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839776_2019_瀚海新材_2019年年度报告_2020-04-29.txt

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资源描述

1、公告编号:2020-003 1 2019 年度报告 瀚海新材 NEEQ:839776 安徽省瀚海新材料股份有限公司 公告编号:2020-003 2 致投资者的信 注:本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者: 作为一个中小型高科技企业,瀚海新材自成立以来,至始至终秉承“为驱动世界的梦想提供动力,做永磁电机的专业服务商”这一理念和愿景;致力于开发钕铁硼中高端产品,服务于永磁电机客户群体,应用于人工智能系统和新能源汽车领域;坚定目标,不忘初心,始终如一。公司创始团队和管理层始终能够保持着创业者的心态,紧跟行业发展步伐,努力奋斗,专注经营,稳步发展,每个财年都完成了既定的业绩目标。 未来瀚海

2、将定位于永磁电机区域内的知名企业,继续保持高端客户路线。同时,我们将紧跟时代步伐,加强人工智能和新能源汽车方向开发市场,实现瀚海产品的社会价值。 感谢每一位关注瀚海新材成长的投资人! 公告编号:2020-003 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 21 第七节 融资及利润分配情况 . 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 25 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 .

3、 31 公告编号:2020-003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、瀚海新材 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司 股东大会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司董事会 监事会 指 安徽省瀚海新材料股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 会计师、审计机构 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号:2020-003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证

4、本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘竞成、主管会计工作负责人刘竞成及会计机构负责人(会计主管人员)石惠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的

5、董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 因涉及重大商业机密,本公司豁免披露报告期内主要供应商及主要客户名称(第四节管理层讨论与分析以及财务报表附注),以“客户 1、供应商 1”代替。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 公司生产经营所需主要原材料为镨钕、钕、镝铁等稀土材料,占产品生产成本的比重较高。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一,但是由于市场存在恶性竞争、深加工产品比例较小、高端应用市场集中于国外、国家对稀土开采的严格控制等原因,致使稀土价格经常出现波动。原材料价格波动,给行业内企业生产经营带来一定的风险,并

6、增大公司成本压力,从而进一步影响下游需求。 公司治理风险 公司按照公司法等法规建立完善了治理机构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司通过对研发技术人才多年的培养及储备,已经形成一支专业素质高、实际开发经验丰富、创新能力强的研发团队。公告编号:2020-003 6 但未来不排除公司核心技术人员因各种原因离开公司的可能性,如

7、果核心技术人员流失,不仅可能影响公司研发团队的实力和稳定性,同时,也可能造成公司相关核心技术的流失,从而对公司产生不利影响。 债务到期违约的风险 现阶段公司处于快速发展时期,公司对资金的需求较大。2019 年 12 月末,公司短期借款金额 700 万元,公司以房产和土地作为该项借款抵押物。如果公司不能保持良好的盈利能力及适当的现金流,公司可能存在违约和抵押物被强制执行的风险,将对公司的持续经营产生不利影响。 非经常性损益的风险 2019 年公司非经常性损益金额为 300.9 万元,主要为公司获得的政府补助及奖励款,扣税后的非经常性损益金额占公司当期净利润的比例为 39%,公司非经常性损益的变动

8、对公司经营业绩的影响较大。未来如果不能持续获得此类政府补助,将对公司盈利造成一定影响。 实际控制人不当控制风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司实际控制人为刘尚平家族,合计持有股权 83.48%,同时刘尚平担任公司董事长,刘竞成担任公司董事兼总经理,刘尚明担任公司监事,因此实际控制人刘尚平家族客观上存在利用其控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 与鳌牌新材合作模式存在的潜在风险 由于环保的要求,公司暂不具备自己开展电镀加工的资质,于是将电镀加工委托给有资质的鳌

9、牌新材生产。由公司提供免息借款给鳌牌新材,用于购买钕铁硼电镀专用设备,鳌牌新材料分十年返还设备款。尽管鳌牌新材控股股东为迎驾集团,股东实力雄厚,报告期内与公司的合作也很稳定,但未来不排除鳌牌新材选择不再为公司提供电镀服务,也不归还借款的风险。 本期重大风险是否发生重大变化: 否 公告编号:2020-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽省瀚海新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Hanhai New Material Corp. 证券简称 瀚海新材 证券代码 839776 法定代表人 刘竞成 办公地址 安徽省六安经济技术开发区纵四路 二、 联系方式 董事会秘

10、书或信息披露事务负责人 郭洋 职务 董事会秘书 电话 0564-5366095 传真 0564-5366092 电子邮箱 hhxc 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省六安经济技术开发区纵四路 237300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 12 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业-电子元件制造-电子元件及组件制造 主要产品与服务项目 稀土钕铁硼永磁材料的研发、生产和销

11、售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本(股) 55,555,556 优先股总股本(股) 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市瀚海投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 刘尚平家族 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号:2020-003 8 统一社会信用代码 913415005872069636 否 注册地址 安徽省六安经济技术开发区纵四路 否 注册资本 55,555,556 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名

12、何祚文、刘任武 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 3 月 2 日召开第二届董事会第五次会议,审议通过聘任郭洋先生为董事会秘书议案,任职期限三年。郭洋不持有公司股份,不是失信联合惩戒对象。 公告编号:2020-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 151,081,593.05 170,047,959.35 -11.15% 毛利率% 17.36% 17.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,

13、667,482.87 8,048,340.74 -4.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 5,110,597.91 5,952,958.23 -14.15% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 8.25% 9.46% - 加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 5.57% 7.08% - 基本每股收益 0.14 0.1449 -3.38% 二、 偿债能力 单位:元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 151,648,519.99 150,044,990.6 1.07% 负债总计 59,842,344.34

14、 60,906,297.78 -1.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,806,175.65 89,138,692.82 2.99% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.6 2.99% 资产负债率%(母公司) 39.46% 40.49% - 资产负债率%(合并) - 流动比率 1.85 1.78 - 利息保障倍数 12.96 9.54 - 三、 营运情况 单位:元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,647,089.88 16,619,642.88 -23.9% 应收账款周转率 2.97 3.05 - 存货周转率 3.06 3.54 - 公告编号:20

15、20-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 1.07% -6.9% - 营业收入增长率% -11.15% 13.12% - 净利润增长率% 4.73% -43.9% - 五、 股本情况 单位:股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,555,556 55,555,556 计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、 非经常性损益 单位:元 项目 金额 政府补助 3,009,099.95 除上述各项之外的其他营业收入和支出 -1,000 非经常性损益合计 3,008,099.95 所得税影响数 451,214.99 少数股东权

16、益影响额(税后) 非经常性损益净额 2,556,884.96 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位:元 科目 上年期末(上年同期) 上上年期末(上上年同期) 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 52,486,907.71 - 应收账款 - 51,414,512.34 公告编号:2020-003 11 应收票据 - 1,072,395.37 应付票据及应付账款 38,991,537.74 - 应付票据 - 11,120,000.00 应付账款 - 27,871,537.74 公告编号

17、:2020-003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要采用以销定产、定制化的生产管理模式,公司根据订单情况提前采购稀土原材料及辅助材料,同时根据客户产品需求,对钕铁硼永磁材料进行具体的定制化开发设计和生产。公司目前具备全系列产品生产能力,包含产品研发、模具设计、胚料生产、成品机加工等各环节,并对各环节进行品质控制和管理。 报告期内变化情况: 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是

18、 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内,公司实现销售营业收入 151,081,593.05 元、实现净利润 7,667,482.87 元,各项指标基本完成公司既定的目标;公司在开拓各战略领域市场时,将继续坚持以客户为中心,建立矩阵式项目管理模式,组建以技术研发、市场营销、质量管理、售后服务人员为主的产品开发团队,完整收集、准确识别、快速响应客户的需求,不断改进产品质量和工作方式,为客户提供全方位、立体式服务。公司继续加大技术研发及创新方面的投入。坚持以客户为导向,不断进行技术升级和产品差异化设计。通过引进国际领先的生产装备,提高生产效率,进一步巩固公

19、司在钕铁硼永磁材料领域的竞争优势。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位:元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,186,361.67 4.08% 19,601,700.24 13.09% -68.44% 应收票据 2,300,322.54 1.52% 1,072,395.37 0.71% 114.5% 应收账款 50,285,157.42 33.16% 51,414,512.34 34.27% -2.2% 存货 48,317,298.40 31.86% 33,055,646.78 22.07% 4

20、6.17% 投资性房地产 公告编号:2020-003 13 长期股权投资 固定资产 32,068,143.96 21.15% 31,174,191.9 20.81% 2.87% 在建工程 104,701.61 0.07% 1,204,670.34 0.8% -91.31% 短期借款 7,000,000.00 4.62% 17,000,000.00 11.35% -58.82% 长期借款 无形资产 9,111,623.81 6.01% 9,354,562.73 6.23% -2.60% 预付款项 1,419,281.06 0.94% 2,127,172.89 1.42% -33.28% 其他应收

21、款 354,915.44 0.23% 75,759.84 0.05% 368.47% 应付账款 43,854,384.85 28.92% 27,871,537.74 18.58% 57.34% 预收款项 3,370,033.12 2.22% 1,658,227.41 1.11% 103.23% 应付职工薪酬 1,218,307.10 0.80% 1,822,194.65 1.21% -33.14% 资产负债项目重大变动原因: 1、 1、公司在报告期末的存货为 48,317,298.40 元,比上年末增加 15,261,651.62 元,变动比例为 46.17%,存货增加主要由于期末储备原材料,

22、同时给大客户做适当的备货。 2、公司在报告期末的应付账款为 43,854,384.85 元,与期初相比增长 57.34%,主要原因是期末储存的部分原材料未到账期,公司尚未支付货款,涉及金额约 1600 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位:元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 151,081,593.05 - 170,047,959.35 - -11.15% 营业成本 124,846,994.60 82.64% 141,052,825.57 82.95% -11.49% 毛利率 17.36% - 17

23、.05% - - 销售费用 5,666,006.06 3.75% 6,372,627.27 3.75% -11.09% 管理费用 6,204,001.88 4.11% 6,653,639.30 3.91% -6.76% 研发费用 7,244,122.08 4.79% 7,751,846.37 4.56% -6.55% 财务费用 437,846.93 0.29% 995,925.35 0.59% -56.04% 信用减值损失 资产减值损失 -131,408.87 -0.09% 413,109.17 0.24% 131.81% 其他收益 3,009,099.95 1.99% 2,467,855.9

24、0 1.45% 21.93% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 公告编号:2020-003 14 营业利润 8,133,428.08 5.38% 8,507,304.67 5% -4.39% 营业外收入 0 0 2,300 0% -100.00% 营业外支出 1,000.00 0% 5,000 0% -80.00% 净利润 7,667,482.87 5.08% 8,048,340.74 4.73% -4.73% 项目重大变动原因: 1、 公司在报告期末营业收入 151,08

25、1,593.05 元,比上年末减少 18,966,366.3 元,变动比例为-11.15%,营业收入减少主要由于受新能源汽车等领域影响销售下滑。 2、 公司在报告期末营业成本 124,846,994.60 元,比上年末减少 16,205,830.97 元,变动比例为-11.49%,营业成本减少主要由于本年度营业收入减少。 3、 公司在报告期末销售费用 5,666,006.06 元,比上年末减少 706,621.21 元,变动比例为-11.09%,销售费用减少主要由于收入减少相应的办公费用、汽车费用等下降。 4、 公司在报告期末财务费用 437,846.93 元,比上年末减少 558,078.4

26、2 元,变动比例为-56.04%,财务费用减少主要由于本年度银行贷款减少 1,000 万,相应的贷款利息减少。 5、 公司在报告期末资产减值损失-131,408.87 元,比上年末减少 544,518.04 元,变动比例为 131.81%,资产减值损失增加主要由于货款回收较好计提坏账减少。 6、 公司在报告期末其他收益 3,009,099.95 元,比上年末增加 541,244.05 元,变动比例为 21.93%,其他收益增加主要由于本年度获得的政府补贴增加。 7、 公司在报告期末营业外收入 0 元,比上年末减少 2,300 元,变动比例为-100%,主要由于本年没有发生营业外收入。 8、公司

27、在报告期末营业外支出 1000 元,比上年末减少 4000 元,变动比例为-80%,主要由于本年营业外支出为捐赠。 (2) 收入构成 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 150,957,116.19 169,952,064.06 -11.18% 其他业务收入 124,476.86 95,895.29 29.80% 主营业务成本 124,846,994.60 141,052,825.57 -11.49% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析: 适用 不适用 单位:元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占

28、营业收入 的比重% 钕铁硼 139,766,164.62 92.51% 153,983,662.47 90.55% -9.23% 铁氧体 4,881,337.45 3.23% 2,925,400.78 1.72% 66.86% 磁胶 4,171,225.24 2.76% 3,192,692.10 1.88% 30.65% 钕铁硼毛坯 2,138,388.88 1.42% 9,850,308.71 5.8% -78.29% 合计 150,957,116.19 99.92% 169,952,064.06 99.94% -11.18% 公告编号:2020-003 15 按区域分类分析: 适用 不适用

29、 收入构成变动的原因: 公司在报告期内,主营业务收入占营业收入的比重为 99.92%。公司其他业务收入主要为卖废旧物资产生的收入。按产品分类分析,公司收入结构没有明显变化。 (3) 主要客户情况 单位:元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 1 12,404,704.70 8.22% 否 2 客户 2 11,458,035.49 7.59% 否 3 客户 3 8,182,945.80 5.42% 否 4 客户 4 6,851,231.43 4.54% 否 5 客户 5 4,644,402.84 3.08% 否 合计 43,541,320.26 28.85% - (

30、4) 主要供应商情况 单位:元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 33,349,299.20 19.92% 否 2 供应商 2 31,537,041.88 18.84% 否 3 供应商 3 14,641,695.68 8.75% 否 4 供应商 4 8,234,198.97 4.92% 否 5 供应商 5 6,432,500.00 3.84% 否 合计 94,194,735.73 56.27% - 3. 现金流量状况 单位:元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,647,089.88 16,619,642.88 -23

31、.90% 投资活动产生的现金流量净额 -4,822,379.34 -1,405,950.62 243% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,577,049.11 -8,109,814.92 104.41% 现金流量分析: 公司在报告期内的经营活动产生的现金流量净额为 12647089.88 元,减少原因为支付供应商货款; 公司在报告期内的投资活动产生的现金流量净额为-4,822,379.34 元,主要原因为建厂房购买设备; 公司筹资活动产生的现金流量净额为-16,577,049.11 元,主要原因为公司减少了贷款的使用。 公告编号:2020-003 16 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公

32、司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第37 号-金融工具列报(以上四项统称)。 2 执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准

33、则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 三、 持续经营评价 报告期内,公司的营业收入为 151,081,593.05 元,净资产为 91,806,175.65 元,未出现亏损情况及债券违约情况,公司实际控制人及高级管理人员均正常履行相应义务,未拖欠员工工资及供应商货款。公司的生产与经营得以保持正常的持续发展。与此同时,通过对新能源和节能环保产业对高性能稀土永磁材料发展态势分析及自身发展需要,公司不断完善未来的发展

34、规划及治理机制。此外,公司所属行业符合国家长期发展战略,在未来拥有强有力的持续发展能力,公司稳健发展具备持续经营能力。综上所述,公司持续经营能力不会发生重大变化。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格波动的风险 公司生产经营所需主要原材料为镨钕、钕、镝铁等稀土材料,占产品生产成本的比重较高。我国稀土在储量、产量和销量上均居世界第一,但是由于市场存在恶性竞争、深加工产品比例较小、高端公告编号:2020-003 17 应用市场集中于国外、国家对稀土开采的严格控制等原因,致使稀土价格经常出现波动。原材料价格波动,给行业内

35、企业生产经营带来一定的风险,并增大公司成本压力,从而进一步影响下游需求。应对措施:公司已与主要稀土原材料供货商建立了战略合作关系,以确保按具有竞争力的价格维持稀土原材料的长期稳定供应,以减少稀土原材料价格的大幅波动可能会给公司的生产销售带来的不利影响。 二、公司治理风险 公司按照公司法等法规建立完善了治理机构,制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但是,由于股份公司成立至今运营时间较短,公司管理层的规范意识还需进一步提高,对股份公司治理机制尚需逐步理解、熟悉,治理结构和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。因此股份公司设立初期,公司仍存在一定公司治理和内部控制风险。 应对措施:公司严格

36、执行公司法等法律及公司章程规定,董监高人员对公司忠实、勤勉。 三、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 公司通过对研发技术人才多年的培养及储备,已经形成一支专业素质高、实际开发经验丰富、创新能力强的研发团队。但未来不排除公司核心技术人员因各种原因离开公司的可能性,如果核心技术人员流失,不仅可能影响公司研发团队的实力和稳定性,同时,也可能造成公司相关核心技术的流失,从而对公司产生不利影响。 应对措施:公司产品配方和关键工艺参数由少数核心技术人员掌握针对配方等技术文件,公司建立了严格的存放、保管、调阅制度,公司与研发人员及其他有可能接触技术文件的人员签订了保密协议,公司还采取申请专利等方式对核心技

37、术进行了必要的保护。 四、债务到期违约的风险 现阶段公司处于快速发展时期,公司对资金的需求较大。2019 年 12 月 31 日,公司短期借款金额 700 万元,公司以房产和土地作为该项借款抵押物。如果公司不能保持良好的盈利能力及适当的现金流,公司可能存在违约和抵押物被强制执行的风险,将对公司的持续经营产生不利影响。 应对措施:公司贷款比例逐步减少,同时公司经营现金流充沛,不存在债务到期违约风险。 五、非经常性损益的风险 2017 年、2018 年、2019 年公司非经常性损益金额分别为 4,715,552.22 元、2300 元、3009099.95元,主要为公司获得的政府补助及奖励款,扣税

38、后的非经常性损益金额占公司当期净利润的比例分别为 32.87%、0.02%、39.24%,公司非经常性损益的变动对公司经营业绩的影响较大。未来如果不能持续获得该等政府补助,将对公司盈利造成一定影响。 应对措施:非经常性损益主要是政府补贴,国家目前鼓励科技创新,公司是高新技术企业享受相关补贴。 六、实际控制人不当控制风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司实际控制人为刘尚平家族,合计持有股权 83.48%,同时刘尚平担任公司董事长,刘竞成担任公司董事兼总经理,刘尚明担任公司监事,因此实际控制人刘尚平家族客观上存在利用其控制地位,通过行使表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配

39、等重大事项施加影响,从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。公司存在实际控制人不当控制风险。 应对措施:公司将严格执行包括公司章程、三会议事规则等在内的现有公司治理模式,建立现代企业管理制度,不断完善对外投资管理制度、关联交易决策制度、对外担保决策制度等内部管理制度,保证公司决策的科学性,避免损害公司及股东利益。 七、与鳌牌新材合作模式存在的潜在风险由于环保的要求,公司暂不具备自己开展电镀加工的资质,于是将电镀加工委托给有资质的鳌牌新材生产。由公司提供免息借款给鳌牌新材,用于购买钕铁硼电镀专用设备,鳌牌新材料每年返还设备款 10%。尽管鳌牌新材控股股东为迎驾集团,股东实力雄厚,报告期内与公司的

40、合作也很稳定,但未来不排除鳌牌新材选择不再为公司提供电镀服务,也不归还公告编号:2020-003 18 借款的风险。 应对措施:鳌牌新材料是上市公司迎驾集团下属企业,公司实力雄厚社会影响力大;同时公司所在区域有其他拥有电镀资质的企业。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号:2020-003 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是

41、 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列) (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产

42、 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位:元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 深圳市臻格投资管理有限公司、深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙)、深圳市瀚海投资有限公司、刘尚平、刘公司向六安开发区支行申请 700 万元授信 7,000,000 7,000,000 已 事前 及时履行 2019 年 7 月 9日 公告编号:2020-003 20 竞成 偶发性关联交易

43、的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响: 公司在报告期内发生的偶发性关联交易主要包括:1.关联方向中行担保 700 万元授信,此贷款为税融通政策贷款需股东进行担保,预计后续仍需股东进行担保,对公司生产经营不会产生不利影响; (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 9 月19 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况: 2016 年公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东分别出具了避免同业竞争承诺函,报告期内公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上

44、的股东履行承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位:元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 货币资金 银行存款 抵押 897,000.00 0.59% 银行承兑保证金 固定资产 房屋 抵押 20,732,071.89 13.67% 抵押借款 无形资产 土地使用权 抵押 8,762,435.09 5.78% 抵押借款 总计 - - 30,391,506.98 20.04% - 公告编号:2020-003 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位:股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例

45、% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 32,222,222 58.00% 32,222,222 58.00% 其中:控股股东、实际控制人 20,672,000 37.21% 20,672,000 37.21% 董事、监事、高管 3,810,889 6.86% 3,810,889 6.86% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 23,333,334 42.00% 23,333,334 42.00% 其中:控股股东、实际控制人 19,750,000 21.00% 19,750,000 21.00% 董事、监事、高管 11,666,667 21.00% 11,666,667 21.

46、00% 核心员工 总股本 55,555,556 - 0 55,555,556 - 普通股股东人数 24 股本结构变动情况: 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位:股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 深 圳 市 瀚 海 投资有限公司 25,500,000 0 25,500,000 45.9% 8,500,000 17,000,000 2 刘竞成 14,922,000 0 14,922,000 26.86% 11,250,000 3,672,000 3 深 圳 市 尚 德 启慧 投 资 管 理 中心(

47、有限合伙) 9,500,000 0 9,500,000 17.1% 3,166,667 6,333,333 4 深 圳 市 臻 格 投资 管 理 有 限 公司 5,000,000 0 5,000,000 9% 5,000,000 5 武崇利 555,556 0 555,556 1% 416,667 138,889 6 合 肥 优 资 资 产管理有限公司 24,000 0 24,000 0.043% 0 24,000 7 中 联 纵 横 ( 北20,000 0 20,000 0.036% 0 20,000 公告编号:2020-003 22 京)管理顾问有限公司 8 许萍珍 7,000 0 7,0

48、00 0.0126% 0 7,000 9 谢水香 6,000 0 6,000 0.01% 0 6,000 10 曹其伟 4,000 0 4,000 0.0072% 0 4,000 合计 55,538,556 0 55,538,556 99.97% 23,333,334 32,205,222 普通股前十名股东间相互关系说明:刘尚平与李卓凌为夫妻关系,共同出资设立的瀚海投资为公司的控股股东。公司第二大股东刘竞成持有公司 26.86%股份,与刘尚平为兄弟关系。公司第三大股东尚德启慧为一家持股平台,普通合伙人为瀚海投资,瀚海投资占出资额的 37.7%,委派代表为刘尚平;尚德启慧第二大出资人刘尚敏,与刘

49、尚平、刘竞成为姐弟关系;尚德启慧第三大出资人刘尚明与刘尚平、刘竞成为堂兄弟关系;尚德启慧第四大出资人郭德良担任公司监事,与公司其他股东之间无关联关系;尚德启慧第五大出资人叶飞担任公司监事会主席,与瀚海投资其他股东也无关联关系。除此之外,公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露: 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为深圳市瀚海投资有限公司,法定代表人为刘尚平,成立日期为 2015 年 8 月 27 日,统一社会信用代码证为 91440300350020669E,注册资本为 5000 万元人民币。报告期内公司控股

50、股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为刘尚平家族,成员包括刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明。刘尚平通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 47.11%的股份,李卓凌系刘尚平的配偶,通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 5.23%的股份,刘竞成系刘尚平的哥哥,直接持有公司 27%的股份,刘尚敏系刘尚平的姐姐,通过尚德启慧间接持有公司 2.565%的股份,刘尚明系刘尚平的堂兄,通过尚德启慧间接持有公司 1.71%的股份,刘尚平家族合计持有公司 83.48%的股份。2015 年 9 月 10 日,刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明签署一致行动协议,同意作为一致行动人行使股

51、东权利、承担股东义务,共同参与公司的经营管理,因此,刘尚平家族为公司实际控制人。 刘尚平:男,汉族,1976 年 1 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于北大 MBA 研修班。2003 年 4 月至 2010 年 7 月,就职深圳瀚方,担任执行董事、总经理;2010 年 8 月至 2011 年 11 月,筹备瀚海有限成立事宜;2011 年 12 月至 2015 年 11 月,就职瀚海有限,担任董事长;2015 年 8 月至今,就职瀚海投资,担任执行董事;2015 年 12 月至今,就职瀚海新材,担任董事长。李卓凌:女,汉族,1984 年 10 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。2006

52、 年至 2009 年,就职于深圳市易兴发纤维制品有限公司;2009 年至 2014 年 9 月,自由职业;2014 年 10 月至今,担任京翰投资监事;2014 年 12 月至今,担任黎仕门的执行董事以及总经理;2015 年 8 月至今,担任瀚海投资监事。 刘竞成:男,汉族,1974 年 3 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。1993 年至 1994 公告编号:2020-003 23 年,就职安徽省将军磁业有限公司,历任技术主管、生产厂长;1994 年至 1996 年,就职安徽省实现电子有限公司,担任副总经理;1996 年至 1999 年,就职安徽省银河电子有限公司,担任总经理;1

53、999 年至 2003 年,就职佳宏昌(香港)磁电有限公司,担任总经理;2003 年至 2012 年,就职深圳瀚方,担任副总经理;2012 年至 2015 年 11 月,就职瀚海有限,担任总经理。2015 年 12 月至今,就职瀚海新材,担任董事、总经理。 刘尚敏:女,汉族,1972 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。1989 年至 1993 年,就职金寨县丝织二厂,担任出纳;1994 年-2002 年,自由职业者;2003 年至 2009 年,就职深圳瀚方,担任财务副经理;2010 年至 2016 年 2 月,就职深圳瀚方,担任执行董事;2016 年 2 月至今,就职于瀚海新材行政

54、人事部。 刘尚明:男,汉族,1970 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。2003 年 4 月至 2016 年 2 月,就职深圳瀚方,担任监事;2012 年 3 月至 2015 年 11 月,就职瀚海有限,担任副总经理;2015 年 12 月至 2019 年 6 月,就职瀚海新材,担任副总经理。 公告编号:2020-003 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用

55、 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位:元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 中国银行六安分行开发区支行 银行 4,000,000 2018 年 8 月 29日 2019 年 8 月29 日 5.17% 2 银行贷款 中国银行六安分行开发区支行 银行 3,000,000 2018 年 8 月 31日 2019 年 8 月29 日 5.17% 3 银行贷款 徽商银行六安分行 银行 4,000,000 2018 年 4 月 11日 2019 年 4 月11

56、 日 4.7125% 4 银行贷款 徽商银行六安分行 银行 4,000,000 2018 年 4 月 13日 2019 年 4 月13 日 4.7125% 5 银行贷款 徽商银行六安分行 银行 2,000,000 2018 年 6 月 28日 2019 年 6 月28 日 4.7125% 合计 - - - 17,000,000 - - - 六、 权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 公告编号:2020-003 25 单位:元或股 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 11 月 27 日 0.9 0 0

57、 合计 0.9 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况: 适用 不适用 (二)权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 刘尚平 董事长 男 1976 年 1月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 刘竞成 董事 男 1974 年 3月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 董海涵 董事 男 1989 年 5月 硕士 2018.12.10 2021.12.9 否 武崇利 董事 男

58、 1971 年12 月 本科 2018.12.10 2021.12.9 否 郭德良 董事 男 1982 年11 月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 叶飞 监事会主席 男 1978 年12 月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 刘尚明 监事 男 1970 年10 月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 张震 职工监事 男 1985 年 3月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 刘竞成 总经理 男 1974 年 3月 中专 2018.12.10 2021.12.9 是 郭洋 董事会秘书 男 1989 年 6月 大专 2018.1

59、2.10 2021.12.9 是 石惠 财务经理 女 1978 年10 月 本科 2018.12.10 2021.12.9 是 董事会人数: 5 监事会人数: 3 高级管理人员人数: 3 公告编号:2020-003 26 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系: 董事长刘尚平、董事刘竞成为兄弟关系,高级管理人员刘尚明与董事长刘尚平、董事总经理刘竞成为堂兄弟关系,实际控制人刘尚平与李卓凌为夫妻关系,实际控制人刘尚敏,与刘尚平、刘竞成为姐弟关系,实际控制人刘尚明与刘尚平、刘竞成为堂兄弟关系。 (二) 持股情况 单位:股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股

60、股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘竞成 董事、总经理 14,922,000 14,922,000 26.86% 武崇利 董事 555,556 555,556 1% 合计 - 15,477,556 0 15,477,556 27.86% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况: 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历: 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况 按工作

61、性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 14 生产人员 71 71 销售人员 30 24 技术人员 18 16 财务人员 6 7 员工总计 137 132 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 本科 15 18 专科 42 43 公告编号:2020-003 27 专科以下 79 70 员工总计 137 132 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 3 月 2 日召开第二届董事会第五次会议,审议通过聘任郭洋先生为董事会秘书议案,任职期限三年。郭洋不持有公司股份,不是失信联合惩戒对象。 第九节 行业

62、信息 是否自愿披露 是 否 公告编号:2020-003 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求,持续完善法人治理结构、制定了信息披露

63、事务管理制度、关联交易管理办法、对外担保管理办法、内部审计制度、投资者关系管理制度等制度,构成的行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求,且均严格按照相关法律法规,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度,公司章程包含投资者关系管

64、理、纠纷解决等条款,能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护,确保所有股东,特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内,公司董事、监事和高级管理人员等人事变动等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司未对章程做修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述) 董事会 3 审议2018 度董事会工作报告的议案;审议2018 年年度报告及年度报告摘要的议案;审议2018 年度总经理工作报告的议案;审

65、公告编号:2020-003 29 议2018 年度财务决算报告的议案;审议2019年度财务预算报告的议案;审议2018 年度利润分配方案的议案;审议关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;审议关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案;审议召开 2018 年年度股东大会的议案;审议公司向中国银行股份有限公司六安分行申请 700 万元授信及关联方为公司申请授信提供担保;审议2019 年半年度报告。 监事会 2 审议2018 年度监事会工作报告的议案;审议2018 年年度报告及年度报告摘要的议案;审议2019 年半年度报告 股东大会 2 审议2018 年度董事会工作报告的议案;审议2

66、018 年度监事会工作报告的议案;审议2018 年年度报告及年度报告摘要的议案;审议2018 年度财务决算报告的议案;审议2019 年度财务预算报告的议案;审议2018年度利润分配方案的议案;审议关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)的议案;审议关于预计 2019 年度公司日常性关联交易的议案;审议公司向中国银行股份有限公司六安分行申请 700 万元授信及关联方为公司申请授信提供担保 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 二、

67、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 业务独立:公司拥有独立完整的业务体系,能够面向市场独立经营,独立核算和决策,独立承担责任与风险,未受到公司控股股东的干涉、控制,亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 人员独立:公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生;公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它

68、职务,未在控股股东及其控制的其他企业中领薪;公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 资产完整及独立:公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公告编号:2020-003 30 公司独立拥有该资产,不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 机构独立:公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构,聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层,公司独立行使经营管理职权,独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位,不存在混合经营、合署办公的情形。 财务独立:公司设立了独立的

69、财务会计部门,并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度,能够独立作出财务决策,具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户,依法进行纳税申报和履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 (一)内部控制制度建设情况根据公司法、企业内部控制基本规范等相关法律法规要求,公司制定了内部控制制度,并结合公司实际情况和未来发展状况,规范公司治理,有效执行内部控制。 (二)董事会关于内部控制的说明董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和其他相关法律法规的

70、规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况 31 出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制,在有效分析市场风

71、险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司进一步健全信息披露管理事务,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,健全内部约束和责任追究机制。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况,公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。 截至报告期末,公司已建立年报重大差错责任追究制度。 公告编号:2020-003 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无

72、保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020007186 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 何祚文、刘任武 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文: 审 计 报 告 大华审字2020007186号 安徽省瀚海新材料股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了安

73、徽省瀚海新材料股份有限公司(以下简称瀚海新材公司)财务报表,包括 2019 年 12 月31 日的资产负债表,2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了瀚海新材公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于瀚海新材公司,并履行了职业道德方面的其

74、他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 瀚海新材公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号:2020-003 32 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

75、四、管理层和治理层对财务报表的责任 瀚海新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,瀚海新材公司管理层负责评估瀚海新材公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算瀚海新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督瀚海新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,

76、但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关

77、的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对瀚海新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致瀚海新材公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事

78、项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号:2020-003 33 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 何祚文 (项目合伙人) 中国北京 中国注册会计师: 刘任武 二二年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位:元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 注释 1 6,186,361.67 19,601,700.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资

79、产 应收票据 注释 2 2,300,322.54 1,072,395.37 应收账款 注释 3 50,285,157.42 51,414,512.34 应收款项融资 预付款项 注释 4 1,419,281.06 2,127,172.89 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 354,915.44 75,759.84 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 48,317,298.4 33,055,646.78 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 公告编号:2020-003 34 其他流动资产 注释 7 787,929.99 258,91

80、4.16 流动资产合计 109,651,266.52 107,606,101.62 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 注释 8 600,000.00 600,000.00 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 9 32,068,143.96 31,174,191.90 在建工程 注释 10 104,701.61 1,204,670.34 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 11 9,111,623.81 9,354,562.73 开发支出 商誉 长期待摊费用

81、注释 12 12,393.11 递延所得税资产 注释 13 112,784.09 93,070.90 其他非流动资产 非流动资产合计 41,997,253.47 42,438,888.98 资产总计 151,648,519.99 150,044,990.60 流动负债: 短期借款 注释 14 7,000,000 17,000,000.00.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 注释 15 2,990,000.00 11,120,000.00 应付账款 注释 16 43,854,384.85 27,871,537

82、.74 预收款项 注释 17 3,370,033.12 1,658,227.41 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 18 1,218,307.10 1,822,194.65 公告编号:2020-003 35 应交税费 注释 19 600,373.69 589,609.18 其他应付款 注释 20 243,434.22 255,342.00 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,276,532.98 60,316,910.98 非流动负债

83、: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 注释 21 565,811.36 589,386.80 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 565,811.36 589,386.80 负债合计 59,842,344.34 60,906,297.78 所有者权益(或股东权益): 股本 注释 22 55,555,556.00 55,555,556.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 注释 23 7,154,665.06 7,154,665.06 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释

84、24 3,383,672.10 2,616,923.81 一般风险准备 未分配利润 注释 25 25,712,282.49 23,811,547.95 归属于母公司所有者权益合计 91,806,175.65 89,138,692.82 少数股东权益 所有者权益合计 91,806,175.65 89,138,692.82 负债和所有者权益总计 151,648,519.99 150,044,990.60 法定代表人:刘竞成主管会计工作负责人:刘竞成会计机构负责人:石惠 公告编号:2020-003 36 (二) 利润表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 其中:营业收入

85、 注释 26 151,081,593.05 170,047,959.35 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 注释 26 124,846,994.60 141,052,825.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 27 1,426,884.50 1,594,755.89 销售费用 注释 28 5,666,006.06 6,372,627.27 管理费用 注释 29 6,204,001.88 6,653,639.30 研发费用 注释 30 7,244,122.08 7,751,8

86、46.37 财务费用 注释 31 437,846.93 995,925.35 其中:利息费用 利息收入 加:其他收益 注释 32 3,009,099.95 2,467,855.90 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) 资产减值损失(损失以“-”号填列) 注释 33 -131,408.87 413,109.17 资产处置收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润

87、(亏损以“”号填列) 8,133,428.08 8,507,304.67 加:营业外收入 注释 34 0 2,300 减:营业外支出 注释 35 1,000.00 5,000 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 8,132,428.08 8,504,604.67 公告编号:2020-003 37 减:所得税费用 注释 36 464,945.21 456,263.93 五、净利润(净亏损以“”号填列) 7,667,482.87 8,048,340.74 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类: - - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 7,667,482.87

88、 8,048,340.74 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类: - - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) 7,667,482.87 8,048,340.74 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收

89、益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)可供出售金融资产公允价值变动损益 - (4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - (6)其他债权投资信用减值准备 (7)现金流量套期储备 (8)外币财务报表折算差额 (9)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,667,482.87 8,048,340.74 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 7,667,482.87 8,048,340.74 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.14 0.1449 (二)稀释每

90、股收益(元/股) 法定代表人:刘竞成主管会计工作负责人:刘竞成会计机构负责人:石惠 公告编号:2020-003 38 (三) 现金流量表 单位:元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 163,378,698.91 187,170,252.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净

91、额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 37.1 17,980,361.88 7,331,366.96 经营活动现金流入小计 181,359,060.79 194,501,619.78 购买商品、接受劳务支付的现金 137,977,109.97 144,240,017.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,428,066.92 11,704,734.35 支付的各项税费 4,212,7

92、31.49 9,666,428.46 支付其他与经营活动有关的现金 注释 37.2 15,094,062.53 12,270,796.96 经营活动现金流出小计 168,711,970.91 177,881,976.90 经营活动产生的现金流量净额 12,647,089.88 16,619,642.88 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,822,379.34 1

93、,405,950.62 公告编号:2020-003 39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,822,379.34 1,405,950.62 投资活动产生的现金流量净额 -4,822,379.34 -1405950.62 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 34,400,000.00 21,040,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,400,000.00 21,040,00

94、0.00 偿还债务支付的现金 44,400,000.00 23,080,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,680,049.11 1,013,814.92 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 37.3 897,000.00 5,056,000.00 筹资活动现金流出小计 50,977,049.11 29,149,814.92 筹资活动产生的现金流量净额 -16,577,049.11 -8,109,814.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -37,001.33 五、现金及现金等价物净增加额 -8,752,338.57 7,066

95、,876.01 加:期初现金及现金等价物余额 14,041,700.24 6,974,824.23 六、期末现金及现金等价物余额 5,289,361.67 14,041,700.24 法定代表人:刘竞成主管会计工作负责人:刘竞成会计机构负责人:石惠 公告编号:2020-003 40 (四) 股东权益变动表 单位:元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 2,6

96、16,923.81 23,811,547.95 89,138,692.82 加:会计政策变更 0 前期差错更正 0 同一控制下企业合并 0 其他 0 二、本年期初余额 55,555,556.00 7,154,665.06 2,616,923.81 23,811,547.95 89,138,692.82 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 766,748.29 1,900,734.54 2,667,482.83 (一)综合收益总额 7,667,482.87 7,667,482.87 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 公告

97、编号:2020-003 41 的金额 4其他 (三)利润分配 766,748.29 -5,766,748.33 -5,000,000.04 1提取盈余公积 766,748.29 -766,748.29 2提取一般风险准备 -5,000,000.04 -5,000,000.04 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,555,556.00

98、7,154,665.06 3,383,672.10 25,712,282.49 91806175.65 公告编号:2020-003 42 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减:库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 1,838,013.10 16,542,117.92 81,090,352.08 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,555,556.00

99、7,154,665.06 1,838,013.10 16,542,117.92 81,090,352.08 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 778,910.71 7,269,430.03 8,048,340.74 (一)综合收益总额 8,048,340.74 8,048,340.74 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 公告编号:2020-003 43 4其他 (三)利润分配 778,910.71 -778,910.71 1提取盈余公积 778,910.71 -778,910.71 2提取一般风险准备 3对所有

100、者(或股东)的分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本年期末余额 55,555,556.00 7,154,665.06 2,616,923.81 23,811,547.95 89,138,692.82 法定代表人:刘竞成主管会计工作负责人:刘竞成会计机构负责人:石惠 公告编号:2020-003 44 安徽省瀚海新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况

101、(一) 公司注册地、组织形式和总部地址 1 有限公司阶段 安徽省瀚海新材料股份有限公司(以下简称“瀚海新材”或“本公司”) 前身为安徽省瀚海新材料有限公司,系由天盈国际投资有限公司、宁波雄海磁材有限公司于 2011 年 12 月5 日共同出资组建。统一社会信用代码:913415005872069636。 (1)2012 年 2 月首期缴纳实收资本 根据协议、合同、章程规定,公司申请登记的注册资本为人民币 5,000 万元,由全体股东于营业执照颁发之日起三年内分期缴足,本期出资额为人民币 11,146,917.00 元,其中天盈国际投资有限公司(以下简称“天盈国际”)认缴港币 10,000,00

102、0.00 元(折合人民币8,146,917.00 元),占注册资本的 16.29%,出资方式为港币;宁波雄海磁材有限公司(以下简称“宁波雄海”)认缴 300 万元,占注册资本的 6%,出资方式为人民币,首期出资完成之后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额(人民币元) 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 8,146,917.00 16.29 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 11,146,917.00 22.29 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2012第 022 号验资报告验证。 (2)2012 年 8 月股权比例变更 本公司于 2012

103、年 8 月 2 日召开股东会,决议通过变更公司股权比例,将公司章程第3.1 条原合营各方出资额和出资比例为:天盈国际认缴的出资额为 4,500 万人民币,占注册资本的 90%,宁波雄海认缴的出资额为 500 万人民币,占注册资本的 10%,修改为天盈国际认缴的出资额为 4700 万人民币,占注册资本的 94%,宁波雄海认缴的出资额为 300 万人民币,占注册资本的 6%。 (3)2012 年 10 月第二期缴纳实收资本 第二期出资由天盈国际认缴港币 4,200,000.00 元(折合人民币 3,427,452.00 元),占注册资本的 6.86%,出资方式为港币,第二期出资完成之后各股东出资情

104、况如下: 公告编号:2020-003 45 股东名称 出资金额(人民币元) 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 11,574,369.00 23.15 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 14,574,369.00 29.15 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2012第 103 号验资报告验证。 (4)2013 年 2 月第三期缴纳实收资本 第三期出资由天盈国际认缴港币 10,000,000.00 元(折合人民币 8,101,100.00 元),占注册资本的 16.20%,出资方式为港币,第三期出资完成之后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额

105、 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 19,675,469.00 39.35 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 22,675,469.00 45.35 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2013第 014 号验资报告验证。 (5)2013 年 5 月第四期缴纳实收资本 第四期出资由天盈国际认缴港币 10,499,780.00 元(折合人民币 8,374,624.53 元),占注册资本的 16.75%,出资方式为港币,第四期出资完成之后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 28,050,093.53

106、56.10 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 31,050,093.53 62.10 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2013第 072 号验资报告验证。 (6)2013 年 8 月第五期缴纳实收资本 第五期出资由天盈国际认缴港币 4,100,000.00 元(折合人民币 3,259,664.00 元),占注册资本的 6.52%,出资方式为港币,第五期出资完成之后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 31,309,757.53 62.62 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 3

107、4,309,757.53 68.62 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2013第 103 号验资报告验证。 (7)2013 年 11 月第六期缴纳实收资本 第六期出资由天盈国际认缴港币 4,380,000.00 元(折合人民币 3,468,522.00 元),占注册资本的 6.94%,出资方式为港币,第六期出资完成之后各股东出资情况如下: 公告编号:2020-003 46 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 34,778,279.53 69.56 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 37,778,279.53 75.56 上述

108、出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2013第 131 号验资报告验证。 (8)2015 年 8 月第七期缴纳实收资本 第七期出资由天盈国际认缴人民币 12,221,720.47 元,占注册资本的 24.44%,出资方式为人民币,第七期出资完成之后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 天盈国际投资有限公司 47,000,000.00 94.00 宁波雄海磁材有限公司 3,000,000.00 6.00 合计 50,000,000.00 100.00 上述出资业经六安新桥会计师事务所出具新桥验字2015第 003 号验资报告验证。 (9)2015 年 9 月股权变更

109、 2015 年 9 月 9 日经股东会决议,同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的 51%股份转让给深圳市瀚海投资有限公司,同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的24%股份转让给刘竞成,同意股东天盈国际投资有限公司将其持有本公司的 19%股份转让给深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙);同意股东宁波雄海磁材有限公司将其持有本公司的 6%股份转让给刘竞成,股权转让后各股东出资情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 51.00 刘竞成 15,000,000.00 30.00 深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙) 9,5

110、00,000.00 19.00 合计 50,000,000.00 100.00 2 股份公司阶段 2015 年 12 月 1 日公司召开股东会决议,同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程,安徽省瀚海新材料有限公司整体变更为安徽省瀚海新材料股份有限公司,注册资本为人民币 5,000 万元人民币,各发起人以其拥有的截至 2015 年 9月 30 日止的净资产折股投入。截止至 2015 年 9 月 30 日,安徽省瀚海新材料有限公司经审计后净资产共 56,043,521.06 万元,按 1:0.8922 比例折合成股份公司股本 5,000 万股,每股面值 1 元,变更前后各

111、股东出资比例不变。上述事项已于 2015 年 12 月 10 日经大华会公告编号:2020-003 47 计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字2015001245 号验资报告验证。本公司于 2015 年12 月 21 日办理了工商登记手续,并领取了 913415005872069636 号营业执照。 2017 年 3 月 20 日经股东大会决议,新增股东以现金形式向公司增资,增资总额为人民币 6,666,667.00 元,增资后公司股本总额为 55,555,556.00 股,新增股东深圳市臻格投资管理有限公司增资额为人民币 6,000,000.00 元,其中人民币 5,000,000.00 元

112、计入股本,其余资金 1,000,000.00 元全部计入资本公积,新增股东武崇利增资额为人民币 666,700.00 元,其中人民币 555,556.00 元计入股本,其余资金 111,144.00 全部计入资本公积。增资后股权情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 45.90 刘竞成 15,000,000.00 27.00 深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙) 9,500,000.00 17.10 深圳市臻格投资管理有限公司 5,000,000.00 9.00 武崇利 555,556.00 1.00 合计 55,555,55

113、6.00 100.00 截至 2019 年 12 月 31 日止,前五股东情况如下: 股东名称 出资金额 占注册资本比例(%) 深圳市瀚海投资有限公司 25,500,000.00 45.90 刘竞成 14,922,000.00 26.86 深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙) 9,500,000.00 17.10 深圳市臻格投资管理有限公司 5,000,000.00 9.00 武崇利 555,556.00 1.00 合计 55,477,556.00 99.86 3 注册地和公司地址 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司注册资本为 55,555,556.00 元,注册地址:安徽省六

114、安经济技术开发区纵四路,公司地址:安徽省六安经济技术开发区纵四路,统一社会信用代码:913415005872069636。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司经营范围主要包括:研发、生产、销售磁性材料及磁产品配件;货物进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 本公司属制造业,主要产品为生产和销售稀土钕铁硼永磁体。 公告编号:2020-003 48 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 4 月 28 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本

115、准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定,编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量

116、等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 公告编号:2020-003 49 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

117、资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目

118、采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 公告编号:2020-003 50 (七

119、) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊

120、销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类: (1) 以摊余成本计量的金融资产。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相

121、关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 (1) 分类为以摊余成本计量的金融资产 公告编号:2020-003 51 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资、等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续

122、计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入: 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 (2) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

123、金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,

124、其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 (3) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公告编号:2020-003 52 在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很

125、可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。 (4) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计

126、入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 (5) 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量

127、且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外: 1) 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2) 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入公告编号:2020-003 53 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款

128、及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类: (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值

129、计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1) 能够消除或显著减少会计错配。

130、 公告编号:2020-003 54 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。 (2) 其他金融负债 除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此

131、类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益: 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3) 不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计

132、摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 (1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销: 1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2) 该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。 (2)金融负债终止确认条件 公告编号:2020-003 55 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,

133、同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理: (1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确

134、认为资产或负债。 (2) 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。 (3) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理: 1) 未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2) 保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资

135、产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 (1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 公告编号:2020-003 56 1) 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 (2) 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同

136、继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1) 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2) 终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按

137、照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相

138、关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不公告编号:2020-003 57 可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础,对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同,进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利

139、率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用

140、风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动: (1) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 (3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金

141、额计量其损失准备,并按照摊余成本和公告编号:2020-003 58 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日

142、按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 (1) 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素: 1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化; 2) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化; 3)

143、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率; 4) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化; 5) 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 (2) 已发生信用减

144、值的金融资产 公告编号:2020-003 59 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息: 1) 发行方或债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等; 3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步; 4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失; 6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值,有可

145、能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。 (3) 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失: 1)对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量

146、之间差额的现值。 2)对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差公告编号:2020-003 60 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合

147、理且有依据的信息。 (4) 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三(七)6.金融工具减值。 1 单项金额重大并单项计

148、提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准:占应收款项余额 10以上且金额在 500 万元以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按组合计提坏账准备应收款项 (1)信用风险特征组合的确定依据 公告编号:2020-003 61 对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率

149、为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据: 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法:采用账龄分析法计提坏账准备 1)采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1 12 年 5 5 23 年 30 30 3 年以上 100 100 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项

150、。 坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 4 其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (九) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、公告编号:2020-003 62 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。

151、存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货

152、的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法; (2) 包装物采用一次转销法。 (十) 固定资产 1 固定资产确认条件 公告编号:2020-003 63 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管

153、理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3) 投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 (4) 购买固定资产的

154、价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 (1) 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,

155、进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 公告编号:2020-003 64 房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17 机器设备 年限平均法 5、10 5 19.00、9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 (2) 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3) 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

156、产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,

157、如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租公告编号:2020-003 65 赁期届满时能够取得租赁资

158、产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十一) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的

159、价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 (十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

160、而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; 公告编号:2020-003 66 (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产

161、整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根

162、据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 公告编号:2020-003 67 (十三) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、管理办公用软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有

163、融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

164、账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 (1) 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 公告编号:2020-003 68 项目 预计使用

165、寿命 依据 土地使用权 50 年 土地产权证使用期限 软件 10 年 合理预计 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 4 开

166、发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号:2020-003 69 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前

167、期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金

168、额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

169、测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 (十五) 长期待摊费用 1 摊销方法 公告编号:2020-003 70 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 (十六) 职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪

170、酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险

171、等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退

172、出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险公告编号:2020-003 71 费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期

173、间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (十七) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该

174、范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 公告编号:2020-003 72 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十八) 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算

175、的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本

176、费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对

177、已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负公告编号:2020-003 73 债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权

178、益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (十九) 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价

179、款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务公告编号:2020-003 74 收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可

180、靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务

181、收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4 建造合同收入的确认依据和方法 (1) 当建造合同的结果能够可靠地估计时,与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法,是指根据合

182、同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 公告编号:2020-003 75 1) 合同总收入能够可靠地计量; 2) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; 4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计

183、期间累计已确认收入后的金额,确认为当期合同收入;同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额,确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计的,分别下列情况处理: 1) 合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用。 2) 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 (3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入,则预期损失立即确认为费用。 公司建安工程收入遵照上述建造合同收入的确认依据和方法进行。 (

184、二十) 政府补助 1 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价

185、值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照公告编号:2020-003 76 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助 采用净额法核算的政府补助类别 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助、已确认的政府补助需要返还时 与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

186、府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政

187、府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 公告编号:2020-003 77 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵

188、扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时

189、既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十二) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 (1)经营租入资产 公告编号:2020-003 78 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁

190、相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的

191、入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三(十)固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财

192、会20196 号)和关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知(财会201916号),对一般企业财务报表格式进行了修订,拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表,财务报表的列报项目因此发生变更的,已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定,对可比期间公告编号:2020-003 79 的比较数据进行调整。 (二十四) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企

193、业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报(以上四项统称),变更后的会计政策详见附注三。 2 执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本公司无影响。 3 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 公

194、司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 销售货物 16%、13% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 房产税 房屋的计税余值 1.2% 土地使用税 实际占用的土地面积 10 元/ 水利建设基金 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 0.06 公告编号:2020-003 80 企业所得税 应纳税所得额 15% 注 1:根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定,本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者

195、进口货物,原适用 16%和 10%税率的,税率分别调整为 13%、9%。 (二) 税收优惠政策及依据 2018 年 7 月 24 日,本公司被安徽省科学技术厅、安徽省财政局、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局认定(证书号 GR201834000378)为高新技术企业,有效期为三年,本公司 2018-2020 年度减按 15%计算缴纳企业所得税,2019 年度企业所得税税率为 15%。 五、 财务报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 13,257.49 7,369.84 银行存款 5,276,104.18 14,034,330.40 其他货币资金 897,000

196、.00 5,560,000.00 未到期应收利息 - - 合计 6,186,361.67 19,601,700.24 其中:存放在境外的款项总额 - - 截止 2019 年 12 月 31 日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 897,000.00 5,560,000.00 信用证保证金 - - 履约保证金 - - 公告编号:2020-003 81 用于担保的定期存款或通知存款 - - 合计 897,000.00 5,560,000.00 注释2 应收票据 1 应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余

197、额 银行承兑汇票 1,110,000.00 1,072,395.37 商业承兑汇票 1,190,322.54 - 合计 2,300,322.54 1,072,395.37 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收票据 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收票据 - 12,023.46 - - - 12,023.46 合计 - 12,023.46 - - - 12,023.46 3 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行

198、承兑汇票 54,482,927.75 合计 54,482,927.75 注释3 应收账款 公告编号:2020-003 82 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 48,590,652.19 51,091,202.49 12 年 2,084,289.32 853,403.84 23 年 286,195.57 33,554.60 3 年以上 57,051.11 50,722.07 小计 51,018,188.19 52,028,883.00 减:坏账准备 733,030.77 614,370.66 合计 50,285,157.42 51,414,512.34 2 按坏账准备

199、计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 51,018,188.19 100.00 733,030.77 100.00 50,285,157.42 合计 51,018,188.19 100.00 733,030.77 100.00 50,285,157.42 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 52,028,

200、883.00 100.00 614,370.66 100.00 51,414,512.34 合计 52,028,883.00 100.00 614,370.66 100.00 51,414,512.34 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 (1)按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账龄 期末余额 公告编号:2020-003 83 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 48,590,652.19 485,906.52 1 12 年 2,084,289.32 104,214.47 5 23 年 286,195.57 85,858.67 30 3 年以上 57,051.11 57,0

201、51.11 100 合计 51,018,188.19 733,030.77 - 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 - - - - - - 按组合计提预期信用损失的应收账款 614,370.66 118,660.11 - - - 733,030.77 合计 614,370.66 118,660.11 - - - 733,030.77 5 本报告期实际核销的应收账款 本期无实际核销的应收账款。 6 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%)

202、已计提坏账准备 第 1 名 7,741,891.22 15.17 77,418.91 第 2 名 3,262,698.89 6.40 32,626.99 第 3 名 2,614,794.60 5.13 26,147.95 第 4 名 2,042,554.80 4.00 20,425.55 第 5 名 1,944,513.47 3.81 19,445.13 合计 17,606,452.98 34.51 176,064.53 公告编号:2020-003 84 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,006,160.33

203、 70.89 1,841,052.15 86.55 1 至 2 年 131,799.99 9.29 3,207.74 0.15 2 至 3 年 3,207.74 0.22 280,390.00 13.18 3 年以上 278,113.00 19.60 2,523.00 0.12 合计 1,419,281.06 100.00 2,127,172.89 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 第 1 名 380,200.00 26.79 1 年以内 尚未交付设备 第 2 名 275,590.00 19.4

204、2 1 年以内 尚未交付设备 第 3 名 178,000.00 12.54 1 年以内 尚未交付设备 第 4 名 80,000.00 5.64 1 年以内 尚未提供服务 第 5 名 70,000.00 4.93 1 年以内 尚未提供服务 合计 983,790.00 69.32 注释5 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 354,915.44 75,759.84 合计 354,915.44 75,759.84 公告编号:2020-003 85 (一)其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 352,745.60 66,90

205、1.86 12 年 4,037.16 2,660.00 23 年 2,660.00 10,000.00 3 年以上 2,300.00 2,300.00 小计 361,742.76 81,861.86 减:坏账准备 6,827.32 6,102.02 合计 354,915.44 75,759.84 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 员工备用金 296,054.29 46,607.08 代扣代缴社保 42,832.30 15,735.53 保险费 5,867.92 - 其他 16,988.25 19,519.25 合计 361,742.76 81,861.86 3 按坏账准备计

206、提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 361,742.76 100.00 6,827.32 100.00 354,915.44 合计 361,742.76 100.00 6,827.32 100.00 354,915.44 公告编号:2020-003 86 续: 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 81,

207、861.86 100.00 6,102.02 100.00 75,759.84 合计 81,861.86 100.00 6,102.02 100.00 75,759.84 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 352,745.60 3,527.46 1 12 年 4,037.16 201.86 5 23 年 2,660.00 798.00 30 3 年以上 2,300.00 2,300.00 100 合计 361,742.76 6,827.32 - 5 本报告期实际核销的其他应收款 本期无实际核销的其他应收款 6 按欠款方归集的

208、期末余额前五名的其他应收款 公告编号:2020-003 87 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 第 1 名 员工备用金 131,129.10 1 年以内 36.25% 1,311.29 第 2 名 员工借款 69,516.41 1 年以内 19.22% 695.17 第 3 名 员工借款 31,597.94 1 年以内 8.73% 315.98 第 4 名 代收代缴社保 30,629.47 1 年以内 8.47% 306.29 第 5 名 员工借款 21,779.78 1 年以内 6.02% 217.80 合计 284,652.70 -

209、2,846.53 注释6 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,546,607.38 - 11,546,607.38 3,975,882.92 - 3,975,882.92 库存商品 17,258,847.48 - 17,258,847.48 9,586,307.81 - 9,586,307.81 半成品 11,740,874.31 - 11,740,874.31 11,264,382.40 - 11,264,382.40 在产品 2,813,191.46 - 2,813,191.46 3,354,238.32

210、- 3,354,238.32 委托加工物资 4,957,777.77 - 4,957,777.77 4,874,835.33 - 4,874,835.33 合计 48,317,298.40 - 48,317,298.40 33,055,646.78 - 33,055,646.78 存货跌价说明:期末未发生存货跌价的情形。 注释7 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 公告编号:2020-003 88 企业所得税 - 258,914.16 增值税 787,929.99 - 合计 787,929.99 258,914.16 注释8 长期应收款 款项性质 期末余额 期初

211、余额 折现率 区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 代垫设备款 600,000.00 - 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 - 合计 600,000.00 - 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 - 1 长期应收款其他说明 本公司于 2013 年 9 月 30 日与安徽鳌牌新材料有限公司原名(安徽三阳光电科技有限公司)签订合作协议,双方约定,由本公司先行垫付资金,安徽鳌牌新材料有限公司购进两条生产线设备(镀锌、镀镍生产线各一条),生产线所需的厂房等由安徽鳌牌新材料有限公司负责,确保在生产线购入进厂

212、 30 日之内可投入生产。自设备正式生产起,安徽鳌牌新材料有限公司分十年返还设备款给本公司,每年返还设备款总额的 10%,或冲抵本公司的加工费用,每年 12 月结算。根据设备采购合同,本公司先行垫付资金用于设备采购的款项金额为 120 万元(含税),截至 2019 年 12 月 31 日,本公司因设备采购先行垫付而形成的长期应收安徽鳌牌新材料有限公司款项余额为 600,000.00 元。 注释9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 32,068,143.96 31,174,191.90 固定资产清理 - - 合计 32,068,143.96 31,174,191.90 公告编号:20

213、20-003 89 注:上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 (一)固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一. 账面原值 1 期初余额 25,595,150.48 16,192,595.59 801,484.71 952,051.04 43,541,281.82 2 本期增加金额 2,530,000.00 855,268.42 - 7,079.65 3,392,348.07 购置 - 855,268.42 - 7,079.65 862,348.07 在建工程转入 2,530,000.00 - - - 2,530,000.00 3

214、 本期减少金额 - - - - - 4 期末余额 28,125,150.48 17,047,864.01 801,484.71 959,130.69 46,933,629.89 二. 累计折旧 1 期初余额 4,052,565.53 6,900,637.45 641,733.33 772,153.61 12,367,089.92 2 本期增加金额 810,513.12 1,576,553.52 51,290.28 60,039.09 2,498,396.01 本期计提 810,513.12 1,576,553.52 51,290.28 60,039.09 2,498,396.01 3 本期减少

215、金额 - - - - - 4 期末余额 4,863,078.65 8,477,190.97 693,023.61 832,192.70 14,865,485.93 三. 减值准备 1 期初余额 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 4 期末余额 - - - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 23,262,071.83 8,570,673.04 108,461.10 126,937.99 32,068,143.96 2 期初账面价值 21,542,584.95 9,291,958.14 159,751.38 179,897.43

216、31,174,191.90 (1)截止 2019 年 12 月 31 日,固定资产房屋建筑物原值合计 25,595,150.48 元,净值 20,732,071.89 元,用于向徽商银行六安政务区支行抵押借款,最高抵押额度 2000 万元,抵押期限为 2019 年 4 月 3 日至 2024 年 4 月 3 日。截至 2019 年 12 月 31 日,抵押借款余额为0。 公告编号:2020-003 90 注释10 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 104,701.61 1,204,670.34 工程物资 - - 合计 104,701.61 1,204,670.34 注:上表中的在建

217、工程是指扣除工程物资后的在建工程。 (一)在建工程 1 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 4#厂房 104,701.61 - 104,701.61 1,204,670.34 - 1,204,670.34 合计 104,701.61 - 104,701.61 1,204,670.34 - 1,204,670.34 2 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 4#厂房 1,204,670.34 1,430,031.27 2,530,000.00 - 104,701.

218、61 合计 1,204,670.34 1,430,031.27 2,530,000.00 - 104,701.61 注释11 无形资产 1 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 10,188,877.76 391,613.57 10,580,491.33 2 本期增加金额 - - - 购置 - - - 公告编号:2020-003 91 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 10,188,877.76 391,613.57 10,580,491.33 二. 累计摊销 1 期初余额 1,222,665.15 3,263.45 1,225,928.60 2

219、本期增加金额 - - - 本期计提 203,777.52 39,161.40 242,938.92 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 1,426,442.67 42,424.85 1,468,867.52 三. 减值准备 1 期初余额 - - - 2 本期增加金额 - - - 3 本期减少金额 - - - 4 期末余额 - - - 四. 账面价值 1 期末账面价值 8,762,435.09 349,188.72 9,111,623.81 2 期初账面价值 8,966,212.61 388,350.12 9,354,562.73 (1)截止 2019 年 12 月 31 日,账面净值

220、8,762,435.09 元的土地使用权证用于向徽商银行六安政务区支行抵押借款,最高抵押额度 2000 万元,抵押期限为 2019 年 4 月 3 日至 2024年 4 月 3 日。截至 2019 年 12 月 31 日,抵押借款余额为 0。 注释12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 铬锆铜套 12,393.11 - 12,393.11 - - 合计 12,393.11 - 12,393.11 - - 注释13 递延所得税资产和递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

221、递延所得税资产 公告编号:2020-003 92 资产减值准备 751,893.94 112,784.09 620,472.67 93,070.90 内部交易未实现利润 - - - - 可抵扣亏损 - - - - 应付职工薪酬 - - - - 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 政府补助 - - - - 股权激励 - - - - 公允价值变动 - - - - 合计 751,893.94 112,784.09 620,472.67 93,070.90 注释14 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 - 17,000,000.00 抵押借款 - -

222、保证借款 7,000,000.00 - 信用借款 - - 未到期应付利息 - - 合计 7,000,000.00 17,000,000.00 短期借款分类的说明: 1、截至 2019 年 12 月 31 日,瀚海新材向中国银行六安分行保证借款 7,000,000.00 元,贷款利率为 5.00%,未逾期。 2、期末流动资金借款 700.00 万元由保证人六安市融资担保有限公司及刘竞成、江冯提供保证。 注释15 应付票据 公告编号:2020-003 93 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,990,000.00 11,120,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 2,990,000.

223、00 11,120,000.00 注释16 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 18,664,618.31 15,125,833.80 外购产品款 15,232,191.67 4,674,715.40 加工费 7,281,831.52 6,966,433.36 设备款 55,040.00 105,940.00 其他 2,620,703.35 998,615.18 合计 43,854,384.85 27,871,537.74 期末无账龄超过一年的重要应付账款 注释17 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 3,370,033.12 1,658,227.41 合计

224、 3,370,033.12 1,658,227.41 期末无 账龄超过一年的重要预收款项。 注释18 应付职工薪酬 公告编号:2020-003 94 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,822,194.65 10,811,739.49 11,415,627.04 1,218,307.10 离职后福利-设定提存计划 - 657,914.43 657,914.43 - 合计 1,822,194.65 11,469,653.92 12,073,541.47 1,218,307.10 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖

225、金、津贴和补贴 1,821,507.15 10,678,062.22 10,074,862.17 1,218,307.10 职工福利费 - 383,420.34 383,420.34 - 社会保险费 - 345,506.98 345,506.98 - 其中:基本医疗保险费 - 285,243.21 285,243.21 - 补充医疗保险 - 22,025.81 22,025.81 - 工伤保险费 - 15,942.07 15,942.07 - 生育保险费 - 22,295.89 22,295.89 - 住房公积金 687.50 8,637.50 7,950.00 - 工会经费和职工教育经费 -

226、 - - - 合计 1,822,194.65 10,811,739.49 11,415,627.04 1,218,307.10 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 637,703.34 637,703.34 - 失业保险费 - 20,211.09 20,211.09 - 合计 - 657,914.43 657,914.43 - 注释19 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 - 456,579.43 城市维护建设税 - 38,842.81 教育费附加 - 19,673.26 地方教育费附加 - 8,071.61 公告编号:2020-0

227、03 95 企业所得税 484,658.40 - 个人所得税 26,033.93 14,788.80 房产税 13,979.39 13,979.39 城镇土地使用税 55,480.00 27,740.00 水利建设基金 13,926.97 6,785.48 印花税 6,295.00 3,148.40 合计 600,373.69 589,609.18 注释20 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 243,434.22 255,342.00 合计 243,434.22 255,342.00 注:上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款

228、。 (一)其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付往来款 235,837.48 232,576.66 其他 7,596.74 22,765.34 合计 243,434.22 255,342.00 注释21 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 589,386.80 - 23,575.44 565,811.36 政府补助款 与收益相关政府补助 - - - - 奖励积分 - - - - 合计 589,386.80 23,575.44 565,811.36 公告编号:2020-003 96 1 与政府补助相关的递延

229、收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入 金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 (注 1) 加:其他变动 (注 2) 期末余额 与资产相关/与收益相关 公 司 宿 舍 楼项目 589,386.80 - - 23,575.44 - - 565,811.36 与资产相关 合计 589,386.80 - - 23,575.44 - - 565,811.36 与资产相关 2 递延收益的其他说明 本公司于 2014 年 12 月收到六安经济技术开发区财政局公租房建设项目兑现奖励资金707,264.00 元,主要用于奖励公司建设的宿舍楼等。自 2014 年 1 月开始,按

230、相关资产折旧期限分期计入营业外收入,自 2018 年起依照新的会计政策将相关资产折旧期限计入其他收益中。 注释22 股本 项目 期初余额 本期变动增(+)减() 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 55,555,556.00 - - - - - 55,555,556.00 注释23 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 7,154,665.06 - - 7,154,665.06 其他资本公积 - - - - 合计 7,154,665.06 - - 7,154,665.06 注释24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期

231、末余额 法定盈余公积 2,616,923.81 766,748.29 - 3,383,672.10 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 利润归还投资 - - - - 其他 - - - - 公告编号:2020-003 97 合计 2,616,923.81 766,748.29 - 3,383,672.10 注释25 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 23,811,547.95 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) - 调整后期初未分配利润 23,811,547.95 加:本期归属于母公司所有者的净利润 7

232、,667,482.87 减:提取法定盈余公积 766,748.29 提取任意盈余公积 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 提取职工奖福基金 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 5,000,000.04 转为股本的普通股股利 - - 优先股股利 - - 对股东的其他分配 - - 利润归还投资 - - 其他利润分配 - - 加:盈余公积弥补亏损 - - 设定受益计划变动额结转留存收益 - - 其他综合收益结转留存收益 - - 所有者权益其他内部结转 - - - - 期末未分配利润 25,712,282.49 - 注释26 营业收入和营业成本

233、1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 公告编号:2020-003 98 收入 成本 收入 成本 主营业务 150,957,116.19 124,846,994.60 169,952,064.06 141,052,825.57 其他业务 124,476.86 - 95,895.29 - 合计 151,081,593.05 124,846,994.60 170,047,959.35 141,052,825.57 2、主营业务按产品划分 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 钕铁硼 139,766,164.62 115,112,669.67 153,983,662.4

234、7 126,947,383.83 铁氧体 4,881,337.45 4,247,577.83 2,925,400.78 2,911,904.54 磁胶 4,171,225.24 3,779,882.74 3,192,692.10 2,810,317.84 钕铁硼毛坯 2,138,388.88 1,706,864.36 9,850,308.71 8,383,219.36 合计 150,957,116.19 124,846,994.60 169,952,064.06 141,052,825.57 3、本期营业收入前五大客户 客户名称 本期发生额 第 1 名 12,404,704.70 第 2 名

235、11,458,035.49 第 3 名 8,182,945.80 第 4 名 6,851,231.43 第 5 名 4,644,402.84 合计 43,541,320.26 注释27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 272,211.98 434,635.66 教育费附加 115,513.60 186,272.44 地方教育费附加 77,009.07 124,181.63 水利建设基金 87,941.99 97,545.89 房产税 167,752.68 167,752.68 土地使用税 665,760.00 538,156.00 印花税 40,007.50 45,4

236、13.19 车船税 687.68 798.40 公告编号:2020-003 99 合计 1,426,884.50 1,594,755.89 注释28 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 125,100.02 233,522.32 差旅费 457,107.91 554,778.97 福利费 6,012.00 197,837.75 广告费 156,568.68 3,883.50 其他 19,056.00 20,978.71 汽车费 130,743.01 347,904.74 人员工资 3,207,840.03 3,323,127.10 社保费 318,395.08 262,601.90

237、 水电费 13,658.88 10,154.18 通讯费 31,786.47 30,183.02 运杂费 967,906.62 1,094,285.35 招待费 231,831.36 260,169.73 房租费 - 21,210.00 教育费 - 11,990.00 合计 5,666,006.06 6,372,627.27 注释29 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人员工资 2,038,544.39 1,911,115.16 差旅费 536,399.89 250,444.50 通讯费 15,301.64 - 办公费 380,177.58 279,167.45 招待费 372,809.

238、00 221,292.98 汽车费 130,467.28 - 无形资产摊销 242,938.92 207,040.97 折旧费 531,024.09 640,099.78 福利费 376,608.34 362,975.67 社保费 525,745.88 611,286.68 水电费 50,285.20 269,907.76 维修费 39,725.21 694,710.08 公告编号:2020-003 100 中介费 691,717.04 691,379.18 教育费 194,585.97 353,965.02 运杂费 100.00 - 保险费 65,893.61 - 其他 3,662.84 1

239、60,254.07 公积金 8,015.00 - 合计 6,204,001.88 6,653,639.30 注释30 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 钕铁硼磁铁的开发 1,560,196.37 - 高速电机径向圆环钕铁硼磁体的开发 1,621,911.93 - 斜取向钕铁硼磁体的开发 2,154,359.34 - 水泵电机钕铁硼转子的开发 1,907,654.44 - NdFeB 边角料的回收及高效利用 - 2,316,436.41 NdFeB 超细粉的回收及高效利用 - 2,730,818.98 低配方成本中高性能 NdFeB 永磁的开发 - 2,704,590.98 合计 7,24

240、4,122.08 7,751,846.37 注释31 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 680,049.07 1,013,814.92 减:利息收入 136,300.06 75,857.79 汇兑损益 -114,943.78 45,377.06 其他 9,041.70 12,591.16 合计 437,846.93 995,925.35 注释32 其他收益 1 其他收益明细情况 公告编号:2020-003 101 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,009,099.95 2,467,855.90 合计 3,009,099.95 2,467,855.90 2

241、 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 公租房建设项目 23,575.44 23,575.44 与资产相关 优惠政策兑现-土地使用税 - 399,456.00 与收益相关 专项补贴 42,000.00 1,200,000.00 与收益相关 专利资助 - 215,000.00 与收益相关 稳岗补贴-社保费 - 7,624.00 与收益相关 个税返还 - 5,200.46 与收益相关 专利权质押贷款补贴 - 117,000.00 与收益相关 重点电子信息企业奖金 - 500,000.00 与收益相关 高新技术企业科技保险保费补助 25,774.51 - 与

242、收益相关 创新驱动政策兑现资金 700,000.00 - 与收益相关 2018 年度部分市级外贸政策资金 5,780.00 - 与收益相关 知识产权和质量工作奖励 108,800.00 - 与收益相关 三重一创引导资金 1,250,000.00 - 与收益相关 科技成果登记奖励 16,000.00 - 与收益相关 品牌建设奖励 30,000.00 - 与收益相关 创新型省份建设专项资金 10,000.00 - 与收益相关 节约集约利用土地奖励 242,170.00 - 与收益相关 失业保险返还 555,000.00 - 与收益相关 合计 3,009,099.95 2,467,855.90 注释

243、33 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -131,408.87 413,109.17 合计 -131,408.87 413,109.17 注释34 营业外收入 公告编号:2020-003 102 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 - - - 接受捐赠 - - - 与日常活动无关的政府补助 - - - 盘盈利得 - - - 违约赔偿收入 - - - 久悬未决收入 - - - 失业保险费返还 - - - 失业保险基金 - - - 其他 - 2,300.00 2,300.00 合计 - 2,300.00 2,300.00 注释35 营业外支出

244、 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,000.00 5,000.00 1,000.00 合计 1,000.00 5,000.00 1,000.00 注释36 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 484,658.40 394,297.55 递延所得税费用 -19,713.19 61,966.38 合计 464,945.21 456,263.93 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 8,132,415.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,219,862.35 子公司适用不同税率的影响 -

245、调整以前期间所得税的影响 - 公告编号:2020-003 103 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失影响 60,046.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,713.19 加计扣除费用的影响 814,963.73 其他 - 所得税费用 464,945.21 注释37 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他单位及个人往来款等 14,826,324.36 4,785,353.27 财政补贴及资助资金等 3,009,099.95 2,467,855.

246、90 收到保险费及其他 8,637.50 2,300.00 收到现金折扣银行存款利息等 136,300.07 75,857.79 合计 17,980,361.88 7,331,366.96 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用性支出 15,084,020.83 12,167,775.40 支付往来款、押金及职工备用金等 - 85,430.40 对外捐赠 1000.00 5,000.00 经营性财务费用支出 9,041.70 12,591.16 合计 15,094,062.53 12,270,796.96 3 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期

247、发生额 支付银行承兑汇票保证金 897,000.00 5,056,000.00 合计 897,000.00 5,056,000.00 公告编号:2020-003 104 注释38 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,667,482.87 8,048,340.74 加:信用减值损失 - - 资产减值准备 131,408.87 -413,109.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,498,396.01 2,574,743.30 无形资产摊销 242,938.92 207,040.97 长期待摊费用

248、摊销 12,393.11 24,786.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“”号填列) - - 财务费用(收益以“”号填列) 680,049.07 1,013,814.92 投资损失(收益以“”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -19,713.19 61,966.38 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) - - 存货的减少(增加以“”号填列) -15,261,651.62 13,563,797.07 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 1,330

249、,163.97 8,380,415.09 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 15,365,621.87 -16,842,152.79 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 12,647,089.88 16,619,642.88 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 5,289,361.67 14,041,700.24 减:现金的期初余额 14,041,700.24 6,974,824.23 加:现金等价物的期末余额 - - 公告编号:20

250、20-003 105 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,752,338.57 7,066,876.01 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,289,361.67 14,041,700.24 其中:库存现金 13,257.49 7,369.84 可随时用于支付的银行存款 5,276,104.18 14,034,330.40 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,289,361.67 14,041,700.24 其中:母公司或集团内子公司使

251、用受限制的现金及现金等价物 - - 注释39 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 897,000.00 保证金 固定资产 20,732,071.89 抵押借款 无形资产 8,762,435.09 抵押借款 合计 30,391,506.98 其他说明:2019 年 4 月 3 日和徽商银行六安分行签订合同编号 2019 政抵字第 1042 号的最高额抵押合同,以编号为经开字第 0004525 号、经开字第 0004526 号、经开字第 0004527号、经开字第 0004528 号的房屋建筑物向徽商银行取得抵押借款,抵押期限为 2019 年 4 月3 日至 2024 年

252、 4 月 3 日,所担保的主合同债权的最高本金余额为 2,000 万人民币。 公告编号:2020-003 106 注释40 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 401,843.00 6.9762 2,803,337.14 其中:美元 401,843.00 6.9762 2,803,337.14 应收账款 78,001.51 6.9762 544,154.13 其中:美元 78,001.51 6.9762 544,154.13 注释41 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政

253、府补助 23,575.44 - 计入其他收益的政府补助 2,985,524.51 - 计入营业外收入的政府补助 - - 冲减相关资产账面价值的政府补助 - - 冲减成本费用的政府补助 - - 减:退回的政府补助 - - 合计 3,009,099.95 - 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东及实际控制人 本公司实际控制人为刘尚平家族,成员包括刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明。刘尚平通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 49.77%的股份,李卓凌系刘尚平的配偶,通过瀚海投资、尚德启慧间接持有公司 5.53%的股份,刘竞成系刘尚平的哥哥,直接持有公司 27%的股份,刘尚敏系刘尚平

254、的姐姐,通过尚德启慧间接持有公司 2.57%的股份,刘尚明公告编号:2020-003 107 系刘尚平的堂兄,通过尚德启慧间接持有公司 1.71%的股份,刘尚平家族合计持有公司 86.58%的股份。2015 年 9 月 10 日,刘尚平、李卓凌、刘竞成、刘尚敏以及刘尚明签署一致行动协议,同意作为一致行动人行使股东权利、承担股东义务,共同参与公司的经营管理,因此,刘尚平家族为公司实际控制人。 (一) 本公司的子公司情况 本公司未设立子公司。 (二) 本公司的其他关联方情况 刘竞成 本公司董事兼总经理,共同实际控制人,直接持有本公 26.86%股份 郭德良 本公司监事,间接持有本公司 1.71%股

255、份 叶飞 本公司监事会主席,间接持有本公司 1.71%股份 刘尚明 本公司副总经理,共同实际控制人,间接持有本公司 1.71%股份 董海涵 本公司董事 武崇利 本公司董事,直接持有公司 1.00%的股份 张震 本公司职工监事 石惠 本公司财务经理 深圳市尚德启慧投资管理中心(有限合伙) 持本公司 17.10%股份的股东 深圳市臻格投资管理有限公司 持本公司 9.00%股份的股东 深圳市瀚海投资有限公司 持本公司 45.90%股份的股东 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。

256、八、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 公告编号:2020-003 108 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,009,099.95 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 -

257、 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式

258、进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 减:所得税影响额 451,214.99 少数股东权益影响额(税后) - 合计 2,556,884.96 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.25% 0.1380 0.1380 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.57% 0.0920 0.0920 公告编号:2020-003 109 附: 备查文件目录 (一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址: 安徽省瀚海新材料股份有限公司董事会秘书办公室 安徽省瀚海新材料股份有限公司 2020 年 4 月 30 日

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