839773_2018_恒利来_2018年年度报告_2019-04-16.txt

1、厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-009 证券代码：839773 证券简称：恒利来 主办券商：中泰证券 2018 年度报告 恒利来 NEEQ : 839773 厦门恒利来实业股份有限公司 XIAMEN HENIVA INDUSTRYCO.,LTD. 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 公司年度大事记 2018 年 4 月公司获得编号为 18775121 的“恒利来”商标证书。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论

2、与分析 . 9 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 恒利来 指 厦门恒利来实业股份有限公司 瑞恒伟业 指 厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司，公司全资子公司 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 中恒瑞鑫 指 厦门市思明区中恒瑞鑫管理咨询合伙企业（有限合伙），公司股东 中恒鑫业 指 厦门市思明区中恒鑫

3、业管理咨询合伙企业（有限合伙），公司股东 元、万元 指 人民币元、人民币万元 B2B 指 Business To Business，商对商电子商务模式，企业间通过互联网进行产品、服务及信息的交换。 B2C 指 Business To Customer，商对客电子商务模式，直接面向消费者销售产品和服务商业零售模式。 F2B 指 Factory To Business,工厂对商家基于 B2C 电子商务商业模式进一步衍生的商业体系，可更好的结合 B2C 商业模式，让工厂为电子商务商家提供前端“研发和制造”的专业化服务。 O2O 指 Online To Offline，是指将线下的商务机会与互联网结合

4、，让互联网成为线下交易的平台。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人曾焕炳、主管会计工作负责人黄亚芳及会计机构负责人（会计主管人员）黄亚芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当

5、理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 未出席董事会的董事姓名：赖如宏；未出席的理由：该董事因公出差，故未能参加此次年报审议。董事赖如宏全权委托董事陈艳玲出席本次董事会并行使表决权。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货减值风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司存货账面净额为 4,408,284.09 元，占总资产的比为 22.75

6、%。公司存货以 3C 数码类的消费电子产品为主，消费电子产品更新换代较快，价格下行压力较大。如果公司在实际经营管理过程中管理不善，公司存货仍然存在减值的风险。 流动性风险 分销行业对于资金需求量较大，主要用于存货储备和应收账款占用。2018年末，公司资产负债率为 39.60%。目前公司运营资金主要来源于自有资金及向金融机构融资，如果公司融资渠道受阻未能及时增加流动资金，或业务运转不良，将导致流动性风险，对公司经营带来不利影响。 市场风险 随着互联网技术的快速发展，电子商务已成为一种成熟的现代商务模式，并作为新兴产业的代表，极大地推动经济的发展。现各大电商平台，包括品牌厦门恒利来实业股份有限公司

7、 2018 年年度报告 3 厂商自建的直销渠道，极大地冲击着传统线下分销渠道。为应对市场的变化，许多传统的 IT 分销商建立相应的网络营销发展战略，通过“互联网+”销售模式转型以吸引更多的客户，并利用原有线下渠道优势获取竞争优势。发展线上电商平台需要大额资源投入和持续的研发支持，公司若不能持续进行资源和研发投入，可能无法发挥现有商业模式的优势，经营将面临下行风险。 供应商集中及对单一供应商重大依赖风险 2018 年度，公司来自前五大供应商采购额所占比例为 81.48%，来自武汉艾德蒙科技股份有限公司采购额所占比例为 36.81%，公司对前五大供应商,尤其是武汉艾德蒙科技股份有限公司形成重大依赖

8、。公司面临着供应商集中度较高的风险。虽然公司与供应商一直保持着长期、稳定的商业合作关系，但是如果供应商的销售策略发生重大变动，双方将存在终止合作的可能；此外，如果公司的主要供应商不能及时供货或者产品供应价格出现重大波动，均可能对公司的经营业绩造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 厦门恒利来实业股份有限公司 英文名称及缩写 XIAMEN HENIVA INDUSTRYCO.,LTD. 证券简称 恒利来 证券代码 839773 法定代表人 曾焕炳 办公地址 厦门市思明区湖滨南路 90 号

9、 1501 单元 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈艳玲 职务 董事、董事会秘书 电话 0592-2388119 传真 0592-2388123 电子邮箱 cyl 公司网址 联系地址及邮政编码 厦门市思明区湖滨南路 90 号 1501 单元；361004 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业-批发业-机械设备、五金产品及电子产品批发-计算机、软

10、件及辅助设备批发（F5177） 主要产品与服务项目 3C 数码产品、电脑组件、家电产品及智能产品的销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 11,005,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 曾焕炳 实际控制人及其一致行动人 曾焕炳、彭宝密、中恒瑞鑫、中恒鑫业 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 5 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350200260156706Q 否 注册地址 厦门市思明区湖滨南路 90 号 1501 单元 是 注册资本（元） 11,005,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 中泰

11、证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 韩磊 张舒玲 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 39,086,103.18 95,241,404.93 -58.96% 毛利率% 5.05% 5.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,

12、296,895.12 -751,837.95 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,564,763.31 -1,027,228.45 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -17.87% -5.23% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -19.95% -7.14% - 基本每股收益 -0.21 -0.07 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 19,379,922.65 29,700,487.09 -34.75% 负债总计 7,673,913.44 15,205,822.48 -

13、49.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,706,009.21 14,002,904.33 -16.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.06 1.27 -16.54% 资产负债率%（母公司） 37.64% 45.42% - 资产负债率%（合并） 39.60% 51.20% - 流动比率 1.82 1.60 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 431,323.10 7,852,203.76 -94.51% 应收账款周转率 22.43 20.86 - 存货周转率 5.51 7.93 - 厦门恒利来实业股份有限公司 20

14、18 年年度报告 7 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -34.75% -10.89% - 营业收入增长率% -58.96% -22.49% - 净利润增长率% -201.80% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,005,000 11,005,000 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 84,722.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 183,088.43

15、 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56.89 非经常性损益合计 267,868.19 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 267,868.19 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 8 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 2,010,490.56 应收票据及应收账款 2,010,490.56 应付票据 4,930,000.00 应付账款 2,8

16、03,122.20 应付票据及应付账款 7,733,122.20 应付利息 12,028.96 其他应付款 12,729.72 24,758.68 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 9 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司立足于 IT 行业市场，是华硕、戴尔、AOC 冠捷、飞利浦、科大讯飞等代理商，并与联想、华为、索尼等品牌建立良好合作关系，产品主要为 3C 数码产品、电脑组件、家电产品、智能产品等。目前，自有品牌的一体机、翻译机已完成研发并投产。另外，“恒利来”商城软件已研发完成，B2B、B2C、F2B、O2O 和创享模式（创业和分享）等新零售模式，经过

17、软件严格测试已投入使用，并不断改善中。公 司 具 有 增 值 电 信 业 务 经 营 许 可 证 ， 并 获 得GB/T19001-2016/ISO9001:2015 、GB/T24001-2016/ISO14001:2015、GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007 三体系认证。报告期内，公司经营的产品已成功由传统的分销转化为 B2B 网络分销，2019 年深化 B2C 的推广，商城软件的招商、出租及销售，以及自有品牌的一体机、翻译机的销售。公司主要收入来源于 3C 数码产品、电脑组件、家电产品及智能产品的销售。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披

18、露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，受互联网观念的影响网购消费持续上升，公司积极进行业务调整并不断引入市场接受度较好的创新型产品线来应付外部环境变化的冲击，目前自有品牌的一体机、翻译机产品线已引入；公司将继续完善恒利来商城软件功能及速度，为 B2B、B2C、F2B、O2

19、O 和创享模式（创业和分享）等推广打下良好的基础。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 10 （一）财务状况： 报告期末，公司资产总额为 19,379,922.65 元，较期初的 29,700,487.09 元减少 10,320,564.44 元，降幅 34.75%；公司负债总额为 7,673,913.44 元，较期初的 15,205,822.48 元减少 7,531,909.04 元，降幅 49.53%；上述资产负债变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“1.资产负债结构分析”。 报告期末，公司净资产为 11,706,009.21 元，较期初的 14,494,664.61 元

20、减少 2,788,655.40 元，降幅19.24%，主要为本期经营亏损所致。 （二）经营成果： 报告期内，公司营业收入 39,086,103.18 元，较上年同期的 95,241,404.93 元减少 56,155,301.75 元，降幅 58.96%；公司营业成本 37,112,052.62 元，较上年同期的 90,324,122.32 元减少 53,212,069.70 元，降幅 58.91%；上述收入成本变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“2.营业情况分析”。 （三）现金流量： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 431,323.10 元，较上年同期的 7,852,203.

21、76 元减少了7,420,880.66元；报告期内，公司投资活动产生的现金净流入146,605.13元，上年同期为净流出4,111,772.72元；报告期内，公司筹资活动产生的现金净流出 3,206,099.37 元，上年同期为净流出 1,214,063.14 元；上述现金流量变动原因详见“本节二、（三）财务分析”之“3.现金流量状况”。 (二) 行业情况 传统 IT 分销商作为连接品牌商和消费者的纽带，在 IT 产业链中发挥着重要作用。但随着互联网的快速发展，传统 IT 分销商不断受到电子商务等新兴产业模式的冲击。同时，IT 产品市场逐渐趋于饱和且销售增速日益放缓。为了适应新的市场形势，传统

22、 IT 分销商纷纷转型，发展线上渠道，在保证产品快速送达消费者的同时为消费者提供及时可靠的售后服务支持，避免了纯线上销售平台售后服务不到位的短板，提升了客户的消费体验；在产品上，IT 产品市场普及度高且空间广阔，虽然传统 IT 产品增长放缓，但国内居民收入水平持续提高，升级需求强烈。同时，新技术和新产品不断涌现，激发了新的潜在需求。随着消费升级和技术升级的推动，更新换代需求及新的潜在需求成为行业新的驱动力。 目前，国家出台了一系列政策扶持推动 IT 行业发展。商务部推动实体商业转型创新，鼓励各地加强对新技术、新业态、新模式的投入，促进零售业兼并重组，帮助零售企业做大做强。国务院印发的中国制造

23、2025、深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见皆推动了传统产业生产、管理和营销模式的变格。 公司在原有线下分销的基础上结合新兴的互联网和移动互联网发展趋势创建“恒利来商城”，整合厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 11 线上线下资源，利用信息化技术改造传统分销业态，成功由传统的分销转化为 B2B 网络分销。未来，公司将利用 B2B、B2C、F2B、O2O 和创享模式（创业和分享）等新零售模式增强销售渠道的渗透力，构建“IT+互联网分销”生态圈，实现市场空间和消费体验的双重提升。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与

24、上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,276,589.73 27.23% 8,469,275.52 28.52% -37.70% 应收票据与应收账款 1,121,256.02 5.79% 2,010,490.56 6.77% -44.23% 预付账款 1,074,856.49 5.55% 2,681,187.72 9.03% -59.91% 其他应收款 149,368.77 0.77% 398,848.81 1.34% -62.55% 存货 4,408,284.09 22.75% 8,593,018.83 28.93% -48.70% 其他流动资产 1

25、,568,844.97 8.10% 1,781,790.23 6.00% -11.95% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,200,413.03 21.67% 4,335,731.86 14.60% -3.12% 在建工程 无形资产 1,187,533.21 6.13% 1,356,333.25 4.57% -12.45% 长期待摊费用 257,638.71 1.33% - 递延所得税资产 135,137.63 0.70% 73,810.31 0.25% 83.09% 短期借款 3,500,000.00 18.06% 6,500,000.00 21.89% -46.15% 应付票据及应

26、付账款 3,580,030.05 18.47% 7,733,122.20 26.04% -53.71% 预收款项 43,132.51 0.22% 337,752.00 1.14% -87.23% 应付职工薪酬 125,144.69 0.65% 194,585.00 0.66% -35.69% 应交税费 222,260.52 1.15% 189,781.68 0.64% 17.11% 其他应付款 6,047.71 0.03% 24,758.68 0.08% -75.57% 长期借款 递延收益 197,297.96 1.02% 225,822.92 0.76% -12.63% 合计 19,379,

27、922.65 100.00% 29,700,487.09 -34.75% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较上年期末减少 3,192,685.79 元，降低 37.70%，主要系本期偿还银行借款6,500,000.00 元，而新取得银行借款仅 3,500,000.00 元所致，具体原因见“本节二、（三）财务分析”之厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 12 “3.现金流量状况”。 2、报告期末，应收票据及应收账款较上年期末减少 889,234.54 元，降低 44.23%，主要原因系本期销售规模下降并按合同约定及时催收货款。 3、报告期末，预付账款较上年期末减少

28、1,606,331.23 元，降低 59.91%，主要原因系本期销售规模下降，相应减少向供应商预订产品。 4、报告期末，存货较上年期末减少 4,184,734.74 元，降低 48.70%，主要原因系本期公司销售规模下降，管理层有效控制库存量，根据客户的需求进行采购，避免资金积压及产品更新换代造成的跌价损失。 5、报告期末，短期借款较上年期末减少 3,000,000.00 元，降低 46.15%，主要原因系本期归还到期的银行借款。 6、报告期末，应付票据及应付账款较上年期末减少 4,153,092.15 元，降低 53.71%，主要原因系本期销售规模下降，采购业务量减少及偿付期初应付账款所致。

29、 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 39,086,103.18 - 95,241,404.93 - -58.96% 营业成本 37,112,052.62 94.95% 90,324,122.32 94.84% -58.91% 毛利率% 5.05% - 5.16% - - 管理费用 2,165,292.09 5.54% 3,086,969.27 3.24% -29.86% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 2,027,519.52 5.19% 2,531,202.

30、80 2.66% -19.90% 财务费用 140,459.06 0.36% 439,694.13 0.46% -68.06% 资产减值损失 264,591.45 0.68% -179,664.52 -0.19% 其他收益 183,088.43 0.47% 22,102.07 0.02% 728.38% 投资收益 84,722.87 0.22% 20,560.85 0.02% 312.06% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -2,442,457.80 -6.25% -1,034,089.90 -1

31、.09% 营业外收入 56.89 0% 345,126.37 0.36% -99.98% 营业外支出 0 0% 41.11 0.00% -100% 净利润 -2,378,295.53 -6.08% -750,077.67 -0.79% 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 13 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年同期减少了 56,155,301.75 元，降幅为 58.96%，主要原因：受 PC 市场持续下行环境的影响，各大电商平台之间价格竞争严重，相互打压价格，公司整体销售收入下降，同时放弃部分盈利能力差的产品线；另一方面公司的新零售模式处于改善中，尚未形成规模收入，从

32、而导致公司主营产品的营业收入严重下滑。 2、营业成本：本期较上年同期减少了 53,212,069.70 元，降幅 58.91%，主要原因：营业收入的减少同时使营业成本减少。报告期毛利是 5.05%，与上年同期的 5.16%基本持平。 3、管理费用：本期较上年同期减少 921,677.18 元，降幅 29.86%，主要原因：（1）因公司经营的调整，减少管理人员，管理人员工资及社保金减少 499,970.56 元；（2）中介费及其他费用较上年同期减少 406,159.41 元，主要原因是上期有购买办公房产产生的中介费及其他费用而本期无此类业务。 4、销售费用：本期较上年同期减少 503,683.2

33、8 元，降幅 19.90%，主要原因：（1）因公司经营调整，减少业务人员，工资及社保金减少 410,686.34 元；（2）因业务量的减少，差旅费、汽车费、招待费减少了 95,527.68 元。 5、财务费用：本期较上年同期减少 299,235.07 元，降幅 68.06%，主要原因：本期有归还到期银行借款，利息支出也同时减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 39,009,633.37 95,225,914.49 -59.03% 其他业务收入 76,469.81 15,490.44 393.66% 主营业务成本 37,067,182.62 90,

34、314,295.91 -58.96% 其他业务成本 44,870.00 9,826.41 356.63% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 3C 数码产品 22,432,570.96 57.39% 49,838,847.51 52.33% 电脑组件 15,122,514.48 38.69% 37,806,385.90 39.70% 智能产品 1,068,231.09 2.73% 4,248,728.27 4.46% 家电产品 386,316.84 0.99% 3,331,952.81 3.50% 合计 39,009,633.

35、37 99.80% 95,225,914.49 99.99% 按区域分类分析： 适用 不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 14 收入构成变动的原因： 报告期内，收入的构成变动较小。受 PC 市场持续下行环境的影响，各大电商平台之间价格竞争严重，相互打压价格，公司整体销售收入下降，同时放弃部分盈利能力差产品线；另一方面公司的新零售模式处于改善中，尚未形成规模收入，从而导致公司主营产品的营业收入严重下滑。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 厦门鑫博创电子科技有限公司 5,626,281.00 14.39% 否 2 厦门永

36、柏达电子有限公司 1,846,338.41 4.72% 否 3 厦门拓合信息科技有限公司 1,593,464.12 4.08% 否 4 厦门鑫邦浩贸易有限公司 1,337,048.58 3.42% 否 5 厦门思嘉敏商贸有限公司 1,294,177.83 3.31% 否 合计 11,697,309.94 29.92% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉艾德蒙科技股份有限公司 15,991,549.91 36.81% 否 2 华硕电脑（上海）有限公司 6,988,177.11 16.09% 否 3 联强国际贸易（中国）有限公司厦

37、门分公司 6,876,228.12 15.83% 否 4 重庆亚高贸易股份有限公司 4,177,096.58 9.62% 否 5 神州数码（深圳）有限公司 1,359,083.65 3.13% 否 合计 35,392,135.37 81.48% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 431,323.10 7,852,203.76 -94.51% 投资活动产生的现金流量净额 146,605.13 -4,111,772.72 筹资活动产生的现金流量净额 -3,206,099.37 -1,214,063.14 现金流量分析： 1、报告期内，

38、公司经营活动产生的现金净流量为 431,323.10 元，较上年同期减少 7,420,880.66 元。主要原因系：（1）报告期内，本期销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少 70,281,467.86 元，系由于销售收入的下降导致；（2）报告期内，收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 1,624,699.33元，系收到关联方往来款增加导致；（3）报告期内，购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 15 59,163,622.31 元，系因业务减少采购商品的亦随之减少所致；（4）报告期内，支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少

39、770,523.37 元，系因公司经营调整，人员的减少亦随之减少所致；（5）报告期内，支付各项税费较上年同期减少 712,320.38 元，系因销售收入的下降导致相关的税费支出随之下降。 本年度净利润-2,378,295.53 元，经营活动产生的现金流量净额 431,323.10 元，差异较大的主要原因是：（1）本期发生非付现的资产减值、折旧及摊销共 642,275.41 元；（2）本期销售减少导致经营性应收项目减少 2,009,148.55 元；（3）本期经营性应付项目减少 2,673,459.79 元。 2、报告期内，投资活动产生的现金净流入 146,605.13 元，上年同期为净流出 4

40、,111,772.72 元，变动的主要原因系上期有购买办公房产而本期无此类业务所致。 3、报告期内，筹资活动产生的现金净流出 3,206,099.37 元，上年同期为净流出 1,214,063.14 元。变动的主要原因系公司在本期归还借款金额较上年同期增加 1,500,000.00 元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司瑞恒伟业，注册资本 300 万元，2018 年末资产总计 4,636,507.95 元，2018 年营业收入20,689,680.20 元、净利润-577,531.76 元，均来自于 3C 数码产品、电脑组件等产品销售。报告期内，瑞恒伟业的

41、主营业务未发生重大变化。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2018 年 6 月 7 日第一届董事会第十九次会议审议通过了关于转让控股子公司股权的议案，转让持有控股子公司厦门恒元鑫业信息科技有限公司 51%股权给刘建元，转让金额 511,832.12 元。本次转让完成后，公司对其的持股比例为 0%，无权决定其财务和经营政策，因此不再纳入公司合并报表范围内。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 16 (八) 企业社会责任 公司遵循以

42、人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；团队稳定，业务正常开展。经评估，公司具备良好的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (

43、一) 持续到本年度的风险因素 1、存货减值风险 报告期内公司存货账面净额为 4,408,284.09 元，占总资产的比为 22.75%。公司存货以 3C 数码类的消费电子产品为主，消费电子产品，更新换代较快，价格下行压力较大；如果公司在实际经营管理过程中管理不善，公司存货仍然存在减值的风险。 应对措施：为保护代理商的利益，各大厂商一般都会对产品在一定时间内实施价格保护政策；另一方面，公司实施高效运营、快速周转的经营策略，按需采购，提高存货周转率，有效控制存货跌价风险。 2、流动性风险 分销行业对于资金需求量较大，主要用于存货储备和应收账款占用；报告期内公司资产负债率为 39.60%。目前公司运

44、营资金主要来源于自有资金及向金融机构融资，如果公司融资渠道受阻未能及时增加流动资金或业务运转不良，将导致流动性风险，对公司经营带来不利影响。 应对措施：提高存货周转率，进一步降低存货占用水平；在日常经营中，公司根据需要适度实施积极的应收账款收账策略，控制应收账款规模，进一步提高资产的流动性。另一方面，公司加强与其它金融机构合作，积极开辟新的融资渠道；未来还将通过增资扩股，增加资本金，优化资本结构，降低资产负债率，提高短期及长期偿债能力。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 17 3、市场风险 随着互联网技术的快速发展，电子商务已作为新兴产业的代表，极大地推动经济的发展。现各大电商

45、平台，包括品牌厂商自建的直销渠道，极大地冲击着传统线下分销渠道。为了应对市场的变化，许多传统 IT 分销商开始向互联网销售模式转型，以吸引更多的客户，并利用线下渠道优势获取竞争优势。发展线上电商平台需要大额资源投入和持续的研发支持，公司若不能持续进行资源和研发投入，可能无法发挥商业模式的优势，经营将面临下行风险。 应对措施：公司目前尚有一定的债务融资空间，将借助外部渠道实现债权融资。同时，公司将考虑以股权融资的方式，择机引入其他战略投资者，以支持公司业务发展。此外，公司不断完善网上商城的功能和用户体验，提高线上线下的运营效率，发挥公司商业模式的优势。 4、供应商集中及对单一供应商重大依赖风险

46、报告期内，公司来自前五大供应商采购额所占的比例为 81.48%，来自武汉艾德蒙科技股份有限公司采购额所占的比例别为 36.81%，公司对前五大供应商，尤其是武汉艾德蒙科技股份有限公司形成重大依赖。公司面临着供应商集中度较高的风险。虽然公司与供应商一直保持着长期、稳定的商业合作关系，但是如果供应商的销售策略发生重大变动，双方将存在终止合作的可能；此外，如果公司的主要供应商不能及时供货或者产品供应价格出现重大波动，均可能对公司的经营业绩造成影响。 应对措施：公司将在巩固与现有供应商良好的合作关系的基础上，着力开发数码产品、智能产品、家电产品、物联网产品等相关的供应商，丰富公司产品品类，降低主要供应

47、商的采购占比。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在

48、已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位

49、：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0 0 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的） 7,000,000.00 2,500,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 28,120,000.00 5,643,413.60 注： 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 19 其他系：（1）关联方曾焕炳、彭宝密因经营需要，公司及子公司瑞恒伟业向银行申请贷款及申请银行承兑汇票提供担保 5,600,000.00 元；（2）公司与股

50、东彭宝密签订房屋租赁合同，房屋用途为办公，租赁费为 31,413.60 元；（3）公司与股东彭宝密、董事黄亚芳签订车辆租赁合同，车辆用途为办公，租赁费为12,000.00 元。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司第一届董事会第十九次会议及 2018 年第二次临时股东大会审议通过了关于转让控股子公司股权的议案，转让持有控股子公司厦门恒元鑫业信息科技有限公司 51%股权给刘建元，转让金额511,832.12 元。本次转让完成后，公司对其的持股比例为 0%，无权决定其财务和经营政策，因此不再纳入公司合并报表范围内。 关于本次投资的具体内容详见公司

51、于 2018 年 6 月 7 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披平台（）上发布的厦门恒利来实业股份有限公司出售资产的公告【2018-013】。本次出售资产是基于公司未来发展战略的需要，优化公司资产结构，促进公司长足发展。本次出售对公司未来财务状况和经营成果起到积极作用，符合公司全体股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 为避免同业竞争，保障公司利益，公司全体股东、董事、监事和高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。 公司的控股股东、实际控制人曾焕炳、彭宝密以及公司的其他股东、董事、监事和高级管理人员分别出具关于规范关联交易的承诺书。 报告期内，上述人员均正常履行以上承诺。 厦门恒利来实业股

52、份有限公司 2018 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,170,000 28.80% 0 3,170,000 28.80% 其中：控股股东、实际控制人 2,500,000 22.72% 0 2,500,000 22.72% 董事、监事、高管 2,500,000 22.72% 0 2,500,000 22.72% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 7,835,000 71.20% 0 7,835,000 71.20% 其中：控

53、股股东、实际控制人 7,500,000 68.15% 0 7,500,000 68.15% 董事、监事、高管 7,500,000 68.15% 0 7,500,000 68.15% 核心员工 总股本 11,005,000 - 0 11,005,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 曾焕炳 9,000,000 0 9,000,000 81.78% 6,750,000 2,250,000 2 彭宝密 1,000,000 0 1,

54、000,000 9.09% 750,000 250,000 3 厦门市思明区中恒瑞鑫管理咨询合伙企业（有限合伙） 600,000 0 600,000 5.45% 200,000 400,000 4 厦门市思明区中恒鑫业管理咨询合伙企业（有限合伙） 405,000 0 405,000 3.68% 135,000 270,000 合计 11,005,000 0 11,005,000 100.00% 7,835,000 3,170,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：曾焕炳与彭宝密为夫妻关系；同时曾焕炳持有中恒瑞鑫 10%股权以及中恒鑫业 1.23%股权，为中恒瑞鑫以及中恒鑫

55、业的普通合伙人；彭宝密持有中恒瑞鑫 8.42%股权，为中恒瑞鑫的有限合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 曾焕炳先生为公司控股股东，其直接持有恒利来 9,000,000 股公司股份，占总股本的 81.78%的股份，为公司的控股股东。曾焕炳先生，1961 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，1981 年 6 月毕业于长沙有色金属工业学校（现为中南工业大学）分析化学专业，2006 年 6 月取得加

56、拿大皇家大学经济管理专业硕士学位。1981 年 9 月至 1982 年 11 月，任漳州市平和县铜矿化验室实验员；1982年 12 月至 1988 年 7 月，历任厦门氧化铝厂（现改名为厦门钨业股份有限公司）科研室研发人员、车间副主任、团委书记；1988 年 8 月至 1994 年 8 月，历任厦门领雅电子有限公司采购部、生管部、业务部、制造部主任；1994 年 9 月至 1995 年 5 月，任厦门金鹭特种合金有限公司总经理助理；1995 年 6 月至 2016年 4 月，创立恒利来有限并任执行董事，1995 年 6 月至 1996 年 7 月兼任恒利来有限总经理；2016 年 5月至今，任

57、股份公司董事长兼总经理。2012 年 6 月至 2017 年 8 月，任利达宏业监事；2015 年 12 月至今，任瑞恒伟业执行董事；2015 年 12 月至今，任中恒瑞鑫执行事务合伙人；2015 年 12 月至今，任中恒鑫业执行事务合伙人。报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 曾焕炳先生与彭宝密女士为公司共同实际控制人，二人系夫妻关系。曾焕炳先生持有中恒瑞鑫 10%股权以及中恒鑫业 1.23%股权，为中恒瑞鑫以及中恒鑫业的普通合伙人兼执行事务合伙人。彭宝密女士直接持有恒利来 9.09%的股份。双方为一致行动人，最终实际控制本公司 100%的股份，为公司的实际控制人。曾焕

58、炳，基本情况见本年度报告“第六节 三、（一）控股股东基本情况”。 彭宝密，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，1991 年 6 月毕业于福建工艺美术学校（现改名为福州大学工艺美术学院）美术学专业，2006 年 6 月取得加拿大皇家大学经济管理专业硕士学位；1991 年8 月至 1992 年 9 月，任厦门领雅电子有限公司总经理室秘书；1992 年 10 月至 1996 年 5 月，任厦门大丰机械有限公司管理部经理；1996 年 7 至 2016 年 2 月，任恒利来有限总经理；2016 年 5 月 2018 年 6月，任股份公司商务部经理。2016 年 5 月至今

59、任股份公司董事。2018 年 4 月任子公司瑞恒伟业总经理。报告期内，公司实际控制人未发生变动。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 22 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押+保证借款 厦门银行股份有限公司湖滨支行

60、3,000,000.00 6.525% 2016 年 12 月 30 日-2018 年 1 月 2 日 否 抵押+保证借款 中国建行银行股份有限公司厦门市分行 3,500,000.00 5.655% 2017 年 1 月 12 日至2018 年 1 月 11 日 否 抵押+保证借款 中国建行银行股份有限公司厦门市分行 3,500,000.00 5.655% 2018 年 1 月 10 日至2019 年 1 月 9 日 否 合计 - 10,000,000.00 - - - 注：向厦门银行股份有限公司湖滨支行借款 3,000,000.00 元，于 2017 年 12 月 30 日到期，由于 201

61、7年 12 月 30 日、31 日为法定节假日，银行未扣款，自动顺延至下一个工作日 2018 年 1 月 2 日扣款，截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款余额为 0 元。 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾焕炳 董事长、总经理 男 1961

62、年 1 月 硕士 2016.05.11-2019.05.10 是 彭宝密 董事 女 1971 年 9 月 硕士 2016.05.11-2019.05.10 是 陈艳玲 董事、董事会秘书 女 1985 年 4 月 本科 2017.03.10-2019.05.10 是 黄亚芳 董事、财务负责人 女 1978 年 4 月 本科 2016.05.11-2019.05.10 是 赖如宏 董事 男 1973 年 9 月 专科 2018.03.29-2019.05.10 是 王慧平 监事 女 1981 年 2 月 专科 2016.05.11-2019.05.10 是 苏伟清 监事 男 1978 年 10 月

63、 专科 2017.03.10-2019.05.10 是 徐光秀 职工监事 女 1949 年 10 月 专科 2017.03.27-2019.05.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 曾焕炳与彭宝密系夫妻关系，除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 曾焕炳 董事长、总经理 9,000,000 0 9,000,000

64、81.78% 0 彭宝密 董事 1,000,000 0 1,000,000 9.09% 0 陈艳玲 董事、董事会秘书 - 0 - - 0 黄亚芳 董事、财务负责人 - 0 - - 0 赖如宏 董事 0 0 王慧平 监事 - 0 - - 0 苏伟清 监事 - 0 - - 0 徐光秀 职工监事 - 0 - - 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 90.87% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 25 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董

65、事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曾文节 董事 离任 无 个人原因 赖如宏 无 新任 新任的董事 董事会成员少于法定人数 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 赖如宏，男，1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年6月毕业于福建中华职业大学，计算机软件与应用专业；1996年7月至2018年6月就职于恒利来，历任维修工程师、技术主管、仓储物流部主管。2018年7月至今任瑞恒伟业仓储物流部主管。2018年3月29日至今任恒利来董事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公

66、司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 3 销售人员 8 6 技术人员 7 4 财务人员 5 3 营业人员 9 6 员工总计 34 22 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 2 2 本科 13 3 专科 10 8 专科以下 9 9 员工总计 34 22 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.薪酬政策： 公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 26

67、地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 2.培养计划： 公司注重人才的培养，为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台，不断建立健全员工内训机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，建立长效的培训制度，主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外部培训机会。 3.报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 28 第十节 公司

68、治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法以及非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律、

69、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定规范召开三会并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权力、履行职责。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及公司章程的规定，公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股

70、东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还依据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求制定了相应的内控管理制度。通过对上述制度的实施，能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股东充分行使其合法权利，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 29 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关

71、会议，并履行相关权利义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为适应公司最新形势的发展，在以下董事会中审议通过了章程修正案：（1）第一届董事会第十七次会议，2018 年第一次临时股东大会决议公告审议通过了修改了公司经营地址；（2）第一届董事会第十八次会议和 2017 年度股东大会，第一届董事会第二十次会议和 2018 年第三次临时股东大会决议公告、第二十一次会议和 2019 年第一次临时

72、股东大会决议公告审议通过了增加经营范围，并明确了偶发性关联交易和超出预计的日常性关联交易的审批权限，明确公司通知的形式等。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 审议选举新董事、2017 年年度报告、2018 年半年度报告、修改公司章程等事项。 监事会 2 2017 年年度报告、2018 年半年度报告等事项。 股东大会 4 2017 年年度报告、选举新董事、修改公司章程等事项。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开

73、程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求；决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行

74、应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 30 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况。 (四) 投资者关系管理情况 1、加强信息披露工作 信息披露是公司对投资者最直接和最全面的信息通报形式，报告期内公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及股转系统对于信息披露工作的相关要求编制和披露公司定期报告和临时报告，确保信息披露的真实、准确、完整、及时，从而切实、有效地保障投资者的利益。 2、注重投资者关系管理工作 在日常工作中，通过现场接待、电话、电子邮件等方式与投资者

75、进行互动交流，确保公司与投资人及潜在投资者之间的沟通联系、事务处理等工作有序开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务运营分开 公司拥有独立的采购和销售体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，能够以自己的名义对外签订有关合同，独立经营，自主开展业务；主要产品的采购和销售均不依

76、赖于控股股东、实际控制人及其关联企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 （二）资产运营分开 公司拥有独立的经营场所；公司拥有与经营有关的商标及相关业务资质；不存在为股东、实际控制厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 31 人提供担保的情况。 （三）人员运营分开 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，公司已与全体员工签订了劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；公司的总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的

77、其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 （四）财务运营分开 公司设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，配备了专职的财务人员，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预本公司资金使用安排的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用公司资金的情形。 （五）机构运营分开 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，组

78、成完整的法人治理结构。同时，公司下设财务部、商务部、仓储物流部等职能管理部门，并制定了较为完备的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按公司章程及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形，不存在控股股东影响公司生产经营管理独立性的现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （1）关于会计核

79、算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 32 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度

80、相关情况 为了完善公司管理机制和管理制度，规避和降低公司管理和运营风险，公司于 2017 年 4 月 7 日经第一届董事会第八次会议审议通过，建立了年度报告重大差错责任追究制度。公司的年度报告披露严格遵守全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）和公司信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度，报告期内，公司未出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存

81、在未更正重大错报说明 审计报告编号 众环审字（2019）300006 号 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 审计报告日期 2019-04-15 注册会计师姓名 韩磊 张舒玲 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）300006 号 厦门恒利来实业股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了厦门恒利来实业股份有限公司（以下简称“恒利来公司”）财务报表，包括 2018 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

82、母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒利来公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒利来公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 恒利来公司管理层对其他信息负

83、责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括恒利来公司2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 恒利来公司管理层负责按照企

84、业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒利来公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒利来公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒利来公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊

85、或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

86、 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒利来公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒利来公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交厦门恒利来实业股份有限公司 2

87、018 年年度报告 35 易和事项。 （六）就恒利来公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩 磊 中国注册会计师：张舒玲 中国 武汉 二 O 一九年四月十五日 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金

88、 （七）1 5,276,589.73 8,469,275.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （七）2 1,121,256.02 2,010,490.56 预付款项 （七）3 1,074,856.49 2,681,187.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （七）4 149,368.77 398,848.81 买入返售金融资产 存货 （七）5 4,408,284.09 8,593,018.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七）6 1,568,844.97 1,781,79

89、0.23 流动资产合计 13,599,200.07 23,934,611.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七）7 4,200,413.03 4,335,731.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七）8 1,187,533.21 1,356,333.25 开发支出 商誉 长期待摊费用 （七）9 257,638.71 递延所得税资产 （七）10 135,137.63 73,810.31 其他非流动资产 非流动资产合计 5,780,722.58 5,765,875.42 资产总计 19,37

90、9,922.65 29,700,487.09 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 37 流动负债： 短期借款 （七）12 3,500,000.00 6,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （七）13 3,580,030.05 7,733,122.20 预收款项 （七）14 43,132.51 337,752.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）15 125,144.69 194,585.00 应交税费 （七）16 222,260.52 189

91、,781.68 其他应付款 （七）17 6,047.71 24,758.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,476,615.48 14,979,999.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 （七）18 197,297.96 225,822.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 197,297.96 225,822.92 负债合计 7,673,913.44 15,205,822.48 所有者权益（或股东权益

92、）： 股本 （七）19 11,005,000.00 11,005,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （七）20 2,739,361.02 2,739,361.02 减：库存股 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 38 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （七）21 94,671.88 94,671.88 一般风险准备 未分配利润 （七）22 -2,133,023.69 163,871.43 归属于母公司所有者权益合计 11,706,009.21 14,002,904.33 少数股东权益 491,760.28 所有者权益合计 11,706,009.21 14

93、,494,664.61 负债和所有者权益总计 19,379,922.65 29,700,487.09 法定代表人：曾焕炳 主管会计工作负责人：黄亚芳 会计机构负责人：黄亚芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,911,506.96 7,656,357.50 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （十三）1 939,350.72 963,218.04 预付款项 715,925.57 2,070,680.20 其他应收款 （十三）2 553,065.10 1,633,844.06 存货 1,983,

94、386.26 2,171,010.54 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 454,363.98 548,894.77 流动资产合计 9,557,598.59 15,044,005.11 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十三）3 4,874,354.43 5,384,354.43 投资性房地产 固定资产 4,176,221.75 4,301,411.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,187,533.21 1,356,333.25 开发支出 商誉 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 39 长期待摊费用

95、 257,638.71 递延所得税资产 49,598.81 28,234.71 其他非流动资产 非流动资产合计 10,545,346.91 11,070,333.45 资产总计 20,102,945.50 26,114,338.56 流动负债： 短期借款 3,500,000.00 6,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 3,553,916.76 4,662,005.84 预收款项 35,940.51 184,730.00 应付职工薪酬 84,439.69 138,807.00 应交税费 189,169.80 137,279.53

96、 其他应付款 6,047.71 12,028.96 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 7,369,514.47 11,634,851.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 197,297.96 225,822.92 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 197,297.96 225,822.92 负债合计 7,566,812.43 11,860,674.25 所有者权益： 股本 11,005,000.00 11,005,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积

97、3,203,564.97 3,203,564.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 94,671.88 94,671.88 一般风险准备 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 40 未分配利润 -1,767,103.78 -49,572.54 所有者权益合计 12,536,133.07 14,253,664.31 负债和所有者权益合计 20,102,945.50 26,114,338.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39,086,103.18 95,241,404.93 其中：营业收入 （七）23 39,086,10

98、3.18 95,241,404.93 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,796,372.28 96,318,157.75 其中：营业成本 （七）23 37,112,052.62 90,324,122.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （七）24 86,457.54 115,833.75 销售费用 （七）25 2,027,519.52 2,531,202.80 管理费用 （七）26 2,165,292.09 3,086,969.27 研发费用 财务费用 （七）27 140,459.06 4

99、39,694.13 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 （七）28 264,591.45 -179,664.52 加：其他收益 （七）29 183,088.43 22,102.07 投资收益（损失以“”号填列） （七）30 84,722.87 20,560.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -2,442,457.80 -1,034,089.90 加：营业外收入 （七）31 56.89 345,126.37 减：营业外支出 （七）32 0 41

100、.11 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -2,442,400.91 -689,004.64 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 41 减：所得税费用 （七）33 -64,105.38 61,073.03 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,378,295.53 -750,077.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,378,295.53 -750,077.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -81,400.41

101、 1,760.28 2.归属于母公司所有者的净利润 -2,296,895.12 -751,837.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,378,295.53 -7

102、50,077.67 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,296,895.12 -751,837.95 归属于少数股东的综合收益总额 -81,400.41 1,760.28 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.21 -0.07 （二）稀释每股收益 -0.21 -0.07 法定代表人：曾焕炳 主管会计工作负责人：黄亚芳 会计机构负责人：黄亚芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （十三）4 16,557,376.86 82,939,301.88 减：营业成本 （十三）4 15,717,098.03 78,993,484.25 税金及附加 61,4

103、04.87 99,648.28 销售费用 635,718.12 1,782,809.77 管理费用 1,831,051.75 2,891,398.26 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 42 研发费用 财务费用 139,953.90 433,031.83 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 93,973.16 -228,202.33 加：其他收益 181,091.81 17,721.11 投资收益（损失以“”号填列） （十三）5 1,832.12 20,560.85 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列

104、） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,738,899.04 -994,586.22 加：营业外收入 3.70 345,126.37 减：营业外支出 0 41.11 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,738,895.34 -649,500.96 减：所得税费用 -21,364.10 61,469.45 四、净利润（净亏损以“”号填列） -1,717,531.24 -710,970.41 （一）持续经营净利润 -1,717,531.24 -710,970.41 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1

105、.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,717,531.24 -710,970.41 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 43 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

106、 46,039,056.67 116,320,524.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （七）35（1） 2,240,543.29 615,843.96 经营活动现金流入小计 48,279,599.96 116,936,368.49 购买商品、接受劳务支付的现金 43,437,997.

107、61 102,601,619.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,928,560.07 2,699,083.44 支付的各项税费 258,347.18 970,667.56 支付其他与经营活动有关的现金 （七）35（2） 2,223,372.00 2,812,793.81 经营活动现金流出小计 47,848,276.86 109,084,164.73 经营活动产生的现金流量净额 431,323.10 7,852,203.76 二、投资活动产生的现金流量：

108、 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 20,560.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 480,165.91 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 480,165.91 6,020,560.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 333,560.78 4,132,333.57 投资支付的现金 6,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 44 投资活动现金

109、流出小计 333,560.78 10,132,333.57 投资活动产生的现金流量净额 146,605.13 -4,111,772.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 3,500,000.00 3,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 228,200.00 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 4,218,200.00 偿还债务支付的现金 6,500,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2

110、06,099.37 432,263.14 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,706,099.37 5,432,263.14 筹资活动产生的现金流量净额 -3,206,099.37 -1,214,063.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,628,171.14 2,526,367.90 加：期初现金及现金等价物余额 6,479,066.12 3,952,698.22 六、期末现金及现金等价物余额 3,850,894.98 6,479,066.12 法定代表人：曾焕炳 主管会计工作负责人：黄亚

111、芳 会计机构负责人：黄亚芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,145,613.80 102,445,281.39 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,307,046.87 405,497.60 经营活动现金流入小计 20,452,660.67 102,850,778.99 购买商品、接受劳务支付的现金 17,515,245.88 85,262,716.87 支付给职工以及为职工支付的现金 1,170,769.50 2,391,285.59 支付的各项税费 97,865.98 893

112、,717.51 支付其他与经营活动有关的现金 997,336.46 6,107,736.45 经营活动现金流出小计 19,781,217.82 94,655,456.42 经营活动产生的现金流量净额 671,442.85 8,195,322.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 20,560.85 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,838.84 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 511,832.12 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流

113、入小计 511,832.12 6,028,399.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 329,337.50 4,119,026.27 投资支付的现金 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 510,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 329,337.50 10,629,026.27 投资活动产生的现金流量净额 182,494.62 -4,600,626.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,500,000.00 3,500,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关

114、的现金 228,200.00 筹资活动现金流入小计 3,500,000.00 3,728,200.00 偿还债务支付的现金 6,500,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 206,099.37 432,263.14 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,706,099.37 5,432,263.14 筹资活动产生的现金流量净额 -3,206,099.37 -1,704,063.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,352,161.90 1,890,632.85 加：期初现金及现金等价物余额 5,

115、838,938.31 3,948,305.46 六、期末现金及现金等价物余额 3,486,776.41 5,838,938.31 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 163,871.43 491,760.28 14,494,664.61 加：会计政策变更 前

116、期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 163,871.43 491,760.28 14,494,664.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,296,895.12 -491,760.28 -2,788,655.40 （一）综合收益总额 -2,296,895.12 -81,400.41 -2,378,295.53 （二）所有者投入和减少资本 -410,359.87 -410,359.87 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 4

117、7 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -410,359.87 -410,359.87 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 -2,133,023.69 11,706,009.21 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 48 项目

118、上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 915,709.38 14,754,742.28 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 915,709.38 14,754,742.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -751,837.95 491

119、,760.28 -260,077.67 （一）综合收益总额 -751,837.95 1,760.28 -750,077.67 （二）所有者投入和减少资本 490,000.00 490,000.00 1股东投入的普通股 490,000.00 490,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 49 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益

120、计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,005,000.00 2,739,361.02 94,671.88 163,871.43 491,760.28 14,494,664.61 法定代表人：曾焕炳 主管会计工作负责人：黄亚芳 会计机构负责人：黄亚芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 50 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,005

121、,000.00 3,203,564.97 94,671.88 -49,572.54 14,253,664.31 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 11,005,000.00 3,203,564.97 94,671.88 -49,572.54 14,253,664.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,717,531.24 -1,717,531.24 （一）综合收益总额 -1,717,531.24 -1,717,531.24 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配

122、1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 51 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,005,000.00 3,203,564.97 94,671.88 -1,767,103.78 12,536,133.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

123、所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,005,000.00 3,203,564.97 94,671.88 661,397.87 14,964,634.72 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 52 二、本年期初余额 11,005,000.00 3,203,564.97 94,671.88 661,397.87 14,964,634.72 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -710,970.41 -710,970.41 （一）综合收益总额 -710,970.41 -710,970.41 （二）所有者投入和减少资本

124、 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 厦门恒利来实业股份有限公司 2018 年年度报告 53 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 11,005,000.00 3,203,564.97 94,671.88 -49,572.54 14,253,664.31 厦门恒利来实

125、业股份有限公司 2018年年度报告 54 财务报表附注 （2018年12月31日） （一） 公司的基本情况 厦门恒利来实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），经厦门市市场监督管理局批准，于1995年6月13日正式成立。领取了91350200260156706Q号企业法人营业执照。 截至2018年12月31日，本公司注册资本为人民币1,100.50万元，实收资本为人民币1,100.50万元，实收资本（股东）情况详见附注（七）19。公司于2016年10月27 日取得同意挂牌函，并于同年11 月15 日在全国中小企业股份转让系统有限责任公司正式挂牌。 1、本公司注册地、组织形式和总部地址

126、本公司组织形式：股份有限公司 本公司注册地址：中国福建省厦门市 本公司总部办公地址：厦门市思明区湖滨南路90号1501单元 2、本公司的业务性质和主要经营活动 本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营计算机、软件及辅助设备批发；五金产品批发；鞋帽批发；家用电器批发；其他未列明批发业（不含需经许可审批的经营项目）；计算机、软件及辅助设备零售；日用家电设备零售；五金零售；鞋帽零售；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理和存储服务；集成电路设计。 3、母公司以及本公司最终母公司的名

127、称 曾焕炳、彭宝密夫妇合计持有公司90.87%的股权，为公司的实际控制人。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表于2019年4月15日经公司第一届第二十三次董事会批准报出。 （二） 合并财务报表范围及其变化情况 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 1 家，详见本附注（九）1。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 （三） 财务报表的编制基础 本公司自财务报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 55 本财务

128、报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四） 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （五） 重要会计政策和会计估计 1、 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、 营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期

129、应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 3、 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担

130、其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。厦门恒

131、利来实业股份有限公司 2018年年度报告 56 通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 B、在合并财务

132、报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来

133、事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

134、认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 57 5、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2018年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部

135、分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得

136、的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年

137、初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 58 量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至

138、处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资

139、而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与

140、丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。 6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分厦门

141、恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 59 为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安

142、排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集团分别确定各项合营安排的分类。 确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政

143、策详见本附注（五）13。 （2）共同经营的会计处理方法 本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第8号

144、资产减值等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。 本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 60 或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金包

145、括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币业务核算方法 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项

146、目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9

147、、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 61 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该

148、金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行

149、管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

150、产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 62 入初始确认金额。 金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当

151、期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

152、并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融

153、资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 63 i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

154、 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该

155、损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的XX%【参考：如20%，建议可选择的区间为20%50%中的某值】，或者持续下跌时间达【选择：3个月、6个月、一年】以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，

156、即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过

157、损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 64 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

158、证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对

159、混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用

160、公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 65 融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

161、确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产

162、和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示

163、：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 66 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大（指单项金额在 100.00万元以上的应收款项）且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。经减值测试后不存在减值的，应当包括

164、在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合1：账龄组合 按照应收款项的账龄划分组合 组合2：特定项目组合 主要为合并关联方往来款

165、项、保证金、押金等 按组合计提坏账准备的计提方法 组合1：账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的计提比例确认资产减值损失，计提坏账准备。 组合2：特定项目组合 一般情况下，合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试后未发生减值，则不计提坏账准备。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 12年（含2年） 10 10 23年（含3年） 30 30 34年（含4年） 50 5

166、0 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 67 45年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 11、 存货的分类和计量 （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本集团存货主要包括库存商品。 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

167、 该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 持有存货的数量多于销

168、售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 68 （1）持有待售类别的确认标准 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为

169、持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可

170、能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 （2）持有待售类别的会计处理方法 本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置

171、组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及

172、适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 69 确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根

173、据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。 13、 长期股权投资的计量 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1） 初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

174、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并

175、财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 70 a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购

176、买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为

177、初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第7号-非货币性资产交换确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第12号-债务重组确定。 无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已

178、经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告

179、 71 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资

180、单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资

181、产减值损失的，予以全额确认。 本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同

182、自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 72 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 14、 投资性房地产的确认和计量 （1）

183、本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权； 持有并准备增值后转让的土地使用权； 已出租的建筑物。 （2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： 与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； 该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量

184、 本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 15、 固定资产的确认和计量 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条

185、件时，按照成本进行初始计量： 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 73 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 5 19 运输设备 3 5 31.67 房屋及建筑物 35 5 2.71 本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净

186、残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产

187、尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 在建工程的核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 74 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的

188、暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 17、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断

189、期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银

190、行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 18、 无形资产的确认和计量 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 75 （1）无形资产的确认 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

191、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 本集团无形资产按照成本进行初始计量。 无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、

192、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包

193、括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 76 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、 长期待摊费用的核算方法 本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 20、 长期资产减值 当

194、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

195、利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用企业会计准则第8号资产减值的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项

196、资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 77 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、 职工薪酬 职工薪酬，是指本集团为获得职工提供

197、的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步

198、支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或设定受益计划的其他长期职工长期职工福利。 （3）辞退福利 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设

199、定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 22、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 78 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： 该义务是企业承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范

200、围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计

201、数对该账面价值进行调整。 23、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的

202、服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值的确定： 对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 79 工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。 本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认

203、已得到服务相对应的成本费用。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

204、出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减

205、少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、 收入确认方法和原则 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入。 （1）销售商品收入 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 80 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相

206、关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作量的测量。 本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

207、劳务收入。 25、 政府补助的确认和计量 本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时，予以确认： 能够满足政府补助所附条件； 能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： 政府补助为货币性资产的，

208、按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 81 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与

209、日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理： A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、 所得税会计处理方法 本集团采用资产负债表债务法进

210、行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2

211、）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 27、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 82 产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用

212、，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

213、在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、

214、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 28、 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 83 项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本集团在合并利润表和利润表中分别

215、列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。 29、 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度

216、为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 30、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）会计政策变更 财务报表格式变更 财政部于2018年6月发布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），本集团根据相

217、关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目

218、，不再列示于“管理费用”项目；（9）在厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 84 财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。 个人所得税手续费返还 财政部于2018年9月发布了关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益

219、”项目中填列。本集团可比期间没有收到扣缴个人所得税税款手续费，故对比较期间其他收益无影响。 （2）会计估计变更 本集团在报告期内无会计估计变更事项。 （六） 税项 1、 主要税种及税率 （1） 增值税销项税率为分别为 6%、16%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 根据财政部与国家税务总局联合发布的关于调整增值税税率的通知（财税201832 号），自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。本集团销售商品，自 2018 年 5 月 1 日起税率调整为 16%。 （2） 城市维护建设费为应纳流转税

220、额的 7%。 （3） 教育费附加为应纳流转税额的 3%。 （4） 地方教育费附加为应纳流转税额的 2%。 （5） 房产税为房产原值的 1.2%。 （6） 企业所得税税率为 25%。 2、 其他 员工工资薪金个人所得税由公司代扣代缴。 （七） 合并会计报表项目附注 （以下附注未经特别注明，期末余额指 2018 年 12 月 31 日账面余额，期初余额指 2018年 1 月 1 日账面余额，本期发生额指 2018 年 1-12 月发生额，上期发生额指 2017 年 1-12 月厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 85 发生额，金额单位为人民币元） 1、 货币资金 项 目 期末余额 年初

221、余额 库存现金 银行存款 3,846,543.98 6,476,547.51 其他货币资金 1,430,045.75 1,992,728.01 合 计 5,276,589.73 8,469,275.52 2、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 1,121,256.02 2,010,490.56 合 计 1,121,256.02 2,010,490.56 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,295,

222、331.23 100.00 174,075.21 13.44 1,121,256.02 组合1：账龄组合 1,295,331.23 100.00 174,075.21 13.44 1,121,256.02 组合2：特定项目组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 1,295,331.23 100.00 174,075.21 13.44 1,121,256.02 种类 年初余额 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 86 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应

223、收账款 2,190,203.44 100.00 179,712.88 8.21 2,010,490.56 组合1：账龄组合 2,190,203.44 100.00 179,712.88 8.21 2,010,490.56 组合2：特定项目组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 2,190,203.44 100.00 179,712.88 8.21 2,010,490.56 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 917,456.23 45,872.81 5.00 1年至2年（含2年） 199,263

224、.00 19,926.30 10.00 2年至3年（含3年） 69,227.00 20,768.10 30.00 3年至4年（含4年） 4年至5年（含5年） 109,385.00 87,508.00 80.00 合 计 1,295,331.23 174,075.21 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 1,854,081.44 92,704.08 5.00 1年至2年（含2年） 178,524.00 17,852.40 10.00 2年至3年（含3年） 48,213.00 14,463.90 30.00 3年至4年（含4年） 109,385.00 54,69

225、2.50 50.00 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 87 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合 计 2,190,203.44 179,712.88 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-5,637.67 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 厦门伊通科技有限公司 198,383.00 15.32 18,968.90 厦门新凯复材料科技有限公司 158,

226、455.00 12.23 102,229.00 厦门鑫漳华科技有限公司 124,110.00 9.58 6,205.50 厦门市每联电子科技有限公司 116,507.00 8.99 5,825.35 漳州太科信息技术有限公司 110,249.00 8.51 5,512.45 合计 707,704.00 54.63 138,741.20 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无。 3、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 账龄结构 期末余额 年初余额 金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%) 1年以内（

227、含1年） 1,074,856.49 100.00 2,672,187.72 99.66 1年至2年（含2年） 9,000.00 0.34 2年至3年（含3年） 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 88 3年以上 合计 1,074,856.49 100.00 2,681,187.72 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例(%) 武汉艾德蒙科技股份有限公司 637,843.64 59.34 华硕电脑（上海）有限公司 305,434.69 28.42 东莞市迪尔西信息科技有限公司 52,830.19 4.92 百脑汇（福建）电子科技

228、开发有限公司 23,728.48 2.21 厦门信息集团有限公司 16,261.25 1.51 合计 1,036,098.25 96.40 4、 其他应收款 科目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 149,368.77 398,848.81 合 计 149,368.77 398,848.81 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 149,800.16 100.00 431.39 0.29 149,368.77

229、组合1：账龄组合 8,627.96 5.76 431.39 5.00 8,196.57 组合2：特定项目组合 141,172.20 94.24 141,172.20 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 89 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 149,800.16 100.00 431.39 0.29 149,368.77 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合

230、计提坏账准备的其他应收款 400,241.85 100.00 1,393.04 0.35 398,848.81 组合1：账龄组合 27,860.85 6.96 1,393.04 5.00 26,467.81 组合2：特定项目组合 372,381.00 93.04 372,381.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 400,241.85 100.00 1,393.04 0.35 398,848.81 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 8,627.96 431.39 5.00 1年至2年

231、（含2年） 2年至3年（含3年） 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 90 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 3年以上 合 计 8,627.96 431.39 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 27,860.85 1,393.04 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 27,860.85 1,393.04 确定该组合的依据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-961.65 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无。 （4）其他应收

232、款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 82,442.20 199,431.00 保证金 58,730.00 172,950.00 对非关联公司的应收款项 8,627.96 14,861.85 备用金 12,999.00 合 计 149,800.16 400,241.85 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福建省公共资源交易中心 保证金 50,000.00 1 年以内 33.38 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 91 厦门信息集团有限公司 押

233、金 34,149.00 1-2 年 22.80 华硕电脑（上海）有限公司 押金 31,838.20 1 年以内 21.25 百脑汇（福建）电子科技开发有限公司 押金 11,455.00 1 年以内 7.65 厦门万翔网络商务有限公司 保证金 8,730.00 1-2 年 5.83 合计 136,172.20 90.91 （6）涉及政府补助的应收款项 本报告期无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无。 5、 存货 （1）存货分类： 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账

234、面价值 库存商品 4,774,327.95 366,043.86 4,408,284.09 8,707,154.07 114,135.24 8,593,018.83 合计 4,774,327.95 366,043.86 4,408,284.09 8,707,154.07 114,135.24 8,593,018.83 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 114,135.24 268,329.09 16,420.47 366,043.86 合 计 114,135.24 268,329.09 16,420.47 36

235、6,043.86 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 本报告期无。 （4）建造合同形成的已完工未结算资产情况 本报告期无。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 92 6、 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税额 2,899.26 173,949.03 待认证进项税额 1,565,945.71 1,607,841.20 合计 1,568,844.97 1,781,790.23 7、 固定资产 科目 期末余额 年初余额 固定资产 4,200,413.03 4,335,731.86 合 计 4,200,413.03 4,335,731.86 （1）固定资产情况

236、 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1期初余额 4,104,809.55 27,220.00 678,670.22 4,810,699.77 2本期增加金额 52,500.37 52,500.37 （1）购置 52,500.37 52,500.37 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3本期减少金额 2,776.92 2,776.92 （1）处置或报废 （2）其他减少（处置子公司） 2,776.92 2,776.92 4期末余额 4,104,809.55 27,220.00 728,393.67 4,860,423.22 二、累计折旧 1期初余额 9,284.69

237、 20,331.52 445,351.70 474,967.91 2本期增加金额 111,416.28 5,965.52 68,080.42 185,462.22 （1）计提 111,416.28 5,965.52 68,080.42 185,462.22 3本期减少金额 419.94 419.94 （1）处置或报废 （2）其他减少（处置子公 419.94 419.94 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 93 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 合计 司） 4期末余额 120,700.97 26,297.04 513,012.18 660,010.19 三、减值准备 1期初余

238、额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少（处置子公司） 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 3,984,108.58 922.96 215,381.49 4,200,413.03 2期初账面价值 4,095,524.86 6,888.48 233,318.52 4,335,731.86 （2）暂时闲置固定资产的情况 本报告期无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 本报告期无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产 无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 本报告期无。 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项目 网上商城软件 快普物流系统 合计 一、账

239、面原值 1期初余额 1,658,000.00 30,000.00 1,688,000.00 2本期增加金额 （1）外购 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 94 项目 网上商城软件 快普物流系统 合计 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 1,658,000.00 30,000.00 1,688,000.00 二、累计摊销 1期初余额 315,416.75 16,250.00 331,666.75 2本期增加金额 165,800.04 3,000.00 168,800.04 （1）摊销 165,800.04 3,000.00 168,800.0

240、4 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 481,216.79 19,250.00 500,466.79 三、减值准备 1期初余额 2本期增加金额 （1）计提 3本期减少金额 （1）处置 4期末余额 四、账面价值 1期末账面价值 1,176,783.21 10,750.00 1,187,533.21 2期初账面价值 1,342,583.25 13,750.00 1,356,333.25 本期末无通过内部研发形成的无形资产。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 本报告期无。 9、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 办公室装修 281

241、,060.41 23,421.70 257,638.71 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 95 合 计 281,060.41 23,421.70 257,638.71 10、 递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 540,550.46 135,137.63 295,241.16 73,810.31 合 计 540,550.46 135,137.63 295,241.16 73,810.31 （2）已确认的递延所得税负债 本报告期无。 （3）未确认

242、递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细 项 目 期末数 年初数 可抵扣亏损 2,832,840.96 675,873.76 合 计 2,832,840.96 675,873.76 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末数 年初数 备注 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 675,873.76 675,873.76 2023 年 2,156,967.20 合 计 2,832,840.96 675,873.76 11、 所有

243、权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面余额 受限原因 货币资金 1,425,694.75 银行承兑汇票保证金、 电子支付商户合作保证金 合 计 1,425,694.75 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 96 注：截至 2018 年 12 月 31 日，货币资金除其他货币资金 1,415,694.75 元为银行承兑汇票保证金，其他货币资金 10,000.00 元为电子支付商户合作保证金外，无因抵押、质押或冻结等对货币资金使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 12、 短期借款 （1）短期借款分类 借款条件 期末余额 年初余额 抵押+保证借款 3,000,000.00 抵

244、押借款 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 6,500,000.00 注： 2016 年 12 月 30 日，本公司与厦门银行股份有限公司湖滨支行签订流动资金借款合同（编号：0132201622841402），借款金额为人民币 300.00 万元，借款期限为 2016 年 12 月30 日至 2017 年 12 月 30 日，借款利率为基准利率上浮 50%。由于 2017 年 12 月 30 日、31日为法定节假日，银行未扣款，自动顺延至下一个工作日 2018 年 1 月 2 日扣款，截至 2018年 12 月 31 日该笔借款余额为 0.00

245、 万元。 2017 年 1 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订流动资金借款合同（编号：HET0351000000201700063），借款金额为人民币 350.00 万元，借款期限为2017 年 1 月 12 日至 2018 年 1 月 11 日，借款利率为 LPR 利率加 135.5 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01 基点），在借款期限内，该利率保持不变，截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款余额为 0.00 万元。 2018 年 1 月 9 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订流动资金借款合同（编号：HET035100000020

246、1800046），借款金额为人民币 350.00 万元，借款期限为2018 年 1 月 10 日至 2019 年 1 月 9 日，LPR 利率加 135.5 基点（1 基点=0.01%，精确至 0.01基点），在借款期限内，该利率保持不变，截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款余额为 350.00万元。 13、 应付票据及应付账款 科目 期末余额 年初余额 应付票据 3,500,000.00 4,930,000.00 其中：银行承兑汇票 3,500,000.00 4,930,000.00 应付账款 80,030.05 2,803,122.20 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度

247、报告 97 科目 期末余额 年初余额 其中：1 年以内（含 1 年） 80,030.05 2,803,122.20 合 计 3,580,030.05 7,733,122.20 （1）本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本报告期无。 14、 预收账款 （1）预收款项明细情况 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 42,903.51 337,752.00 12 年（含 2 年） 229.00 合 计 43,132.51 337,752.00 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余

248、额 一、短期薪酬 194,585.00 1,786,064.19 1,855,504.50 125,144.69 二、离职后福利设定提存计划 96,605.57 96,605.57 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 194,585.00 1,882,669.76 1,952,110.07 125,144.69 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 194,585.00 1,604,392.42 1,650,282.73 148,694.69 2、职工福利费 80,279.54 80,279.54 3、社会保险费 61,76

249、1.19 61,761.19 其中：医疗保险费 54,132.25 54,132.25 工伤保险费 1,436.09 1,436.09 生育保险费 6,192.85 6,192.85 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 98 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 4、住房公积金 32,095.00 32,095.00 5、工会经费和职工教育经费 7,536.04 7,536.04 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 8、其他减少（处置子公司） 23,550.00 -23,550.00 合计 194,585.00 1,786,064.19 1,855,504.50 125

250、,144.69 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险费 92,770.19 92,770.19 2、失业保险费 3,835.38 3,835.38 合计 96,605.57 96,605.57 16、 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 23,276.56 22,231.34 企业所得税 157,344.13 160,781.86 个人所得税 1,812.57 4,100.73 城市维护建设税 1,629.36 1,556.19 教育费附加 698.30 666.94 地方教育费附加 465.53 444.62 房产税 36,943

251、.29 土地使用税 90.78 合计 222,260.52 189,781.68 17、 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 6,047.71 12,028.96 资金往来 12,729.72 合计 6,047.71 24,758.68 （1）重要的已逾期未支付的利息情况 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 99 本报告期无。 （2）应付股利 本报告期无。 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 本报告期无。 18、 递延收益 （1）递延收益分类： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 收 到 政 府 补助 形 成 的 递延收益 225,82

252、2.92 28,524.96 197,297.96 电 商 平 台 补助 合 计 225,822.92 28,524.96 197,297.96 （2）收到政府补助形成的递延收益 项目 年初余额 本期新增补助金额 本期摊销金额 其他变动 期末余额 与资产相关的政府补助 1. 电商平台补助 225,822.92 28,524.96 197,297.96 合 计 225,822.92 28,524.96 197,297.96 19、 股本 单位：股 项 目 年初余额 本报告期变动增减(+,-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 11,005,000.00 11,005,0

253、00.00 20、 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,739,361.02 2,739,361.02 合 计 2,739,361.02 2,739,361.02 21、 盈余公积 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 100 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 94,671.88 94,671.88 合 计 94,671.88 94,671.88 22、 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 163,871.43 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润

254、 163,871.43 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -2,296,895.12 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 期末未分配利润 -2,133,023.69 23、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 39,009,633.37 37,067,182.62 95,225,914.49 90,314,295.91 其他业务 76,469.81 44,870.00 15,490.44 9,826.41 合 计 39,086,103.18 37,112,052.62 95,241,404.93 90,324,12

255、2.32 （2）主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3C数码产品 22,432,570.96 21,381,703.03 49,838,847.51 47,249,599.43 电脑组件 15,122,514.48 14,222,695.29 37,806,385.90 35,862,432.51 智能产品 1,068,231.09 998,154.72 4,248,728.27 4,044,522.84 家电产品 386,316.84 464,629.58 3,331,952.81 3,157,741.13 合 计 39,009,633.37 37,06

256、7,182.62 95,225,914.49 90,314,295.91 （3）本集团前五名客户收入情况 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 101 项目名称 本期发生额 上年发生额 厦门鑫博创电子科技有限公司 5,626,281.00 5,004,290.60 厦门永柏达电子有限公司 1,846,338.41 1,610,410.26 厦门拓合信息科技有限公司 1,593,464.12 2,419,854.70 厦门鑫邦浩贸易有限公司 1,337,048.58 3,972,000.00 厦门思嘉敏商贸有限公司 1,294,177.83 803,586.32 合 计 11,697,

257、309.94 13,810,141.88 24、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 房产税 43,100.50 印花税 17,554.00 41,804.30 城市维护建设税 14,639.99 43,183.84 教育费附加 6,274.28 18,507.37 地方教育发展费 4,182.86 12,338.24 车船使用税 600.00 土地使用税 105.91 合 计 86,457.54 115,833.75 25、 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 742,059.91 1,137,301.01 租赁费 664,977.74 612,986.05 物业管理费

258、 162,279.42 172,766.21 业务宣传费 96,062.59 59,600.26 社保 88,404.21 103,849.45 业务招待费 84,922.32 103,511.60 服务费 72,321.23 51,024.53 汽车费用 46,665.11 96,774.99 办公费 40,636.91 101,570.02 差旅费 20,380.10 47,208.62 其他 2,895.26 32,721.74 折旧费 5,914.72 11,888.32 合计 2,027,519.52 2,531,202.80 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 102

259、26、 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 974,707.05 1,360,511.22 中介费 419,825.04 727,613.06 折旧费 179,547.50 67,077.13 无形资产摊销 168,800.04 168,800.04 办公费 65,891.89 72,832.24 社保费 81,763.99 195,930.38 租赁费 55,159.91 183,414.15 业务招待费 38,539.39 68,119.56 差旅费 44,825.59 59,645.09 物业管理费 93,822.39 65,667.41 长摊 23,421.70 其他 1

260、8,987.60 117,358.99 合 计 2,165,292.09 3,086,969.27 27、 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 200,118.12 435,894.20 减：利息收入 74,940.15 46,993.36 手续费 15,281.09 50,793.29 合 计 140,459.06 439,694.13 28、 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -3,737.64 -228,992.01 二、存货跌价损失 268,329.09 49,327.49 合计 264,591.45 -179,664.52 29、 其他收益 （1

261、）其他收益分类情况 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 103 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动相关的政府补助 181,419.37 22,102.07 181,419.37 代扣个人所得税手续费返回 1,669.06 1,669.06 合计 183,088.43 22,102.07 183,088.43 （2）与日常活动相关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 1、商贸业转型发展扶持政策奖励补助金 30,000.00 与收益相关 2、社保补差 7,912.26 12,254.16 与收益相关 3、电商平台补助摊销

262、 28,524.96 2,377.08 与资产相关 4、高校应届毕业生补贴 7,102.80 与收益相关 5、开元街道拨还非公党组织活动经费 1,333.00 与收益相关 6、财政局扶持资金 56,065.00 与收益相关 7、质量技术奖认证认可奖励 50,000.00 与收益相关 8、稳岗补贴 481.35 7,470.83 与收益相关 合 计 181,419.37 22,102.07 30、 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资损益（损失“-”） 84,722.87 购买银行理财产品 20,560.85 合 计 84,722.87 20,560.85 31

263、、 营业外收入 （1）营业外收入分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 345,125.00 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 104 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 56.89 1.37 56.89 合计 56.89 345,126.37 56.89 （2）计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 质量技术奖（福建省著名商标） 200,000.00 与收益相关 企业改制上市扶持资金 145,125.00 与收益相关 合 计 345

264、,125.00 32、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 41.11 合计 41.11 33、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 -2,062.64 3,437.73 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） -62,042.74 57,635.30 所得税费用 -64,105.38 61,073.03 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -2,442,400.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 -610,600.22 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间

265、所得税的影响 -2,062.64 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,315.68 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 105 项 目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 539,241.80 所得税费用 -64,105.38 34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益 项 目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -2,296,895.12 -751,837.95 发行在外普通股的加权平均数 11,005,000.00 11,005

266、,000.00 基本每股收益（元/股） -0.21 -0.07 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。 发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 年初发行在外的普通股股数 11,005,000.00 11,005,000.00 加：报告期公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：期后公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 加：报告期新发行的普通股的加权平均数 减：报告期缩股减少普通股股数 减：报告期因回购等减少普通股的加权平均数 发行在外普通股的加权平均数 11,005,000.00 11,005,000

267、.00 （2）稀释每股收益 本公司无稀释性潜在普通股。 35、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与经营活动有关的现金 2,240,543.29 615,843.96 其中：利息收入 74,940.15 46,993.36 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 106 往来款 2,010,982.78 203,999.24 营业外收入 56.89 345,126.37 其他流动资产 其他收益 154,563.47 19,724.99 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与经营

268、活动有关的现金 2,223,372.00 2,812,793.81 其中：费用支出 1,947,738.98 2,698,870.21 往来款 275,633.02 113,882.49 其他流动资产 营业外支出 41.11 36、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息 项目 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,378,295.53 -750,077.67 加：少数股东本期收益 加：资产减值准备 264,591.45 -179,664.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 185,462.22 78,965.45 无

269、形资产摊销 168,800.04 168,800.04 长期待摊费用摊销 23,421.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 200,118.12 435,894.20 投资损失（收益以“”号填列） -84,722.87 -20,560.85 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -62,042.74 57,635.30 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 107 项目 本年金额 上期金额 存货的减少（增

270、加以“”号填列） 2,778,301.95 5,324,393.53 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,009,148.55 4,986,403.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2,673,459.79 -2,249,584.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 431,323.10 7,852,203.76 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,850,894.98 6,479,066.12 减：现金的年初余额 6,479,066.12 3,9

271、52,698.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,628,171.14 2,526,367.90 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 511,832.12 其中：厦门恒元鑫业信息科技有限公司 511,832.12 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 31,666.21 其中：厦门恒元鑫业信息科技有限公司 31,666.21 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 480,165.91 （3）现金和现金等价物的构成 项目 本年金额 上期金

272、额 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,846,543.98 6,476,547.51 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 108 项目 本年金额 上期金额 可随时用于支付的其他货币资金 4,351.00 2,518.61 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,850,894.98 6,479,066.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （八） 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 本报告期无。 2、 同一控制下企业合并 本报告期无。 3、 反向购买 本报告期无。 4、 处置子公司 报告期

273、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下： 项目 处置子公司名称 厦门恒元鑫业信息科技有限公司 股权处置价款 511,832.12 股权处置比例（%） 51.00 股权处置方式 出售 丧失控制权的时点 2018 年 7 月 丧失控制权时点的确定依据 已经完成了产权交易手续 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 84,722.87 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） 0.00 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 不适用 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 不适用 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损不适用 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 109

274、 项目 处置子公司名称 厦门恒元鑫业信息科技有限公司 失 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 不适用 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 5、 其他合并范围的变更 本报告期无。 （九） 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 取得方式 直接 间接 厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司 厦门市 厦门市 笔记本电脑等批发 100.00 100.00 同 一 控 制企业合并 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本报告期无。 3、 在合营安排或联营企业中

275、的权益 本报告期无。 （十） 关联方关系及其交易 1、 本公司实际控制人的有关信息 本公司实际控制人为曾焕炳、彭宝密夫妇，持股比例为90.87%。曾焕炳、彭宝密持有厦门市思明区中恒瑞鑫管理咨询合伙企业18.42%，厦门市思明区中恒瑞鑫管理咨询合伙企业持有公司总股权的5.45%，且曾焕炳是该两家合伙企业执行事务合伙人，能够对此两家合伙企业形成控制，故曾焕炳、彭宝密能够对公司形成百分百控制。 2、 本公司的子公司 本公司的子公司情况详见附注（九）1。 3、 本集团的合营和联营企业 本报告期内无合营和联营企业。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 110 4、 其他关联方 其他关联方名称

276、 其他关联方与本企业的关系 厦门市思明区中恒瑞鑫管理咨询合伙企业 公司股东 厦门市思明区中恒鑫业管理咨询合伙企业 公司股东 厦门汉唐企业管理咨询有限公司 董事兼财务负责人控制的公司 陈艳玲 董事会秘书、董事 黄亚芳 董事、财务负责人 王慧平 监事 苏伟清 监事 徐光秀 监事 赖如宏 董事 5、 关联方交易 （1）关联租赁 本集团作为承租人的情况如下： 出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费 本年数 上年数 彭宝密 办公场所 31,413.60 33,611.12 彭宝密 租车费 6,000.00 黄亚芳 租车费 6,000.00 【关联租赁情况说明】： 1、2018 年 1 月 1 日厦门市瑞

277、恒伟业信息科技有限公司与股东彭宝密签订房屋租赁合同，彭宝密把厦门市天湖路 46 号恒滨名宫 6G 室，面积 65.75 平方米租给厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司。合同约定租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，租金为每个月2,617.80 元，年租金为 31,413.60 元。 2、2018 年 1 月 1 日厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司与股东彭宝密签订汽车租赁合同，彭宝密把车牌号闽 DQQ009 的车辆租给厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司。合同约定租赁期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租金为 6,000 元。 3

278、、2018 年 1 月 1 日厦门恒利来实业股份有限公司与董事黄亚芳签订汽车租赁合同，黄亚芳把车牌号闽 DRT266 的车辆租给厦门恒利来实业股份有限公司。合同约定租赁期限为厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 111 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，年租金为 6,000 元。 （2）关联担保 本年度，关联方为本集团担保的情况如下： 担保方 被担保方 担保金额 期末担保余额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 曾焕炳、彭宝密 厦门恒利来实业股份有限公司 3,000,000.00 2016/12/30 2017/12/30 是 曾焕炳、彭宝密

279、 厦门恒利来实业股份有限公司 3,500,000.00 2017/1/12 2018/1/11 是 曾焕炳 厦门恒利来实业股份有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 2018/1/10 2019/1/9 否 厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司 厦门恒利来实业股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 2018/10/9 2020/8/1 否 【关联担保情况说明】： 2016 年 12 月 30 日，本公司与厦门银行股份有限公司湖滨支行签订流动资金借款合同（编号：0132201622841402），借款金额为人民币 300.00 万元，借款以曾焕炳、彭宝密

280、信用及曾焕炳、彭宝密房产进行抵押担保，借款期限为 2016 年 12 月 30 日至 2017 年 12 月30 日，借款利率为基准利率上浮 50%。由于 2017 年 12 月 30 日、31 日为法定节假日，银行未扣款，自动顺延至下一个工作日 2018 年 1 月 2 日扣款，截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款无余额。 2017 年 1 月 12 日，本公司与中国建设银行股份有限公司厦门市分行签订流动资金借款合同（编号：HET0351000000201700063），借款金额为人民币 350.00 万元，借款以曾焕炳、彭宝密房产进行抵押，借款期限为 2017 年 1 月 12

281、日至 2018 年 01 月 11 日，借款利率为 LPR 利率加 135.5 基点，在借款期限内，该利率保持不变。截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款无余额。 2018 年 1 月 9 日，本公司与中国建设银行股份有限公司开元支行签订流动资金借款合同（编号：HET0351000000201800046），借款金额为人民币 350.00 万元，借款以曾焕炳房产进行抵押，借款期限为 2018 年 1 月 10 日至 2019 年 1 月 9 日，借款利率为 LPR 利率加135.5 基点，在借款期限内，该利率保持不变。截至 2018 年 12 月 31 日该笔借款余额为 350.00万

282、元。 瑞恒伟业的担保金额210.00万元为期末未到期银行承兑汇票余额350.00万元除保证金外的 60%部分。 （3）关联方资金拆借 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 112 关联方 拆借金额 拆借期末余额 起始日 到期日 说明 拆入： 彭宝密 2,500,000.00 0.00 2018-1-8 2018-4-24 拆出： 其他说明：公司于 2018 年度向关联方彭宝密拆入资金 2,500,000.00 元，截至 2018 年12 月 31 日无余额。关联方承诺具体见本附注“（十）、7 关联方承诺事项”。 （4）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上年发生额 关键管理人员报酬

283、502,830.19 458,014.07 6、 关联方应收应付款项余额 本报告期无。 7、 关联方承诺事项 根据公司关于预计 2018 年度日常性关联方交易的公告，审议通过关于预计 2018年度日常性关联方交易的议案，议案内容：公司关联方彭宝密女士向公司无偿提供金额不超过 500 万元的财务资助。公司于 2018 年度向彭宝密女士拆入资金 2,500,000.00 元，截至2018 年 12 月 31 日无余额。 （十一） 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 或有事项 截至资产负债表日，本集团不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保

284、等或有事项。 （十二） 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本集团不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十三） 母公司财务报表主要项目附注 1、 应收票据及应收账款 科目 期末余额 年初余额 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 113 科目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 939,350.72 963,218.04 合 计 939,350.72 963,218.04 （1）应收账款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收

285、账款 1,004,582.23 100.00 65,231.51 6.49 939,350.72 组合1：账龄组合 1,004,582.23 100.00 65,231.51 6.49 939,350.72 组合2：特定项目组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,004,582.23 100.00 65,231.51 6.49 939,350.72 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,033,414.73 100.00 70,19

286、6.69 6.79 963,218.04 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 114 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 组合1：账龄组合 1,033,414.73 100.00 70,196.69 6.79 963,218.04 组合2：特定项目组合 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1,033,414.73 100.00 70,196.69 6.79 963,218.04 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 785,162.

287、23 39,258.11 5.00 1年至2年（含2年） 199,263.00 19,926.30 10.00 2年至3年（含3年） 20,157.00 6,047.10 30.00 3年以上 合 计 1,004,582.23 65,231.51 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 855,747.73 42,787.39 5.00 1年至2年（含2年） 129,454.00 12,945.40 10.00 2年至3年（含3年） 48,213.00 14,463.90 30.00 3年以上 合 计 1,033,414.73 70,196.69 确定该组合的依

288、据详见附注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-4,965.18 元。 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 115 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 计提的坏账准备期末余额 厦门伊通科技有限公司 198,383.00 19.75 18,968.90 厦门市每联电子科技有限公司 116,507.00 11.60 5,825.35 漳州太科信息技术有限公司 110,249.00 10.97 5,512.45 厦门诚子怡信息科技有

289、限公司 98,578.23 9.81 4,928.91 厦门鑫招展电子科技有限公司 65,290.00 6.50 3,264.50 合计 589,007.23 58.63 38,500.11 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本报告期无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无。 2、 其他应收款 科目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 553,065.10 1,633,844.06 合 计 553,065.10 1,633,844.06 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提

290、比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 116 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 553,389.24 100.00 324.14 0.06 553,065.10 组合1：账龄组合 6,482.87 1.17 324.14 5.00 6,158.73 组合2：特定项目组合 546,906.37 98.83 546,906.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 553,389.24 100.00 324.14

291、0.06 553,065.10 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,635,044.42 100.00 1,200.36 0.07 1,633,844.06 组合1：账龄组合 24,007.14 1.47 1,200.36 5.00 22,806.78 组合2：特定项目组合 1,611,037.28 98.53 1,611,037.28 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 1,635,044.42 100.00 1,200.36

292、0.07 1,633,844.06 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 117 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 6,482.87 324.14 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 6,482.87 324.14 账龄 年初余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1年以内（含1年） 24,007.14 1,200.36 5.00 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 计 24,007.14 1,200.36 5.00 确定该组合的依据详见附

293、注（五）10。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-876.22 元。 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 485,176.37 1,421,687.28 保证金 58,730.00 163,950.00 对非关联公司的应收款项 6,482.87 33,408.14 押金 3,000.00 3,000.00 备用金 12,999.00 合 计 553,389.24 1,635,044.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性期末

294、余额 账龄 占其他应坏账准备期末厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 118 质 收款期末余额合计数的比例(%) 余额 厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司 关联方往来款 485,176.37 1年以内 87.67 福建省公共资源交易中心 保证金 50,000.00 1年以内 9.04 厦门万翔网络商务有限公司 保证金 8,730.00 1-2年 1.58 银联商务有限公司厦门分公司 押金 2,000.00 2-3年 0.36 淘宝（中国）软件有限公司 押金 1,000.00 2-3年 0.18 合计 546,906.37 98.83 （6）涉及政府补助的应收款项 本报告期无。 （7）因金

295、融资产转移而终止确认的其他应收款 本报告期无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 本报告期无。 3、 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,874,354.43 4,874,354.43 5,384,354.43 5,384,354.43 合计 4,874,354.43 4,874,354.43 5,384,354.43 5,384,354.43 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 厦门市瑞恒伟业信息科技有限公司 4,874,35

296、4.43 4,874,354.43 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 119 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 厦门恒元鑫业信息科技有限公司 510,000.00 510,000.00 合计 5,384,354.43 510,000.00 4,874,354.43 4、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,480,925.92 15,672,228.03 82,923,811.44 78,983,657.84 其他业务 76,450.94 44,8

297、70.00 15,490.44 9,826.41 合计 16,557,376.86 15,717,098.03 82,939,301.88 78,993,484.25 （2）主营业务（分类别） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 3C数码产品 395,634.27 364,177.10 37,668,237.94 36,019,510.26 电脑组件 14,625,730.78 13,840,253.69 37,674,892.42 35,761,883.61 智能产品 1,073,244.03 1,003,167.66 4,248,728.27 4,044,522.84 家

298、电产品 386,316.84 464,629.58 3,331,952.81 3,157,741.13 合 计 16,480,925.92 15,672,228.03 82,923,811.44 78,983,657.84 （3）公司前五名客户收入情况 项目名称 本期发生额 上年发生额 漳州太科信息技术有限公司 1,043,898.19 1,984,144.02 厦门市每联电子科技有限公司 866,820.35 191,398.29 广州德元仪器有限公司 699,376.07 1,069,310.26 厦门齐健科技有限公司 680,036.07 56,200.85 厦门市捷弘顺信息科技有限公司

299、 676,725.61 34,393.16 合 计 3,966,856.29 3,335,446.58 5、 投资收益 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 120 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资损益（损失“-”） 1,832.12 购买银行理财产品 20,560.85 合 计 1,832.12 20,560.85 （十四） 补充资料 1、 非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本

300、期发生额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 84,722.87 见本附注（七）30 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 183,088.43 见本附注（七）29 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企

301、业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 121 项 目 本期发生额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法

302、律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56.89 见本附注（七）31、（七）32 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 267,868.19 减：非经常性损益的所得税影响数 少数股东损益的影响数 合 计 267,868.19 2、 净资产收益率及每股收益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益： 报告期利润 加权平均 净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润

303、 -17.87 -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -19.95 -0.23 -0.23 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 122 法定代表人： 主管会计工作负责人（总会计师）： 会计机构负责人： 厦门恒利来实业股份有限公司 二一九年四月十五日 厦门恒利来实业股份有限公司 2018年年度报告 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 厦门恒利来实业股份有限公司 董事会 2019 年 4 月 17 日