 项 目 本期发生额 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 8,965,162.70 上海巍迈实业有限公司 8,046,199.02 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 7,015,879.26 泊头市经纶纺织有限公司 2,614,

283、632.38 杭州伟盛实业有限公司 2,253,880.83 前 5 名客户收入总额 28,895,754.19 占全部营业收入的比例（%） 44.79 106 （二十四） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 印花税 54,014.03 43,129.31 城建税 121,767.77 54,093.5 教育费附加 52,186.18 23,182.93 地方教育费附加 34,790.80 15,455.29 合计 262,758.78 13,5861.03 （二十五） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,297,030.91 838,309.47 广告费 633,

284、539.42 488,759.46 业务招待费 322,432.31 251,514.27 差旅费 379,123.07 290,576.00 运输费 1,544,888.35 1,342,060.04 其他 669,936.41 561,151.44 合计 4,846,950.47 3,772,370.68 （二十六） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,240,460.33 954,272.27 折旧费用 6,646.25 6,490.68 业务招待费 304,471.55 100,219.36 办公费 114,748.51 44,198.18 审计费用 390,341

285、.81 315,597.55 咨询费 9,708.74 差旅费 153,081.40 78,941.55 宣传费 34,407.26 23,482.00 其他 851,115.39 215,014.97 合计 3,095,272.50 1,747,925.30 （二十七） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 技术开发费用 1,485,465.48 1,081,219.30 合 计 1,485,465.48 1,081,219.30 （二十八） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 7,187.50 减：利息收入 42,480.95 34,370.35 107 项 目 本期发

286、生额 上期发生额 汇兑损失 293,866.95 减：汇兑收益 80,571.49 手续费支出 11,251.27 8,846.04 其他 合 计 -104,613.67 268,342.64 （二十九） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -2,289.07 3,267.27 合 计 -2,289.07 3,267.27 （三十） 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 备注 政府补助 2,923,253.46 2,532,103.45 合 计 2,923,253.46 2,532,103.45 政府补助明细 补助项目 2018 年度发生额 依据及来源 与资产相关/与收益

287、相关 创业大赛奖励金 2,000.00 与收益相关 创业宜宾奖金补助 5,000.00 与收益相关 高层次人才项目经费补助金 300,000.00 与收益相关 科技自主创新补贴收益 150,000.00 与收益相关 屏山经济商务信息化和科学技术局补助 640,000.00 与收益相关 屏山项目补助资金 960,000.00 与收益相关 收到代扣代缴个人所得税手续费 1,022.15 与收益相关 收区级科技划补款 90,000.00 与收益相关 收宜宾市财政中心补助（天然茶叶） 200,000.00 与收益相关 收宜宾市人才服务和就业促进 2018 年稳岗补贴 6,270.75 （宜人社办发20

288、1842 号） 与收益相关 项目经费 500,000.00 与收益相关 宜宾市经信局 2017 年区级专利资助 2,400.00 与收益相关 银收宜宾市翠区 17 年区级科技计划款 10,000.00 与收益相关 专利补助金 3,600.00 与收益相关 专利补助收入 4,800.00 与收益相关 其他 48,160.56 与资产相关 合计 2,923,253.46 （三十一） 营业外收入 1、分类情况： 108 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助利得 500,000.00 罚款、赔款收入 其他 5,720.00 19,152.75 5,720.00 合计

289、5,720.00 519,152.75 5,720.00 （三十二） 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 398,221.70 32,400.05 合 计 398,221.70 32,400.05 （三十三） 所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 951,213.63 588,337.16 递延所得税费用 343.37 -490.09 合 计 951,557.00 587,847.07 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 6,043,913.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 906,587.01 子公司适用不同

290、税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不得扣除的成本、费用和损失的影响 44,969.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率变动的影响 海外子公司尚未分配的利润影响 所得税费用 951,557.00 （三十四） 现金流量表项目注释 1、现金流量表其他项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 42,480.95 34,370.35 政府补助收入 2,826,932.34 3,030,103.45 往来款项 8,451,727.98 1,336,310.84 合

291、 计 11,321,141.27 4,400,784.64 109 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用中的付现费用 7,503,548.28 4,077,402.45 银行手续费 11,251.27 7,475.04 合 计 7,514,799.55 4,084,877.49 2、采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量： 补充资料 本期金额 上期金额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,092,356.40 3,144,026.98 加：资产减值准备 -2,289.07 3,267.27 固定资产折旧 612,298.55

292、311,234.45 无形资产摊销 109,608.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 7,187.50 投资损失 递延所得税资产减少 343.37 -490.09 递延所得税负债增加 存货的减少 -2,010,793.32 -1,627,417.30 经营性应收项目的减少 2,348,438.83 -485,474.73 经营性应付项目的增加 -2,711,731.07 1,639,648.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,445,419.48 2,984,794.92 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资

293、活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 1,491,310.95 8,799,261.62 减：现金的年初余额 8,799,261.62 5,542,515.68 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,307,950.67 3,256,745.94 3、现金和现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,491,310.95 8,799,261.62 110 项 目 期末余额 期初余额 其中：库存现金 10,235.94 13,459.56 可随时用于支付的银行存

294、款 1,481,075.01 8,285,802.06 可随时用于支付的其他货币资金 500,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 1,491,310.95 8,799,261.62 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十五） 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 27.02 6.8632 185.44 预收账款 其中：美元 193,057.88 6.8632 1,324,994.84 六、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无

295、（三）反向购买 （四）处置子公司：无 （五）其他原因的合并范围变动 2018 年 11 月 27 日，本公司新设立宜宾美康无纺布新材料有限责任公司，本期纳入合并范围。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 四川创宇特种纤维有限公司 宜宾市 宜宾市 纺织业 35.00 35.00 投资设立 宜宾美康无纺布新材料有限责任公司 宜宾市 宜宾市 纺织业 100.00 100.00 投资设立 2、重要的非全资子公司： 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 少数股东的表决权比例

296、（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东支付的股利 期末少数股东权益余额 四川创宇特种纤维有限公司 35.00 65.00 -162,098.31 6,307,149.44 合 计 -162,098.31 6,307,149.44 111 3、重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 四川创宇特种纤维有限公司 5,380,354.16 17,752,576.68 23,132,930.84 12,077,784.58 14,429,624.02 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流

297、动负债 非流动负债 负债合计 四川创宇特种纤维有限公司 624,764.70 8,338,209.75 8,962,974.45 10,285.61 10,285.61 （续） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 四川创宇特种纤维有限公司 -249,382.02 -249,382.02 0.00 （续） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 四川创宇特种纤维有限公司 -47,311.16 -47,311.16 -23,359.32 4、使用资产和清偿债务的重大限制：无 5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持

298、或其他支持：无 （二）在合营安排或联营企业中的权益：无 （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无 八、关联方及关联交易 （一）本公司的最终控制方情况： 序号 关联方 关联关系 1 上海巍迈实业有限公司 持有公司 29.34%的股份，公司的第一大股东 2 宜宾江源企业管理服务中心（有限合伙） 持有公司 19.23%的股份，公司的第二大股东 3 向世君 公司实际控制人 4 张静 公司实际控制人 （二）公司控股股东、实际控制人及其近亲属控制、投资的企业 序号 企业名称 关联关系持股比例 112 序号 企业名称 关联关系持股

299、比例 1 上海巍迈实业有限公司 关联自然人（向世君）控制的公司持股 80.00% 2 成都鑫瑞鑫塑料有限公司 关联自然人（向世君）控制的公司持股 34.38% 3 上海尚鸿纺织品有限公司 控制股东控制的公司持股 62.50% 4 上海一线一品创意艺术有限公司 控制股东控制的公司持股 100.00% 5 上海利是投资管理有限公司 关联自然人（向世君妻子马文静）控制的公司持股 66.67% 6 宜宾纬络纺织有限公司 关联自然人（向世君儿子向季）投资的公司持股 27.27% （三）公司持股 5%以上的主要股东 序号 关联方 关联关系 1 上海巍迈实业有限公司 持有公司 29.34%的股份 2 宜宾江

300、源企业管理服务中心（有限合伙） 持有公司 19.23%的股份 3 韩磊 持有公司 11.54%的股份 4 陈占强 持有公司 10.25%的股份 5 长沙素道投资咨询有限公司 持有公司 7.69%的股份 6 陈林 持有公司 10.19%的股份 公司持股 5%以上的主要股东个人及与其关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）也为公司的关联方。 （四）公司的董事、监事、高级管理人员 序号 姓名 职务 1 向世君 董事长 2 张晓冰 董事 3 陈占强 董事、副总经理 4 胡智 董事 5 张静 董事、总经理 6 严晓玲 财务

301、负责人、董事会秘书 7 张琴 监事 8 张乔 职工监事 与公司董事、监事及高级管理人员关系密切的其他家庭成员（包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母）也为公司的关联方。 （五）公司董事、监事、高级管理人员控制或担任董事、监事、高管的其他公司： 序号 关联方 关联关系 1 成都高欣机电工程有限公司 公司董事张晓冰兼任该公司执行董事兼总经理 2 成都宏图自动化系统有限公司 公司董事张晓冰兼任该公司总经理 3 成都黑泉酒业有限责任公司 公司董事张晓冰兼任该公司执行董事 113 序号 关联方 关联关系 4 宜宾雅泰生物科技有限公司 公司董事

302、长向世君兼任该公司董事 （六）关联方交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务的关联交易：无 （2）出售商品/提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 定价政策 本期交易额 上期交易额 上海巍迈实业有限公司 商品款 市场价 8,046,199.02 6,570,663.37 合计 8,046,199.02 6,570,663.37 （七）关联方应收应付款项 科目名称 关联方名称 期末余额 金额 比例（%） 款项性质 应收账款 上海巍迈实业有限公司 100,654.34 3.02 货款 其他应付款 刘杰 2,608,671.79 27.67 股份认购款 九、或有事

303、项 无 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 本公司对宜宾市依鑫达纺织有限公司的投资事项 本公司公司于 2018 年 12 月 20 日召开了第三届董事会第十四次会议审议通过了关于拟对外投资成立子公司，公司拟与陈清海、王红、何晶对宜宾市依鑫达纺织有限公司（以下简称“标的子公司”）投资。具体详情参见公司于 2018 年 12 月 21 日在全国股转系统信息披露平台上发布了对外投资子公司的公告（公告编号：2018-052）。由于公司原计划对外投资方式为公司、陈清海、王红、何晶认购宜宾市依鑫达纺织有限公司股份，投资后，标的子公司注册资本将增加到人民币 1,000 万元，其中，公司新增认缴出

304、资人民币 350 万元，占增资后注册资本的 35.00%；陈清海新增认缴出资 230 万元，占增资后注册资本 23%；王红新增认缴出资 120 万元，占增资后注册资本的 12%；何晶新增认缴出资 200 万元，占增资后注册资本的 20%投资后。但经公司核查发现，标的子公司已于 2018 年 6 月 20 日在宜宾市南溪区工商行政管理局变更了营业执照，变更注册资本认缴 1,000 万元。现根据实际情况，对标的子公司投资方式进行变更。 变更后宜宾市依鑫达纺织有限公司股东贾丽英将其持有标的子公司的股权部分转让，其中：贾丽英将其持有标的子公司 35%股权（对应认缴出资 350 万元，实缴出资 35 万

305、元）转114 让于本公司；贾丽英将其持有标的子公司 23%股权（对应认缴出资 230 万元，实缴出资 23万元）转让于陈清海；贾丽英将其持有标的子公司 12%股权（对应认缴出资 120 万元，实缴资 12 万元）转让于王红；贾丽英将其持有标的子公司 20%股权（对应认缴出资 200 万元，实缴出资 20 万元）转让于何晶。宜宾市依鑫达纺织有限公司将设立董事会，由五名董事组成，其中本公司委派三名董事。本公司将对宜宾市依鑫达纺织有限公司进行有效控制。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、应收票据 （1）按票据类型列示如下： 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 13

306、0,000.00 100,000.00 合 计 130,000.00 100,000.00 （2）已质押的应收票据金额：无 （3）已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,340,171.35 合 计 7,340,171.35 （4）出票人未履约转应收账款的票据金额：无 2、应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类 别 期末余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 313,509.18 100.00 20,123.71 293,385.47 其中：组合一

307、（账龄分析法） 212,854.84 67.89 20,123.71 192,731.13 组合二（其他方法） 100,654.34 32.11 100,654.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 313,509.18 100.00 20,123.71 293,385.47 （续） 类 别 期初余额 金额 比例（%） 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 443,740.64 100.00 22,412.78 421,327.86 其中：组合一（账龄分析法） 443,740.64 100.00 22,412.7

308、8 421,327.86 115 组合二（其他方法） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 443,740.64 100.00 22,412.78 421,327.86 （2）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 23,945.45 1,197.27 5.00 439,225.62 21,961.28 5.00 1-2 年 188,554.39 18,855.44 10

309、.00 4,515.02 451.50 10.00 2-3 年 355.00 71.00 20.00 合 计 212,854.84 20,123.71 443,740.64 22,412.78 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 上海巍迈实业有限公司 100,654.34 32.11 合 计 100,654.34 32.11 （4）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：无 （5）期末余额前 5 名的客户列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例（%） 宜宾惠美精纺科技股份有限公司 非关联

310、方 201,047.05 19,343.44 64.13 上海巍迈实业有限公司 关联方 100,654.34 32.11 江安县丽雅竹源置地有限公司 非关联方 7,500.00 375.00 2.39 宜宾丽雅置地有限责任公司 非关联方 3,900.00 330.00 1.24 湖州练市云宝纺织有限公司 非关联方 355.00 71.00 0.11 合 计 313,456.39 20,119.44 99.98 （二）其他应收款 1、其他应收款按款项性质分类情况： 性质 期末余额 期初余额 往来款 6,512,233.11 51,317.65 合计 6,512,233.11 51,317.65

311、2、其他应收款按类别列示如下： 类别 期末余额 116 金额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,512,233.11 100.00 6,512,233.11 其中：组合一（账龄分析法） 组合二（其他方法） 6,512,233.11 100.00 6,512,233.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 6,512,233.11 6,512,233.11 （续） 类别 期初余额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他

312、应收款 51,317.65 100.00 51,317.65 其中：组合一（账龄分析法） 组合二（其他方法） 51,317.65 100.00 51,317.65 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 51,317.65 51,317.65 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方、保证金等 6,512,233.11 51,317.65 合计

313、6,512,233.11 51,317.65 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：无 （4）其他应收款期末余额前 5 名单位列示如下： 单位名称 与本公司关系 账面余额 计提的坏账准备金额 占应收账款总额比例（%） 四川创宇特种纤维有限公司 子公司 6,442,000.00 98.92 中国石油天然气股份有限公司四川宜宾销售分公司 非关联方 33,003.63 0.51 代扣个人保险 非关联方 11,899.47 0.18 住房公积金 非关联方 11,139.00 0.17 代勇 非关联方 7,000.00 0.11 合 计 6,505,042.10 99.89 （5）因金融资

314、产转移而终止确认的其他应收款：无 （三）长期股权投资 117 1、长期股权投资分类 项目 期末余额 期初余额 子公司投资 11,004,213.00 3,500,000.00 对合营企业投资 对联营企业投资 小计 11,004,213.00 3,500,000.00 减：长期股权投资减值准备 合计 11,004,213.00 3,500,000.00 2、长期股权投资明细 被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 四川创宇特种纤维有限公司 成本法 3,500,000.00 3,500,000.00 宜宾美康无纺布新材料有限责任公司 成本法 7,504,213.00 7,504,213

315、.00 合 计 3,500,000.00 11,004,213.00 （续） 被投资单位 本年计提减值准备 减值准备期末余额 本年现金红利 四川创宇特种纤维有限公司 宜宾美康无纺布新材料有限责任公司 合 计 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本明细如下项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 64,507,748.63 56,838,138.96 其中：主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 其他业务收入 51,075.25 营业成本 51,411,042.50 49,116,134.84 其中：主营业务成本 51,363,707.90 49,116,1

316、34.84 其他业务成本 47,334.60 2、主营业务-按产品分类 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 雅菲特产品 8,446,407.57 8,886,373.62 丽彩纤维 5,125,085.16 3,554,688.82 蚕蛹蛋白纤维 10,706,888.40 4,357,788.35 染色散纤 15,413,623.78 21,051,351.89 羊绒蛋白纤维 5,033,152.83 1,283,217.07 染色棉花 11,707,418.13 9,966,597.51 白坯人棉纱 1,280,680.84

317、 518,529.59 118 项 目 本期发生额 上期发生额 丽雅蓝 455,802.96 363,083.74 其他产品 6,287,613.71 6,856,508.37 主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 雅菲特产品 6,881,209.38 7,115,702.13 丽彩纤维 3,706,702.87 2,749,024.07 蚕蛹蛋白纤维 6,402,932.54 2,778,531.87 染色散纤 13,487,545.75 19,679,763.81 羊绒蛋白纤维 2,954,918.59 787,734.18 染色棉花 11,980,114.

318、06 9,757,312.70 白坯人棉纱 1,024,495.05 525,125.49 丽雅蓝 387,330.38 330,245.38 其他产品 4,538,459.28 5,392,695.21 3、主营业务-按地区分类 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 64,456,673.38 56,838,138.96 其中：国内 62,385,194.56 54,398,325.35 国外 2,071,478.82 2,439,813.61 主营业务成本 51,363,707.90 49,116,134.84 其中：国内 49,741,504.6 47,296,793.03 国外

319、 1,622,203.30 1,819,341.81 4、公司前 5 名客户的营业收入情况 项 目 本期发生额 上海纺织（集团）大丰纺织有限公司 8,965,162.70 上海巍迈实业有限公司 8,046,199.02 宜宾恒丰丽雅纺织科技有限公司 7,015,879.26 泊头市经纶纺织有限公司 2,614,632.38 杭州伟盛实业有限公司 2,253,880.83 前 5 名客户收入总额 28,895,754.19 占全部营业收入的比例（%） 44.79 十三、补充资料 （一）非经常性损益 项 目 金额 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2、越权审批，或无正式批

320、准文件，或偶发性的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 2,923,253.46 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 119 项 目 金额 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6、非货币性资产交换损益 7、委托他人投资或管理资产的损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9、债务重组收益 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13、与公司正常经营业务

321、无关的或有事项产生的损益 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16、对外委托贷款取得的损益 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -392,501.70 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 2,530,7

322、51.76 减：所得税影响额 372,388.68 少数股东权益影响额（税后） 31,304.36 合计 2,127,058.72 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 22.51 16.60 0.32 0.21 0.32 0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.40 3.18 0.19 0.04 0.19 0.04 120 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司 2019年4月24日 本财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期： 日期： 日期： 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宜宾惠美纤维新材料股份有限公司董秘办公室