1、1 2021 年度报告 陆迪科技 NEEQ : 839770 成都陆迪科技股份有限公司 （Chengdu Land Technology Co.,Ltd） 2 公司年度大事记 2021 年 2 月获得 “一种吊装钢制环氧套筒的多功能卡具” 发明专利证书 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 17 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 25 第八节 财务会计报告 . 29 第九节 备查文件
2、目录 . 104 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梅建云、主管会计工作负责人詹露露及会计机构负责人（会计主管人员）詹露露保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否
3、存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 由于企业客户信息涉及商业秘密，前五大客户和供应商按名次披露，不直接披露名称。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 股份公司成立以来，公司建立了由股东大会、董事会、监
4、事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分。公司管理层对相关制度完全理解和全面执行过程中，公司的董事会成员 3 人系直系亲属，因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。至报告期末，梅建云持有公司股份 580.92 万元，占公司股份 56.40%。同时，梅建云仍担任股份公司的董事长；白兰现持有公司 257.50 万元的股份，占公司股份总数的 25%，同时，白兰还担任股份公司的董事、总经理、信息披露人。梅建云、白兰为夫妻关系，二人合计持有公司股权81.40%。因此，股份公司的控股股东、实际控制人为梅建云、白5
5、 兰。若实际控制人利用其实际控制地位，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如经营决策、人事任免、关联交易、资本支出等，可能给公司经营带来风险。 应对措施：公司计划开展对外融资，引进机构投资人。合理对外稀释公司股份。完善公司重大事项表决制度。 2、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司将严格贯彻劳
6、动合同法的要求，不断完善人力资源管理工作，加强人才队伍建设，切实保障员工合法利益；健全薪酬管理体系，在提升业绩的同时确保员工工资的持续增长，通过不断加强企业文化建设，培养员工的责任感、成就感和归属感；公司结合经营发展目标、业务发展情况需要，有计划、有步骤的展开人才引进工作。 3、报告期内应收账款大幅增加的风险 2021 年年末应收账款账面金额为 5,123,664.83 元，比上年度末减少 2,869,094.99 元，降低 35.90%。 应对措施：加强应收账款催收力度。 4、税收优惠到期后对经营业绩产生影响的风险 公司所取得高新技术企业证书，根据中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企
7、业所得税实施条例等相关规定，可享受国家关于高新技术企业相关税收优惠政策。 应对措施：公司相关研发成果已形成并运用，目前的运行情况足以延续高新技术企业资质的认定。 5、工程项目质量控制的风险 公司所从事的管道检测技术服务及管道修复工程业务，施工对象主要为油气类管道，因其所处地理位置、地质结构、输送介质不同等因素影响，需设计不同的施工方案，采用不同的施工技术，对项目施工质量有较高要求。若管道检测、管道修复等项目出现重大工程质量事故，引起客户投诉或法律诉讼的风险，将对公司产生重大不利影响。 应对措施：公司在原有施工验收的基础上，增加生产管理安全员，对相关项目的实施进行完工前复检，避免重大工程质量事故
8、。 6、公司营运资金不足的风险 报告期内，2021 年度、2020 年度、2019 年度公司的经营活动现金净流量分别为-4,053,554.44 元、-930,611.48 元、3,361,015.70元。报告期内，截至 2021 年 12 月 31 日货币资金余额为4,093,414.26 元，较上年末减少了 1,043,322.47 元，公司营运资金不足的风险存在。 应对措施：正积极开展新项目，尽量缩短应收账款账期。 7、报告期内公司存在聘用完成一定任务为期限的劳动者 由于油气管道一般都埋于地下，公司在从事油气管道修复及检测服务时，需要挖开覆盖于管道之上的泥土，该工作属于劳动密集型，技术含
9、量不高。此外，由于公司的项目一般是沿油气管道路线开展，工作地点较分散且项目的工期较短。为此公司在开展项目时聘用了项目所在地的农闲人员用于油气管道掘土工作及简6 易的修复工作，由于与公司签订固定期限劳动合同的工程人员较少，公司业务的开展对签订完成一定任务为期限的员工具有一定的依赖。公司与上述人员签订了完成一定任务为期限的劳动合同，并按时支付了劳动报酬，报告期内不存在劳动争议纠纷。 应对措施：公司目前与专业劳务公司进行协商，由劳务公司根据公司需要派遣相关人员进入现场工作。 8、对单一客户依赖的风险 2021 年、2020 年、2019 年度公司对前五大客户的销售额分别为6,519,599.62 元
10、、18,955,768.02 元、21,390,731.77 元，占营业收入的比重分别为 60.28%、66.95%、87.03%，客户集中度较高。公司作为油气管道服务企业，其服务对象主要是油气管道运营企业，由于我国现阶段油气管道运营单位主要是中石油、国家管网集团、中海油及其他燃气公司，下游客户的集中导致公司对单一客户的销售收入占总收入的比重较大，存在对单一客户依赖的风险。 应对措施：公司加快升级转型步伐，积极开拓新市场领域，随着相关研发技术和服务的对外提供，公司的客户将从单一油气管道服务企业向电子行业、科研院所扩展，以增强抗风险能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变
11、化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、陆迪科技有限 指 成都陆迪科技股份有限公司 三会 指 成都陆迪科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源承销保荐 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 成都陆迪科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币（万元、元） 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司
12、概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都陆迪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Land Technology Co,Ltd LAND 证券简称 陆迪科技 证券代码 839770 法定代表人 梅建云 二、 联系方式 董事会秘书 白兰 联系地址 成都市成华区二环路东二段 508 号成华科技大厦 708 室 电话 028-83202856 传真 028-83202518 电子邮箱 cdbailan 公司网址 办公地址 成都市成华区二环路东二段 508 号成华科技大厦 708 室 邮政编码 610054 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都陆迪科技股份有限公司董事会秘书
13、办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 9 月 11 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务业-其他未列明专业技术服务业 主要业务 油气管道腐蚀，缺陷检测技术服务，油气管道修复服务及与油气管道修复材料相关的销售 主要产品与服务项目 油气管道腐蚀，缺陷检测技术服务，油气管道修复服务及与油气管道修复材料相关的销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 10,300,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量
14、 0 控股股东 控股股东为（梅建云、白兰） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（梅建云），一致行动人为（白兰） 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101077130030767 否 注册地址 四川省成都市武侯区人民南路四段 1 号 1 栋 1单元 24 层 1-2 号 否 注册资本 10,300,000.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注
15、册会计师姓名及连续签字年限 李春玉 黄小丁 4 年 4 年 0 年 0 年 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 区 10 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 10,815,667.52 28,314,445.62 -61.80% 毛利率% 30.73% 28.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,243,426.38 1,385,422.65 -334.11% 归属于挂牌公司股东的
16、扣除非经常性损益后的净利润 -3,313,340.55 1,152,182.65 -387.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -17.89% 13.82% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -18.27% 11.50% - 基本每股收益 -0.40 0.28 -242.86% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 16,435,011.86 16,874,572.41 -2.60% 负债总计 8,803,985.23 6,000,119.40 46.73% 归属于挂牌公司股东
17、的净资产 7,631,026.63 10,874,453.01 -29.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.74 2.17 -65.90% 资产负债率%（母公司） 53.57% 35.56% - 资产负债率%（合并） 53.57% 35.56% - 流动比率 1.75 2.56 - 利息保障倍数 - 16.81 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,554.44 -930,611.48 -335.58% 应收账款周转率 1.65 2.97 - 存货周转率 4.73 18.99 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增
18、减比例% 总资产增长率% -2.60% -31.73% - 营业收入增长率% -61.80% 15.21% - 净利润增长率% -334.11% -27.53% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,300,000 5,000,000 106.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -4,007.52 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,066.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务
19、密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 85,900.00 非经常性损益合计 82,959.18 所得税影响数 13,045.01 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 69,914.17 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 11 1、 重要会计政策变更 （1）新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第
20、21 号租赁（以下简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租
21、赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁 低价值资产租赁 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁 根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对短期资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对本公司 2021 年资产负债表无影响。 2、 重要会计估计变更 本公司无重要的会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司处
22、于 M74 专业服务业-7499 其他未列明行专业技术服务业的专业技术服务提供商，主要从事油气管道的内外腐蚀直接检测评价（ICDAECDA）、管道智能检测数据分析及缺陷修复服务、管道腐蚀控制与管理服务、管道物联网技术服务以及管道完整性管理服务、页岩气开发技术服务。 公司组织各专业的服务团队和核心技术，具备开展业务所需的主要资质和行业市场准入资格，为客户提供具有高科技、高附加值的产品及服务。公司主要客户为国内各大油气田公司、管道公司及其下属企业、燃气公司, 通过多种渠道获得销售订单，以各个地方政府公共资源交易平台及招标网站、已申报注册的相关客户的服务资源库等投标行式来开拓业务，通过提供产品销售、
23、技术服务、工程施工获取利润。 同时，公司加快升级转型步伐，以智能管网建设为发展方向，融合现代通信与信息技术、计算机网络技术、新型传感器技术，形成基于物联网的实时数据采集，与大数据建模分析、人工智能结合，为油气管道安全可靠、优化高效、环境友好运营服务；开拓新市场领域，引进专业研发团队，重点研发新一代信息技术产品，在智能传感器、大数据及集成电路已形成相关研发成果，并计划申请国家发明专利。 报告期内公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 科学技术成果登记 - 详细情况 1、高新技术企业认定
24、本公司于 2019 年 10 月取得高新技术企业证书，有效期 3 年。 2、自 2018 年起每年认定为科技型中小企业。 3、科技研究成果登记 2019 年 5 月，通过四川省科学技术厅“油气管道修复技术”科技成果登记，登记号：9512019Y0220 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产
25、负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,093,414.26 24.91% 5,136,736.73 30.44% -20.31% 应收票据 1,330,000.00 8.09% 0 0% 100.00% 应收账款 5,123,664.83 31.18% 7,992,759.82 47.37% -35.90% 存货 2,591,203.42 15.77% 577,631.81 3.42% 348.59% 其他应收款 1,115,861.92 6.79% 1,277,914.14 7.57% -12.68% 投资
26、性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0 0 0 0% 固定资产 635,654.78 3.87% 952,613.80 5.65% -33.27% 在建工程 0 0 0 0% 0% 无形资产 205,430.27 1.25% 445,205.32 2.64% -53.86% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 5,400,000.00 32.86% 2,000,000.00 11.85% 170.00% 长期借款 0 0 0 0% 0% 应付账款 1,344,148.02 8.18% 2,386,803.58 14.14% -43.68% 应付职工薪酬 1,583,64
27、6.62 9.64% 830,760.00 4.92% 90.63% 应交税费 389,791.33 2.37% 565,738.73 3.35% -31.10% 其他应付款 86,399.26 0.53% 216,817.09 1.28% -60.15% 资产总计 16,435,011.86 16,874,572.41 -2.60% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金为 4,093,414.26 元，较上年减少 1,043,322.47 元，降低 20.31%。由于报告期内收回应收账款减少，导致年末货币资金减少。 2、应收账款：应收账款为 5,123,664.83 元，较上年
28、减少 2,869,094.99 元，降低 35.90%。报告期内营业收入减少所致。 3、存货：存货为 2,591,203.42 元，较上年增加 2,013,571.61 元，增长 348.59%。报告期内存在未完工工程及少量库存材料，上年期末存货基础较小，造成增长率较大。 4、无形资产：无形资产为 205,430.27 元，较上年减少 239,775.05 元，降低 53.86%。报告期内无形资产累计摊销所致 4、短期借款：短期借款为 5,400,000.00 元，较上年增加 3,400,000.00 元，增长 170%。报告期内新短期借款增加，应收票据贴现重分类所致。 5、应付账款：应付账款
29、为 1,344,148.02 元，比上年减少 1,042,655.56 元，降低 43.68%。主要为报告期14 内营业成本减少所致。 6、应付职工薪酬：应付职工薪酬为 1,583,646.62 元，比上年增加 752,886.62 元，增长 90.63%。报告期末较上年年末结算工资增加。 7、应交税费：应交税费为 389,791.33 元，较上年减少 175,947.40 元，降低 31.10%。报告期末较上年年末开票金额减少，12 月应交增值税及附加税减少。 8、其他应付款：其他应付款为 86,399.26 元，比上年减少 130,417.83 元，降低 60.15%。报告期内无股东借款所
30、致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 10,815,667.52 - 28,314,445.62 - -61.80% 营业成本 7,492,138.85 69.72% 20,210,558.93 71.38% -62.93% 毛利率 30.73% - 28.62% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 4,245,377.47 39.25% 4,607,912.63 16.27% -7.87% 研发费用 1,520,273.11 14.06% 1,893,829.14 6.
31、69% -19.72% 财务费用 391,699.66 3.62% 259,726.06 0.92% 50.81% 信用减值损失 -479,850.54 - -63,091.64 - -660.56% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 86,966.70 0.80% 274,400.00 0.97% -68.31% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -3,311,396.44 1,350,969.80 4.77% -345.11% 营业外收入 0 0 0
32、 0 0% 营业外支出 4,007.52 0 0 0% 100% 净利润 -3,243,426.38 0% 1,385,422.65 4.89% -334.11% 税金及附加 84,691.03 0.78% 202,757.42 0.72% -58.23% 项目重大变动原因： 1、营业收入：营业收入为 10,815,667.52 元，较上年减少 17,498,778.10 元，降低 61.80。原因：国内各大石油公司内部重组合并，对上中下游的投资调整，公司所处的管道板块属于中下游业务，继而受到影响。新冠疫情造成项目开展难度加大，成本增加，进度减慢。 2、营业成本：营业成本 7,492,138.
33、85 元，较上年减少 12,718,420.10 元，降低 62.93%。原因为营业收入减少导致营业成本减少。 财务费用：财务费用 391,699.66 元，较上年增加 131,973.60 元，增长 50.81%。原因：报告期内贷款额15 度增加产生利息费用较上年同期增加。 3、税金及附加：税金及附加 84,691.03 元，较上年减少 118,066.39 元，降低 58.23%。报告期内较上年开票金额减少，增值税附加税减少。 4、信用减值准备损失：信用减值准备损失为-479,850.54 元，增长 660.56%。坏账准备计提增加所致。 营业利润：营业利润-3,311,396.44 元，
34、较上年减少 4,662,366.24 元，降低 345.11%。原因：营业收入减少，期间费用较稳定，营业利润对应减少。 5、营业外支出：报告期内报废固定资产所致。 6、净利润：营业利润减少，对应净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 10,815,667.52 28,314,445.62 -61.80% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 7,492,138.85 20,210,558.93 -62.93% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同
35、期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 销售 927,256.64 596,252.81 35.70% -74.92% -83.14% 721.91% 管道腐蚀、缺陷检测 3,738,034.41 2,121,683.47 43.24% 98.16% 91.28% 4.95% 管道腐蚀、缺陷修复 6,150,376.47 4,774,202.57 22.38% -72.94% -69.33% -29.03% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内销售订单较少，管道腐蚀、缺陷修复订单减少，而管道缺陷检测订单增加，导致收入构成较上年同期变化较大。 (
36、3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 客户 A 2,861,743.11 26.46% 否 2 客户 B 1,057,547.17 9.78% 否 3 客户 C 894,339.62 8.27% 否 4 客户 D 869,171.56 8.04% 否 16 5 客户 E 836,798.16 7.74% 否 合计 6,519,599.62 60.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 A 2,880,198.00 35.74% 否 2 供应商 B 841,099.00
37、 10.44% 否 3 供应商 C 558,557.52 6.93% 否 4 供应商 D 442,426.41 5.49% 否 5 供应商 E 427,358.50 5.30% 否 合计 5,149,639.43 63.90% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,554.44 -930,611.48 -335.58% 投资活动产生的现金流量净额 -422,070.92 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 3,010,231.97 -1,956,766.27 253.84% 现金流量分析： 经营活动产生的现金
38、流量净额为-4,053,554.44 元，由于收款减少，及时支付应付账款、期间费用所致。 投资活动产生的现金流量净额为 0 元，报告期内无投资活动所致。 筹资活动产生的现金流量净额为 3,010,231.97 元，由于报告期内新增短期借款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部
39、控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标稳健；管理团队、核心业务人员队伍稳定；公司持续经营能力强。 综上，公司具有良好的持续经营能力，报告期内未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 17 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投
40、资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用
41、或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2销售产品、商品，提供劳务 0 0 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,000,000 0 4其他 0 0 18 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 4,000,000 4,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司股东梅建云、白兰为公司借款提供担保，有利
42、于缓解公司生产经营资金的压力。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 无。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2019 年 7月 11 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 董监高 2019 年 7月 11 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2019 年 7月 11 日 挂牌 资金占用承诺 不 占 用 公 司 资产、资金或由公司提供担保 正在履行中 董
43、监高 2019 年 7月 11 日 挂牌 资金占用承诺 不 占 用 公 司 资产、资金或由公司提供担保 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2019 年 7月 11 日 挂牌 关联交易易承诺 规 范 及 减 少 关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及
44、不涉及 19 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 承诺履行中 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 公 司 知 识产 权 证书 无形资产 质押 0 0% 向银行贷款资金周转 总计 - - 0 0% - 资产权利受限事项对公司的影响： 无 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 1,257,500 25.15% 2,
45、754,350 4,011,850 38.95% 其中：控股股东、实际控制人 1,017,500 20.35% 1,078,550 2,096,050 20.35% 董事、监事、高管 1,017,500 20.35% 1,078,550 2,096,050 20.35% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 3,742,500 74.85% 2,545,650 6,288,150 61.05% 其中：控股股东、实际控制人 3,052,500 61.05% 3,235,650 6,288,150 61.05% 董事、监事、高管 3,052,500 61.05% 3,2
46、35,650 6,288,150 61.05% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,000,000 - 5,300,000 10,300,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 2021 年 5 月实施权益派发后，经 2021 年 12 月召开第一次临时股东会审议通过将公司原注册资本 500万元增至 1030 万元。限售股人员（李晓春）离任，按公司章程有关规定于 2021 年 11 月解除限制。 20 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末
47、持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 梅建云 2,820,000 2,989,200 5,809,200 56.40% 4,356,900 1,452,300 0 0 2 白兰 1,250,000 1,325,000 2,575,000 25.00% 1,931,250 643,750 0 0 3 李晓春 920,000 975,200 1,895,200 18.40% 0 1,895,200 0 0 4 郑有存 10,000 10,600 20,600 0.20% 0 20,600 0 0 合计 5,000,000 5,300,000 10,300,000 100.00% 6,
48、288,150 4,011,850 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 梅建云与白兰是夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 21 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷
49、款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用借款 成都银行 银行 200 万 2021 年 6 月 16日 2022 年 6 月15 日 4.00% 2 信用借款 中国农业银行股份有限公司 银行 200 万 2021 年 7 月 25日 2022 年 7 月24 日 4.25% 合计 - - - 400 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 31 日 0 9.876572
50、 0.723428 合计 0 9.876572 0.723428 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 梅建云 董事长 男 否 1966 年 7 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 白兰 董事、总经理、信息披露人 女 否 1966 年 9 月 2019 年 7 月 1
51、1 日 2022 年 7 月 10 日 刘莉 董事 女 否 1974 年 10 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 邓子恒 董事 男 否 1991 年 4 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 詹露露 董事 女 否 1988 年 7 月 2021 年 5 月 18 日 2022 年 7 月 10 日 文凌云 监事会主席 男 否 1989 年 7 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 梁刚 监事 男 否 1989 年 5 月 2020 年 5 月 18 日 2022 年 7 月 10 日 黄薇 监事职代表
52、 女 否 1984 年 2 月 2021 年 4 月 26 日 2022 年 7 月 10 日 张书竹 副总经理 男 否 1982 年 9 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 詹露露 财务负责人 女 否 1988 年 7 月 2019 年 7 月 11 日 2022 年 7 月 10 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，梅建云及白兰系夫妻关系，邓子恒系梅建云、白兰之子。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 梅海粟 董
53、事 离任 - 个人原因 詹露露 财务負责人 新任 董事、财务負责人 新任 杨红 监事职代表 离任 - 个人原因 黄薇 离任 监事职代表 新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 23 詹露露，女，中国国籍，1988 年 7 月生，无境外永久居留权，专科学历。2011 年 7 月至 2013 年9 月，于中国建设银行股份有限公司四川省分行担任客户员，2013 年 10 月至 2016 年 5 月，于德昌锌鸿环保科技有限公司担任主办
54、会计，2016 年 6 月至 2019 年，于成都陆迪科技股份有限公司担任主办会计，2019 年至今于成都陆迪科技股份有限公司担任财务负责人；2021 年 5 月，担任成都陆迪科技股份有限公司董事。 黄薇，女，中国国籍，1984 年 2 月生，无境外永久居留权，本科学历。2014 年 6 月至 2019 年 4月四川中天信会计师事务所担任出纳；2019 年 10 月至今成都陆迪科技股份有限公司担任主办会计；2021 年 4 月，担任成都陆迪科技股份有限公司职工代表监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况
55、 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 詹露露从事会计工作已有 3 年以上，对财务工作经验丰富。 是否存在超过二分
56、之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是 董事：梅建云和白兰为夫妻、邓子恒为其儿子 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 24 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 0 0 3 生产人员 7 4
57、 0 11 销售人员 2 0 2 0 技术人员 4 1 0 5 财务人员 2 0 0 2 行政人员 2 0 0 2 员工总计 20 5 2 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 3 本科 8 7 专科 10 10 专科以下 2 3 员工总计 20 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动情况：报告期末，公司员工总数年初较年末发生了变化，根据公司业务发展需要，加强各岗位人员储备，报告期内的离职人员均为个人原因，自愿解除劳动合同，对公司生产经营未造成任何影响。 2、人才引进：公司通过各种人才交流网发布招聘信息，本着公平公开、平等
58、竞争、择优录取的原则，招聘优秀人才并提供与其自身专业相适应的岗位，营造公司与个人共同进步的发展空间。 3、培训计划：公司对于管理、技术、生产人员开展内外培训。对于管理人员开展管理理念及方法等内容培训；对生产人员重点开展现场操作流程的规范性及安全知识的培训，并通过了国家职业技能的复训；对于技术人员展开新技术、新工艺的技能培训 4、招聘情况：公司的招聘工作主要通过各种人才交流网上进行，还和各大院校建立良好的就业合作关系，在为应届毕业学生提供实习机会的同时，达成意向性合作模式。 5、薪酬政策：公司按照相关法律法规要求，与所有员工签订了劳动合同或聘用合同，并按期发放薪资；报告内为员工按时缴纳了社会保险
59、，并购买住房公积金。 25 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及
60、全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、信息披露制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东
61、提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 26 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已
62、对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 根据公司法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转系统挂牌公司治理规则等相关规定，2021 年 11 月 24 日公司召开第二届董事会第七次会议，审议通过关于拟修定议案，内容详见公告编号：2021-043。2021 年 12 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大会，会议审议通过关于拟修定议案，内容详见公告编号：2021-045 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 3 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未
63、均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股
64、东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 27 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制。 2. 人员独
65、立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生，未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3. 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4. 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权。 5. 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公
66、司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、28 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更
67、正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 29 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字2022D-0575 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 区 10 层
68、审计报告日期 2022 年 4 月 22 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李春玉 黄小丁 4 年 4 年 0 年 0 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 立信中联审字2022D-0575 号 成都陆迪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都陆迪科技股份有限公司（以下简称陆迪科技）财务报表，包括 2021年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陆迪科技
69、2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师30 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于陆迪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 陆迪科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括构成 2021 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖
70、其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估陆迪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续
71、经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督陆迪科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 31 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错
72、误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对陆迪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
73、出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陆迪科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁 （项目合伙人） 中国注册会计师：李春玉 中国天津市 2022 年 4 月 22 日
74、32 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五注释 1 4,093,414.26 5,136,736.73 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五注释 2 1,330,000.00 应收账款 五注释 3 5,123,664.83 7,992,759.82 应收款项融资 预付款项 五注释 4 1,148,972.78 372,878.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五注释 5 1,115,861.92 1,277,914.14 其中
75、：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五注释 6 2,591,203.42 577,631.81 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,403,117.21 15,357,921.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五注释 7 635,654.78 952,613.80 在建工程 0 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 33 无形资产 五注释 8 205,430.27 445,205.32 开发支出 商誉 长期待摊费用
76、 递延所得税资产 五注释 9 190,809.60 118,832.02 其他非流动资产 非流动资产合计 1,031,894.65 1,516,651.14 资产总计 16,435,011.86 16,874,572.41 流动负债： 短期借款 五注释 10 5,400,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五注释 11 1,344,148.02 2,386,803.58 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五注释 12 1,583,646.62
77、830,760.00 应交税费 五注释 13 389,791.33 565,738.73 其他应付款 五注释 14 86,399.26 216,817.09 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,803,985.23 6,000,119.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,803,985.23 6,000,119.40 所有者权益
78、（或股东权益）： 股本 五注释 15 10,300,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五注释 16 361,714.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五注释 17 551,273.91 551,273.91 一般风险准备 未分配利润 五注释 18 -3,220,247.28 4,961,465.08 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 7,631,026.63 10,874,453.01 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 7,631,026.63 10,874,453.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计
79、 16,435,011.86 16,874,572.41 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：詹露露 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 4,093,414.26 5,136,736.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,330,000.00 应收账款 十注释 1 5,123,664.83 7,992,759.82 应收款项融资 预付款项 1,148,972.78 372,878.77 其他应收款 十注释 2 1,115,861.92 1,277,914.1
80、4 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 2,591,203.42 577,631.81 35 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 15,403,117.21 15,357,921.27 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 635,654.78 952,613.80 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 205,430.27 445,205.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 190,809.60 118,832.02
81、 其他非流动资产 非流动资产合计 1,031,894.65 1,516,651.14 资产总计 16,435,011.86 16,874,572.41 流动负债： 短期借款 5,400,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,344,148.02 2,386,803.58 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,583,646.62 830,760.00 应交税费 389,791.33 565,738.73 其他应付款 86,399.26 216,817.09 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债
82、 其他流动负债 36 流动负债合计 8,803,985.23 6,000,119.40 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,803,985.23 6,000,119.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,300,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 361,714.02 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 551,273.91 551,273.91 一般风险准备 未分配利润 -3,220,
83、247.28 4,961,465.08 所有者权益（或股东权益）合计 7,631,026.63 10,874,453.01 负债和所有者权益（或股东权益）总计 16,435,011.86 16,874,572.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 五注释 19 10,815,667.52 28,314,445.62 其中：营业收入 五注释 19 10,815,667.52 28,314,445.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,734,180.12 27,174,784.18 37 其中：营业成本 五注释 1
84、9 7,492,138.85 20,210,558.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五注释 20 84,691.03 202,757.42 销售费用 - - 管理费用 五注释 21 4,245,377.47 4,607,912.63 研发费用 五注释 22 1,520,273.11 1,893,829.14 财务费用 五注释 23 391,699.66 259,726.06 其中：利息费用 326,701.36 199,674.07 利息收入 7,425.97 7,994.52 加：其他收益 五注释 24 86
85、,966.7 274,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五注释 25 -479,850.54 -63,091.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,311,396.44 1,350,969.80 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 五注
86、释 26 4,007.52 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,315,403.96 1,350,969.80 减：所得税费用 -71,977.58 -34,452.85 五、净利润（净亏损以“”号填列） 五注释 27 -3,243,426.38 1,385,422.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,243,426.38 1,385,422.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司
87、所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -3,243,426.38 1,385,422.65 六、其他综合收益的税后净额 38 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差
88、额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,243,426.38 1,385,422.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,243,426.38 1,385,422.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.40 0.28 （二）稀释每股收益（元/股） -0.40 0.28 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：詹露露 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十注释 3 10,815,667.52 28,314,44
89、5.62 减：营业成本 十注释 3 7,492,138.85 20,210,558.93 税金及附加 84,691.03 202,757.42 销售费用 管理费用 4,245,377.47 4,552,259.69 研发费用 1,520,273.11 1,893,829.14 财务费用 391,699.66 174,030.79 其中：利息费用 326,701.36 114,179.74 利息收入 7,425.97 7,984.96 加：其他收益 86,966.7 274,400.00 投资收益（损失以“-”号填列） 39 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本
90、计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -479,850.54 -39,381.64 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,311,396.44 1,516,028.01 加：营业外收入 减：营业外支出 4,007.52 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,315,403.96 1,516,028.01 减：所得税费用 -71,977.58 -25,231
91、.37 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,243,426.38 1,541,259.38 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,243,426.38 1,541,259.38 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
92、 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -3,243,426.38 1,541,259.38 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,795,264.00 30,138,142.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额
93、 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五注释 28 1,641,292.67 1,742,283.32 经营活动现金流入小计 14,436,556.67 31,880,425.76 购买商品、接受劳务支付的现金 9,621,154.59 16,198,679.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,
94、590,120.05 11,207,647.02 支付的各项税费 835,089.52 2,195,198.38 支付其他与经营活动有关的现金 五注释 28 3,443,746.95 3,209,511.97 经营活动现金流出小计 18,490,111.11 32,811,037.24 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,554.44 -930,611.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -24,471.59 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流
95、入小计 -24,471.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 397,599.33 投资支付的现金 41 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 397,599.33 投资活动产生的现金流量净额 -422,070.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五注释 28 1,400,000.00 2,578,000.00 筹资活动现金流入
96、小计 9,400,000.00 5,578,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 2,298,096.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,701.36 199,647.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五注释 28 63,066.67 5,037,023.17 筹资活动现金流出小计 6,389,768.03 7,534,766.27 筹资活动产生的现金流量净额 3,010,231.97 -1,956,766.27 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.47 五、现金及现金等价物净增加额 -1,043,322.47
97、 -3,309,448.20 加：期初现金及现金等价物余额 5,136,736.73 8,446,184.93 六、期末现金及现金等价物余额 4,093,414.26 5,136,736.73 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：詹露露 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 12,795,264.00 30,138,142.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,641,292.67 1,742,273.76 经营活动现金流入小计 14,436,556.
98、67 31,880,416.20 购买商品、接受劳务支付的现金 9,621,154.59 16,198,679.87 支付给职工以及为职工支付的现金 4,590,120.05 11,207,647.02 支付的各项税费 835,089.52 2,164,075.02 支付其他与经营活动有关的现金 3,443,746.95 3,050,604.52 经营活动现金流出小计 18,490,111.11 32,621,006.43 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,554.44 -740,590.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 42 取得投资收益收到的现金 处置固定资产
99、、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 397,599.33 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 397,599.33 投资活动产生的现金流量净额 -397,599.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,400,000.00 筹资活动现金流入小
100、计 9,400,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 1,298,096.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,701.36 114,179.74 支付其他与筹资活动有关的现金 63,066.67 6,279,743.17 筹资活动现金流出小计 6,389,768.03 7,692,018.94 筹资活动产生的现金流量净额 3,010,231.97 -5,692,018.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.47 五、现金及现金等价物净增加额 -1,043,322.47 -6,830,208.03 加：期初现金及现金等价物余
101、额 5,136,736.73 8,438,944.76 六、期末现金及现金等价物余额 4,093,414.26 1,608,736.73 43 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余
102、额 5,000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,300,000.00 -361,714.02 -8,181,712.36 -3,243,426.38 （一）综合收益总额 -3,243,426.38 -3,243,426.38 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 44 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 5,300
103、,000.00 -361,714.02 -4,938,285.98 1.资本公积转增资本（或股本） 361,714.02 -361,714.02 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 4,938,285.98 -4,938,285.98 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,300,000.00 551,273.91 -3,220,247.28 7,631,026.63 项目 2020 年 45 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工
104、具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 397,147.97 3,570,181.06 9,329,043.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 361,714.02 397,147.97 3,570,181.06 9,329,043.05 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 154,125.94 1,391,284.02 1,545,409.96 （一）综合收益总额 1,385,
105、422.65 1,385,422.65 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 154,125.94 5,861.37 159,987.31 1提取盈余公积 154,125.94 -154,125.94 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 46 4其他 159,987.31 159,987.31 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专
106、项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.01 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：詹露露 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他综专项储盈余公积 一般未分配利润 所有者权益合47 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 备 风险准备 计 一、上年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.
107、01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 5,300,000.00 -361,714.02 -8,181,712.36 -3,243,426.38 （一）综合收益总额 -3,243,426.38 -3,243,426.38 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）
108、的分配 4其他 （四）所有者权益内部结5,300,000.00 -361,714.02 -4,938,285.98 48 转 1.资本公积转增资本（或股本） 361,714.02 -361,714.02 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 4,938,285.98 -4,938,285.98 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,300,000.00 551,273.91 -3,220,247.28 7,631,026.63 项目 2020 年 股本 其他权益工具
109、 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 397,147.97 3,574,331.64 9,333,193.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 49 二、本年期初余额 5,000,000.00 361,714.02 397,147.97 3,574,331.64 9,333,193.63 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 154,125.94 1,387,133.44 1,541,259.38 （一）综合收益总额 1,541,259
110、.38 1,541,259.38 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 154,125.94 -154,125.94 1提取盈余公积 154,125.94 -154,125.94 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 50 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,
111、000,000.00 361,714.02 551,273.91 4,961,465.08 10,874,453.01 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第51页 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 二、 公司基本情况 (一) 公司概况 成都陆迪科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“陆迪科技”）于 1998 年9 月经成都市工商行政管理局批准，由梅建云和白兰共同出资成立的有限公司。2016年 5 月，陆迪科技由有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码：915101077130030
112、767 公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“陆迪科技”，证券代码“839770”。所属行业为专业技术服务业。截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,030.00 万股，注册资本为 1,030.00 万元，注册地：成都市武侯区人民南路四段 1 号 1 栋 1 单元 24 层 1-2 号。本公司主要经营活动为：电子元器件及专用芯片、电子信息产品及系统的研发、组装、销售、工程集成及技术服务；石油天然气技术咨询及技术服务；货物进出口、技术进出口；防腐保温工程施工，管道设备检测，管道工程施工；销售：电子设备、电子计算机及外围设
113、备、耗材、机电设备、建材、机械设备、防腐保温材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为梅建云、白兰夫妇，合计持有公司 81.40%股份。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2022 年 4 月 22 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无需要合并的子公司。公司持有成都陆迪盛华科技有限公司股权于 2020 年 5 月经由董事会表决同意全额出让给梅建云，从 2020 年5 月起，成都陆迪盛华科技有限公司不在纳入本公司合并范围。 三、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实
114、际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第52页 (二) 持续经营 公司认为，公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。 四、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的
115、要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
116、差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为
117、基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第53页 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取
118、得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
119、子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公
120、司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第54页 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动
121、转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
122、原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项
123、交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第55页 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投
124、资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
125、溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用
126、。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第56页 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
127、原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
128、，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认
129、时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括：（具体描述指定的情况） 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第57页 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件
130、载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利
131、率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以
132、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第58页 计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
133、按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确
134、认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确
135、认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第59页 续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）
136、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
137、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与
138、支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第60页 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
139、他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损
140、失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收
141、款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 提示：对于包含重大融资成分的应收账款、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形成的长期应收款，企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表
142、附注 第61页 失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下： （1）应收票据 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信
143、用损失 （2）应收账款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （3）其他应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 除合并范围内关联方外的其他各种应收及暂付款项 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 （4）应收款项融资 组合名称 确定
144、组合的依据 计量信用损失的方法 银行承兑汇票 信用等级较低的银行 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收账款 应收一般经销商 商业承兑汇票 信用风险较高的企业 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第62页 （5）长期应收款 组合名称 确定组合的依据 计量信用损失的方法 组合一 因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 组合二 其他 参考历史信用损失经验，结合当
145、前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品、项目施工等。 2、 发出存货的计价方法 库存商品发出时按月末一次加权平均计价，项目施工发出时按照个别计价法计价 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
146、税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 成都陆迪科
147、技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第63页 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理
148、方法”中有关应收账款的会计处理。 (十三) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
149、投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第64页 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因
150、能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金
151、方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债
152、权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第65页 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
153、可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务
154、报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期
155、股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
156、由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第66页 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
157、 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比
158、例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提
159、供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第67页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年
160、折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3 5 31.67 办公设备 平均年限法 3 5 31.67 专用设备 平均年限法 5 5 19.00 运输设备 平均年限法 4 5 23.75 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借
161、款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发
162、生； 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第68页 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、
163、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者
164、生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第69页 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
165、相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (二十) 无形资产 1
166、、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
167、价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第70页 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件使用权 5 年 直线法 预计使用年限 3、 划
168、分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
169、品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十一) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹
170、象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第71页 每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，
171、自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
172、产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司报告期内无长期待摊费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 (二十三) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十四) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本
173、公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第72页 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关
174、政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根
175、据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退
176、福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十五) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第73页 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付
177、款额； 3、本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
178、公司将差额计入当期损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。 (二十六) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、
179、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第74页 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），
180、且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十七) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易
181、。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权
182、权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第75页 本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外
183、，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，
184、在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十八) 收入 1、 一般原则 （1）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交
185、易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 （2）商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第76页 （3）让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司
186、为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。 2、 具体原则 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）销售商品收入确认的具体原则： 公司按照合同的约定，将商品交付客户，经客户签收后予以确认商品销售收入。 （2）提供劳务收入确认的具体原则： 检测服务：公司完成合同约定的检测作业任务，向客户提交检测报告，并取得收款凭据时予以确认检测服务收入。 修复工程：合同约定的修复工程已完工，并取得相关工程竣工验收单、竣工报告或工程完工证书等完工确认单据时予以确认修复工程收入。 技术开发服务：设计开发劳务已经提供，取得验收报告等收款依据时，确认技术开发收入。 (二十九) 合同成本
187、 1、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。 2、 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产
188、相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 3、 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第77页 高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提
189、减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。 本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债。 （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务； （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算； （4
190、）存在间接地形成合同义务的合同条款； （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。 不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。 (三十一) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 本公司将政府补助划分为与收益相关的
191、具体标准为： 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第78页 或与收益相关的判断依据为： 披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 2、 确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
192、量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已
193、发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
194、时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第79页 得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额
195、结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十三) 租赁 2021 年 1 月 1 日起适用的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括
196、固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (1) 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物
197、、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第80页 (2) 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (三十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
198、一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十五) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21号租赁（以下简称“新租赁准则”），本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此
199、方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下： 项目 采用简化处理的租赁资产类别 短期租赁 租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁 低价值资产租赁 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁 根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前租赁期不
200、超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第81页 不对短期资产租赁进行追溯调整。 执行新租赁准则对本公司 2021 年资产负债表无影响。 2、 重要会计估计变更 本公司无重要的会计估计变更。 五、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、9%、13%（注1） 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% （注 2） 教育费附加 按实际缴纳的增
201、值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 注 1：公司材料销售业务适用 13%的增值税税率；技术检测等技术服务项目适用 6%的增值税税率；工程施工适用 9%的增值税税率。 注 2：公司注册地城市维护建设税税率 7%，公司施工项目所在地存在 5%城市维护建设税税率。 (二) 税收优惠 根据中华人民共和国企业所得税法第 28 条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，本公司于 2019 年 10 月取得高新技术企业证书，有效期 3 年。报告期内，本公司享受高新技术企业税收优惠，按 15%计缴企业所得税。
202、 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第82页 六、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 134,098.31 65,439.96 银行存款 3,959,315.95 5,071,296.77 其他货币资金 合计 4,093,414.26 5,136,736.73 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,330,000.00 合计 1,330,000.00 2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
203、 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 1,330,000.00 合计 1,330,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,318,714.32 7,578,226.07 1 至 2 年 56,007.00 231,002.93 2 至 3 年 57,257.05 832,180.53 3 至 4 年 831,054.53 4 至 5 年 15,080.22 小计 6,263,032.90 8,656,489.75 减：坏账准备 1,139,368.07 663,729.93 合计 5,123,6
204、64.83 7,992,759.82 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 859,054.53 13.72 859,054.53 100.00 按组合计提坏账准备 5,403,978.37 86.28 280,313.54 5.19 5,123,664.83 其中：组合 1 组合 2 5,403,978.37 86.28 280,313.54 5.19 5,123,664.83 合计 6,263,032.90 100.00 1,139,368.07 18.19 5,123,664.83
205、成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第83页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 其中：组合 1 组合 2 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 合计 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（
206、%） 计提理由 重庆市南川区文化广播电视新闻出版局 28,000.00 28,000.00 100.00 预计无法收回 广元经济技术开发区土地房屋征收拆迁办公室 831,054.53 831,054.53 100.00 预计无法收回 合计 859,054.53 859,054.53 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,318,714.32 265,935.72 5.00 1 至 2 年 56,007.00 5,600.70 10.00 2 至 3 年 29,257.05 8,777.12 30.00 合计 5,403
207、,978.37 280,313.54 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 859,054.53 859,054.53 按组合计提坏账准备 663,729.93 383,416.39 280,313.54 合计 663,729.93 859,054.53 383,416.39 1,139,368.07 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第84页 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中
208、国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司蜀南气矿 1,370,645.58 21.88 68,532.28 成都能特科技发展有限公司 948,000.00 15.14 47,400.00 广元经济技术开发区土地房屋征收拆迁办公室 831,054.53 13.27 831,054.53 中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司输气管理处 727,525.95 11.62 36,376.30 西安西北石油管道有限公司 597,120.00 9.53 29,856.00 合计 4,474,346.06 71.44 597,691.85 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上
209、年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,020,456.78 88.82 130,106.94 34.89 1 年以上 128,516.00 11.18 242,771.83 65.11 合计 1,148,972.78 100.00 372,878.77 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 成都吉润华鑫科技有限公司 541,000.00 47.09 成都恒钰建筑工程有限责任公司 311,200.00 27.09 四川国立能源科技有限公司 79,730.00 6.94 西安科源防
210、腐科技有限公司 75,500.00 6.57 东营市翔晨新型材料有限公司 31,405.00 2.73 合计 1,038,835.00 90.42 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,115,861.92 1,277,914.14 合计 1,115,861.92 1,277,914.14 1、 其他应收款项 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第85页 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,132,996.86 580,197.68 1 至 2 年 39,361.00 805,700.0
211、0 2 至 3 年 5,700.00 3 至 4 年 500.00 4 至 5 年 500.00 5 年以上 20,000.00 小计 1,178,557.86 1,406,397.68 减：坏账准备 62,695.94 128,483.54 合计 1,115,861.92 1,277,914.14 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,178,557.86 100.00 62,695.94 5.32 1,115,861.92 其中：组合1 组合 2 1,178,557.86 62,6
212、95.94 5.32 1,115,861.92 合计 1,178,557.86 100.00 62,695.94 5.32 1,115,861.92 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.14 其中：组合1 组合 2 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.14 合计 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.1
213、4 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,132,996.86 56,649.84 5.00 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第86页 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 至 2 年 39,361.00 3,936.10 10.00 2 至 3 年 5,700.00 1,710.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 500.00 400.00 80.00 合计 1,178,557.86 62,695.94 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶
214、段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 128,483.54 128,483.54 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 -65,787.60 -65,787.60 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 62,695.94 62,695.94 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 128,483
215、.54 65,787.60 62,695.94 合计 128,483.54 65,787.60 62,695.94 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 621,495.00 826,200.00 员工借支及备用金 520,495.67 532,226.73 往来款及其他 36,567.19 47,970.95 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第87页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 1,178,557.86 1,406,397.68 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款
216、项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司蜀南气矿 保证金 500,000.00 1 年以内 42.42 25,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道兰成渝输油分公司 保证金 100,295.00 1 年以内 8.51 5,014.75 张书竹 备用金 86,368.07 1 年以内 7.33 4,318.40 刘坤 备用金 72,495.36 2 年以内 6.15 4,547.74 梁刚 备用金 85,274.76 1 年以内 7.24 4,263.74 合计 844,433.19 71.65 43,
217、144.63 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 635,153.93 635,153.93 577,631.81 577,631.81 工程施工 1,956,049.49 1,956,049.49 合计 2,591,203.42 2,591,203.42 577,631.81 577,631.81 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 635,654.78 952,613.80 固定资产清理 合计 635,654.78 9
218、52,613.80 2、 固定资产情况 项目 办公设备 研发设备 运输设备 合计 1账面原值 （1）2020.12.31 308,032.59 629,268.40 2,099,075.02 3,036,376.01 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 79,015.31 79,015.31 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第88页 项目 办公设备 研发设备 运输设备 合计 处置或报废 79,015.31 79,015.31 （4）2021.12.31 229,017.28 629,268.40 2,099,075.02 2,957,360.70 2累计折
219、旧 （1）2020.12.31 180,576.10 343,095.09 1,560,091.02 2,083,762.21 （2）本期增加金额 56,425.32 92,955.40 163,570.78 312,951.50 计提 56,425.32 92,955.40 163,570.78 312,951.50 （3）本期减少金额 75,007.79 75,007.79 处置或报废 75,007.79 75,007.79 （4）2021.12.31 161,993.63 436,050.49 1,723,661.80 2,321,705.92 3减值准备 （1）2020.12.31 （
220、2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2021.12.31 4账面价值 （1）2021.12.31 账面价值 67,023.65 193,217.91 375,413.22 635,654.78 （2）2020.12.31 账面价值 127,456.49 286,173.31 538,984.00 952,613.80 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 1,198,874.73 1,198,874.73 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,198,874.73 1,198,874.73 2累计摊销 （1）上年年
221、末余额 753,669.41 753,669.41 （2）本期增加金额 239,775.05 239,775.05 计提 239,775.05 239,775.05 （3）本期减少金额 （4）期末余额 993,444.46 993,444.46 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 205,430.27 205,430.27 （2）上年年末账面价值 445,205.32 445,205.32 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递
222、延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 减值准备 1,272,064.01 190,809.60 792,213.47 118,832.02 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第89页 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 合计 1,272,064.01 190,809.60 792,213.47 118,832.02 (十) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 4,000,000.00 2,000,000.00 应收票据重分类 1,400,000.00 合计
223、5,400,000.00 2,000,000.00 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,042,665.54 1,898,846.65 1 年以上 301,482.48 487,956.93 合计 1,344,148.02 2,386,803.58 (十二) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 830,760.00 4,854,086.90 4,101,200.28 1,583,646.62 离职后福利-设定提存计划 206,090.36 206,090.36 辞退福利 一年内到期的
224、其他福利 合计 830,760.00 5,060,177.26 4,307,290.64 1,583,646.62 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 830,760.00 4,506,528.28 3,870,336.05 1,466,952.23 （2）职工福利费 50,894.96 26,894.96 24,000.00 （3）社会保险费 93,492.92 93,492.92 其中：医疗保险费 82,317.38 82,317.38 工伤保险费 1,241.73 1,241.73 生育保险费 9,933.81 9,933.
225、81 大病医疗保险 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第90页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 90,315.00 90,315.00 （5）工会经费和职工教育经费 112,855.74 20,161.35 92,694.39 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 830,760.00 4,854,086.90 4,101,200.28 1,583,646.62 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 198,640.00 198,640.00 失业保险费 7,450
226、.36 7,450.36 企业年金缴费 合计 206,090.36 206,090.36 (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 299,526.91 452,051.78 企业所得税 26,610.71 35,793.11 城市维护建设税 38,889.53 46,263.59 教育费附加 15,218.11 19,337.75 其他税费 9,546.07 12,292.50 合计 389,791.33 565,738.73 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 86,399.26 216,817.09 合计 86,399
227、.26 216,817.09 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 代垫报销款及其他 64,564.20 207,657.91 关联方往来 21,835.06 9,159.18 合计 86,399.26 216,817.09 (十五) 股本 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第91页 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 未分配利润转增股本 资本公积转股 股份总额 5,000,000.00 4,938,285.98 361,714.02 10,300,000.00 股本本期变动原因： 2021 年 5 月 18
228、日，公司召开的股东大会决议通过了 2020 年年度权益分配方案。具体方案为以公司现有总股本 5,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 9.876572股，每 10 股转增 0.723428 股。分红前本公司总股本为 5,000,000 股，分红后总股本增至 10,300,000 股。 (十六) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 361,714.02 361,714.02 合计 361,714.02 361,714.02 资本公积本期变动原因：见股本变动原因说明。 (十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余
229、额 法定盈余公积 551,273.91 551,273.91 合计 551,273.91 551,273.91 (十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 4,961,465.08 3,574,331.64 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 4,961,465.08 3,574,331.64 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,243,426.38 1,541,259.38 减：提取法定盈余公积 154,125.94 减：未分配利润转增股本 4,938,285.98 期末未分配利润 -3,220,247.28 4,961,465
230、.08 (十九) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,815,667.52 7,492,138.85 28,314,445.62 20,210,558.93 合计 10,815,667.52 7,492,138.85 28,314,445.62 20,210,558.93 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第92页 (二十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 41,697.04 115,212.94 教育费附加 17,870.16 50,863.55 地方教育法附加
231、 11,913.44 34,135.23 其他 13,210.39 2,545.70 合计 84,691.03 202,757.42 (二十一) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,587,233.03 2,644,469.36 办公费 80,743.73 192,889.03 折旧与摊销 135,489.75 209,684.78 租赁费 174,766.48 283,194.31 交通与通讯 256,675.22 225,347.18 业务招待费 265,709.30 73,521.89 汽车费 211,532.83 93,926.55 中介机构费用 317,505.13 6
232、59,137.63 其他 215,722.00 225,741.90 合计 4,245,377.47 4,607,912.63 (二十二) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人工费用 586,197.04 693,250.02 外购开发费及材料费 514,929.07 415,464.71 折旧及摊销 417,236.80 418,240.45 差旅费及其他 1,910.20 366,873.96 合计 1,520,273.11 1,893,829.14 (二十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 326,701.36 199,637.51 减：利息收入 7,425.97 7,
233、994.52 汇兑损益 11,224.76 担保费 36,000.00 36,000.00 其他 36,424.27 20,858.31 合计 391,699.66 259,726.06 (二十四) 其他收益 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第93页 项目 本期金额 上期金额 政府补助 85,900.00 274,400.00 代扣个人所得税手续费 1,066.70 合计 86,966.70 274,400.00 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业认定奖补 50,000.00 与收益相关 武 侯 区 新
234、经 济 和 科 技 局2020 年第二批研发投入补助 23,000.00 与收益相关 成都生产力促进中心科技金融资助中小担担保费补贴 12,900.00 与收益相关 社保补贴 8,600.00 与收益相关 稳岗返还 8,600.00 与收益相关 科技项目专项资金 187,200.00 与收益相关 科技企业补贴 20,000.00 与收益相关 科技成果转化暨科创补贴 50,000.00 与收益相关 合计 85,900.00 274,400.00 (二十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -475,638.14 -20,960.80 其他应收款坏账损失 65,787.6
235、0 -42,130.84 应收票据坏账损失 -70,000.00 合计 -479,850.54 -63,091.64 (二十六) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 4,007.52 4,007.52 合计 4,007.52 4,007.52 (二十七) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -28,545.60 递延所得税费用 -71,977.58 -5,907.25 合计 -71,977.58 -34,452.85 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第94页 2、 会计
236、利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -3,315,403.96 按法定或适用税率计算的所得税费用 -497,310.59 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,648.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 379,684.21 所得税费用 -71,977.58 (二十八) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 存款利息收入 7,425.97 8,883.32 收到与收益相关的政府补助 86
237、,966.70 274,400.00 资金往来 1,546,900.00 1,459,000.00 合计 1,641,292.67 1,742,283.32 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 付现费用 1,944,895.85 1,835,247.23 支付的保证金 1,342,195.00 1,169,000.00 其他 156,656.10 205,264.74 合计 3,443,746.95 3,209,511.97 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 票据贴现 1,400,000.00 关联方资金往来 2,578,000.00
238、合计 1,400,000.00 2,578,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 担保费及贴现息 63,066.67 43,954.75 融资租赁租金 127,370.84 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第95页 项目 本期金额 上期金额 关联方资金往来 4,865,697.58 合计 63,066.67 5,037,023.17 (二十九) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,243,426.38 1,385,422.65 加：
239、信用减值损失 479,850.54 39,381.64 资产减值准备 投资性房地产折旧摊销 固定资产折旧 312,951.50 388,150.28 使用权资产折旧 无形资产摊销 239,775.05 239,774.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 4,007.52 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 391,699.66 243,601.35 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -71,977.58 -16,512.25 递延所得税负
240、债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -2,013,571.61 973,086.35 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 443,271.03 2,355,810.63 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -596,134.17 -6,539,327.08 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,053,554.44 -930,611.48 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,093,414.26 5,136,736.73 减：现金的期初余额 5,136,736
241、.73 8,446,184.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,043,322.47 -3,309,448.20 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 4,093,414.26 5,136,736.73 其中：库存现金 134,098.31 65,439.96 可随时用于支付的银行存款 3,959,315.95 5,071,296.77 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第96页 项目 期末余额 上年年末
242、余额 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,093,414.26 5,136,736.73 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1.09 6.3757 6.95 其中：美元 1.09 6.3757 6.95 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第97页 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 性质 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%）
243、梅建云、白兰 自然人 81.40 81.40 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 邓子恒 董事 刘莉 董事 梁刚 监事 文凌云 监事主席 黄薇 职工代表 张书竹 副总经理 詹露露 董事/财务负责人 (三) 关联交易情况 1、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 梅建云、白兰 4,000,000.00 2021.6.15 2022.6.14 否 (四) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 梁刚 85,274.7
244、6 4,263.74 40,455.36 2022.77 张书竹 86,368.07 4,318.40 詹露露 40,332.68 2,016.63 成都陆迪盛华科技有限公司 7,567.77 378.39 2、 应付项目 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第98页 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 白兰 16,480.62 4,157.74 梅建云 5,354.44 5,001.44 八、 承诺及或有事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资
245、产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 5,318,714.32 7,578,226.07 1 至 2 年 56,007.00 231,002.93 2 至 3 年 57,257.05 832,180.53 3 年以上 831,054.53 3 至 4 年 15,080.22 小计 6,263,032.90 8,656,489.75 减：坏账准备 1,139,368.07 663,729.93 合计 5,123,664.83 7,992,7
246、59.82 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 859,054.53 13.72 859,054.53 100 按组合计提坏账准备 5,403,978.37 86.28 280,313.54 5.19 5,123,664.83 其中：组合 1 组合 2 5,403,978.37 86.28 280,313.54 5.19 5,123,664.83 合计 6,263,032.90 100.00 1,139,368.07 18.19 5,123,664.83 成都陆迪科技股份有限公司 二二一
247、年度 财务报表附注 财务报表附注 第99页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 其中：组合 1 组合 2 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 合计 8,656,489.75 100.00 663,729.93 7.67 7,992,759.82 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 重庆市南川区文化
248、广播电视新闻出版局 28,000.00 28,000.00 100.00 预计无法收回 广元经济技术开发区土地房屋征收拆迁办公室 831,054.53 831,054.53 100.00 预计无法收回 合计 859,054.53 859,054.53 100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,318,714.32 265,935.72 5.00 1 至 2 年 56,007.00 5,600.70 10.00 2 至 3 年 29,257.05 8,777.12 30.00 合计 5,403,978.37 2
249、80,313.54 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 859,054.53 859,054.53 按组合计提坏账准备 663,729.93 383,416.39 280,313.54 合计 663,729.93 859,054.53 383,416.39 1,139,368.07 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第100页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 中国石油天然气股份
250、有限公司西南油气田分公司蜀南气矿 1,370,645.58 21.88 68,532.28 成都能特科技发展有限公司 948,000.00 15.14 47,400.00 广元经济技术开发区土地房屋征收拆迁办公室 831,054.53 13.27 831,054.53 中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司输气管理处 727,525.95 11.62 36,376.30 西安西北石油管道有限公司 597,120.00 9.53 29,856.00 合计 4,474,346.06 71.44 597,691.85 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收
251、款项 1,115,861.92 1,277,914.14 合计 1,115,861.92 1,277,914.14 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,132,996.86 580,197.68 1 至 2 年 39,361.00 805,700.00 2 至 3 年 5,700.00 3 至 4 年 500.00 4 至 5 年 500.00 5 年以上 20,000.00 小计 1,178,557.86 1,406,397.68 减：坏账准备 62,695.94 128,483.54 合计 1,115,861.92 1,277,914.14
252、（2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,178,557.86 100.00 62,695.94 5.32 1,115,861.92 其中：组合1 组合 2 1,178,557.86 62,695.94 5.32 1,115,861.92 合计 1,178,557.86 100.00 62,695.94 5.32 1,115,861.92 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第101页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额
253、计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.14 其中：组合1 组合 2 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.14 合计 1,406,397.68 100.00 128,483.54 9.14 1,277,914.14 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄组合 账龄 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,132,996.86 56,649.84 5.00 1 至 2 年 39,361.00 3,936.1
254、0 10.00 2 至 3 年 5,700.00 1,710.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 500.00 400.00 80.00 合计 1,178,557.86 62,695.94 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 128,483.54 128,483.54 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 本期转回 -65,787.60 -65,787.60 本期转
255、销 本期核销 其他变动 期末余额 62,695.94 62,695.94 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第102页 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 128,483.54 65,787.60 62,695.94 合计 128,483.54 65,787.60 62,695.94 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金及押金 621,495.00 826,200.00 员工借支及备用金 520,495.67 532,226.
256、73 往来款及其他 36,567.19 47,970.95 合计 1,178,557.86 1,406,397.68 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司蜀南气矿 保证金 500,000.00 1 年以内 42.42 25,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道兰成渝输油分公司 保证金 100,295.00 1 年以内 8.51 5,014.75 张书竹 备用金 86,368.07 1 年以内 7.33 4,318.40 刘坤 备用
257、金 72,495.36 2 年以内 6.15 4,547.74 梁刚 备用金 85,274.76 1 年以内 7.24 4,263.74 合计 844,433.19 71.65 43,144.63 (三) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,815,667.52 7,492,138.85 28,314,445.62 20,210,558.93 合计 10,815,667.52 7,492,138.85 28,314,445.62 20,210,558.93 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表
258、附注 第103页 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -4,007.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 85,900.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,066.70 所得税影响额 -13,045.01 合计 69,914.17 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.89 -0.40 -0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -18.27 -0.41 -0.41 成都陆迪科技股份有限公司 二二二年四月二十二日 成都陆迪科技股份有限公司 二二一年度 财务报表附注 财务报表附注 第104页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都陆迪科技股份有限公司董秘办。
