1、 2017 年度报告 陆迪科技 NEEQ:839770 成都陆迪科技股份有限公司 Chengdu Land Technology Co.,Ltd 公司年度大事记 2017 年 11 月 7 日取得 簇式高效旋流分离撬及其旋风分离元件实用新型专利证书 2017 年度获得智能 pcie 接口测速软件 V1.0、管道完整性数据格式转化软件 V1.0等 14项“计算机软件著作权登记证书” 公司于 2017 年 9 月 15 日取得 武器装备科研生产单位二级保密资格证书 2017 年 12 月 8 日取得 武器装备质量管理体系认证证书 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节
2、 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 30 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34 释义 释义项目 释义 公司、本公司、陆迪科技有限 指 成都陆迪科技股份有限公司 三会 指 成都陆迪科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 主办券商、申万宏源 指 申万宏源 会计师事务所 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程
3、指 成都陆迪科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人梅建云、主管会计工作负责人詹露露及会计机构负责人（会计主管人员）刘莉保证年度报告中财务报告的
4、真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事李晓春未出席本次会议，委托章睿董事代为表决。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东及实际控制人不当控制的风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监
5、事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度完全理解和全面执行将有个过程且公司的董事会成员中有 3 人系直系亲属，因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。从有限公司成立至 2017 年 11 月，梅建云持有公司 375 万元的股份，占公司股份总数的 75%，梅建云持股比例一直维持在 70%以上，11 月底通过协议转让形式，在报告期末，梅建云持有公司的股份减持到 281.25 万元，占公司股份 56.25%。同时，梅建云仍担任股份公司的董事长；白兰现持有公司 1
6、25 万元的股份，占公司股份总数的 25%，同时，白兰还担任股份公司的董事、副总经理、董事会秘书。梅建云、白兰为夫妻关系，二人合计持有公司股权 81.25%。因此，股份公司的控股股东、实际控制人为梅建云、白兰。若实际控制人利用其实际控制地位，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如经营决策、人事任免、关联交易、资本支出等，可能给公司经营带来风险。 2、核心技术人员流失的风险 公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机
7、制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 3、报告期内应收账款大幅增加的风险 公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款净额为7,391,465.69 元，比上年度末减少 520,492.63 元，降幅为 6.58%。主要原因为本年度主要客户多为油气管道的运营单位，油气田公司产能下降，2017 年项目招投标及签订合同大量集中在下半年，服务周期长，按约定，结算周期长，多为跨年支付，故不能在年底支付，虽不能完全避免应收账款的风险，但通过公司管理及内控加强，使其风险逐步削减。 4、税收优惠到期后对经营业绩产生影响的风险 2015 年 10 月，公司被四川省科
8、学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书编号为 GR201551000737）。根据中华人民共和国企业所得税法的有关规定，公司 2015 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 8 日可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。若公司到期复审高新技术企业资格失败或税收优惠政策未来发生变化，可能将对公司经营业绩产生一定影响。 5、工程项目质量控制的风险 公司所从事的管道检测技术服务及管道修复工程业务，施工对象主要为油气类管道，因其所处地理位置、地质结构、输送介质不同等因素影响，需设计不同的施工方案，采用不同的施工技术，对项目施工质量
9、有较高要求。若管道检测、管道修复等项目出现重大工程质量事故，引起客户投诉或法律诉讼的风险，将对公司产生重大不利影响。 6、公司营运资金不足的风险 报告期内， 2017 年度、2016 年度、2015 年度公司的经营活动现金 净 流 量 分 别 为 4,082,702.75 元 、 -2,511,429.64 元 、 及2,910,815.14 元。报告期内， 2017 年 4 月偿还了银行短期借款，截至 2017 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,111,947.34 元，较上年末增加了 412,802.77 元，削减了公司营运资金不足的风险。 7、报告期内公司存在聘用完成一定任务为期
10、限的劳动者 由于油气管道一般都埋于地下，公司在从事油气管道修复及检测服务时，需要挖开覆盖于管道之上的泥土，该工作属于劳动密集型，技术含量不高。此外，由于公司的项目一般是沿油气管道路线开展，工作地点较分散且项目的工期较短。为此公司在开展项目时聘用了项目所在地的农闲人员用于油气管道掘土工作及简易的修复工作，由于与公司签订固定期限劳动合同的工程人员较少，公司业务的开展对签订完成一定任务为期限的员工具有一定的依赖。公司与上述人员签订了完成一定任务为期限的劳动合同，并按时支付了劳动报酬，报告期内不存在劳动争议纠纷。 8、公司对关联方拆借资金存在依赖的风险 2017 年末，公司对关联方拆借资金余额为白兰：
11、838,928.99 元、梅建云：11,081.64 元。报告期内，关联方资金拆借虽仍然存在，但已还股东大部分借款，公司对关联方资金拆借存在一定程度的依赖。 9、对单一客户依赖的风险 2017 年度、2016 年度、2015 年度公司对前五大客户的销售额分别为 7,206,811.99 元、8,910,640.80 元、12,743,697.00 元元，占营业收入的比重分别为 61.89%、70.86%、85.04%，客户集中度较高。公司作为油气管道服务企业，其服务对象主要是油气管道运营企业，由于我国现阶段油气管道运营单位主要是中石油、中石化、中海油及其他燃气公司，下游客户的集中导致公司对单一
12、客户的销售收入占总收入的比重较大，存在对单一客户依赖的风险。报告期内，拓展军民品检验检测业务及相关软件业务，风险逐步减弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都陆迪科技股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Land Technology Co,Ltd 证券简称 陆迪科技 证券代码 839770 法定代表人 梅建云 办公地址 成都市成华区二环路东二段 508 号万科华茂广场 708 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 白兰 职务 董秘 电话 028-83202518 传真 028-83202518 电子邮箱 cdbail
13、an 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市成华区二环路东二段 508 号万科华茂广场 708 室 610051 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 成都陆迪科技股份有限公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 6 月 2 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业-专业技术服务业-其他专业技术服务业-其他未列明专业技术服务业 主要产品与服务项目 油气管道腐蚀，缺陷检测技术服务，油气管道修复服务及与油气管道修复材料相关的销售 普通股股票转让方式
14、协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000.00 优先股总股本（股） 0.00 做市商数量 0 控股股东 梅建云、白兰 实际控制人 梅建云、白兰 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 915101077130030767 否 注册地址 成都市武侯区人民南路四段 1 号 1 栋 1 单元 24 层 1-2 号 否 注册资本 5,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所
15、办公地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017室-11 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价转让方式。 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 11,644,945.29 11,858,221.49 -1.80% 毛利率% 40.20% 40.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,143,269.35 245,208.79 366.24% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -147,945.17
16、 -260,039.54 43.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.50% 4.47% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -2.39% -4.74% - 基本每股收益 0.23 0.05 360.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 13,599,608.76 11,606,266.57 17.17% 负债总计 6,849,416.60 5,999,343.76 14.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,750,192.16 5,606,922.81 20.39% 归
17、属于挂牌公司股东的每股净资产 1.35 1.12 20.54% 资产负债率%（母公司） 50.36 51.69 - 资产负债率%（合并） 50.36 51.69 - 流动比率 1.37 1.76 - 利息保障倍数 22.27 3.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,082,702.75 -2,511,429.64 262.56% 应收账款周转率 1.52 2.03 - 存货周转率 9.89 4.48 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.17% 28.09% - 营业收入增长率% -1.80% -20.87
18、% - 净利润增长率% 366.24% -71.14% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -3,182.83 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,520,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,258.74 非经常性损益合计 1,519,075.91 所得税影响数 227,861.39 少
19、数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,291,214.52 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 -4,736.04 营业利润 -441,862.92 -446,598.96 营业外支出 5,590.20 854.16 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司处于 M74 专业服务业-7499 其他未列明行专业技术服务业的专业技术服务提供商，主要从事油气管道的内外腐蚀直接检测评价（ICDAECDA）
20、、管道智能检测数据分析及缺陷修复服务、管道腐蚀控制与管理服务、管道物联网技术服务以及管道完整性管理服务、页岩气开发技术服务。公司组织各专业的服务团队和核心技术，具备开展业务所需的主要资质和行业市场准入资格，为客户提供具有高科技、高附加值的产品及服务。公司主要客户为国内各大油气田公司、管道公司及其下属企业、燃气公司, 通过多种渠道获得销售订单，以各个地方政府公共资源交易平台及招标网站、已申报注册的相关客户的服务资源库等投标行式来开拓业务，通过提供产品销售、技术服务、工程施工获取利润。 报告期内公司商业模式未发生变化。同时，公司加快升级转型步伐，以智能管网建设为发展方向，融合现代通信与信息技术、计
21、算机网络技术、新型传感器技术，形成基于物联网的实时数据采集，与大数据建模分析、人工智能结合，为油气管道安全可靠、优化高效、环境友好运营服务；开拓新市场领域，引进专业研发团队，重点研发新一代信息技术产品，在智能传感器、大数据及集成电路已形成相关研发成果，并计划申请国家发明专利，同时积极办理涉军资质，公司申请的武器装备科研生产单位二级保密资质已在 9 月取得，12月取得武器装备质量管理体系认证证书，同期也取得多个软著证书，说明公司在涉军及相关项目的研发上已初见成效。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客
22、户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在报告期内的主营业务收入为 11,644,945.29 元，比上年度减少 1.80%；归属于母公司的净利润为1,143,269.35 元，比上年度增长 366.24%。截至 2017 年末，公司总资产为 13,599,608.76 元，净资产为6,750,192.16 元。报告期内，净利润增长为政府对新三板公司的政策性补贴陆续到位。公司受国际宏观经济调控的影响，2017 年国际油价仍持续探底，国内各大石油公
23、司的上中下游的投资虽做了适应性的调整，公司所处的管道板块属于中下游业务，继续受到影响。年内加大研发投入，并取得了一项实用型专利及 14 项软件著作权。公司的持续经营能力得到提升。 (二) 行业情况 习主席在 19 大报告中提到的：绿水青山就是金山银山。天然气是优质、高效、清洁的低碳能源。加大天然气利用规模，提高清洁能源比重，是我国稳步推进主体能源更替，加快建设清洁低碳、安全高效的现代能源体系的必由之路，“以气代煤”将成为一个新的趋势，国内燃气消费需求市场或将迎来较快速的发展。 从工程建设的角度来看，新粤浙、陕京四线、中俄天然气管线和西气东输四线等几条主要干线的规划建设也将拉动天然气消费需求市场
24、的快速发展。有数据表明：作为清洁能源的天然气产销将稳步增长，2020年需求将达 3500 亿立方米，而作为天然气管道行业的高新技术服务，将迎来更好的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,111,947.34 8.18% 699,144.57 6.02% 59.04% 应收账款 7,391,465.69 54.35% 7,911,958.32 68.17% -6.58% 存货 346,288.74 2.55% 1,062,236.22 9.15% -67.
25、40% 长期股权投资 - - 固定资产 3,119,622.06 22.94% 1,253,209.06 10.80% 148.93% 在建工程 - - 短期借款 800,000.00 5.88% 1,200,000.00 10.34% -33.33% 长期借款 114,499.71 0.84% - - 资产总计 13,599,608.76 - 11,606,266.57 - 17.17% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金为 1,111,947.34 元，较上年增加 412,802.77 元，增加 59.04%。由于公司加强应收账款催收，导致年末货币资金有所增加。 存货：存货为
26、346,288.74 元，比上年减少 715,847.48 元，降低 67.40%。公司加强存货管控，在满足业务的需求下进行采购，故减少了存货期末数量。报告期内不存在未完工工程。 固定资产：固定资产为 3,119,622.06 元，比上年增加 1,866,413.00 元，增长 148.93%。公司固定资产基数不大，本年购进研发设备固定资产，造成增幅较大 短期借款：短期借款为 800,000.00 元，比上年减少 400,000.00 元，降低 33.33%。由原来的抵押借款，变为信用借款，减少借款金额。 长期借款：长期借款为 114,499.71 元，购进贷款车辆。 2. 营业情况分析 (1
27、) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 11,644,945.29 - 11,858,221.49 - -1.80% 营业成本 6,963,810.13 59.80% 7,074,260.99 59.66% -1.56% 毛利率% 40.20% - 40.34% - - 管理费用 4,633,505.10 39.79% 4,692,031.74 39.57% -1.25% 销售费用 - - 财务费用 70,346.87 0.60% 79,875.37 0.67% -11.93% 营业利润 493,516
28、.19 4.24% -446,598.96 -3.77% -210.51% 营业外收入 952,258.74 8.18% 600,000.00 5.06% 58.71% 营业外支出 854.16 0.01% 净利润 1,143,269.35 9.82% 245,208.79 2.07% 366.24% 项目重大变动原因： 财务费用：2017 年财务费用较上年减少 9,528.50 元，降低 11.93%。原因：本年贷款金额减少，利息支出减少。 营业利润：公司拓展军民品检验检测业务及相关软件。开发应用技术研究与开发补贴及高新技术企业补贴，政府补贴 57 万元。 营业外收入：政府鼓励企业进入全国中
29、小企业股份转让系统，政府补助 95 万元。 净利润： 2016 年净利润较小，政府补贴增加 90 万元，造成增幅较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 11,644,945.29 11,858,221.49 -1.80% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 6,963,810.13 7,074,260.99 -1.56% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 材料销售 1,514,155.87 13.00 1,328,847.32 11.21 管道腐蚀、
30、缺陷检测 4,499,310.05 38.64 3,123,366.37 26.34 管道腐蚀、缺陷修复 5,631,479.37 48.36 7,406,007.80 62.45 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 公司在报告期内，主营业务收入占营业收入的比重为 100%。公司无其他业务收入。 按项目划分，管道腐蚀、缺陷检测技术服务，2017 年占总收入 38.64%，比上年度占比增加 12.30%，主要原因为公司加强管道的内外腐蚀直接检测评价（ICDAECDA）、管道完整性管理服务等技术服务，努力增加技术服务收入；管道腐蚀缺陷修复工程收入 2017 年占总收入 48.36%
31、，比上年度占比减少 14.09%，2017 年行业管道修复项目总体减少，导致修复占比减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 乐山峨沙天然气有限责任公司 2,598,953.30 22.32% 否 2 中国石油天然气股份有限公司西南油气田分公司蜀南气矿 1,798,415.00 15.44% 否 3 中国石油天然气股份有限公司西南管道兰州输油气分公司 1,216,990.88 10.45% 否 4 成都三零嘉微电子有限公司 801,886.77 6.89% 否 5 成都纽光科技有限公司 790,566.04 6.79% 否 合计 7,20
32、6,811.99 61.89% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 绵阳新锐翔科技有限公司 1,683,760.68 28.36% 否 2 四川保元防务技术有限公司 861,792.45 14.52% 否 3 西安科源防腐科技有限公司 675,213.68 11.37% 否 4 成都万里石油技术有限公司 501,886.79 8.45% 否 5 成都通飞复合材料有限公司 464,957.26 7.83% 否 合计 4,187,610.86 70.53% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产
33、生的现金流量净额 4,082,702.75 -2,511,429.64 262.56% 投资活动产生的现金流量净额 -1,755,453.83 -491,052.11 -257.49% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,921,200.03 1,259,171.13 -252.58% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为 4,082,702.75 元， 由于应收账款加紧催收，本期回款较好所致。 投资活动产生的现金流量净额为-1,755,453.83 元，主要因 2017 年购进研发设备及车辆固定资产。 筹资活动产生的现金流量净额-1,921,200.03 元。银行贷款金额减少；偿还股东
34、借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部
35、于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 受影响项目金额 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 2016
36、年 12 月 31日/2016年度 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润 +1,143,269.35 +245,208.79 列示终止经营净利润 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益 +570,000.00 营业外收入 -570,000.00 （2）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入、营业外支出”的资产处置损益重资产处置收益 -3,182.83 -4,736.04 营业外支出 -3,182.83 -4,736.04 分类至“资产处置收益”项
37、目。比较数据相应调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 一、公司承担并履行着良好的经济责任,2017 年公司遵守各项法律法规,照章纳税,诚信经营，为社会做出了应有贡献。 二、公司还在遵纪守法方面做出表率,遵守所有的法律、法规,诚信经营,带动企业的员工和公司所在的社区等共同遵纪守法,共建法治社会,为社会稳定做贡献。 三、公司与各大高校合作的同时，开展了技术研发及科技成果转化等合作，并长期为电子科技大学上学的贫困学生提供实习岗位，在 2017 年 7-12 期间，公司为西南石油大学的 2 名硕士研究生，提供科研活动的实践机会。起到很好的社会示范效益。 四、公司的
38、慈善责任。公司充分发挥资本优势,为发展社会慈善公益事业,为成为一个优秀企业而努力。公司还对发展社会慈善公益事业进行捐助。 五、公司关心员工的身体键康,每年定期全额报销安排员工体检，解决员工后顾之忧。 今后公司将一如既往地诚信经营，报答社会。 三、 持续经营评价 公司具有良好的独立自主经营能力;会计核算、财务管理、风险 控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心业务人员 队伍稳定,公司董监高及全体员工没有发生违法、违规行为;公司拥有自己的生产经营模式,拥有与当前生产经营紧密相关的资源和要素,不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况,也没
39、有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。公司在科研投入方面不断加大,对外合作、考察、前期调研等工作在逐步展开。 综上所述,公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 (一) 行业发展趋势 管道业务的发展趋势 “智慧管道” 随着大数据、物联网、云计算、人工智能的发展，管道运营管理模式发生转变，数字化管道逐步向智能化管道发展，以大数据分析、数据挖掘、决策支持、移动应用等方式进行管道管理，从而补充传统管理方式的不足。 “智慧管道解决方案” 智慧管网系统是实现智能管网管理的手段和载体，其集成管道和站场的所有信息，采用大数据建模的分析理念，提供成熟可靠的智能管网一体化解决方案。
40、其通过物联网平台实现对生产安全风险点的全面监控，以及所有管理环节所需信息的全面共享；通过大数据建模，实现设备设施数据的实时分析处理，保障生产活动安全有序。智慧管网进一步突出管网经济高效的目标，全面自动采集数据，贯通上下管理环节，实现管网运行事前优化预测、事中实时监测、事后全面分析的闭环管理，降低油气管网运营成本。 (二) 公司发展战略 公司业务中远期规划 1、油气管道业务 公司拥有一批专注于石油天然气行业十多年的专业技术人员和管理团队,具有数万公里管道实施经验,由管道检测监测、评价、修复等常规技术服务商延伸转变为以业务为导向、以服务为支撑的解决方案提供商。 基于自主知识产权的一体化平台,融合
41、VR、AR、AI、3D、GIS、物联网、大数据、云计算等先进技术,形成一整套油气管道全生命周期管理的解决方案。建立油气储运全生命周期信息化建设与服务,从可研、设计、施工建设、运营管理、维护、检测评价、状态监测各个阶段, 为长输管线、城市管网、液化天然气接收站、海底管道、 储气库、海上平台及炼化厂提供管控一体化解决方案和技术服务。 2、数字管道业务 以管道全生命周期的相关数据为基础,对整个管输系统进行数字化仿真建模,对生产过程进行监控、评估和优化,并进一步扩展到整个管道生命周期的新型生产组织方式。 3、地下综合管廊 基于管道信息模型形成地下综合管廊全生命周期信息化标准体系,建立标准统一、关系清晰
42、、 数据一致、互联互通的数据管理与应用服务平台,实现地下综合管廊勘察设计、施工、运营维护各阶段的数据采集、移交和共享,达到设计分析可视化、施工管理精细化和营运维护智能化的目的。 4、军民融合 结合公司已具有的检测检验技术优势，公司将逐步拓展检验检测经营范围，发挥与电子科技大学业已形成的良好合作关系，积极顺应国家军民融合趋势， 陆续拓展军民品检验检测业务及相关软件、芯片的开发。 (三) 经营计划或目标 公司在 2018 年度的经营计划或目标： 在完善公司治理，加强团队建设,构建健康、和谐的企业文化宗旨下，达到以下经营目标： 一、公司管道和页岩气的专业技术服务业 1、推行目标管理,积极拓展新疆、华
43、东、华北长输管道技术服务，市场实现产值及利润显著提高； 2、以升级 “FocusingTM长输管线缺陷测量数据处理软件”为核心，完善管道数据远程诊断系统，构建国内长输油气管道智能检测数据分析服务的新模式，进一步扩大市场份额，强化公司的核心竞争力，提高客户满意度。 3、以“页岩气沙监测系统”、“页岩气开采系统腐蚀监测服务”为抓手，拓展在页岩气领域内的服务市场，形成公司新的利润增长点。 主要投资资金来源于自筹，预计成本 400 万，给公司带来 500 万以上效益。 二、网络安全设备、软件及芯片 1、与相关机构合作，申请武器装备承研承制资格； 2、申请与软件及芯片的相关的发明专利及软件著作权证； 3
44、、与相关科研机构合作，继续申请涉军在研科研项目； 4、积极拓展网络安全产品的民品市场。 主要投资资金来源于自筹，预计成本 400 万-600 万，给公司带来 800 万以上效益。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，公司在此提醒投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划。 (四) 不确定性因素 1、2018 年度，在实施以上经营计划的过程中，公司面临着国际环境变化、国家宏观经济走势及主要客户决策的连带作用影响等不确定或突发事件，可能会造成客户更改年度作业计划，带来公司业绩的不确定性。 2、公司在新开展的军民融合项目中，受国家政策调整、软件技术开发、相关涉军资质办理规定等不确定性影响
45、，可能会造成客户更改年度作业计划，带来公司业绩的不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 控股股东及实际控制人控制不当的风险。股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分。但股份公司成立时间较短，公司管理层对相关制度完全理解和全面执行将有个过程且公司的董事会成员中有 3 人系直系亲属，因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。 从股份有限公司成立以来，梅建云持有公司 375 万元的股份，占公司股份总数的 75%，持股比例一直维持在 70
46、%以上，同时，梅建云还担任股份公司的董事长；白兰现持有公司 125万元的股份，占公司股份总数的 25%，同时，白兰还担任股份公司的董事、副总经理、董事会秘书。梅建云、白兰为夫妻关系，二人合计持有公司股权 100%。虽然 2017 年 11 月通过协议转让形式，梅建云原持有公司 375 万元的股份，占公司股份总数的 75%，减持到 281.25 万元，占公司股份 56.25%，但夫妻二人合计持有股权在 81.25%。因此，股份公司的控股股东、实际控制人为梅建云、白兰。若实际控制人利用其实际控制地位，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大决策，如经营决策、人事任免、关联交易、资本支出等，可能给公司
47、经营带来风险。 应对措施：公司计划开展对外融资，引进机构投资人。合理对外稀释公司股份。完善公司重大事项表决制度。 2. 核心技术人员流失的风险。公司作为高新技术企业，拥有稳定、高素质的人才队伍对公司的发展壮大至关重要。随着行业竞争格局的不断演化，对人才的争夺必将日趋激烈，如果本公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成人才队伍的不稳定，从而对本公司的经营业绩及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司将严格贯彻劳动合同法的要求，不断完善人力资源管理工作，加强人才队伍建设，切实保障员工合法利益；健全薪酬管理体系，在提升业绩的同时确保员工工资的持续
48、增长，通过不断加强企业文化建设，培养员工的责任感、成就感和归属感；公司结合经营发展目标、业务发展情况需要，有计划、有步骤的展开人才引进工作。 3. 报告期内应收账款大幅增加的风险。公司在报告期内业务发展迅速，报告期末的应收账款余额为 7,867,450.84 元，比上年度末减少 508,821.60 元，降幅为 6.07%。主要原因为本年度主要客户多为油气管道的运营单位，油气田公司产能下降，2017 年项目招投标及签订合同大量集中在下半年，服务周期长，按约定，结算周期长，多为跨年支付，故不能在年底支付，随着公司管理及内控加强，不能避免应收账款的风险，该风险逐步削减。 应对措施：加强催收力度。
49、4. 税收优惠到期后对经营业绩产生影响的风险。公司 2015 年 10 月 9 日至 2018 年 10 月 8 日可享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。若公司到期复审高新技术企业资格失败或税收优惠政策未来发生变化，可能将对公司经营业绩产生一定影响。 应对措施：公司已积极引进高级研发人员，相关研发成果已形成并运用，按照高新技术企业认定相关要求，公司目前的运行情况足以延续高新技术企业资质。 5. 工程项目质量控制的风险。公司所从事的管道检测技术服务及管道修复工程业务，施工对象主要为油气类管道，因其所处地理位置、地质结构、输送介质不同等因素影响，需设计不同的施工方案，采用不同的施工
50、技术，对项目施工质量有较高要求。若管道检测、管道修复等项目出现重大工程质量事故，引起客户投诉或法律诉讼的风险，将对公司产生重大不利影响。 应对措施：公司在原有施工验收的基础上，增加生产管理安全员，对相关项目的实施进行完工前复检，避免重大工程质量事故。 6. 公司营运资金不足的风险。报告期内，2017 年度、2016 年度、2015 年度公司的经营活动现金净流量分别为 4,082,702.75 元、-2,511,429.64 元、及 2,910,815.14 元。报告期内， 2017 年 4 月偿还了银行短期借款，截至 2017 年 12 月 31 日货币资金余额为 1,111,947.34 元
51、，较上年末增加了 412,802.77元，风险有所减弱。 7. 报告期内公司存在聘用完成一定任务为期限的劳动者。由于油气管道一般都埋于地下，公司在从事油气管道修复及检测服务时，需要挖开覆盖于管道之上的泥土，该工作属于劳动密集型，技术含量不高。此外，由于公司的项目一般是沿油气管道路线开展，工作地点较分散且项目的工期较短。为此公司在开展项目时聘用了项目所在地的农闲人员用于油气管道挖土工作及简易的修复工作，由于与公司签订固定期限劳动合同的工程人员较少，公司业务的开展对签订完成一定任务为期限的员工具有一定的依赖。公司与上述人员签订了完成一定任务为期限的劳动合同，并按时支付了劳动报酬，报告期内不存在劳动
52、争议纠纷。 应对措施：公司目前与专业劳务公司进行协商，由劳务公司根据公司需要派遣相关人员进入现场工作。 8. 公司对关联方拆借资金存在依赖的风险。公司日常所需营业资金主要来自关联方拆借，2017 年末公司对关联方拆借资金余额分别白兰：838,928.99 元、梅建云：11,081.64 元。报告期内，关联方资金拆借虽仍然存在，但已返还股东大部分借款，对关联方资金拆借依赖大大减弱。 应对措施：公司正积极筹划定增及融资方案，充实公司运营资金，为下一年增加运营能力打下坚实基础。 9. 对单一客户依赖的风险。2017 年度、2016 年度、2015 年度公司对前五大客户的销售额分别为7,206,811
53、.99 元、8,910,640.80 元、12,743,697.00 元.，占营业收入的比重分别为 61.89%、70.86%、85.04%，客户集中度较高。公司作为油气管道服务企业，其服务对象主要是油气管道运营企业，由于我国现阶段油气管道运营单位主要是中石油、中石化、中海油及其他燃气公司，下游客户的集中导致公司对单一客户的销售收入占总收入的比重较大，存在对单一客户依赖的风险。报告期内，拓展军民品检验检测业务及相关软件业务，增加客户区域，风险逐步减弱。 应对措施：公司加快升级转型步伐，积极开拓新市场领域，积极办理涉军资质，随着相关研发技术和服务的对外提供，公司的客户将从单一油气管道服务企业向电
54、子行业、科研院所、军工企业扩展，以增强抗风险能力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.一.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押
55、、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4,000,000.00 750,000.00 6其他 - - 总计 4,000,000.00 750,000.00 二
56、、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年第四次临时股东大会审议通过关于设立全资子公司的议案。注册资本 1000 万元人民币，注册地点在成都市成华区二环路东二段 508 号的万科华茂大厦 7 楼。主要从事电子元器件及专用芯片、光学及光电系统、仪器仪表、自动控制设备、电子信息产品及系统的研发、组装、销售、工程集成及技术服务；大功率脉冲及连续光纤激光器、大功率半导体激光器、固体激光器、光学及光电子元器件的研究、开发、生产、批发兼零售、维修服务、技术咨询；激光精密加工设备的研发、生产、批发兼零售、维
57、修服务；激光器控制软件设计、开发、批发兼零售、维修服务；物联网研发及应用；销售：电子设备、电子计算机及外围设备、电子元器件、耗材。 (三) 承诺事项的履行情况 1.避免同业竞争承诺 承诺人：控股股东、实际控制人：梅建云、白兰，董事：梅建云、白兰、李晓春、章睿、邓子恒，监事：杨红、江继、谷子厚、梁刚，高级管理人员：白兰、张书竹、刘莉、魏强、张文沛、 、梁家伟，承诺事项：为避免潜在的同业竞争，公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，详见公开转让说明书的第 79 页。；该承诺在报告期内得到履行。 2.避免关联交易的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人：梅建云、白
58、兰；承诺事项：公司的实际控制人出具了规范及减少关联交易的承诺函，详见公开转让说明书的第 82 页。；该承诺在报告期内得到履行。 3.关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺 承诺人：控股股东、实际控制人：梅建云、白兰，董事：梅建云、白兰、李晓春、章睿、邓子恒，监事：杨红、江继、梁刚、谷子厚，高级管理人员：白兰、张书竹、刘莉；承诺事项：为避免本人、本人关系密切的家庭成员及本人实际控制的其他企业，未来不占用公司资产、资金或由公司提供担保。公司实际控制人、控股股东、公司董事、监事、高级管理人员出具了关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保承诺函，详见公开转让说明书的第 82 页。该承诺在报告期
59、内得到履行。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 奔驰轿车 抵押 184,018.23 1.35% 融资租赁 奥迪轿车 抵押 481,758.09 3.54% 抵押贷款 总计 - 665,776.32 4.89% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 937,500 937,500 18.75% 其中：控股股东、实际控制人 - - 7,500 7,500 0.15
60、% 董事、监事、高管 - - 92,000 920,000 18.40% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00 937,500 4,062,500 81.25% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 100.00 937,500 4,062,500 81.25% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00 937,500 4,062,500 81.25% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 1,875,000 5,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上
61、股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 梅建云 3,750,000 930,000 2,820,000 56.40 2,812,500 7,500 2 白兰 1,250,000 - 1,250,000 25.00 1,250,000 - 3 李晓春 - - 920,000 18.40 - 920,000 4 郑有存 - - 10,000 0.20 - 10,000 合计 5,000,000 930,000 5,000,000 100.00% 4,062,500 937,500 普通股前五名或持股
62、10%及以上股东间相互关系说明： 梅建云与白兰系夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为：梅建云、白兰夫妻二人。 1. 梅建云，男，中国国籍，1966 年 7 月生，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 至 2001 年7 月，中石油西南油气田输气处担任调度员、劳资员等职务；2001 年 8 月至 2016 年 5 月，任成都陆迪科技发展有限公司法人兼总经理；2016 年 5 月 19 日，被选举为股份公司第一届董事长，任期 3 年。 除持有公司股份外，梅建云还持有四川益丰工程项目管理有限公司 10%的股权
63、。 2. 白兰，女，中国国籍，1966 年 9 月生，无境外永久居留权，大专学历。1985 年 7 月至 2001 年7 月，中石油蜀南气矿开发公司劳动服务公司担任人事管理员；2001 年 8 月至 2005 年 7 月，任泸州德尔地板总代理；2005 年 7 月至 2016 年 5 月，在成都陆迪科技发展有限公司担任副总经理；2016 年 5 月19 日，被选举为股份公司第一届董事，并被董事会聘任为股份公司总经理及董事会秘书，任期 3 年，在2017 年 5 月根据公司业务发展需要，调整为公司副总经理兼董事会秘书。 除持有公司股份外，白兰还持四川华智和信科技发展有限公司 14.29%的股份。
64、 报告期内公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司的实际控制人与控股股东一致，情况同控股股东。实际控制人在报告期内未发生变动。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 成都银行股份有限公司成华支行 800,000.00 4.35 2017.6.29-2018.6.28 否
65、 合计 - 800,000.00 - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 梅建云 董事长 男 51 本科 2016.5.192019.5.18 是 白兰 董事、副总、董秘 女 51 大专 2016.5.192019.5.18 是 李晓春 董事 女 59 大专 2017.10.11-2019.5.18 否 章睿 董事 男 35 本科 2017.10
66、.11-2019.5.18 否 邓子恒 董事 男 26 大专 2016.5.192019.5.18 是 杨红 监事会主席 女 48 大专 2016.5.192019.5.18 是 江继 监事 男 36 本科 2016.5.192019.5.18 否 梁刚 职工代表监事 男 28 本科 2016.5.192019.5.18 是 谷子厚 监事 男 33 本科 2017.10.112019.5.18 否 张书竹 副总经理 男 35 大专 2016.5.192019.5.18 是 刘莉 财务总监 女 43 大专 2016.5.192019.5.18 是 杨洋 审计总监 男 33 本科 2017.6.5
67、-2019.5.18 是 梁家伟 总经理助理 男 32 专科 2017.6.5-2019.5.18 是 董事会人数： 5 监事会人数： 4 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员中，梅建云及白兰系夫妻关系，邓子恒系梅建云、白兰之子。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 梅建云 董事长 3,750,000 930,000 2,820,000 56.40% 2,820,000 白兰 董事、副总经理及董秘 1,250,000
68、- 1,250,000 25.00% 1,250,000 李晓春 董事 - 920,000 920,000 18.40% 920,000 合计 - 5,000,000 1,850,000 4,990,000 99.80% 4,990,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 魏强 新任 总经理 新聘 张文沛 - 新任 副总经理 新聘 魏强 总经理 离任 - 2017.12.27 因个人原因离任 张文沛 副总经理 离任
69、- 2017.12.27 因个人原因离任 李晓春 新任 董事 新聘 章睿 新任 董事 新聘 梅海粟 董事 离任 - 个人原因 白兰 总经理 离任 副总经理 个人原因 谷子厚 董事 离任 监事 - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 魏强先生出生于 1974 年 11 月，43 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，本科学历。1999 年至 2001 年中国工程物理研究院流体物理研究所担任会计，2001 年至 2006 年上海欧特电器有限公司任财务总监，2006 年至 2011 年中审华寅五洲会计师事务所新疆分所高级项目经理，2011 年至 2013 年中磊会计师事务所高级项目经理，201
70、3 年至 2015 年 5 月凉山州锡成新材料股份有限公司财务总监、董秘， 2015 年 6 月至 2017 年 3 月成都市华顺蓉盛财务咨询有限责任公司总经理。 中国注册会计师、中国注册税务师、国际内部审计师，通过了深交所独立董事及董事会秘书的任职资格考核。 张文沛，男，1986 年 5 月生,现年 31 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，中共党员，硕士研究生， 2010年毕业于中国科学院光电技术研究所信号与信息处理专业，长期从事电子设备和集成电路研究工作。2010 年8 月至 2017 年 5 月，在中国电子科技集团公司第三十研究事芯片事业部先后担住研发工程师，研发部经理等职务，获得省部级二
71、等奖两次，三等奖一次。 章睿，男，1982 年 1 月生，现年 35 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，中共党员，硕士研究生，2007 年毕业于电子科技大学光学工程专业，长期从事电子设备、传感器和集成电路研究工作，高级工程师。2007 年7 月至 2009 年 3 月，在科胜讯科技有限公司担任研发工程师。2009 年 4 月至 2015 年 10 月，在三零嘉微电子有限公司历任项目负责人、研发中心经理等职务，期间获省部级二等奖两次。2015 年 11 月至今，在成都市晶林科技有限公司担任副总经理。 李晓春，女，1958 年 2 月出生，59 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，毕业于四川省委党校经济
72、管理专业，大专学历，高级经济师，1980 年到 2013 年在四川省广元市中医院从事会计工作，历任财务科长、工会主席职务，2013 年-2017 年 5 月在四川省广元市第一人民医院任财务总监职务。 杨洋先生出生于 1984 年 2 月,现年 33 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，本科学历。2007 年毕业于重庆解放军通讯学院计算机信息管理专业。2007 年-2010.2 月任重庆玻璃仪器总厂信息办主任。2010 年 3 月至2011 年 12 月任中磊会计师事务所审计项目经理，2012 年 1 月-2015 年 10 月任华普天健会计师事务所四川分所部门经理。2015 年 11 月-2017
73、 年 3 月任成都华顺蓉盛财务咨询有限责任公司副总经理。杨洋先生在工作期间参与了上市公司相关审计业务，熟悉上市流程及管理制度。 梁家伟先生出生于 1985 年 6 月,现年 32 岁，汉族，中国籍，无境外居留权，大学专科。2008 年毕业于南昌理工学院计算机应用技术专业。2008 年-2010.7 月任汉中翰晨房地产开发有限公司开发部经理，2010.7-2017 年 3 月任四川新农投资有限公司总经理。梁家伟先生在工作期间有不少成功的投资案例及经验。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 2 4 生产人员 14 6 销售
74、人员 2 3 技术人员 5 7 财务人员 3 3 员工总计 26 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 9 7 专科 12 12 专科以下 5 3 员工总计 26 23 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：报告期末，公司员工总数年初较年末发生了变化，根据公司业务发展需要，加强各岗位人员储备，报告期内的离职人员均为个人原因，自愿解除劳动合同，对公司生产经营未造成任何影响。 2、人才引进：公司通过各种人才交流网发布招聘信息，本着公平公开、平等竞争、择优录取的原则，招聘优秀人才并提供与其自身专业相适应的岗位，营造公
75、司与个人共同进步的发展空间。 3、培训计划：公司对于管理、技术、生产人员开展内外培训。对于管理人员开展管理理念及方法等内容培训；对生产人员重点开展现场操作流程的规范性及安全知识的培训，并通过了国家职业技能的复训；对于技术人员展开新技术、新工艺的技能培训；公司员工还通过自考形式由专科升为本科学历。 4、招聘情况：公司的招聘工作主要通过各种人才交流网上进行，还和各大院校建立良好的就业合作关系，在为应届毕业学生提供实习机会的同时，达成意向性合作模式。 5、薪酬政策：公司按照相关法律法规要求，与所有员工签订了劳动合同或聘用合同，并按期发放薪资；报告内为员工按时缴纳了社会保险。 (二) 核心人员（公司及
76、控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 公司核心技术人员 2 名，包括张书竹、杨皓洁。 张书竹，男，1982 年 9 月出生，无境外永久居留权，2006 年毕业于西昌学院，专业为建筑，获学士学位。2006 年至今，在公司历任技术员、防腐工程师、项目经理、公司副总经理。 杨皓洁，男，1988 年 2 月出生，无境外永久居留权。2012 年毕业于西南石油大学，专业为材料科学与工程，获学士学位。2012-2015 年，在中海油能源发展股份有限公司任防腐工程师，从事项目管理工作。2015-至今在成都
77、陆迪科技股份有限公司任工程师。 报告期内孙朝锐因个人原因辞职。 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督
78、管理办法等法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构、制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理办法、信息披露制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法等制度，构成的行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治
79、理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、财务决策等均按照相关法律法规及公司有关内控管理制度的规定程序和规则进行。 截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改
80、情况 1、 2016 年度股东大会审议通过修订公司章程中第十一条公司经营范围变更为:“电子元器件及专用芯片、电子信息产品及系统的研发、组装、销售、工程集成及技术服务；石油天然气技术咨询及技术服务；货物进出口、技术进出口；防腐保温工程施工，管道设备检测，管道工程施工；销售：电子设备、电子计算机及外围设备、耗材、机电设备、建材、机械设备、防腐保温材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、 2017 年第三次临时股东大会审议通过公司章程第一百三十五条修订为：“公司设监事会。监事会由 4 名监事组成，监事会设主席 1 人，监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和
81、主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1. 审议通过关于改聘立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）的议案，并提请股东大会审议，关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案； 2. 审议通过2016 年度董事会工作报告、2016 年年度报告及摘要、2016 年度总经理工作报告、2016 年度财务决算报告、2017 年度财务预算报告、2016 年度利润分配方案、关于 2017 年度公司与关联方日常关联交易预计的
82、议案、关于拟变更公司经营范围的议案、关于拟修改的议案、关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案； 3. 审议通过关于聘任公司总经理的议案、关于公司内部管理机构调整方案议案、关于聘任公司高级管理人员的议案、关于修订的议案，并提请股东大会审议、审议通过关于补选章德容先生、李晓春、魏强为公司第一届董事会董事的议案，并提请股东大会审议、审议通过关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案； 4. 审议通过2017 年半年度报告、关于向成都银行申请 80 万元流动资金贷款的议案、关于公司贷款购置轿车一部的议案； 5. 审议通过关于修订的议案、关于补选李晓春女士为公司第一届董事会董事的议案、关于
83、补选章睿先生为公司第一届董事会董事的议案、审议通过关于召开 2017 年第三次临时股东大会的议案； 6. 审议通过关于公司设立全资子公司的议案，并提请股东大会审议。 监事会 4 1. 审议通过公司2016 年度监事会工作报告、2016 年年度报告及摘要，并提请股东大会审议； 2. 审议通过关于增补谷子厚先生为公司第一届监事会监事的议案、关于增补韩建华女士为公司第一届监事会监事的议案，并提请股东大会审议； 3. 审议通过公司2017 年半年度报告； 4. 审议通过关于增补谷子厚先生为公司第一届监事会监事的议案并提请股东大会审议。 股东大会 5 1. 审议通过了关于改聘立信中联会计师事务所（特殊普
84、通合伙）的议案； 2. 审议通过 2016 年度年报相关议案（详见公告编号 2017-011 内容）； 3. 审议否决关于修订的议案 、关于补选章德容先生为公司第一届董事会董事的议案、关于补选李晓春女士为公司第一届董事会董事的议案、关于增补魏强先生为公司第一届董事会董事的议案、关于增补谷子厚先生为公司第一届监事会监事的议案、关于增补韩建华女士为公司第一届监事会监事的议案； 4. 审议通过关于修订的议案、关于补选章睿为公司第一届董事会董事的议案、审议通过关于补选李晓春女士为公司第一届董事会董事的议案、关于增补谷子厚先生为公司第一届监事会监事的议案； 5. 审议通过关于设立全资子公司的议案。 2、
85、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司针对投资者关系制订了投资者关系管理制度，就保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利做出原则性安排，并在“三会”议事规则和总经理工作细则等其他制度中做出了具体安排。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制
86、顺畅，投资者关系良好。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1. 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2. 人员独立：
87、公司董事、监事及其他高级管理人员均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3. 资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。公司独立拥有该资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4. 机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的
88、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5. 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1. 关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节
89、制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2. 关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3. 关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约
90、束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管 理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 截至报告期末，公司尚未建立年报重大差错责任追究制度，年报重大差错责任追究制度（讨 论稿）已定稿并交相关部门审议。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 立信中联审字2018 D-0436 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津东疆保税港区亚洲路 6975 号金融贸易中心南区 1 栋 1 门 5017 室-11 审计报告日期 2017 年 4
91、月 16 日 注册会计师姓名 黄小丁、邓贵川 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字2018 D-0436 号 成都陆迪科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都陆迪科技股份有限公司（以下简称“陆迪科技”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了陆迪科技 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会
92、计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于陆迪科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 陆迪科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括构成 2017 年年度报告相关文件中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
93、是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估陆迪科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算陆迪科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督陆迪科技的财务报告过程。 五、注册会
94、计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
95、于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对陆迪科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
96、当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陆迪科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：黄小丁 （项目合伙人） 中国注册会计师：邓贵川 中国天津市 二一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 1,111,947
97、.34 699,144.57 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 7,391,465.69 7,911,958.32 预付款项 五、（三） 294,301.66 254,646.15 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 95,269.41 183,453.25 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 346,288.74 1,062,236.22 持有待售资产 - - 一年内到期的非
98、流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） - 27,418.86 流动资产合计 9,239,272.84 10,138,857.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五、（七） 3,119,622.06 1,253,209.06 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、（八） 1,164,530.27 - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 五、（九） 76
99、,183.59 74,826.41 其他非流动资产 五、（十） - 139,373.73 非流动资产合计 4,360,335.92 1,467,409.20 资产总计 13,599,608.76 11,606,266.57 流动负债： - 短期借款 五、（十一） 800,000.00 1,200,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、（十二） 3,951,433.50 1,121,011.09 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应
100、付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十三） 135,394.00 369,101.70 应交税费 五、（十四） 428,620.48 334,691.47 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十五） 990,507.72 2,699,861.90 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 五、（十六） 417,888.36 44,772.01 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,723,844.06 5,769,438.17 非流动负债： 长期借款 五、（十七） 11
101、4,499.71 - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 五、（十八） 11,072.83 229,905.59 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 125,572.54 229,905.59 负债合计 6,849,416.60 5,999,343.76 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、（二十） 361,714.0
102、2 361,714.02 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（二十一） 138,847.82 24,520.88 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（二十二） 1,249,630.32 220,687.91 归属于母公司所有者权益合计 6,750,192.16 5,606,922.81 少数股东权益 - - 所有者权益合计 6,750,192.16 5,606,922.81 负债和所有者权益总计 13,599,608.76 11,606,266.57 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：刘莉 (二) 利润表 单位：元 项目
103、 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 11,644,945.29 11,858,221.49 其中：营业收入 五、（二十三） 11,644,945.29 11,858,221.49 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 11,718,246.27 12,300,084.41 其中：营业成本 五、（二十三） 6,963,810.13 7,074,260.99 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五、（二十四） 41,536
104、.26 158,291.05 销售费用 - - 管理费用 五、（二十五） 4,633,505.10 4,692,031.74 财务费用 五、（二十六） 70,346.87 79,875.37 资产减值损失 五、（二十七） 9,047.91 295,625.26 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十八） -3,182.83 -4,736.04 其他收益 五、（二十九） 570,000.00 - 三、营业利润（亏损以
105、“”号填列） 493,516.19 -446,598.96 加：营业外收入 五、（三十） 952,258.74 600,000.00 减：营业外支出 五、（三十一） 854.16 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,445,774.93 152,546.88 减：所得税费用 五、（三十二） 302,505.58 -92,661.91 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,143,269.35 245,208.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 1,143,269.35 245,208.79 2.终止经营净利润 - -
106、 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 - - 2.归属于母公司所有者的净利润 1,143,269.35 245,208.79 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供
107、出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,143,269.35 245,208.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.05 （二）稀释每股收益 0.23 0.05 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：刘莉 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 13,171
108、,393.66 7,633,085.63 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 1,934,533.57 2,196,005.72 经营活动现金流入小计 15,105,927.23 9,829
109、,091.35 购买商品、接受劳务支付的现金 5,135,506.95 4,605,936.55 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 3,032,342.94 3,383,378.46 支付的各项税费 544,944.28 266,039.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 2,310,430.31 4,085,166.60 经营活动现金流出小计 11,023,224.48 12,340,520.99 经营活
110、动产生的现金流量净额 4,082,702.75 -2,511,429.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 390.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 390.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,755,453.83 491,442.11 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活
111、动现金流出小计 1,755,453.83 491,442.11 投资活动产生的现金流量净额 -1,755,453.83 -491,052.11 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,031,700.00 1,200,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 1,377,287.00 2,542,000.00 筹资活动现金流入小计 2,408,987.00 3,742,000.00 偿还债务支付的现金 1,241,918.05 1,500,000.00 分
112、配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,033.14 51,898.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十三） 3,041,235.84 930,930.78 筹资活动现金流出小计 4,330,187.03 2,482,828.87 筹资活动产生的现金流量净额 -1,921,200.03 1,259,171.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,753.88 0.45 五、现金及现金等价物净增加额 412,802.77 -1,743,310.17 加：期初现金及现金等价物余额 699,144.57 2,442,454.74 六、期末现金
113、及现金等价物余额 1,111,947.34 699,144.57 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：刘莉 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 24,520.88 220,687.91 5,606,922.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,000,000.00 361
114、,714.02 24,520.88 220,687.91 5,606,922.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 114,326.94 1,028,942.41 1,143,269.35 （一）综合收益总额 1,143,269.35 1,143,269.35 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 114,326.94 -114,326.94 1提取盈余公积 114,326.94 -114,326.94 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资
115、本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 138,847.82 1,249,630.32 6,750,192.16 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 470,000.00 - -108,285.98 5,361,714.02 加：会计政策
116、变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 470,000.00 - -108,285.98 5,361,714.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - -108,285.98 24,520.88 328,973.89 245,208.79 （一）综合收益总额 - - - 245,208.79 245,208.79 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - 3股份
117、支付计入所有者权益的金额 - - - - - 4其他 - - - - - （三）利润分配 - - 24,520.88 -24,520.88 - 1提取盈余公积 - - 24,520.88 -24,520.88 - 2提取一般风险准备 - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - 4其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - -108,285.98 - 108,285.98 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - 4其他 - -108,285.98 - 108,285
118、.98 - （五）专项储备 - - - - - 1本期提取 - - - - - 2本期使用 - - - - - （六）其他 - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 361,714.02 24,520.88 220,687.91 5,606,922.81 法定代表人：梅建云 主管会计工作负责人：詹露露 会计机构负责人：刘莉 .成都陆迪科技股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 成都陆迪科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“陆迪科技”）系于 1998 年 9 月经成都市工商行政管理局批准，由梅建云和
119、梅兰花共同出资成立的有限公司。2016 年 5 月，陆迪科技由有限责任公司整体变更为股份有限公司。公司现企业法人营业执照号：915101077130030767。公司股票于 2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“陆迪科技”，证券代码“839770”。所属行业为专业技术服务业。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 500.00 万股，注册资本为500.00 万元，注册地：成都市武侯区人民南路四段 1 号 1 栋 1 单元 24 层 1-2 号。本公司主要经营活动为：电子元器件及专用芯片、电子信息产品及系统的研发、组装、销售、工程集成
120、及技术服务；石油天然气技术咨询及技术服务；货物进出口、技术进出口；防腐保温工程施工，管道设备检测，管道工程施工；销售：电子设备、电子计算机及外围设备、耗材、机电设备、建材、机械设备、防腐保温材料。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为梅建云、白兰夫妇，合计持有公司 81.40%股份。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 二、 财务报表编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
121、关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司经过评估，认为公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，以持续经营为基础编制本报告期的财务报表。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期
122、为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益
123、。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利
124、确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购
125、货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资
126、损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当
127、期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
128、债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认
129、部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金
130、融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
131、损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
132、动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有
133、至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期
134、损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和
135、作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融
136、资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负
137、债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
138、额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行
139、检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计
140、量方法处理。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息
141、或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
142、等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额
143、，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
144、差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
145、一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分
146、与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
147、 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
148、，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 7、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 8、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
149、息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债
150、权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
151、权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 9、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
152、资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金
153、融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 10、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
154、担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 11、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
155、用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 12、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在
156、随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 13、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值
157、与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
158、行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分
159、的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 14、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对
160、价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 15、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已
161、经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终
162、止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 16、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 17、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允
163、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
164、 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 18、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权
165、益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 19、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金
166、融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支
167、付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 20、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 21、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期
168、损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的
169、减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 22、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
170、期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 23、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
171、察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 24、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
172、上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 25、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
173、输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 26、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
174、与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 27、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就
175、认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收款项余额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法
176、： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 30 30 34 年（含 4 年） 50 50 45 年（含 5 年） 8
177、0 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 4、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 单独进行减值测试，经测试未发生减值的，不计提坏账准备。 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年（含 2 年） 10 10 23 年（含 3 年） 30 30 34 年（含 4 年）
178、50 50 45 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 5、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 6、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：发出商品、库存商品、周转材料、工程施工等。 2、 发出存货的计价方法 发出商品、库存商品等存货发出时按加权平均法计价，工程施工按照个别计价法计价。 3、 不同类别存货可变现净
179、值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。工程施工等存货，以合同的估计收
180、入减去至完工时估计将要发生的成本、估计的相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 6、 不同类别存货可变现净值的确定依据 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
181、过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。工程施工等存货，以合同的估计收入减去至完工时估计将要发生的成本、估计的相关税费后的金额，确定其可变现净值。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 7、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 8、 低值易耗品和包装物的摊销方法
182、 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 9、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 10、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 11、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大
183、影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
184、的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
185、投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
186、按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
187、配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发
188、生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处
189、置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
190、同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得
191、的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 4、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
192、一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 5、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面
193、价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
194、计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 6、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的
195、长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认
196、应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “（六）合并财务报表的编制
197、方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计
198、入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者
199、权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持
200、有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 7、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的
201、初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
202、资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 8、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按
203、照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
204、以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生
205、投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置
206、该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
207、的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的
208、，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 9、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
209、投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
210、，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照
211、以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
212、的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股
213、权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
214、的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固
215、定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 电子设备 3 5 办公设备 3 5 专用设备 5 5 类别 折旧年限（年） 残值率 运输设备 4 5 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远
216、低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 4、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
217、资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 电子设备 3 5 办公设备 3 5 专用设备 5 5 运输设备 4 5 5、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大
218、部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 6、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在
219、较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十五) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用
220、资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；
221、（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
222、连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
223、出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化
224、： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到
225、整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
226、行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 5、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需
227、要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 6、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购
228、建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 7、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 8、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方
229、法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 9、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定
230、可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 10、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续
231、资本化。 11、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 12、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
232、借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 13、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
233、一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产
234、 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
235、有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 软件使用权 5 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有
236、不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使
237、用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
238、按形成时发生的实际成本入账。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）
239、设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服
240、务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 3、
241、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 5、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非
242、货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 6、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 7、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 8、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工
243、福利计划。 9、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司无设定受益计划。 10、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 11、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 12、 辞退福利的会计处
244、理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 13、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 14、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司无其他长期职工福利计划。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量
245、。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
246、项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 3、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范
247、围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四) 收入 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补
248、助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 本公司在实际收到相关补助款项时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
249、常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可
250、能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延
251、所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分
252、摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
253、司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主
254、要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 确认时点 本公司在实际收到相关补助款项时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常
255、活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
256、金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
257、润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产
258、所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
259、除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
260、的收益金额。 (三十一) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 1、 确认时点 本公司在实际收到相关补助款项时确认。 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益
261、；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
262、按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（
263、或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣
264、除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
265、在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十四
266、) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 1、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿
267、本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨
268、付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (三十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结
269、算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十六) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易
270、相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始
271、日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
272、部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债
273、。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递
274、延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (三十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认
275、相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期
276、间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (四十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (四十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
277、用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资
278、租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (四十二) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独
279、区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）
280、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
281、融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (四十三) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
282、地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 1、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应
283、收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (四十四) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (四十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
284、 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (四十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017
285、年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 受影响项目金额 2017 年 12 月 31 日/2017 年度 2016 年 12
286、月 31 日/2016 年度 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润 +1,143,269.35 +245,208.79 列示终止经营净利润 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益 +570,000.00 营业外收入 -570,000.00 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入、营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 资产处置收益 -3,182.83 -4,736.04 营业外支出 -3,182.83 -
287、4,736.04 2、 重要会计估计变更 无。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 说明 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6%、11%、17% 说明 1 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额计缴 7% 教育费附加（含地方教育费附加） 按实际缴纳的流转税额计缴 5% 税种 计税依据 税率 说明 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% 说明 1：公司材料销售业务适用 17%的增值税税率；管道腐蚀、缺陷检测业务适用6%的增值税税率；管道腐蚀、缺陷修复业务适用 11%的增值税税率。 (二) 税
288、收优惠 根据中华人民共和国企业所得税法“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15的税率征收企业所得税”， 本公司于 2015 年 10 月 9 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的证书编号为GR201551000737 的高新技术企业证书，有效期三年。经主管税务机关备案审核，2016 年度享受高新技术企业减按 15%征收的所得税优惠政策。公司 2017 年度主营业务未发生重大变化，没有迹象表明公司 2017 年度不能取得所得税优惠备案，所得税税率仍按 2016 年度税率执行。 (三) 其他说明： 无。 五、 财务报表重要项目的说明 (一) 货币资
289、金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 5,271.82 4,312.82 银行存款 1,106,675.52 694,831.75 其他货币资金 合计 1,111,947.34 699,144.57 其中：存放在境外的款项总额 截至 2017 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合
290、计提坏账准备的应收账款 7,867,450.84 100.00 475,985.15 6.05 7,391,465.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 7,867,450.84 / 475,985.15 / 7,391,465.69 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,671.03 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 乐山峨沙天然气有限责任公司 2,990,998.03 38.02 154,857.90 中石油西南油气田分公司蜀南气矿 2,028,9
291、13.60 25.79 103,079.33 中国石油天然气股份有限公司管道中原输油气分公司 730,455.00 9.28 36,522.75 中油管道检测技术有限责任公司 566,000.00 7.19 28,300.00 中国石油天然气股份有限公司西南管道兰州输油气分公司 559,035.00 7.11 27,951.75 合计 6,875,401.63 87.39 350,711.73 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 乐山峨沙天然气有限责任公司 2,990,998.03 38.02 154,857.
292、90 中石油西南油气田分公司蜀南气矿 2,028,913.60 25.79 103,079.33 中国石油天然气股份有限公司管道中原输油气分公司 730,455.00 9.28 36,522.75 中油管道检测技术有限责任公司 566,000.00 7.19 28,300.00 中国石油天然气股份有限公司西南管道兰州输油气分公司 559,035.00 7.11 27,951.75 合计 6,875,401.63 87.39 350,711.73 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 294,301.66 1
293、00.00 254,646.15 100.00 合计 294,301.66 100.00 254,646.15 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 预付账款 占预付款项合计数的比例(%) 中国科学院计算机网络信息中心 200,000.00 67.96 成都电子科大创业孵化服务有限公司 25,000.00 8.49 成都锦江爱康国宾红照壁体检综合门诊部有限公司 12,350.00 4.20 上海复昕化工技术服务有限公司 11,600.00 3.94 成都巾帼知识产权代理有限公司 10,450.00 3.55 合计 259,400.00 88.14
294、3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 预付账款 占预付款项合计数的比例(%) 中国科学院计算机网络信息中心 200,000.00 67.96 成都电子科大创业孵化服务有限公司 25,000.00 8.49 成都锦江爱康国宾红照壁体检综合门诊部有限公司 12,350.00 4.20 上海复昕化工技术服务有限公司 11,600.00 3.94 成都巾帼知识产权代理有限公司 10,450.00 3.55 合计 259,400.00 88.14 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比
295、例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 110,670.14 100.00 15,400.73 13.92 95,269.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 110,670.14 / 15,400.73 / 95,269.41 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 201,477.10 100 18,023.85 8.95 183,453.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备
296、的其他应收款 合 计 201,477.10 / 18,023.85 / 183,453.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,014.60 1,700.73 5.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10.00 2 至 3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3 至 4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 合计 83,014.60 15,400.73 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（
297、%） 关联方组合 27,655.54 合计 27,655.54 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,623.12 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油西南油气田分公司川中油气矿 保证金 20,000.00 3-4 年 18.07 10,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道重庆输油分公司 风险抵押金 20,000.00 1-2 年 18.07 2,000.00 张书竹 备用金 19,010.00 1 年以内 17.18 刘亚中 备用
298、金 15,807.10 1 年以内 14.28 790.36 唐泰 备用金 12,748.50 1 年以内 11.52 637.43 合计 87,565.60 / 79.12 / 4、 其他应收款分类披露： 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 110,670.14 100.00 15,400.73 13.92 95,269.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 110,670.14 / 15,400.73 / 95,269.41 种
299、类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 201,477.10 100 18,023.85 8.95 183,453.25 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 201,477.10 / 18,023.85 / 183,453.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,014.60 1,700.73 5.00 1 至 2 年 25,000.00 2,500.00 10
300、.00 2 至 3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3 至 4 年 20,000.00 10,000.00 50.00 合计 83,014.60 15,400.73 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 27,655.54 合计 27,655.54 5、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,623.12 元。 6、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油西南油气
301、田分公司川中油气矿 保证金 20,000.00 3-4 年 18.07 10,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道重庆输油分公司 风险抵押金 20,000.00 1-2 年 18.07 2,000.00 张书竹 备用金 19,010.00 1 年以内 17.18 刘亚中 备用金 15,807.10 1 年以内 14.28 790.36 唐泰 备用金 12,748.50 1 年以内 11.52 637.43 合计 87,565.60 / 79.12 / 7、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 2,623.12 元。 8、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
302、情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油西南油气田分公司川中油气矿 保证金 20,000.00 3-4 年 18.07 10,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道重庆输油分公司 风险抵押金 20,000.00 1-2 年 18.07 2,000.00 张书竹 备用金 19,010.00 1 年以内 17.18 刘亚中 备用金 15,807.10 1 年以内 14.28 790.36 唐泰 备用金 12,748.50 1 年以内 11.52 637.43 合计 87,565.60 / 79.12 / 9、 按欠款方归集
303、的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中国石油西南油气田分公司川中油气矿 保证金 20,000.00 3-4 年 18.07 10,000.00 中石油天然气股份有限公司西南管道重庆输油分公司 风险抵押金 20,000.00 1-2 年 18.07 2,000.00 张书竹 备用金 19,010.00 1 年以内 17.18 刘亚中 备用金 15,807.10 1 年以内 14.28 790.36 唐泰 备用金 12,748.50 1 年以内 11.52 637.43 合计 87,565.60 / 79.
304、12 / (五) 存货 1、 存货分类 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 16,504.74 16,504.74 合计 16,504.74 16,504.74 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交企业所得税 27,418.86 合计 27,418.86 (七) 固定资产 项目 办公设备 研发设备 运输设备 合计 1账面原值 （1）年初余额 289,866.46 157,493.44 1,410,355.55 1,857,715.45 （2）本期增加金额 28,447.86 2,040,006.81
305、524,871.79 2,593,326.46 购置 28,447.86 2,040,006.81 524,871.79 2,593,326.46 在建工程转入 企业合并增加 （3）本期减少金额 38,720.79 294,367.52 333,088.31 处置或报废 38,720.79 294,367.52 333,088.31 （4）期末余额 279,593.53 1,903,132.73 1,935,227.34 4,117,953.60 2累计折旧 （1）年初余额 248,048.46 69,006.97 287,450.96 604,506.39 （2）本期增加金额 19,731.
306、26 41,856.07 375,895.98 437,483.31 计提 19,731.26 41,856.07 375,895.98 437,483.31 （3）本期减少金额 36,580.60 7,077.56 43,658.16 处置或报废 36,580.60 7,077.56 43,658.16 （4）期末余额 231,199.12 103,785.48 663,346.94 998,331.54 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 48,394.41 1,799,347.25 1,27
307、1,880.40 3,119,622.06 （2）年初账面价值 41,818.00 88,486.47 1,122,904.59 1,253,209.06 (八) 无形资产 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 507,890.62 76,183.59 498,842.71 74,826.41 合计 507,890.62 76,183.59 498,842.71 74,826.41 (十) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付软件研发费 139,373.73 合计 139,3
308、73.73 (十一) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 800,000.00 1,200,000.00 合计 800,000.00 1,200,000.00 短期借款的说明： 公司于 2017 年 6 月与成都银行股份有限公司成华支行签订合同号为“H060101170629303”的借款合同，借款金额 80 万元，借款期限为 1 年，利率为基准利率上浮 20%。该借款合同担保方式为成都中小企业融资担保有限责任公司、梅建云、白兰提供连带责任保证。 (十二) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,951,433.50 1,106,403.74 1-2 年（含
309、 2 年） 2,150.00 2-3 年（含 3 年） 12,457.35 合计 3,951,433.50 1,121,011.09 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 369,101.70 2,677,384.28 2,911,091.98 135,394.00 离职后福利-设定提存计划 121,250.96 121,250.96 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 369,101.70 2,798,635.24 3,032,342.94 135,394.00 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余
310、额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 369,101.70 2,335,821.53 2,589,029.23 115,894.00 （2）职工福利费 182,446.70 162,946.70 19,500.00 （3）社会保险费 54,225.17 54,225.17 其中：医疗保险费 49,555.02 49,555.02 工伤保险费 924.51 924.51 生育保险费 3,745.64 3,745.64 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 104,890.88 104,890.88 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 369,101.70 2,677,384.
311、28 2,911,091.98 135,394.00 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,287.00 117,287.00 失业保险费 3,963.96 3,963.96 企业年金缴费 合计 121,250.96 121,250.96 4、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 369,101.70 2,677,384.28 2,911,091.98 135,394.00 离职后福利-设定提存计划 121,250.96 121,250.96 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 369,101.70
312、2,798,635.24 3,032,342.94 135,394.00 5、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 369,101.70 2,335,821.53 2,589,029.23 115,894.00 （2）职工福利费 182,446.70 162,946.70 19,500.00 （3）社会保险费 54,225.17 54,225.17 其中：医疗保险费 49,555.02 49,555.02 工伤保险费 924.51 924.51 生育保险费 3,745.64 3,745.64 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费
313、104,890.88 104,890.88 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 369,101.70 2,677,384.28 2,911,091.98 135,394.00 6、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,287.00 117,287.00 失业保险费 3,963.96 3,963.96 企业年金缴费 合计 121,250.96 121,250.96 7、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 369,101.70 2,335,821.53 2,589,029.23
314、115,894.00 （2）职工福利费 182,446.70 162,946.70 19,500.00 （3）社会保险费 54,225.17 54,225.17 其中：医疗保险费 49,555.02 49,555.02 工伤保险费 924.51 924.51 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 生育保险费 3,745.64 3,745.64 （4）住房公积金 （5）工会经费和职工教育经费 104,890.88 104,890.88 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 369,101.70 2,677,384.28 2,911,091.98 135,394.00 8、 设
315、定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,287.00 117,287.00 失业保险费 3,963.96 3,963.96 企业年金缴费 合计 121,250.96 121,250.96 9、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 117,287.00 117,287.00 失业保险费 3,963.96 3,963.96 企业年金缴费 合计 121,250.96 121,250.96 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 186,851.04 300,058.93 企业所得税 218,971
316、.65 城市维护建设税 13,079.57 18,998.27 教育费附加 5,605.53 8,125.86 地方教育费附加 3,737.02 5,417.24 其他 375.67 2,091.17 合计 428,620.48 334,691.47 (十五) 其他应付款 按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 921,173.93 2,699,861.90 1-2 年 69,333.79 合计 990,507.72 2,699,861.90 按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 921,173.93 2,699,861.90 1-2 年 69,333
317、.79 合计 990,507.72 2,699,861.90 (十六) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 75,282.24 一年内到期的长期应付款 342,606.12 44,772.01 合计 417,888.36 44,772.01 (十七) 长期借款 1、 长期借款分类 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 114,499.71 合计 114,499.71 2、 长期借款明细 应付单位 期末余额 期初余额 大众汽车金融（中国）有限公司 189,781.95 合计 189,781.95 减：一年内到期的长期借款 75,282.24 余额 114,499
318、.71 长期借款的说明： 公司于 2017 年 5 月与大众汽车金融（中国）有限公司签订了编号为“100294628161”的借款合同。借款总金额 231,700.00 元，借款期限为 36 个月，贷款优惠月利率为 0.49%。公司以购买的奥迪汽车作为抵押担保。 于 2017 年 12 月 31 日该项借款将于一年内到期偿还的金额为 75,282.24 元，在一年内到期的非流动负债列报。 (十八) 长期应付款 项目 期末余额 年初余额 应付融资租赁款 11,072.83 229,905.59 合计 11,072.83 229,905.59 1、 应付融资租赁款明细 应付单位 期末余额 期初余额
319、 梅赛德斯-奔驰租赁有限公司 227,178.95 274,677.60 上海易鑫融资租赁有限公司 126,500.00 合计 353,678.95 274,677.60 减：一年内到期的长期应付款 342,606.12 44,772.01 余额 11,072.83 229,905.59 （1）截止 2017 年 12 月 31 日，应付融资租赁款余额为 378,910.96 元，未确认的融资费用 25,232.01 元，净额 353,678.95 元。 （2）于 2017 年 12 月 31 日，应付融资租赁款于一年内到期支付的金额为342,606.12 元，在一年内到期的非流动负债列报。
320、2、 其他说明： 本公司融资租赁事项详见本附注“八、（一）重要承诺事项”所述。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 5,000,000.00 5,000,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 361,714.02 361,714.02 合计 361,714.02 361,714.02 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,520.88 114,326.94 138,847.82 合计 24,520.88
321、 114,326.94 138,847.82 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 220,687.91 -108,285.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 220,687.91 -108,285.98 加：本期净利润 1,143,269.35 245,208.79 其他调整因素 108,285.98 减：提取法定盈余公积 114,326.94 24,520.88 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,249,630.32 220,687.91 (二十三) 营业收入和营业成本
322、 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 11,644,945.29 6,963,810.13 11,858,221.49 7,074,260.99 合计 11,644,945.29 6,963,810.13 11,858,221.49 7,074,260.99 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 103,360.28 城市维护建设税 22,675.70 31,036.27 教育费附加及地方教育费附加 16,916.16 22,831.25 其他 1,944.40 1,063.25 合计 41,536.26 158,291.05 (二十五) 管
323、理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,553,587.54 1,424,864.30 研发费用 795,889.51 215,784.69 累计折旧 427,663.93 250,479.96 房租及物管费 439,106.54 561,302.19 办公费 144,603.94 132,061.37 中介服务费 587,284.41 1,332,103.12 汽车费 75,655.35 158,844.13 交通差旅费 120,952.36 284,843.50 业务招待费 42,518.35 104,511.90 宣传费 135,304.85 其他 310,938.32 22
324、7,236.58 合计 4,633,505.10 4,692,031.74 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 67,983.33 79,019.56 减：利息收入 1,533.57 1,005.72 汇兑损益 -6,753.88 -0.45 其他 10,650.99 1,861.98 合计 70,346.87 79,875.37 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 9,047.91 295,625.26 合计 9,047.91 295,625.26 (二十八) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流
325、动资产处置损失 -3,182.83 -4,736.04 -3,182.83 合计 -3,182.83 -4,736.04 -3,182.83 (二十九) 其他收益 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 应用技术研究与开发补贴 530,000.00 与收益相关 高新技术企业补贴 40,000.00 与收益相关 合计 570,000.00 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 950,000.00 600,000.00 950,000.00 其他 2,258.74 2,258.74 合计 952,258.74 600,000.00 952
326、,258.74 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 经济和科技信息化局补贴 100,000.00 产业倍增扶持专项资金 500,000.00 全国中小企业股份转让系统挂牌融资补贴 750,000.00 与收益相关 成都（川藏）股权交易中心挂牌融资补贴 200,000.00 与收益相关 合计 950,000.00 600,000.00 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 854.16 合计 854.16 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用
327、303,862.76 递延所得税费用 -1,357.18 -92,661.91 合计 302,505.58 -92,661.91 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,445,774.93 按法定或适用税率计算的所得税费用 216,866.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 83,088.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,551.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 302,505.58 3、 所得税费用表 项目 本期发生额
328、上期发生额 当期所得税费用 303,862.76 递延所得税费用 -1,357.18 -92,661.91 合计 302,505.58 -92,661.91 4、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,445,774.93 按法定或适用税率计算的所得税费用 216,866.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 83,088.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,551.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 302,505.58 5、 会计
329、利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 1,445,774.93 按法定或适用税率计算的所得税费用 216,866.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 83,088.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,551.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 302,505.58 (三十三) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 1,533.57 1,005.72 收到的保证金 313,000.0
330、0 395,000.00 政府补助 1,520,000.00 600,000.00 资金往来 100,000.00 1,200,000.00 合计 1,934,533.57 2,196,005.72 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,010,779.32 2,230,408.52 支付的保证金 189,000.00 639,000.00 资金往来 100,000.00 1,200,000.00 其他 10,650.99 15,758.08 合计 2,310,430.31 4,085,166.60 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发
331、生额 上期发生额 关联方资金往来 1,250,787.00 2,542,000.00 融资租赁款 126,500.00 合计 1,377,287.00 2,542,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 16,000.00 24,000.00 融资租赁租金 68,448.84 68,448.84 关联方资金往来 2,956,787.00 838,481.94 合计 3,041,235.84 930,930.78 5、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 1,533.57 1,005.72 收到的保证金 3
332、13,000.00 395,000.00 政府补助 1,520,000.00 600,000.00 资金往来 100,000.00 1,200,000.00 合计 1,934,533.57 2,196,005.72 6、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,010,779.32 2,230,408.52 支付的保证金 189,000.00 639,000.00 资金往来 100,000.00 1,200,000.00 其他 10,650.99 15,758.08 合计 2,310,430.31 4,085,166.60 7、 收到的其他与筹资活动有关的现
333、金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 1,250,787.00 2,542,000.00 融资租赁款 126,500.00 合计 1,377,287.00 2,542,000.00 8、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 16,000.00 24,000.00 融资租赁租金 68,448.84 68,448.84 关联方资金往来 2,956,787.00 838,481.94 合计 3,041,235.84 930,930.78 9、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 2,010,779.32 2,230,4
334、08.52 支付的保证金 189,000.00 639,000.00 资金往来 100,000.00 1,200,000.00 其他 10,650.99 15,758.08 合计 2,310,430.31 4,085,166.60 10、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 1,250,787.00 2,542,000.00 融资租赁款 126,500.00 合计 1,377,287.00 2,542,000.00 11、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 16,000.00 24,000.00 融资租赁租金 68,
335、448.84 68,448.84 关联方资金往来 2,956,787.00 838,481.94 合计 3,041,235.84 930,930.78 12、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方资金往来 1,250,787.00 2,542,000.00 融资租赁款 126,500.00 合计 1,377,287.00 2,542,000.00 13、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 16,000.00 24,000.00 融资租赁租金 68,448.84 68,448.84 关联方资金往来 2,956,787.00 83
336、8,481.94 合计 3,041,235.84 930,930.78 14、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 担保费 16,000.00 24,000.00 融资租赁租金 68,448.84 68,448.84 关联方资金往来 2,956,787.00 838,481.94 合计 3,041,235.84 930,930.78 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,143,269.35 245,208.79 加：资产减值准备 9,047.91 295,625.26
337、固定资产折旧 437,483.31 264,551.07 无形资产摊销 34,344.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 3,182.83 4,736.04 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 67,983.33 79,019.11 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,357.18 -44,213.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 715,947.48 1,001,932.54 经营性应收项
338、目的减少（增加以“”号填列） 559,973.05 -4,781,661.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,112,828.21 423,372.16 其他 补充资料 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 4,082,702.75 -2,511,429.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,111,947.34 699,144.57 减：现金的期初余额 699,144.57 2,442,454.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余
339、额 现金及现金等价物净增加额 412,802.77 -1,743,310.17 2、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,143,269.35 245,208.79 加：资产减值准备 9,047.91 295,625.26 固定资产折旧 437,483.31 264,551.07 无形资产摊销 34,344.46 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 3,182.83 4,736.04 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列）
340、 67,983.33 79,019.11 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,357.18 -44,213.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 715,947.48 1,001,932.54 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 559,973.05 -4,781,661.12 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,112,828.21 423,372.16 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,082,702.75 -2,511,429.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一
341、年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,111,947.34 699,144.57 减：现金的期初余额 699,144.57 2,442,454.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 412,802.77 -1,743,310.17 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 1,111,947.34 699,144.57 其中：库存现金 5,271.82 4,312.82 可随时用于支付的银行存款 1,106,675.52 694,831.75 可随时用于支付的其他货币
342、资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,111,947.34 699,144.57 项目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 665,776.32 抵押贷款 合计 665,776.32 (三十六) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1.09 6.5342 7.12 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 665,776.32 抵押贷款
343、 合计 665,776.32 (三十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1.09 6.5342 7.12 (三十九) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1.09 6.5342 7.12 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 实际控制人名称 性质 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 梅建云、白兰 自然人 81.40 81.40 注：梅建云、白兰为夫妻关系，合计持有公司 81.40%的股权。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的
344、关系 梁刚 在公司担任职工代表监事 杨洋 在公司担任审计总监 张书竹 在公司担任副总经理 1、 关联担保情况 （1）梅建云与白兰为本公司向成都银行股份有限公司成华支行借款 80 万元（借款期限 2017 年 6 月 29 日至 2018 年 6 月 28 日）提供连带责任保证。 （2）梅建云为本公司与梅赛德斯-奔驰租赁有限公司签订的融资租赁合同提供连带责任保证。 （3）白兰为本公司与上海易鑫融资租赁有限公司签订的融资租赁合同提供连带责任保证。 2、 关联方资金往来 关联方 2017 年度 备注 资金流入 资金流出 白兰 750,000.00 2,135,000.00 梅建云 321,000.0
345、0 杨洋 500,787.00 500,787.00 合计 1,250,787.00 2,956,787.00 董事会注：杨洋 2017 年度资金流入流出发生额为军品部资质办理备用金。 (三) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 梁刚 8,645.54 张书竹 19,010.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 梅建云 11,081.64 305,386.14 白兰 838,928.99 2,203,900.99 杨洋 7,251.69 梁刚 6,336.00 张
346、书竹 4,185.06 七、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 经济和科技信息化局补贴 100,000.00 100,000.00 营业外收入 产业倍增扶持专项资金 500,000.00 500,000.00 营业外收入 全国中小企业股份转让系统挂牌融资补贴 750,000.00 750,000.00 营业外收入 成都（川藏）股权交易中心挂牌融资补贴 200,000.00 200,000.00 营业外收入 高新技术企业补助 40,000.00 40,000.00 其他收益 应用
347、技术研究与开发补贴 530,000.00 530,000.00 其他收益 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司于 2015 年 9 月与梅赛德斯-奔驰租赁有限公司签订融资租赁合同，融资租赁物为本公司向成都仁孚南星汽车服务有限公司购买奔驰 E260L 型轿车，合同约定还款金额共计 404,546.52 元。合同担保方式为：梅建云提供连带责任保证，保证期间自合同签署之日起计，直至所有被担保债务履行期届满之后两年止。 (二) 或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。
348、 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,182.83 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,520,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公
349、允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
350、2,258.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -227,861.39 合计 1,291,214.52 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 18.50 0.23 0.23 扣除非经常性损益后的净利润 -2.39 -0.03 -0.03 成 都 陆 迪 科 技 股 份 有 限 公 司 二 一 八 年 四 月 十 六 日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 成都陆迪科技股份有限公司董事会秘书办公室
