839814_2021_师帅冷链_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1、1 2021 年度报告 师帅冷链 NEEQ : 839814 青岛师帅冷链物流股份有限公司 QingdaoShishuai Cold Chain Logistics Co.,Ltd. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 3 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 34 第九节 备查文件目录 . 114 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公

2、司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人师文桂、主管会计工作负责人宋文萍及会计机构负责人（会计主管人员）陈美霜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内

3、容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 师文桂和管美娟夫妻目前合计控制公司 100%的股份，且师文桂担任公司董事长、总经理重要职务，为公司实际控制人。其决策足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其实际控制人地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,

4、则会给公司经营和其他股东利益带来不利影响。 对于实际控制人不当控制风险，公司已建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会”议事规则、公司章程、关联交易规则、对外担保管理办法、重大投资融资管理办法等规章制度，严格执行关联交易决策的关联方回避制度，以避免控股股东不当控制的风险。 安全生产风险 公司仓储业务在装卸和搬运过程中需要使用吊车、叉车等大型设备,如操作不当可能导致员工人员伤亡及财产损失。公司十分重视生产安全管理,制定了全面的生产安全管理制度并严格执行,自成立以来未发生重大安全事故,但是仍然不排除因操作不当、机器设备故障或不可抗力的自然因素等导致发生安4 全事故的风险,从而影响公司正常经营。

5、对于安全生产风险，公司按照国家有关仓储行业安全标准化管理的相关规定，确保生产过程的安全性，并制定了严格的安全生产管理制度和定期对员工实行安全培训的制度，实施严格的安全绩效考核。 建筑物未取得权属证书的风险 公司于青岛市黄岛区红石崖二十二号路南侧地块购建仓库以及办公楼，因所在地政府行政区划重新划分等历史原因，尚未取得建设规划手续，从而导致建筑物无法办理房产证，可能面临被限期拆除、没收实物及罚款的法律风险。 关于建筑物未取得权属证书的风险，公司正积极与相关部门协调解决土地问题，申请补办房产规划建设手续。中国石化管道储运有限公司黄岛油库出具管道储运黄库管函 2017 第 30号关于协调办理东黄复线隐

6、患整治工程改线段土地使用权手续的函并获得了青岛市西海岸新区政府有关部门的批复，同时公司实际控制人承诺“若公司因房产建设未履行相关规划手续受到相关部门的行政处罚或有关房产被强制拆除，公司由此遭受的损失全部由师文桂、管美娟承担”。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、师帅股份、师帅物流、师帅冷链 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 安泽、安泽物流 指 青岛安泽国际物流有限公司 瀚利合伙 指 青岛瀚利财务管理企业(有限合伙) 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 西安师帅、西安公司 指 西安师帅冷链物流有限公司 天津师帅、天

7、津公司、天津库 指 天津师帅冷链物流有限公司 运营公司、保税区库 指 师帅（青岛）物流运营管理有限公司 博硕、青岛博硕、博硕运输 指 青岛博硕运输有限公司 股东大会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司股东大会 董事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司董事会 监事会 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司监事会 高级管理人员/高管 指 本公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司章程 三会议事规则 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司股东大会议事规则、青岛师帅冷链物流股份有限公司董事会议事规则、青岛师帅冷链物流股份有限公司监事会议事规则 三会 指 董事会、监事会、

8、股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司及其管理的股份转让系统 审计报告 指 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）出具的尤振审字2022第 0458 号审计报告 本报告书 指 青岛师帅冷链物流股份有限公司 2021 年年度报告 报告期、本报告期、本年度、本期 指 2021 年 1 月 1 号至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 号至 2020 年 12 月 31 日 本期期末 指 2021 年 12 月 31

9、日 上期期末 指 2020 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 青岛师帅冷链物流股份有限公司 英文名称及缩写 Qingdao Shishuai Cold Chain Logistics Co.,Ltd. - 证券简称 师帅冷链 证券代码 839814 法定代表人 师文桂 二、 联系方式 董事会秘书 宋文萍 联系地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处金钱河路 158 号 电话 0532-83161355 传真 0532-83162755 电子邮箱 songwp 公司网址 办公地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处金钱河路 158 号 邮政编码 2664

10、26 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） G 交通运输、仓储和邮政业-59 仓储业-599 其他仓储业-5990 其他 仓储业 主要业务 冷链仓储业务、装卸业务、代理运输、货代业务及普通货运 主要产品与服务项目 冷链仓储业务、装卸业务、代理运输、货代业务及普通货运 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 23,000,000 优先股总股本（股）

11、- 做市商数量 - 控股股东 控股股东为师文桂、管美娟 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为师文桂、管美娟，无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913702117569038672 否 注册地址 山东省青岛市黄岛区红石崖街道办事处金钱河路 158 号 否 注册资本 23,000,000 否 报告期内，公司注册资本与股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号四楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国融证券 会计师事务所 尤尼泰振青会计师事务所（特

12、殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨继明 张其国 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 山东省青岛市市北区上清路 20 号 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 79,968,410.79 56,505,730.03 41.52% 毛利率% 26.58% 23.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,353,591.50 4,572,871.54 -48.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

13、 1,526,269.43 4,533,196.52 -66.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.01% 15.40% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.01% 15.26% - 基本每股收益 0.10 0.20 -50.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 410,649,990.97 100,704,273.91 307.78% 负债总计 380,104,815.09 72,512,689.53 424.19% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,545,17

14、5.88 28,191,584.38 8.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.33 1.23 8.35% 资产负债率%（母公司） 76.20% 71.90% - 资产负债率%（合并） 92.56% 72.01% - 流动比率 0.27 0.53 - 利息保障倍数 1.25 6.65 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,202,105.27 12,541,629.88 156.76% 应收账款周转率 6.14 3.29 - 存货周转率 25.34 18.45 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3

15、07.78% 80.05% - 营业收入增长率% 41.52% 9.90% - 净利润增长率% -48.53% 64.84% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 23,000,000 23,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - 0% 计入负债的优先股数量 - - 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 7,414.49 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 149,220.46 其他营业外收入和

16、支出 -153,633.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,100,094.74 非经常性损益合计 1,103,096.09 所得税影响数 275,774.02 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 827,322.07 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 10 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1、 重要会计政策变更 （1）执行企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”） 2018 年 12

17、 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁，本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 本公司选择根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接

18、规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人银行借款利率为 5.0025% 。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021 年 1 月1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 202

19、1 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下。 2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 392,150,806.38 减：采用简化处理的短期租赁 简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外） 小计 392,150,806.38 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 254,414,236.91 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 254,414,236.91 执行新租赁准则主要调整情况如下： （2） 执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布

20、企业会计准则解释第 14 号，对“关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理”和“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额 2021 年 1 月 1 日 重新计量 重分类 小计 使用权资产 254,414,236.91 254,414,236.91 254,414,236.91 租赁负债 23,9780,920.20 23,9780,920.20 23,9780,920.20 一年内到期的非流动负债 14,633,316.71 14,633,316.71 14,633,316.71 11 生变更的会计处理”做出了规

21、定。 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司的经营成果造成重大影响，未对本公司财务状况产生重大影响。 （3）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布“关于调整新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号，以下简称规定）适用范围的通知”（财会20219 号），该通知规定，适用规定简化方法的租金减让期间由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少

22、不满足该条件”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”，其他适用条件不变。 公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 青岛师帅冷链物流股份有限公司是属于仓储业的仓储服务提供商，公司拥有大型恒温库

23、、大型冷冻库，拥有 14 万吨的冷链仓储能力，冷链仓储能力在行业内名列前茅，同时具有出口监管仓库、进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫设施备案资质、进口水产冰鲜库备案资质、青岛西海岸进口冷链食品集中监管专仓等功能，为客户产品冷藏冷冻存储提供便捷、高效、优质的服务，公司致力于整合行业物流资源特别为进出口冷链产品提供点到点的包括仓储、陆运、海运的综合物流贸易服务。公司拥有较为丰富的仓储物流行业管理经验，利用恒温冷冻仓库技术和先进的出入库技术长期直接与陕西恒通果汁集团、烟台北方安德利果汁有限公司、国投中鲁果汁股份有限公司等大型果汁生产厂家合作。同时公司拥有进口肉类冷链查验与存储一体化检验检疫设施

24、、进口水产冰鲜库资质，为肉类、水产客户提供冷链仓储物流及查验服务，目前主要合作客户有新协航、优合、双汇等大型进口食品商。公司不断拓展适合冷库储存货物种类，利用公司具有的出口加工区叠加保税物流功能，以及道路运输资质，为客户拓展提供国际货运代理服务、运输服务以及由此衍生的流通分色、分拣贴标等其他增值服务，并取得相应的服务收费。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产

25、品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的金额 占总资产的13 比重% 比重% 货币资金 2,673,748.48 0.65% 5,541,561.97 5.50% -52% 应收票据 应收账款 17,312,890.92 4.22% 8,756,189.19 8.69% 98% 存货 84,967.28 0.02% 4,549,177.82 4.52%

26、 -98% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 108,535,799.85 26.43% 19,137,015.54 19.00% 467% 在建工程 7,377,920.60 1.80% 31,157,938.62 30.94% -76% 使用权资产 242,832,311.33 59.13% 无形资产 6,472,255.20 1.58% 6,249,597.41 6.21% 4% 商誉 短期借款 40,062,512.85 9.76% 20,029,241.67 19.89% 100% 使用权资产 242,832,311.33 59.13% - - - 应付账款 28,079,344

27、.83 6.84% 7,798,376.04 2.20% 260% 租赁负债 236,185,852.82 57.52% - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末余额比上年期末降低 52%，主要为期末支付供应商应付款。 2、应收账款期末余额比上年期末增长 98%，主要因报告期内天津库及青岛保税区库陆续开始营业，营业收入增长，应收账款同比增长。 3、存货期末余额比上年期末降低 98%，主要因公司上年集中采购的果汁，在本报告期内陆续出口销售。 4、固定资产期末余额比上年期末增长 467%，主要是报告期内天津库及青岛保税区库陆续建设完工，部分资产投入使用。 5、在建工程期末余额比上年

28、期末降低 76%，主要因报告期内天津库及青岛保税区库陆续建设完工，部分资产投入使用，转入固定资产。 6、使用权资产期末余额增长 24,283 万元，主要是：2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁，本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 7、短期借款期末余额比上年期末增长 100%，主要原因是报告期内新增 2000 万元短期借款。 8、应付账款期末余额比上年期末增长 260%，主要因报告期内公司分别在天津、青岛保税区建设新冷库，陆续建设完工

29、后，账期内应付供应商款项。 9、租赁负债期末余额增长了 23,618 万元，主要是：2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21 号租赁，本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 报告期内，公司的资产与负债结构合理，公司的资产状况良好，公司应收账款回收加快，现金流状况得到改善，负债不会对公司现金流产生不良影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 14 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业

30、收入 79,968,410.79 - 56,505,730.03 - 41.52% 营业成本 58,714,056.62 73.42% 42,883,084.25 75.89% 36.92% 毛利率 26.58% - 23.45% - - 销售费用 1,938,743.51 2.42% 835,119.70 1.48% 132.15% 管理费用 7,497,024.98 9.37% 6,314,736.47 11.18% 18.72% 研发费用 - - - - - 财务费用 9,092,387.37 11.37% 966,567.78 1.71% 840.69% 信用减值损失 -837,565

31、.06 -1.05% 809,239.22 1.43% -203.50% 资产减值损失 - - - - 其他收益 1,100,094.74 1.38% 177,646.37 0.31% 519.26% 投资收益 - - -73,946.92 -0.13% -100.00% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,697,149.91 3.37% 6,049,564.33 10.71% -55.42% 营业外收入 156,634.95 0.20% 62,908.44 0.11% 148.99% 营业外支出 153,633

32、.60 0.19% 10,008.41 0.02% 1,435.05% 净利润 2,353,591.50 2.94% 4,572,871.54 8.09% -48.53% 项目重大变动原因： 营业利润报告期内比上年同期降低 3,352,414.42，营业收入比上年同期增长 23,462,680.76，原因如下： 1、公司报告期内天津库及青岛保税区库陆续开始营业，致使营业收入增长 41.52%，销售费用增长 132.15%。 2、公司报告期内天津库及青岛保税区库陆续开始营业，开库初期营业成本较高，导致营业成本增长 36.92%。 3、报告期内财务费用较去年同期增长 840.69%，主要因融资规模

33、较去年增长，利息支出增加；同时受新租赁会计准则影响，报告期内因租赁导致财务费用增长 667.52 万元，其中天津师帅 308.95 万元，青岛师帅 21.7 万元，师帅运营 336.87 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 73,904,633.22 45,630,346.75 61.96% 其他业务收入 6,063,777.57 10,875,383.28 -44.24% 主营业务成本 52,485,539.11 31,626,544.38 65.95% 其他业务成本 6,228,517.51 11,256,539.87 -44.67% 按

34、产品分类分析： 15 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 仓储业务 28,711,729.99 26,808,549.84 6.63% 78.25% 150.01% -26.14% 装卸业务 30,414,941.77 12,176,136.41 59.97% 250.60% 128.56% 22.03% 代 理 运 费及 货 代 业务 5,588,671.52 4,987,491.19 10.76% -18.75% 26.21% -31.13% 运输收入 9,189,289.94 8

35、,513,361.67 7.36% -34.22% -26.76% -8.77% 其他业务 6,063,777.57 6,228,517.51 -2.72% -44.24% -44.67% 1.44% 合计 79,968,410.79 58,714,056.62 26.58% 41.52% 36.92% -6.19% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内仓储业务收入金额比上期增长 78.25%，主要因天津库及青岛保税区库陆续开始营业，使仓储收入增加。 2、报告期内装卸业务收入金额比上期增长 250.60%，主要因天津库及青岛保税区库陆续开始营业；同时受国内对进口冷

36、链食品的需求影响，进口冷链食品在库率及周转量较高；综上影响装卸收入增长。 3、报告期内代理运费及货代业务收入金额比上期下降 18.75%，主要原因为 2021 年公司依据整体产业布局和资金占用等综合考虑，缩减货代业务。 4、报告期内运输收入金额比上期下降 34.22%，主要是受疫情影响，青岛港集装箱出口船期不稳定，客户选择在国内其他码头用散货船出口所致。 5、报告期内贸易收入金额比上期降低 44.24%，主要是上年销售库存冷冻食品，本报告期该业务战略性调整影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 青岛新协航国际物流有限公司 6,512,

37、636.65 8.14% 否 2 优合集团有限公司 6,113,422.97 7.64% 否 3 北京二商肉类食品集团有限公司国际贸易分公司 4,157,448.63 5.20% 否 4 阿果安娜果汁（咸阳）有限公司 2,954,723.29 3.69% 否 5 秦安长城果汁饮料有限公司 2,693,931.44 3.37% 否 合计 22,432,162.98 28.04% - (4) 主要供应商情况 单位：元 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 青岛启泰物流有限公司 12,241,592.75 12.34% 否 2 青岛聚诚国际物流有限公司 11,688,3

38、12.96 11.79% 否 3 北自所（北京）科技发展有限公司 10,973,451.33 11.06% 否 4 山东鑫鹏制冷技术有限公司 9,017,271.72 9.09% 否 5 江苏满运软件科技有限公司天津分公司 5,843,476.85 5.89% 否 合计 49,764,105.61 50.17% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,202,105.27 12,541,629.88 156.76% 投资活动产生的现金流量净额 -48,637,040.58 -28,465,356.83 70.86% 筹资活动产生

39、的现金流量净额 17,287,121.82 16,757,164.48 3.16% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 3,220.21 万元，较去年同期增加 156.76%，主要原因为报告期内天津库及青岛保税区库陆续开始营业，营业收入增长影响经营性现金流增长。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-4,863.70 万元，较去年同期净流出增加70.86%，主要原因为公司天津项目和青岛保税区项目冷库设备投入影响。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收

40、入 净利润 青岛安泽国际物流有限公司 控股子公司 仓储 5,000,000 4,704,754.79 4,675,862.31 720,094.30 -223,634.60 西安师帅冷链物流控股子公仓储 3,000,000 46,882.01 -446,653.72 - -46,125.36 17 有限公司 司 青岛博硕运输有限公司 控股子公司 运输 5,000,000 10,451,607.46 7,800,931.66 12,635,810.50 216,301.52 天津师帅冷链物流有限公司 控股子公司 仓储 10,000,000 180,996,885.24 1,975,927.30

41、9,213,415.27 -7,173,052.85 师帅（青岛）物流运营管理有限公 控股子公司 仓储 10,000,000 174,625,918.44 18,802,782.30 33,249,338.79 8,847,552.89 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 7,996.84 万元，较上年同期增长 41.52%。归属于挂牌公司股东的净利润 235.36 万元，较上年同期降低 48.53%。截止 2021 年 12 月 31 日，公司资

42、产总额为 41,065.00万元，较上年同期增长 307.78%；净资产 3,054.52 万元，较上年同期增长 8.35%。同时公司利用已申请的进口肉类冷链查验和储存一体化设施检验检疫设施及进口水产冰鲜库资质的优势，积极配合海关开展进口肉类、水产品的仓储与查验工作；利用已取得的青岛西海岸新区进口冷链食品监管专仓资质，积极配合相关政府部门进行防疫防控。综上业务为公司持续经营发展奠定扎实的基础。 公司资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等重大内部控制体系运

43、行良好；主营业务突出，主要财务指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；无违法、违规行为发生；公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项：（一）营业收入低于 100 万元；（二）净资产为负；（三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；（四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；（五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职；（六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；（七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主18 要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引

44、 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是

45、否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 3,255,201.00 3,529,765.89 6,784,966.89 22.21% 2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元

46、 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 是否结案 涉及 金额 是否形成预计负债 案件进展或执行情况 临时公告 披露时间 西安国际 西安师帅 2020 年 否 3,403,168.89 否 上述案件已于2021 年 420 陆港保税 物流投资 建设有限 公司 冷链物流 有限公司 3 月 30 日，西安 陆港以西 安师帅未 适当履行 双方签 订的租赁 合同为由 发起诉 讼。 2021 年 6 月 23日进行了第二次庭审，2021年 11 月 19 日进行了第三次庭审，目前该案尚未判决。 月 20 日 西安师帅 冷链物流 有限公司 西安国际 陆港保税 物流投资 建设有限 公司 西安师帅 以西安陆

47、港未履行 合同为由 提起反诉 否 3,255,201.00 否 上述案件已于 2021 年 6 月 23日进行了第二次庭审，2021年 11 月 19 日进行了第三次庭审，目前该案尚未判决。 2021 年 4月 20 日 总计 - - - 6,658,369.89 - - - 重大诉讼、仲裁事项对公司的影响： 上述案件已于 2021 年 6 月 23 日进行了第二次庭审，2021 年 11 月 19 日进行了第三次庭审，目前该案尚未判决。上述案件不会对公司未来经营产生重大影响。 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担

48、保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 是否履行必要的决策程序 是否因违规已被采取行政监管措施 是否因违规已被采取自律监管措施 违规担保是否完成整改 起始 终止 1 天津师帅冷链746,430.00 0 553,150.00 2021年 32024年 3连带 已事后补否 否 是 21 物流有限公司 月 5日 月 4日 充履行 2 天津师帅冷链物流有限公司 746,430.00 0 659,525.00 2021年

49、8月 2日 2024年 8月 1日 连带 已事后补充履行 否 否 是 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 1,492,860.00 1,212,675.00 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 公司为报告期内出表公司提供担保 应当重点说明的担

50、保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 为了拓展融资渠道，师帅冷链全资子公司天津师帅冷链物流有限公司分别于 2021 年 3 月 5 日、2021 年 8 月 2 日与欧力士融资租赁(中国)有限公司开展融资租赁业务，融资金额共计人民币 1,492,860.00 元整，租赁期限均为 36 个月。师帅冷链及公司实际控制人师文桂先生、管美娟女士无偿为天津师帅冷链物流有限公司该项业务承担连带保证责任。 因上述事项是为公司全资子公司提供担保，师帅冷链工作人员对公司章程及相关治理规则认识不足，导致没有及时履行事前审议程序。主

51、办券商发现后，及时督促公司进行了整改，该事项已于 2021 年 11 月 12 日经公司第二届董事会第十四次会议审议通过，无需股东大会审议。 本次担保系为公司全资子公司提供担保，财务风险处于公司可控范围之内，不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况 担保合同正在履行中，无迹象表明公司可能承担连带清偿责任，对公司正常经营不会产生影响。 22 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体

52、事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 10,000,000.00 5,570,000.00 2销售产品、商品，提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 报告期内，公司委托实际控制人控制的青岛浩然路桥工程有限公司进行仓库改造维修施工，累计发生 5,570,000.00 元，已在年初进行预计并经股东大会审议通过。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 9月 23 日 - 挂牌 其他承诺 详见详细情况 正在履行中 实 际 控

53、制人 或 控 股股东 2016 年 9月 23 日 - 挂牌 其他承诺 详见详细情况 正在履行中 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 9月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 9月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 9月 23 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相

54、关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、公司控股股东、实际控制人师文桂、管美娟出具承诺函，承诺：若中国石化因为公司占用23 其 土地而要求公司承担赔偿损失等责任，师文桂、管美娟将代公司承担相应责任且放弃向公司追索的权利，保证公司不会因此遭受实际损失。报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 2、公司控股股东、实际控制人师文桂

55、、管美娟出具承诺函，承诺：争取两年内解决输油管道上方土地使用权问题；如果在两年内未能取得输油管道上方土地使用权，实际控制人将购买新土地重新建设仓库或租赁其他仓库，以保证青岛师帅冷链物流股份有限公司能够持续经营。由此带来的费用及支出由实际控制人承担。报告期内，公司控股股东及实际控制人师文桂、管美娟严格履行了上述承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 土地使用权 无形资产 抵押 6,100,204.61 1.49% 银行贷款抵押 银行存款 其他非流动资产 质押 10,000,000.00 2.4

56、4% 银行贷款质押 融资租赁设备 固定资产 售 后 回租 7,348,635.37 1.79% 设备售后回租 总计 - - 23,448,839.98 5.72% - 资产权利受限事项对公司的影响： 1、公司本期与上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行签订流动资金借款合同（借款编号：69042021280273），借款金额 35,000,000.00 元。此笔借款为抵押、保证借款，抵押物为公司编号为鲁2016青岛市黄岛区不动产权第 0048634 号、鲁2016青岛市黄岛区不动产权第 0048636 号的两块土地，保证人为师文桂、管美娟、天津师帅冷链物流有限公司。 2、公司本期与上海浦东发展银行

57、股份有限公司青岛分行签订流动资金借款合同（借款编号：69042020280249），借款金额 9,470,000.00 元。此笔借款为质押借款，质押物为编号 0079359、金额为 10,000,000.00 元的定期存单。 3、融资租赁设备抵押情况 公司与远东宏信普惠融资租赁（天津）有限公司分别于 2020 年 8 月 28 日签署售后回租合同（合同编号：SS-QT-20200819）抵押合同（合同编号：SS-QT-20200818）、2021 年 9 月 15 日签署售后回租合同（合同编号：SS-QT-20210905）抵押合同（合同编号：SS-QT-20210905），抵押物为公司生产用

58、货架、叉车等生产设备，保证人为师文桂、管美娟、天津师帅冷链物流有限公司。 上述资产的抵押质押为日常经营业务，不影响公司经营情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 24 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 8,039,350 34.95% - 8,039,350 34.95% 其中：控股股东、实际控制人 6,335,647 27.55% - 6,335,647 27.55% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 14,96

59、0,650 65.05% - 14,960,650 65.05% 其中：控股股东、实际控制人 14,108,798 61.34% - 14,108,798 61.34% 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 23,000,000 - 0 23,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 师文桂 17,505,556 0

60、17,505,556 76.11% 13,129,168 4,376,388 0 0 2 管美娟 2,938,889 0 2,938,889 12.78% 979,630 1,959,259 0 0 3 青 岛 瀚利 财 务 管 理 企业(有限合伙) 2,555,555 0 2,555,555 11.11% 851,852 1,703,703 0 0 合计 23,000,000 0 23,000,000 100% 14,960,650 8,039,350 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、公司股东师文桂、管美娟系夫妻关系，股东师文桂直接持有公司 76.11%的股权，通过瀚利合伙间接

61、持有公司 6.67%的股权，管美娟直接持有公司 12.78%的股权，通过瀚利合伙间接持有公司 4.44%的股权，二人合计持有公司 100% 的股权。 2、公司控股股东及实际控制人师文桂和管美娟为青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）的股东。 除上述事项外，公司前五名股东之间不存在其他关联关系。 25 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况

62、 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押 上海浦东发展银 行股份有限公司 青岛分行 银行 20,000,000 2020 年 5 月18 日 2021 年 5 月9 日 4.79% 2 质押 上海浦东发展银 行股份有限公司 银行 9,500,000 2020 年 6 月 8日 2023 年 6 月8 日 4.59% 26 青岛分行 3 质押 上海浦东发展银 行

63、股份有限公司 青岛分行 银行 35,000,000 2021 年 5 月 8日 2022 年 5 月7 日 5.0025% 4 信用 青岛农村商业银行股份有限公司青岛红石崖支行 银行 5,000,000 2021 年 1 月 7日 2022 年 1 月5 日 5.9% 合计 - - - 69,500,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

64、 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 师文桂 董事长 男 否 1973 年 8 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 殷雪增 董事、总经理 男 否 1985 年 2 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 高学军 董事 男 否 1965 年 5 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 宋文萍 董事、财务负责人、董事会秘书 女 否 1979 年 8 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 1

65、1 日 陈美霜 董事 女 否 1987 年 3 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 刘成章 监事会主席 男 否 1973 年 2 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 郑克刚 监事 男 否 1976 年 12 月 2020 年 5 月 12 日 2023 年 5 月 11 日 廉欣欣 职工代表监事 男 否 1991 年 12 月 2020 年 5 月 12 日 2021 年 6 月 4 日 孙静 职工代表监事 女 否 1982 年 10 月 2021 年 6 月 4 日 2023 年 5 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数：

66、 4 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 监事郑克刚是董事长师文桂的远房亲属，除此之外，公司董事、监事或高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 廉欣欣 职工代表监事 离任 无 辞职 孙静 无 新任 职工代表监事 新任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 孙静，女，1982 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业

67、于北京国际商务学院，本科学28 历。2009 年至 2019 年就职于青岛凤凰岛运输有限公司，任人事经理；2019 年至今就职于青岛师帅冷链物流股份有限公司，任人事行政中心经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期

68、限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会

69、会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 5 3 8 生产人员 68 31 16 83 销售人员 6 4 2 8 29 技术人员 11 12 5 18 财务人员 6 1 2 5 行政人员 9 5 3 11 员工总计 106 58 31 133 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 20 21 专科 25 36 专科以下 60 74 员工总计 106 133 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用

70、的离退休职工人数等情况 公司实行宽带薪酬，实行同地区同行业略高的薪酬政策。公司对员工注重管理及技能培训，对管理岗职工由培训机构进行全年 12 次针对性培训；对技能岗实行各岗位技能比武及聘请专业人才交流培训。根据目前相关离退休政策，公司目前无需承担离退休人员相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司董事会于 2022 年 3 月 21 日收到董事殷雪增先生递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任董事之日起辞职生效。公司 2022 年第二次临时股东大会于 2022 年 4 月 8 日召开，选举新任董事孙汇丰先生。

71、2、公司董事会于 2022 年 3 月 21 日收到总经理殷雪增先生递交的辞职报告，自 2022 年 3 月 21日起辞职生效。公司 2022 年 3 月 24 日召开第二届董事会第十八次会议，会议决定聘任师文桂先生为公司总经理。 3、公司董事会于 2022 年 3 月 21 日收到财务负责人宋文萍女士递交的辞职报告，自 2022 年 3 月21 日起辞职生效。公司 2022 年 3 月 24 日召开第二届董事会第十八次会议，会议决定聘任陈美霜女士为公司财务负责人。 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否

72、 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善法人治理机构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范化运作。公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律 法规的规定要求，且严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策

73、和财务管理均按照公司章程及有关内部控制制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司严格的履行了信息披露义务。报告期内，公司未建立新的公司治理制度。 截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，公司未对已建立的各项公司治理制度进行变更。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合相关法律法规及规则的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 截止报告期末，公司已经建立了完善的规范公司治理的三会议事规则、关联交易规则、投资者关系管理制度、信息披露

74、管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等规章制度，能够有效地提高公司治理水平和决策质量，严格按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获取信息。给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理结构合理，治理机制科学、有效。公司能够确保所有股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 报告期内，公司监事会的人数和人员构成符合法律法规规定，全体监事依据公司章程和监事会议事规则 赋予的监督职责，本着对股东负责的精神，积极对公司财务以及董事、经理和其他高级 管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查。 报

75、告期内，公司股东大会的召集、召开程序均符合公司章程、公司股东大会规则等的要求，保障股东充分行使表决权；提案审议符合法定程序，能够确保中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策事项均严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办31 法等有关法律法规、公司章程及有关内部控制制度的程序和规则的要求规范运作，在程序的完整性和合规性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司重大的人事变动、对外投资等均通过了公司董事会或股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及发布的公告符合公司法及公司章程等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 公

76、司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 报告期内，公司章程符合相关规则的要求，未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 7 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开

77、临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案议案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务、未出现不符合法律、法规的情况。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在报告期内的监

78、督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守公司法、证券法及公司章程的要求规范运作，具有完善的公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有独立性，与主要股东及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况 公司主营业务为冷链仓储业务、装卸业务和代理运费及货代业务。其业务完全独立于主要股东及其控制的其他企业；公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独立运作；公司拥有独立的采购、销售、仓储、服务体系，具有独立自主地

79、进行经营活动的权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，形成了独立完整的业务体系；公司具备面向市场自主经营的能力，不依赖公司股东及其控制的其他企业；公司独立对外签订合同。 公司经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及其他联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立情况 公司的生产经营不存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公司资产权属清晰、完整，不存在对主要股东及其控制的其他企业形成重大依赖的情况。公司对所有资产有完全的控制支配权，目前不存在资产

80、、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。公司资产独立。 3、人员独立情况 公司除董事长师文桂担任青岛浩然路桥工程有限公司监事、副总经理高学军担任烟台三合果蔬有限公司执行董事、担任烟台正中果蔬有限公司执行董事外，公司的其他高级管理人员目前没有在股东及其控制的其他企业中担任职务或领取薪酬；目前不存在公司财务人员在股东及其控制的其他企业兼职、领取薪酬的情况；公司的劳动、人事及工资管理独立于股东及其控制的其他企业。师帅冷链的董事、监事、高级管理人员的产生符合公司法和公司章程的有关规定，不存在股东干预公司董事会和股东大会已作出的人事任免决定的情形。 4、财务独立性情况 公司设有独立

81、的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立情况 公司已按照公司法、公司章程、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构。经查验，公司上述各内部组织机构的设立符合法律、法规、规范性文件、公司章程及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置，公司根据自身经营管理需要设

82、置了财务部、制冷部、采购部、储运部、动力部、人力资源部、市场部。同时，公司具有独立的办公机构和场所，上述机构独立运作，与控股股东控制33 的其他企业之间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 报告期内，公司严格按照公司法、公司章程和国家规定有关法律法规的规定，并根据自身实际发展需要，建立起较为完善的财务管理体系和内部控制制度，在合法合规性和完整性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照

83、国家法律法规关于会计核算相关规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规的有关规定开展财务工作，财务管理体系不存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定并实施年报信息披露重大差错责任追究制度。 报告期内，公司按照中国证监会、股转系统有关规定披露年报及其他定期报告信息，未发生因年报信息披露差错而需要追责之情形。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是

84、否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 尤振审字2022第 0458 号 审计机构名称 尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东省青岛市市北区上清路 20 号 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨继明 张其国 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审 计 报 告 尤振审字2022第 0458 号 青岛师帅冷链物流股份有限公司全体

85、股东： 一、审计意见 我们审计了青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称师帅冷链）财务报表，包括 2021 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了师帅冷链 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在

86、这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于师帅冷链，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 师帅冷链管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定

87、其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 35 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估师帅冷链的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算师帅冷链、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督师帅冷链的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

88、包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能

89、发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对师帅冷链持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致师帅冷链不能持续经

90、营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就师帅冷链中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 尤尼泰振青会计师事务所 中国注册会计师：杨继明 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张其国 中国青岛市 二二二年四月二十一日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 3

91、1 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 2,673,748.48 5,541,561.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 17,312,890.92 8,756,189.19 应收款项融资 预付款项 （三） 470,568.17 2,057,605.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 6,143,153.94 4,036,678.17 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 84,967.28 4,549,177.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动

92、资产 其他流动资产 （六） 6,873,977.40 6,095,559.54 流动资产合计 33,559,306.19 31,036,772.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 （七） 108,535,799.85 19,137,015.54 在建工程 （八） 7,377,920.60 31,157,938.62 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （九） 242,832,311.33 37 无形资产 （十） 6,472,255.20 6,249,597.41 开发支出 商誉 长

93、期待摊费用 （十一） 90,544.56 递延所得税资产 （十二） 431,353.24 180,033.41 其他非流动资产 （十三） 11,350,500.00 12,942,916.47 非流动资产合计 377,090,684.78 69,667,501.45 资产总计 410,649,990.97 100,704,273.91 流动负债： 短期借款 （十四） 40,062,512.85 20,029,241.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 （十五） 3,720,000.00 应付账款 （十六） 28,079,344.83 7,798,376.04

94、 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十七） 1,015,376.77 833,503.09 应交税费 （十八） 657,625.85 902,885.28 其他应付款 （十九） 23,154,074.99 20,233,921.99 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 （二十） 29,395,104.09 4,575,669.71 其他流动负债 流动负债合计 122,364,039.38 58,093,597.78 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 （二十

95、一） 9,470,000.00 9,470,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十二） 236,185,852.82 长期应付款 （二十三） 5,676,718.13 671,373.13 长期应付职工薪酬 预计负债 38 递延收益 （二十四） 6,408,204.76 4,277,718.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 257,740,775.71 14,419,091.75 负债合计 380,104,815.09 72,512,689.53 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十五） 23,000,000.00 23,000,000.00 其

96、他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十六） 488,841.72 488,841.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十七） 1,820,675.96 1,747,420.97 一般风险准备 未分配利润 （二十八） 5,235,658.20 2,955,321.69 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 30,545,175.88 28,191,584.38 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 30,545,175.88 28,191,584.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 410,649,990.97 100,704,273.91 法定代

97、表人：师文桂 主管会计工作负责人：宋文萍 会计机构负责人：陈美霜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,151,792.11 1,639,246.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 4,624,329.53 6,468,546.16 应收款项融资 预付款项 326,166.98 253,379.49 其他应收款 （三） 40,991,111.03 19,371,724.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 84,967.28 4,549,177.

98、82 39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 763,702.90 1,027,476.84 流动资产合计 47,942,069.83 33,309,552.14 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 30,854,593.05 30,854,593.05 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 21,429,008.30 18,501,397.98 在建工程 120,000.00 139,171.83 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 3,110,227.70 无形资产 6,472,255.20 6,24

99、9,597.41 开发支出 商誉 长期待摊费用 90,544.56 递延所得税资产 118,809.67 102,093.26 其他非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 非流动资产合计 72,195,438.48 65,846,853.53 资产总计 120,137,508.31 99,156,405.67 流动负债： 短期借款 40,062,512.85 20,029,241.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,670,001.83 1,621,584.69 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 539,333.22 698,565

100、.59 应交税费 460,505.24 751,480.30 其他应付款 22,232,370.96 29,202,402.78 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,798,014.14 4,575,669.71 其他流动负债 40 流动负债合计 70,762,738.24 56,878,944.74 非流动负债： 长期借款 9,470,000.00 9,470,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 4,234,273.10 长期应付款 671,373.13 671,373.13 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6,408,20

101、4.76 4,277,718.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,783,850.99 14,419,091.75 负债合计 91,546,589.23 71,298,036.49 所有者权益（或股东权益）： 股本 23,000,000.00 23,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,343,434.77 1,343,434.77 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,820,675.96 1,747,420.97 一般风险准备 未分配利润 2,426,808.35 1,767,513.44 所有者权益（或股东权益）合计

102、28,590,919.08 27,858,369.18 负债和所有者权益（或股东权益）总计 120,137,508.31 99,156,405.67 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 79,968,410.79 56,505,730.03 其中：营业收入 （二十九） 79,968,410.79 56,505,730.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,533,790.56 51,369,104.37 41 其中：营业成本 （二十九） 58,714,056.62 42,883,084.25 利息支出 手续费及佣金支

103、出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （三十） 291,578.08 369,596.17 销售费用 （三十一） 1,938,743.51 835,119.70 管理费用 （三十二） 7,497,024.98 6,314,736.47 研发费用 财务费用 （三十三） 9,092,387.37 966,567.78 其中：利息费用 （三十三） 9,446,993.58 960,313.59 利息收入 （三十三） 417,784.89 217,882.75 加：其他收益 （三十四） 1,100,094.74 177,646.37 投资收益（损失以“-

104、”号填列） （三十五） -73,946.92 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十六） -837,565.06 809,239.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,697,149.91 6,049,564.33 加：营业外收入 （三十七） 156,634.95 62,908.44

105、减：营业外支出 （三十八） 153,633.60 10,008.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,700,151.26 6,102,464.36 减：所得税费用 （三十九) 346,559.76 1,529,592.82 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,353,591.50 4,572,871.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净

106、亏损以“-”号填列） 2,353,591.50 4,572,871.54 六、其他综合收益的税后净额 42 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二

107、）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 2,353,591.50 4,572,871.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,353,591.50 4,572,871.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.20 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：宋文萍 会计机构负责人：陈美霜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （四） 29,860,106.09 42,530,577.10 减：营业成本 （四） 21,437,361

108、.17 31,514,947.65 税金及附加 240,201.31 296,542.82 销售费用 1,568,719.52 825,966.41 管理费用 4,917,863.03 4,787,995.67 研发费用 财务费用 760,966.60 1,025,657.43 其中：利息费用 2,922,988.17 960,313.59 利息收入 2,173,206.34 151,361.87 加：其他收益 164,718.76 176,873.05 投资收益（损失以“-”号填列） 3,929,579.50 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的

109、金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -16,629.79 565,018.63 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,083,083.43 8,750,938.30 加：营业外收入 2,673.24 58,984.54 减：营业外支出 132,013.60 10,008.41 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 953,743.07 8,799,914.43 减：所

110、得税费用 221,193.17 1,313,390.84 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 732,549.90 7,486,523.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他

111、债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 732,549.90 7,486,523.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,018,672.33 70,284,601.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续

112、费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 19,103,575.43 61,399,669.08 经营活动现金流入小计 97,122,247.76 131,684,270.28 购买商品、接受劳务支付的现金 32,548,558.75 45,609,260.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,675,8

113、18.59 9,242,815.43 支付的各项税费 2,072,821.52 2,933,292.44 支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 17,622,943.63 61,357,271.79 经营活动现金流出小计 64,920,142.49 119,142,640.40 经营活动产生的现金流量净额 32,202,105.27 12,541,629.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,027,500.00 15,738.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关

114、的现金 投资活动现金流入小计 5,027,500.00 15,738.99 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,664,540.58 28,481,095.82 投资支付的现金 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 53,664,540.58 28,481,095.82 投资活动产生的现金流量净额 -48,637,040.58 -28,465,356.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 35,

115、500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 35,500,000.00 偿还债务支付的现金 20,296,508.96 10,102,715.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,416,369.22 8,640,119.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,712,878.18 18,742,835.52 筹资活动产生的现金流量净额 17,287,121.82 16,757,164.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,560.

116、29 五、现金及现金等价物净增加额 （四十） 852,186.51 808,877.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,821,561.97 1,012,684.73 六、期末现金及现金等价物余额 （四十） 2,673,748.48 1,821,561.97 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：宋文萍 会计机构负责人：陈美霜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 24,157,228.33 49,996,623.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,881,462.69

117、 90,441,183.67 经营活动现金流入小计 69,038,691.02 140,437,807.45 购买商品、接受劳务支付的现金 9,432,513.55 31,815,231.50 支付给职工以及为职工支付的现金 7,704,393.85 7,574,267.57 支付的各项税费 1,374,946.21 1,891,103.61 支付其他与经营活动有关的现金 64,753,110.27 107,814,082.39 经营活动现金流出小计 83,264,963.88 149,094,685.07 经营活动产生的现金流量净额 -14,226,272.86 -8,656,877.62

118、二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46 取得投资收益收到的现金 3,969,091.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,027,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,027,500.00 3,969,091.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,593,565.26 910,688.30 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8,593,565.26 10,910,

119、688.30 投资活动产生的现金流量净额 -3,566,065.26 -6,941,596.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 40,000,000.00 35,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 35,500,000.00 偿还债务支付的现金 20,296,508.96 10,102,715.94 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,398,607.70 8,640,119.58 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 22,695,116.66 18

120、,742,835.52 筹资活动产生的现金流量净额 17,304,883.34 16,757,164.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,560.29 五、现金及现金等价物净增加额 -487,454.78 1,134,129.69 加：期初现金及现金等价物余额 1,639,246.89 505,117.20 六、期末现金及现金等价物余额 1,151,792.11 1,639,246.89 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余

121、 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 488,841.72 1,747,420.97 2,955,321.69 28,191,584.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 488,841.72 1,747,420.97 2,955,321.69 28,191,584.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 73,254.99 2,280,336.51 2,353,591.50 （一）综合收益总额 2,353,591.50 2,353,591.50 （二

122、）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 48 4其他 （三）利润分配 73,254.99 -73,254.99 1提取盈余公积 73,254.99 -73,254.99 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 488,841.72

123、1,820,675.96 5,235,658.20 30,545,175.88 项目 2020 年 49 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 488,841.72 998,768.61 6,721,102.51 62,417,425.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 488,841.72 998,768.61 6,721,102

124、.51 31,208,712.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 748,652.36 -3,765,780.82 -3,017,128.46 （一）综合收益总额 4,572,871.54 4,572,871.54 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 748,652.36 -8,338,652.36 -7,590,000.00 50 1提取盈余公积 748,652.36 -748,652.36 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -7,590,000.00 -7,590,0

125、00.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 488,841.72 1,747,420.97 2,955,321.69 28,191,584.38 法定代表人：师文桂 主管会计工作负责人：宋文萍 会计机构负责人：陈美霜 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益

126、 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,434.77 1,747,420.97 1,767,513.44 27,858,369.18 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,434.77 1,747,420.97 1,767,513.44 27,858,369.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 732,549.90 732,549.90 （一）综合收益总额 732,549.90 732,549.90 （二）所有者投入和减少

127、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 52 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,434.77 1,747,420.97 2,500,063.34 28,590,919.08 项目 2020 年

128、 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 53 一、上年期末余额 23,000,000.00 1,343,434.77 998,768.61 2,619,642.21 27,961,845.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 23,000,000.00 1,343,434.77 998,768.61 2,619,642.21 27,961,845.59 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 748,652.36 -852,128.77 -103,476.41 （一）

129、综合收益总额 7,486,523.59 7,486,523.59 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 748,652.36 -8,338,652.36 -7,590,000.00 1提取盈余公积 748,652.36 -748,652.36 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -7,590,000.00 -7,590,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 54 本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留

130、存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 23,000,000.00 1,343,434.77 1,747,420.97 1,767,513.44 27,858,369.18 55 三、 财务报表附注 青岛师帅冷链物流股份有限公司 二二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 青岛师帅冷链物流股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名青岛师帅物流有限公司、青岛师帅国际物流有限公司，2003 年 11 月 25 日，经青岛市工商行政管理局批准成立，是由境内自然人师文桂、管美娟

131、共同出资设立的有限责任公司，注册资本 120.00 万元，其中师文桂以货币出资 80.00 万元，占注册资本的 66.67%，管美娟以货币出资 40.00 万元，占注册资本的 33.33%。 2005 年 12 月 18 日，公司股东会做出决议，同意本公司注册资本由 120.00 万元增加至 1,000.00 万元，增加 880.00 万元中，其中师文桂出资 590.00 万，管美娟出资 290万元；增资完成后，师文桂累计出资 670.00 万元，占注册资本的 67.00%，管美娟累计出资 330.00 万元，占注册资本的 33.00%。 2006 年 7 月 19 日，公司股东会做出决议，同

132、意管美娟转让 10.00%的股权给王珊；于 2006 年 7 月 19 日，管美娟与王珊就本次股权转让签署股权转让协议。 2012 年 2 月 7 日，公司股东会做出决议，同意本公司注册资本由 1,000.00 万元增加至 1,600.00 万元，增加 600.00 万元由师文桂以货币出资，增资完成后，师文桂出资1,270.00万元，占注册资本的79.38%，管美娟出资230.00万元，占注册资本的14.37%，王珊出资 100.00 万元，占注册资本的 6.25%。 2016 年 3 月 7 日，公司股东会做出决议，同意公司注册资本由 1,600.00 万元增加至1,800.00 万元，增加

133、 200.00 万元注册资本由新股东青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）以 200.00 万元现金认缴。 2016 年 5 月 10 日，公司召开股东会，同意公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司名称变更为青岛师帅冷链物流股份有限公司，并同意以经审计确认的截至 2016 年 3 月 31 日的净资产 24,343,841.72 元为依据，按 1：0.94479747 的折股比例取整数折合股本 2,300 万股，即公司注册资本 2,300.00 万元，余额 1,343,841.72元计入资本公积。 2018 年，公司股东师文桂通过全国中小企业股权转让平台购买股东王珊持有公司5.56%的股份，

134、股数为 1,277,778 股。 56 完成变更后的股东结构如下： 序号 股东名称 持股股数 持股比例（%） 1 师文桂 17,505,556.00 76.11 2 管美娟 2,938,889.00 12.78 3 青岛瀚利财务管理企业（有限合伙） 2,555,555.00 11.11 合计 23,000,000.00 100.00 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 2,300 万股，注册资本：人民币 2,300.00 万元，企业法人统一社会信用代码为：913702117569038672，注册地址：山东省青岛市黄岛区红石崖街道金钱河路 158 号，法定代表人：

135、师文桂。 经营范围：肉及肉制品、水产、酒、饮料、浓缩果汁、奶制品的进出口及销售；批发预包装食品（凭许可证经营）；仓储服务(危险品、违禁品除外）；冷藏服务（仅限氟利昂制冷）；货物装卸服务；国际货运代理；国内公路、铁路货运代理经纪服务；集装箱拼箱、拆箱；物流信息咨询服务；建筑机具租赁；纺织机械及配件加工；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止经营的不得经营，法律、行政法规限制公司经营的，取得许可证后经营）；经营其它无需行政审批即可经营的一般经营项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司所处行业属于仓储及物流辅助服务业。 主要产品或提供的劳务：冷链仓储业务、装卸业务、

136、代理运费、货代业务及普通货运。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 21 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 57 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会

137、计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价

138、账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围

139、 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 2、 合并程序 58 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价

140、值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收

141、入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初

142、数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 59 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

143、（2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制

144、权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处

145、置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 60 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

146、有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为

147、共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 61 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强

148、、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与构建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

149、易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 业务模式是以收取合同现金流量为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未

150、偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 62 产（债务工具）： 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将

151、其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负

152、债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 63 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面

153、价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工

154、具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

155、包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 64 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留

156、金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确

157、认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满

158、足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 65 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的

159、，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部

160、分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包

161、括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 66 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著

162、增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存

163、在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款、其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下： （1）应收账款 组合名称 确定组合的依据 应收账款组合 1 应收外部客户 应收账款组合 2 应收合并关联方客户 注：对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或是

164、提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预计信用损失的金额计量其损失准备。 （2）其他应收款 组合名称 确认组合依据 其他应收款组合 1 除公司合并范围内应收关联方款项以外的其他应收 67 款 其他应收款组合 2 公司合并范围内应收关联方款项 注：对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按先进先出法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

165、 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销

166、售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 68 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于

167、时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中有关应收账款的会计处理。 (十三) 持有待售 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经得到批准。 (十四) 长期股

168、权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 69 及以发行权益性

169、证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单

170、位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期

171、股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 70 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额

172、，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利

173、润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的

174、亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和

175、利润分配以外的其他所 71 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期

176、损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权

177、益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

178、各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 72 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平 均 年 限法 20-30 3.00 4.85-3.23 机械设备 平 均 年 限法 5-20 3.00 19.40-9.70 运输设备 平 均 年 限法 5-20 3.00 19.40-9.70 管理用具及其他 平 均 年 限法 5-20 3.00 19.40-4.85 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可

179、使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态

180、的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 73 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

181、时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以

182、专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权 74 资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初

183、始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3、本公司发生的初始直接费用； 4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值的规

184、定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产

185、和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 75 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 土地使用权 权证标注期限 注：每年度终了，对使

186、用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的

187、或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于

188、发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进 76 行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商

189、誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损

190、失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十二) 合同负债 合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十三) 职工薪酬 1、 短期薪酬的

191、会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 77 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

192、除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提

193、供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 78 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动

194、关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十四) 租赁负债 除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3、本公司

195、合理确定将行使的购买选择权的行权价格； 4、租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期

196、损益： 1、因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债； 2、根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。 79 (二十五) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或

197、有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数

198、确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十六) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、 以权益结算的股

199、份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 80 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日

200、之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足

201、非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本

202、或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (二十七) 收入 1、 收入确认的一般原则 81 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三

203、方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带

204、来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹

205、象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定 82 所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入确认的具体方法 （1）仓储收入、装卸服务、代理运费收入、货代收入、运输收入确认需满足以下条件： 1）根据客户指令已将有关服务提供给客户，并且经客户确认已经完成，且收入的金额能够可靠地计量。 2）与客户就结算条款达成一致，相关收入的现金流很可

206、能流入企业。 3）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时予以确认。 （2）贸易收入： 1）国内贸易，货物按照合同约定交付，客户已签收；出口贸易，货物运抵港口并办妥报关手续，货物已装船运输。 2）产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫，或预计可以收回。 (二十八) 合同成本 1、 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产， 并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限 不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

207、2、 合同履约成本 本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 83 3、 合同成本减值 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差

208、额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 有明确证据

209、表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 与资产相关的政府补助以外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 84 延收益的，在相关资产

210、使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认

211、递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当

212、期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十一) 租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1、 本公司作为承租人 本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需

213、支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 85 本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2、 本公司作为出租人 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (1) 经营租赁 本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法

214、确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。 (2) 融资租赁 于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。 (三十二) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成

215、部分是专为转售而取得的子公司。 (三十三) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行企业会计准则第 21 号租赁（以下简称“新租赁准则”） 2018 年 12 月 7 日，财政部以财会【2018】35 号修订了企业会计准则第 21号租赁，本公司自 2021 年 1 月 1 日起实施。本公司在编制 2021 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包 86 含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 本公司选择根据首次执

216、行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁假设自租赁期开始日即采用本准则的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人银行借款

217、利率为 5.0025% 。 对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按 2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下。 2020 年 12 月 31 日财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额 392,150,806.38 减：采用简化处理的短期租赁 简化处理的低价值资产租赁（低价值资产的短期租赁费用除外） 小计 392,150,806.38 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 254,414,236.91 2021 年

218、 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 254,414,236.91 执行新租赁准则主要调整情况如下： 项目 2020年 12月31日 累积影响金额 2021年 1月1日 重新计量 重分类 小计 使用权资产 254,414,236.91 254,414,236.91 254,414,236.91 租赁负债 239,780,920.20 239,780,920.20 239,780,920.20 一年内到期的非流动负债 14,633,316.71 14,633,316.71 14,633,316.71 （2） 执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布企业会计准

219、则解释第 14 号，对“关于社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理”和“关于基准利率改 87 革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”做出了规定。 本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司的经营成果造成重大影响，未对本公司财务状况产生重大影响。 （3）执行新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布“关于调整新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定（财会202010 号，以下简称规定）适用范围的通知”（财会20219 号），该通知规定，适用规定简化方法的租金减让期间由“减让仅

220、针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件”，其他适用条件不变。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、

221、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13%、9%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 青岛师帅冷链物流股份有限公司 25% 青岛安泽国际物流有限公司 20% 88 纳税主体名称 所得税税率 西安师帅冷链物流有限公司 20% 青岛博硕运输有限公司 20% 天津师帅冷链物流有限公司 20% 师帅（青岛）物流运营管理有限

222、公司 20% (二) 税收优惠 1、根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25计入应纳税所得额，按 20的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50计入应纳税所得额，按 20的税率缴纳企业所得税。本期公司之子公司西安师帅冷链物流有限公司、青岛安泽国际物流有限公司、青岛博硕运输有限公司、天津师帅冷链物流有限公司、师帅（青岛）物流运营管理有限公司适用此项税收优惠。 2、根

223、据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号关于深化增值税改革有关政策的公告（以下简称加计抵减政策）规定，允许生产、生活性服务业纳税人自 2019年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。根据财政部国家税务总局公告 2019 年第 87 号关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告（以下简称加计抵减 15政策）规定，允许生活性服务业纳税人自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额。本公司自 2019 年 4 月 1 日起享受增值税加计抵减 1

224、0%税收优惠政策。 3、根据财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知（财税201854 号）：企业在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过 500 万元的，仍按企业所得税法实施条例、财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税201475 号）、财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税2015106 号）等相关规定执行。 根据财政部税务总局关于延长部分

225、税收优惠政策执行期限的公告：财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知（财税201854 号）等 16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。 89 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 300.00 银行存款 2,673,748.48 1,821,261.97 其他货币资金 3,720,000.00 合计 2,673,748.48 5,541,561.97 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 上年年末余额 银行承

226、兑汇票保证金 3,720,000.00 合计 3,720,000.00 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 15,996,672.75 9,131,770.64 1 至 2 年 2,324,080.61 75,293.32 2 至 3 年 13,101.37 14,203.88 3 至 4 年 14,203.88 3,760.00 4 至 5 年 3,760.00 5 年以上 小计 18,351,818.61 9,225,027.84 减：坏账准备 1,038,927.69 468,838.65 合计 17,312,890.92 8,756,1

227、89.19 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,351,818.61 100.00 1,038,927.69 5.66 17,312,890.92 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,351,818.61 100.00 1,038,927.69 5.66 17,312,890.92 合计 18,351,818.61 100.00 1,038,927.69 5.66 17,312,890.92 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金

228、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 9,225,027.84 100.00 468,838.65 5.08 8,756,189.19 其中：按信用风险特征组合计提坏账9,225,027.84 100.00 468,838.65 5.08 8,756,189.19 90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的应收账款 合计 9,225,027.84 100.00 468,838.65 5.08 8,756,189.19 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期

229、末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 468,838.65 570,089.04 1,038,927.69 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京二商肉类食品集团有限公司国际贸易分公司 1,937,552.95 10.56 96,877.65 陇南长城果汁饮料有限公司 1,169,432.01 6.37 58,471.60 优合集团有限公司 939,486.12 5.12 46,974.31 青岛新协航国际物流有限公司 846,881.94 4.61 42,344

230、.10 陕西恒通果汁集团股份有限公司 845,795.37 4.61 85,493.79 合计 5,739,148.39 31.27 330,161.45 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 470,568.17 100.00 2,057,605.77 100.00 合计 470,568.17 100.00 2,057,605.77 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 中国石化销售股份有限公司山东青岛石油分公司 12

231、7,700.00 27.14 梁山集润车业有限公司 80,000.00 17.00 济南新龙信汽车销售有限公司 50,000.00 10.63 阿里云计算有限公司 24,181.50 5.14 青岛港国际股份有限公司前湾港区加油站分公司 20,000.00 4.25 合计 301,881.50 64.16 (四) 其他应收款 91 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 590,624.94 240,073.61 其他应收款项 5,552,529.00 3,796,604.56 合计 6,143,153.94 4,036,678.17 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年

232、末余额 定期存款 590,624.94 240,073.61 合计 590,624.94 240,073.61 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,811,180.00 3,889,899.54 1 至 2 年 3,202,120.00 100,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 56,000.00 5 年以上 58,000.00 2,000.00 小计 6,071,300.00 4,047,899.54 减：坏账准备 518,771.00 251,294.98 合计 5,552,529.00 3,796,604.56

233、（2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,071,300.00 100.00 518,771.00 8.54 5,552,529.00 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 6,071,300.00 100.00 518,771.00 8.54 5,552,529.00 合计 6,071,300.00 100.00 518,771.00 8.54 5,552,529.00 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准

234、备 按组合计提坏账准备 4,047,899.54 100.00 251,294.98 6.21 3,796,604.56 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,047,899.54 100.00 251,294.98 6.21 3,796,604.56 合计 4,047,899.54 100.00 251,294.98 6.21 3,796,604.56 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 92 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 251,294.98 251,294.98 267

235、,476.02 518,771.00 合计 251,294.98 251,294.98 267,476.02 518,771.00 （4）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 6,071,300.00 4,018,000.00 往来款 29,899.54 合计 6,071,300.00 4,047,899.54 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 天津赛格海晶股份 有限公司 保证金、押金 3,500,000.00 1 年以内、1 至 2 年 5

236、7.65 250,000.00 远东宏信普惠融资租赁（天津）有限公司 保证金、押金 1,284,000.00 1 年以内、1 至 2 年 21.15 99,200.00 青岛启泰物流有限公司 保证金、押金 1,000,000.00 1 至 2 年 16.47 100,000.00 天津大江集成房屋 有限公司 保证金、押金 80,480.00 1 年以内 1.33 4,024.00 天水长城果汁集团 有限公司 保证金、押金 50,000.00 1 年以内 0.82 2,500.00 合计 5,914,480.00 97.42 455,724.00 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 上

237、年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 84,967.28 84,967.28 4,549,177.82 4,549,177.82 合计 84,967.28 84,967.28 4,549,177.82 4,549,177.82 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税 20,141.00 4,738,472.74 待摊费用 372,253.38 1,338,019.10 留抵出口退税 442,885.27 预缴企业所得税 654,589.89 留抵扣增值税 5,384,107.86 19,067.70 合计 6,873

238、,977.40 6,095,559.54 93 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 108,535,799.85 19,137,015.54 固定资产清理 合计 108,535,799.85 19,137,015.54 2、 固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机械设备 运输设备 管理用具 及其他 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 19,205,539.82 8,510,985.24 9,967,445.57 920,841.31 38,604,811.94 （2）本期增加金额 52,264,940.32 29,608,284.92 6,

239、567,639.65 10,228,965.43 98,669,830.32 购置 12,926,008.43 4,996,687.60 6,556,029.03 6,823,355.50 31,302,080.56 在建工程转入 39,338,931.89 24,611,597.32 11,610.62 3,405,609.93 67,367,749.76 （3）本期减少金额 2,651,310.06 2,787,222.04 391,731.85 5,830,263.95 处置或报废 2,651,310.06 2,787,222.04 391,731.85 5,830,263.95 （4）

240、期末余额 71,470,480.14 35,467,960.10 13,747,863.18 10,758,074.89 131,444,378.31 2累计折旧 （1）上年年末余额 10,296,705.31 3,315,488.63 5,112,273.16 743,329.30 19,467,796.40 （2）本期增加金额 3,391,793.87 1,339,811.90 1,108,667.92 691,565.67 6,531,839.36 计提 3,391,793.87 1,339,811.90 1,108,667.92 691,565.67 6,531,839.36 （3）本

241、期减少金额 790,901.43 2,265,349.79 34,806.08 3,091,057.30 处置或报废 790,901.43 2,265,349.79 34,806.08 3,091,057.30 （4）期末余额 13,688,499.18 3,864,399.10 3,955,591.29 1,400,088.89 22,908,578.46 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 57,781,980.96 31,603,561.00 9,792,271.89 9,357,986

242、.00 108,535,799.85 （2）上年年末账面价值 8,908,834.51 5,195,496.61 4,855,172.41 177,512.01 19,137,015.54 94 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 7,765,481.95 青岛西海岸新区国土资源和房屋管理局 2017 年 12 月 28日下发青西新土资房呈2017100 号文件关于东黄复线隐患整治工程富源工业园区改线段、龙泉王家改线段土地使用权手续情况的报告，报告如下：横穿本公司场区内的管道线段已符合土地置换条件，为支持公司发展，先行为本公司办理土地置换手续

243、。公司仍在与当地政府部门协调办理土地置换，购买管道所占宗地。 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 7,377,920.60 31,157,938.62 工程物资 合计 7,377,920.60 31,157,938.62 2、 在建工程情况 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 WMS 系统建设 139,171.83 139,171.83 地面平整及室外改造项目 1,262,000.00 1,262,000.00 冰轮制冷设备项目 6,565,522.42 6,565,522.42 5,865,

244、522.43 5,865,522.43 天津库自动化立体仓库 设备项目 16,482,195.34 16,482,195.34 鑫鹏制冷设备项目 116,361.73 116,361.73 2,761,061.93 2,761,061.93 冷库建设项目 501,700.17 501,700.17 4,647,987.09 4,647,987.09 自动装卸货视觉技术与 系统 120,000.00 120,000.00 运输设备 74,336.28 74,336.28 合计 7,377,920.60 7,377,920.60 31,157,938.62 31,157,938.62 95 3、

245、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 上年年末 余额 本期增加 金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算 比例(%) 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息资本化 金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 地面平整及室外改造项目 1,262,000.00 1,262,000.00 1,262,000.00 100% 自筹 冰轮制冷设备 项目 8,390,000.00 5,865,522.43 2,503,859.26 1,803,859.27 6,565,522.42 99% 自筹 天津库自动化立体仓库设备项目 31,024,000.00 1

246、6,482,195.34 12,162,637.40 28,644,832.74 100% 自筹 鑫鹏制冷设备 项目 10,400,000.00 2,891,668.41 8,162,749.90 10,938,056.58 116,361.73 98% 自筹 冷库建设项目 27,000,000.00 4,517,380.61 19,898,037.62 23,913,718.06 501,700.17 98% 自筹 运输设备 450,000.00 0.00 85,946.90 11,610.62 74,336.28 85% 自筹 电子设备 700,000.00 139,171.83 607,

247、323.05 626,494.88 120,000.00 82% 自筹 地面平整 150,000.00 0.00 167,177.61 167,177.61 0.00 100% 自筹 合计 31,157,938.62 43,587,731.74 67,367,749.76 7,377,920.60 96 (九) 使用权资产 1、 使用权资产情况 项目 房屋建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 254,414,236.91 254,414,236.91 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 254,414,236.91 254,414,236.91 二、累计折旧 1.年初余额 2

248、.本期增加金额 11,581,925.58 11,581,925.58 （1）计提 3.本期减少金额 4.期末余额 11,581,925.58 11,581,925.58 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 242,832,311.33 242,832,311.33 2.年初账面价值 254,414,236.91 254,414,236.91 本期与租赁相关的总现金流出为人民币 17,190,452.91 元。 本期确认为损益的使用权资产的折旧额为 11,581,925.58 元(上期金额 0.00 元)。 本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 0.00 元。 本公司使

249、用权资产主要为青岛师帅冷链物流股份有限公司租赁的用于日常经营的仓库。 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 7,469,638.61 7,469,638.61 （2）本期增加金额 397,194.87 397,194.87 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,469,638.61 397,194.87 7,866,833.48 2累计摊销 （1）上年年末余额 1,220,041.20 1,220,041.20 （2）本期增加金额 149,392.80 25,144.28 174,537.08 （3）本期减少金额 （4）期末余额

250、1,369,434.00 25,144.28 1,394,578.28 3减值准备 （1）上年年末余额 97 项目 土地使用权 软件 合计 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 6,100,204.61 372,050.59 6,472,255.20 （2）上年年末账面价值 6,249,597.41 6,249,597.41 (十一) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 电梯维修费 90,544.56 90,544.56 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产

251、项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,557,698.69 389,424.69 720,133.63 180,033.41 折旧与摊销 167,714.20 41,928.55 合计 1,725,412.89 431,353.24 720,133.63 180,033.41 (十三) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 预付工

252、程款 1,350,500.00 1,350,500.00 2,942,916.47 2,942,916.47 合计 11,350,500.00 11,350,500.00 12,942,916.47 12,942,916.47 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司以人民币 10,000,000.00 元银行定期存单为质押，取得（上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行） 人民币 9,470,000.00 元长期借款，期限为（2020 年 06 月 08 日至 2023 年 06 月 08 日，到期日为 2023 年 6 月 08 日），详见本附注“二十一、（1）长期借款”。 (十四) 短

253、期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 35,000,000.00 20,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 短期借款利息 62,512.85 29,241.67 98 项目 期末余额 上年年末余额 合计 40,062,512.85 20,029,241.67 (十五) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 3,720,000.00 商业承兑汇票 合计 3,720,000.00 (十六) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 材料款 776,321.96 17,715.75 仓库租赁费 190,257.03

254、 550,000.00 工程款 12,889,232.61 货代费用 2,194,545.61 10,198.00 设备款 4,961,395.89 5,930,693.70 修理费 19,871.00 34,736.00 运费 2,425,173.38 777,502.34 装卸费 4,165,977.25 242,117.71 其他 456,570.10 235,412.54 合计 28,079,344.83 7,798,376.04 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 陕西恒通包装物流有限公司 94,592.34 对方未催收 (十七) 应付职工薪酬 1、

255、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 833,503.09 12,844,732.37 12,662,858.69 1,015,376.77 离职后福利-设定提存计划 846,763.36 846,763.36 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 833,503.09 13,691,495.73 13,509,622.05 1,015,376.77 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 833,503.09 11,258,104.96 11,076,231.28 1,015,376.77

256、（2）职工福利费 857,983.36 857,983.36 （3）社会保险费 479,226.63 479,226.63 其中：医疗保险费 456,229.75 456,229.75 工伤保险费 19,570.56 19,570.56 生育保险费 3,426.32 3,426.32 （4）住房公积金 182,560.00 182,560.00 （5）工会经费和职工教育经 66,857.42 66,857.42 99 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 833,503.09 12,844,732.37 12,662,858.6

257、9 1,015,376.77 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 812,585.44 812,585.44 失业保险费 34,177.92 34,177.92 企业年金缴费 合计 846,763.36 846,763.36 (十八) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 6,155.10 114,114.89 企业所得税 563,680.18 697,201.55 城市维护建设税 483.33 8,494.61 房产税 36,224.31 36,224.31 土地使用税 16,005.72 16,005.72 个人所得税 23

258、,858.30 11,400.45 教育费附加 207.14 6,067.57 其他税费 11,011.77 13,376.18 合计 657,625.85 902,885.28 (十九) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 23,154,074.99 20,233,921.99 合计 23,154,074.99 20,233,921.99 1、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 22,695,689.85 20,000,000.00 押金 10,000.00 210,000.00 代付费用 132,789.09

259、1,100.00 其他 315,596.05 22,821.99 合计 23,154,074.99 20,233,921.99 (二十) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 12,731.89 32,758.78 一年内到期的租赁负债 23,597,089.95 一年内到期的长期应付款 5,785,282.25 4,542,910.93 合计 29,395,104.09 4,575,669.71 100 (二十一) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 9,470,000.00 9,470,000.00 合计 9,470,

260、000.00 9,470,000.00 (二十二) 租赁负债 1、 租赁负债明细 项目 期末余额 年初余额 应付租赁款 381,911,775.37 减：未确认融资费用 122,128,832.60 减：一年内到期的租赁负债 23,597,089.95 合计 236,185,852.82 2、 租赁负债到期日分析 项目 期末余额 年初余额 1-2 年 15,288,188.64 18,921,645.07 2-20 年 220,897,664.18 220,859,275.13 合计 236,185,852.82 239,780,920.20 (二十三) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余

261、额 长期应付款 5,676,718.13 671,373.13 专项应付款 合计 5,676,718.13 671,373.13 1、 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 5,676,718.13 671,373.13 专项应付款 合计 5,676,718.13 671,373.13 (二十四) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 未实现售后租回损益 4,277,718.62 2,130,486.14 6,408,204.76 (二十五) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份

262、总额 23,000,000.00 23,000,000.00 (二十六) 资本公积 101 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 488,841.72 488,841.72 合计 488,841.72 488,841.72 (二十七) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,747,420.97 73,254.99 1,820,675.96 合计 1,747,420.97 73,254.99 1,820,675.96 (二十八) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 2,955,321.69 6,

263、721,102.51 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 2,955,321.69 6,721,102.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,353,591.50 4,572,871.54 减：提取法定盈余公积 73,254.99 748,652.36 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 7,590,000.00 转作股本的普通股股利 其他减少 期末未分配利润 5,235,658.20 2,955,321.69 (二十九) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业收入 73,90

264、4,633.22 52,485,539.11 45,630,346.75 31,626,544.38 仓储业务 28,711,729.99 26,808,549.84 16,107,525.00 10,722,996.18 装卸业务 30,414,941.77 12,176,136.41 8,675,015.08 5,327,370.15 代理运费及货代业务 5,588,671.52 4,987,491.19 6,878,253.74 3,951,802.92 运输收入 9,189,289.94 8,513,361.67 13,969,552.93 11,624,375.13 其他业务收入 6

265、,063,777.57 6,228,517.51 10,875,383.28 11,256,539.87 贸易 6,063,777.57 6,228,517.51 10,869,783.28 11,256,539.87 其他 5,600.00 合计 79,968,410.79 58,714,056.62 56,505,730.03 42,883,084.25 (三十) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 27,985.14 70,575.70 教育费附加 19,989.39 50,411.20 房产税 144,897.04 134,029.76 土地使用税 64,022.88

266、 55,018.85 印花税 33,011.46 47,925.29 其他 1,672.17 11,635.37 合计 291,578.08 369,596.17 (三十一) 销售费用 102 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,298,359.61 645,776.13 差旅费 173,346.60 38,621.75 业务招待费 83,348.20 63,779.23 车辆使用费 45,429.47 37,355.93 办公费 56,193.67 8,787.14 低值易耗品 53,341.09 17,388.38 邮寄费 18,874.97 8,801.36 其他 209,849.9

267、 合计 1,938,743.51 835,119.70 (三十二) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 159,506.57 325,268.50 保险费 481.13 差旅费 101,717.78 88,978.98 车辆费用 301,705.28 216,001.61 低值易耗品 129,607.75 137,150.44 固定资产折旧费 213,688.72 206,535.42 会务费 11,500.00 11,212.45 开办费 8,282.89 聘请中介机构费 122,641.51 257,606.61 其他 398,976.02 106,866.45 水电费 15,67

268、8.72 21,022.64 诉讼费 19,207.00 网络通讯费 35,937.68 44,663.81 无形资产摊销费 17,624.64 19,398.51 修理费 8,041.64 10,031.05 业务招待费 750,020.99 570,785.29 职工薪酬 5,201,593.92 3,539,738.36 咨询费 28,783.76 231,505.33 租赁费 500,000.00 合计 7,497,024.98 6,314,736.47 (三十三) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 9,467,324.13 1,079,575.51 减：利息收入 417,

269、784.89 297,692.45 汇兑损益 42,848.13 164,225.21 其他 20,330.55 20,459.51 合计 9,092,387.37 966,567.78 (三十四) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 进项税加计抵减 1,100,090.66 177,642.54 代扣个人所得税手续费 4.08 3.83 合计 1,100,094.74 177,646.37 (三十五) 投资收益 103 项目 本期金额 上期金额 票据贴现利息 -73,946.92 合计 -73,946.92 (三十六) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -570,08

270、9.04 809,239.22 其他应收款坏账损失 -267,476.02 合计 -837,565.06 809,239.22 (三十七) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 149,220.46 53,923.90 149,220.46 盘盈利得 2,672.22 8,984.54 2,672.22 固定资产报废 4,742.27 4,742.27 合计 156,634.95 62,908.44 156,634.95 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 品牌奖励资金 50,000.00 收益 更新补贴 149

271、,220.46 3,923.90 收益 合计 149,220.46 53,923.90 (三十八) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 1,200.00 3,000.00 1,200.00 非常损失 21,000.00 1,020.00 21,000.00 非流动资产毁损报废损失 5,988.41 罚没支出 620.00 620.00 其他营业外支出 130,813.60 130,813.60 合计 153,633.60 10,008.41 153,633.60 (三十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 597

272、,879.59 1,308,129.36 递延所得税费用 -251,319.83 221,463.46 合计 346,559.76 1,529,592.82 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 2,700,151.26 按法定或适用税率计算的所得税费用 675,037.81 子公司适用不同税率的影响 -43,844.30 104 项目 本期金额 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 374,939.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,455,47

273、4.10 加计扣除的影响 -2,115,047.35 所得税费用 346,559.76 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 6,013,470.28 29,823,099.45 备用金及员工借款 3,510,113.33 3,339,529.63 保证金及押金 8,845,459.66 7,576,194.00 利息收入 417,784.89 51,445.50 其他 316,747.27 609,400.50 合计 19,103,575.43 21,399,669.08 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金

274、额 往来款 5,769,734.33 42,075,291.98 保证金及押金 4,590,174.13 11,474,673.00 备用金及借款 20,330.55 1,419,664.53 费用支出 6,967,397.94 2,152,536.22 银行手续费 20,330.55 19,681.26 其他 254,976.13 4,215,424.80 合计 17,622,943.63 61,357,271.79 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,353,591.50 4,572,871

275、.54 加：信用减值损失 837,565.06 -809,239.22 资产减值准备 投资性房地产折旧摊销 固定资产折旧 6,531,839.36 3,438,820.75 使用权资产折旧 11,581,925.58 无形资产摊销 174,537.08 149,392.80 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） -7,414.49 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 9,029,208.69 1,079,575.51 投资损失（收益以“”号填列） 39,511.92 递延所得税资产

276、减少（增加以“”号填列） -251,319.83 202,309.80 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 4,464,210.54 -2,971,670.34 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -17,531,882.27 13,244,452.90 105 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 15,019,844.05 -6,404,395.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 32,202,105.27 12,541,629.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司

277、债券 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,673,748.48 1,821,561.97 减：现金的期初余额 1,821,561.97 1,012,684.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 852,186.51 808,877.24 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 2,673,748.48 1,821,561.97 其中：库存现金 300.00 可随时用于支付的银行存款 2,173,407.17 1,821,261.97 可随时用于支付的其他货币资金 500,341.31 二、现金等价物 三

278、、期末现金及现金等价物余额 2,673,748.48 1,821,561.97 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他非流动资产注 1 10,000,000.00 抵押银行存单用于短期借款 无形资产注 2 6,100,204.61 抵押土地使用权用于担保融资 融资租赁设备 7,348,635.37 合计 23,448,839.98 注 1：公司本期与上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行签订流动资金借款合同（借款编号：69042020280249），借款金额 9,500,000.00 元。此笔借款为质押借款，质押物为编号 0079359、金额为 10,000

279、,000.00 元的定期存单。 注 2：公司本期与上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行签订流动资金借款合同（借款编号：6904202180273），借款金额 35,000,000.00 元。此笔借款为抵押、保证借款，抵押物为公司编号为鲁2016青岛市黄岛区不动产权第 0048634 号、鲁2016青岛市黄岛区不动产权第 0048636 号的两块土地，保证人为师文桂、管美娟。 (四十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 0.02 6.6803 0.13 其中：美元 0.02 6.6803 0.13 六、 在其他主体中的权益 (一)

280、 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 106 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 青岛安泽国际物流有限公司 青岛 青岛 仓储 100.00 设立 西安师帅冷链物流有限公司 西安 西安 仓储 100.00 设立 青岛博硕运输有限公司 青岛 青岛 运输 100.00 同一控制下企业合并 天津师帅冷链物流有限公司 天津 天津 仓储 100.00 设立 师帅（青岛）物流运营管理有限公司 青岛 青岛 仓储 100.00 设立 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司实际控制情况 自然人姓名 身份证号码 与本公司关系 持股比例(%) 表决权比例(%) 师文桂

281、37022319730821* 股东、实际控制人之一 82.78 82.78 管美娟 37022319660822* 股东、实际控制人之一 17.22 17.22 其他说明：自然人股东师文桂持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）60.00%股份，自然人股东管美娟持有青岛瀚利财务管理企业（有限合伙）40.00%股份，师文桂与管美娟为夫妻关系，二者直接和间接持有公司股份 100.00%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司本报告期无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司

282、的关系 师文桂 公司实际控制人、董事长 管美娟 公司实际控制人 殷雪增 公司董事、总经理 高学军 公司董事 宋文萍 公司董事、董事会秘书、财务负责人 陈美霜 公司董事 刘成章 公司监事 郑克刚 公司监事 孙静 公司监事 青岛瀚利财务管理企业（有限合伙） 持有公司 11.11%的股权、师文桂控制的企业 烟台三合果蔬有限公司 师文桂控制的企业 青岛师帅贸易有限公司 师文桂控制的企业 青岛浩然园林绿化有限公司 师文桂控制的企业 烟台正中果蔬有限公司 师文桂控制的企业 青岛浩然路桥工程有限公司 管美娟控制的企业 青岛凤凰山泉水务有限公司 管美娟控制的企业 107 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关

283、系 师文桂 公司实际控制人、董事长 管美娟 公司实际控制人 殷雪增 公司董事、总经理 高学军 公司董事 宋文萍 公司董事、董事会秘书、财务负责人 陈美霜 公司董事 刘成章 公司监事 郑克刚 公司监事 孙静 公司监事 青岛日升星旺商贸有限公司 管美娟之兄弟姐妹控制的企业 青岛凯风环保科技有限公司 郑克刚控制的企业 上述关联自然人关系密切的家庭成员均为公司关联方。 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 青岛浩然路桥工程有限公司 提供劳务 5,570,000.00 1,340,000.00 2、 关联担保情

284、况 本公司作为被担保方： 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 师文桂、管美娟 20,000,000.00 2020-05-09 2021-05-06 是 师文桂、管美娟 44,000,000.00 2021-05-06 2024-05-06 否 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 青岛浩然路桥工程有限公司 100,000.00 八、 股份支付 本报告期内无股份支付。 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 10

285、8 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 子公司西安师帅冷链物流有限公司于 2017 年 1 月 3 日与西安陆港保税物流投资建设有限公司签订冷库租赁合同，租赁冷库位于西安国际港务区西安综合保税区内，租赁面积 9,892.45 ，租赁期限 5 年，自 2016 年 11 月 15 日起至2021 年 11 月 11 日止。因冷库达不到西安师帅冷链物流有限公司要求的仓储条件，所以该冷库一直未进行交付。经多次协商未果，西安陆港保税物流投资建设有限公司于 2020 年向西安市灞桥区人民法院提起诉讼，案号为（2020）陕 0111 民初 2971 号，西安师帅冷链物流有限公司于 2020 年 8 月

286、20 日收到法院传票，传票列明该案件于 2020 年 9 月 17 日开庭审理，但因西安陆港保税物流投资建设有限公司未出席，案件无法开庭审理。该案件于 2021 年 6 月 23 日进行了第二次庭审，截至审计报告日尚未做出判决。 2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 本公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 本公司无重要的非调整事项。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露

287、 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,537,207.75 6,750,077.27 1 至 2 年 1,404,424.63 62,191.95 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 4,941,632.38 6,812,269.22 减：坏账准备 317,302.85 343,723.06 合计 4,624,329.53 6,468,546.16 109 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,941,632.38 100.0

288、0 317,302.85 6.42 4,624,329.53 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 4,941,632.38 100.00 317,302.85 6.42 4,624,329.53 合计 4,941,632.38 100.00 317,302.85 6.42 4,624,329.53 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,812,269.22 100.00 343,723.06 5.05 6,468,546.16 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,812,

289、269.22 100.00 343,723.06 5.05 6,468,546.16 合计 6,812,269.22 100.00 343,723.06 5.05 6,468,546.16 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账龄 1 年以内 3,537,207.75 176,860.39 5.00 账龄 1 至 2 年 1,404,424.63 140,442.46 10.00 合计 4,941,632.38 317,302.85 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销

290、或核销 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 343,723.06 -26,420.21 317,302.85 合计 343,723.06 -26,420.21 317,302.85 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 110 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 陕西恒通果汁集团股份有限公司 613,597.32 12.42 61,359.73 西安锦盛国际货运代理有限公司 269,191.16 5.45 13,459.56 烟台北方安德利果汁股份有限公司 235,057.00 4.76 11,752.85 陇南长城果汁饮料有限公司 233,

291、428.53 4.72 11,671.43 祁县恒兴果汁有限公司 210,320.19 4.26 20,955.09 合计 1,561,594.20 31.61 119,198.66 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 2,380,056.99 215,624.94 应收股利 其他应收款项 38,611,054.04 19,156,100.00 合计 40,991,111.03 19,371,724.94 1、 应收利息 （1）应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 590,624.94 215,624.94 关联方借款 1,789,432.05 合计 2

292、,380,056.99 215,624.94 2、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 38,010,754.04 19,212,750.00 1 至 2 年 700,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 6,000.00 5 年以上 8,000.00 2,000.00 小计 38,718,754.04 19,220,750.00 减：坏账准备 107,700.00 64,650.00 合计 38,611,054.04 19,156,100.00 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额

293、 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 38,718,754.04 100.00 107,700.00 0.27 40,400,486.09 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 38,718,754.04 100.00 107,700.00 0.27 40,400,486.09 合计 38,718,754.04 100.00 107,700.00 0.27 40,400,486.09 111 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 19,220,750.00 100.00 6

294、4,650.00 0.34 19,156,100.00 其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 19,220,750.00 100.00 64,650.00 0.34 19,156,100.00 合计 19,220,750.00 100.00 64,650.00 0.34 19,156,100.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 不计提坏账的组合 37,416,754.04 账龄 1 年以内 594,000.00 29,700.00 5.00 账龄 1 至 2 年 700,000.00 70,000.00 10.00 账龄

295、 4 至 5 年 账龄 5 年以上 8,000.00 8,000.00 100.00 合计 38,718,754.04 107,700.00 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 64,650.00 43,050.00 107,700.00 合计 64,650.00 43,050.00 107,700.00 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金、押金 18,000.00 458,000.00 往来款 38,700,754.04 18,75

296、5,750.00 其他 7,000.00 合计 38,718,754.04 19,220,750.00 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 天津师帅冷链物流有限公司 往来款 29,370,918.50 1 年以内 75.86 师帅（青岛）物流运营管理有限公司 往来款 8,045,835.54 1 年以内 20.78 远东宏信普惠融资租赁（天津） 有限公司 往来款 1,284,000.00 2 年以内 3.32 99,200.00 青岛港国际物流有限公司 保证金、押金 10,000.00

297、1 年以内 0.02 500.00 112 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 城发投资集团有限公司 保证金、押金 8,000.00 5 年以上 0.02 8,000.00 合计 38,718,754.04 100.00 107,700.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 30,854,593.05 30,854,593.05 30,854,593.05 30,854,593.05 合计 30,854,593.05 30,854,593.05 3

298、0,854,593.05 30,854,593.05 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 青岛安泽国际物流有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 青岛博硕运输有限公司 5,854,593.05 5,854,593.05 天津师帅冷链物流有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 师帅（青岛）物流运营管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 30,854,593.05 30,854,593.05 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入和营业

299、成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,650,011.14 16,457,386.62 31,660,793.82 20,258,407.78 仓储业务 12,802,072.76 9,221,217.25 16,107,525.00 10,722,996.18 装卸业务 9,090,591.09 4,898,621.72 8,675,015.08 5,327,370.15 代理运费及货代业务 2,757,347.29 2,337,547.65 6,878,253.74 4,208,041.45 其他业务 5,210,094.95 4,979,974.55

300、 10,869,783.28 11,256,539.87 贸易 5,210,094.95 4,979,974.55 10,869,783.28 11,256,539.87 合计 29,860,106.09 21,437,361.17 42,530,577.10 31,514,947.65 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 股利分配 3,969,091.42 票据贴现利息 -39,511.92 合计 3,929,579.50 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 7414.49 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 113 项目 金

301、额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 149,220.46 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司

302、正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,633.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,100,094.74 小计 1,103,096.

303、09 所得税影响额 275,774.02 少数股东权益影响额（税后） 合计 827,322.07 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.01 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.01 0.10 0.10 114 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 青岛师帅冷链物流股份有限公司董秘办公室。