1、公告编号：2021-003 1 2020 年度报告 富盛股份 NEEQ : 839856 广东富盛新材料股份有限公司 公告编号：2021-003 2 公司年度大事记 2020 年 1 月，公司启动 SAP ERP 项目实施，2020 年 9 月 SAP 系统上线 2020 年 1 月，公司启动泛微 OA 项目实施，2020 年 10 月 OA 系统上线 公告编号：2021-003 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 17 第六节 董事、监事、
2、高级管理人员及核心员工情况 . 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 24 第八节 财务会计报告 . 28 第九节 备查文件目录 . 97 公告编号：2021-003 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人龚学锋、主管会计工作负责人宣方及会计机构负责人（会计主管人员）戴松清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及
3、未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理和内部控制风险 公司于 2015 年 3 月整体变更为股份有限公司后，公司重新制定了公司章程、三会议事规则及其他相关决策管理办法，建立健全的公司治
4、理结构，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为龚学锋和宣方，实际控制人通过广州谛科、富盛国际间接持有公司 3,717.06 万股公司股份，占公司股份总数的 100.00%，能够控制公司的经营决策。因此，公司实际控制人客观存在可以利用其控制地位，通过行使股东大会、董事会表决权对公司重大资本支出、关联交易、人事任免、公司战略、利润分配
5、等重大事项施加影响，从而损害公司利益的风险。公司存在实际控制人控制不当风险。 主要原材料价格波动风险 公司生产所用的主要原材料为不饱和树脂。由于不饱和树脂为石化类产品，原油价格的波动对公司成本及利润有较大的影响。2020 年受新冠疫情影响及环保监管日趋严厉导致石化相关类原公告编号：2021-003 5 材料有波动加剧的趋势。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、富盛股份 指 广东富盛新材料股份有限公司 富盛国际 指 富盛国际集团有限公司 广州谛科 指 广州谛科投资管理有限公司 广州蒙尔特 指 广州蒙尔特面材有限公司 广州邦荻 指 广州邦荻卫浴有限公
6、司 广州极可家 指 广州极可家居有限公司 实际控制人 指 龚学锋、宣方 股东大会 指 广东富盛新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 广东富盛新材料股份有限公司董事会 监事会 指 广东富盛新材料股份有限公司监事会 公司章程 指 广东富盛新材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） ISO9001 指 国际标准化组织颁布的质量管理体系标准 ISO9001 2015 版 MMA 指 俗名压克力，甲基丙烯酸甲酯，是一种重要可塑性高分子材料，具有较好的透明性、化学稳定性和耐候性，易染色，易加工，外观优
7、美，在建筑业中有着广泛的应用 人造石 指 人造石实体面材、人造石石英石、人造石岗石等。人造石类型不同，其成分也不尽相同，成分主要是树脂、铝粉、颜料和固化剂 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 华商律所 指 广东华商律师事务所 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 公告编号：2021
8、-003 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东富盛新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Fusheng Innovative Material Technologies, Ltd GDFS 证券简称 富盛股份 证券代码 839856 法定代表人 龚学锋 二、 联系方式 董事会秘书 徐凌 联系地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 电话 0758-3602609 传真 0758-3602606 电子邮箱 Axu 公司网址 办公地址 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号 邮政编码 526238 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广东富盛新材料股份有限
9、公司办公楼二楼资料室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 6 月 29 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-非金属矿物制品业（C30）-砖瓦、石材等建筑材料制造（C303）-其他建筑材料制造（C3039） 主要业务 人造石板材及相关制品的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 人造石板材及相关制品的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 37,170,669 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州谛科投资管理
10、有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（龚学锋、宣方），无一致行动人 公告编号：2021-003 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441200789475221J 否 注册地址 广东省肇庆市高新区正隆二街 7 号 否 注册资本 37,170,669 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长江证券 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李灵辉 吴丹 2 年 1 年 会计师事务所办
11、公地址 广州市黄埔区黄埔大道东 856 号（A-2）4 层全层 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 107,671,378.07 113,921,733.26 -11% 毛利率% 21.72% 27.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,067,642.98 1,556,590.43 804% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,675,885.20 1,521,738.4
12、8 404% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 24.31% 3.11% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.26% 3.04% - 基本每股收益 0.38 0.04 804% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 105,508,845.36 114,185,095.97 -7.60% 负债总计 40,605,230.86 63,349,124.45 -35.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,903,614.50 50,835,971.52 27.67% 归属于挂牌公司
13、股东的每股净资产 1.746097561 1.367636712 27.67% 资产负债率%（母公司） 39.18% 5,590.66% - 资产负债率%（合并） 38.49% 5,547.93% - 流动比率 1.11 0.976089388 - 利息保障倍数 11.01395871 1.516080162 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,385,308.69 21,900,467.91 -48.0% 应收账款周转率 7.39 8.64 - 存货周转率 3.24 2.63 - 公告编号：2021-003 9 (四) 成长情况 本期
14、 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.60% -4.99% - 营业收入增长率% -10.53% 2.44% - 净利润增长率% 803.75% -67.71% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 37,170,669 37,170,669 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,275,084.43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
15、密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 591,524.00 委托他人投资或管理资产的损益 19,678.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -366,571.77 非经常性损益合计 7,519,715.04 所得税影响数 1,127,957.26 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 6,391,757.78 (八) 补充财务指标 适用 不适用 公告编号：2021-003 10 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计
16、变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 5,247,008.86 -5,247,008.86 合
17、同负债 4,643,370.67 4,643,370.67 其他流动负债 603,638.19 603,638.19 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13 号，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 富盛股份是从事高分子复合材料人造石、石英石其相关制品的生产，研发和销售的高新技术企业，致力于为国内外品牌客户、商业工程客户提供人造石板材及其相关制品。公司依托核心技术人员为代表的技术团队，利用自主研发的独
18、特生产和制造工艺，持续开发满足客户需求的新产品，并且已经逐步掌握人造石板材加工和制造技术，实现产品成品化，定制化，终端化等转变，最终提升公司在市场中的核心竞争能力。 公司凭借在人造石、石英石领域多年的发展经验，形成了以研发模式、采购模式、生产模式、销售模式共同构成的商业模式。该商业模式的实现主要是通过向供应商采购必要的原材料，并在此基础上结合自身的专业技术和生产能力，向客户提供人造石的相关产品及服务，并取得收入。 报告期内，以及报告期后至报告期披露日，公司的商业模式较上年度均未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业
19、务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,181,994.43 3.0% 4,684,678.36 4.1% -32.1% 应收票据 - 0.0% - 0.0% - 应收账款 20,070,138.36 19.0% 13,299,213.44 11.6% 50.9% 存货 19,
20、724,536.06 18.7% 29,534,285.17 25.9% -33.2% 投资性房地产 - 0.0% - 0.0% - 公告编号：2021-003 12 长期股权投资 0.0% 0.0% - 固定资产 52,646,498.89 49.9% 43,766,359.27 38.3% 20.3% 在建工程 2,096,362.44 2.0% 13,304,978.06 11.7% -84.2% 无形资产 3,845,896.26 3.6% 2,911,588.76 2.5% 32.1% 商誉 - 0.0% - - 短期借款 19,574,549.83 18.6% 26,000,000
21、.00 22.8% -24.7% 长期借款 - 0.0% 10,800,000.00 9.5% -100.0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，期末货币资金较期初减少 32.1%，是因应付账款减少，年前支付供应商货款所致。 2、 报告期内，应收账款较期初增加 50.9，是因为 2020 年受疫情影响，到下半年经营情况有所回升所致。 3、 报告期内，存货较 2019 年减少 33.2%，是由于在报告期内公司受疫情影响采取了积极的管理措施，提高存货的周转率所致。 4、 报告期内，固定资产较去年期末增加 20.3%，是由于 2018 和 2019 年度的在建工程转固所致。 5、 报告期内
22、，在建工程较去年期末减少 84.2%，是由于报告期内，在建工程完工转为固定资产所致。 6、 报告期内，无形资产较去年期末增加 32.1%，是由于报告期内 SAP 项目实施形成无形资产所致。 7、 报告期内，短期借款较去年期末减少 24.7%，是由于报告期内公司受疫情影响采取了积极的经营管理措施，积极归还银行贷款所致。 8、 报告期内，长期借款较去年期末减少 100%，是由于报告期内长期借款剩余期限不足一年所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 107,671,378.07 - 113
23、,921,733.26 - -10.5% 营业成本 79,785,370.22 78.3% 82,205,189.45 72.2% -2.9% 毛利率 21.7% - 27.8% - - 销售费用 4,702,499.82 4.6% 10,772,668.36 9.5% -56.3% 管理费用 7,328,083.10 7.2% 9,945,103.18 8.7% -26.3% 研发费用 3,769,542.90 3.7% 6,139,213.50 5.4% -38.6% 财务费用 1,971,639.28 1.9% 1,903,828.61 1.7% 3.6% 信用减值损失 40,707.4
24、0 0.0% -19,415.04 0.0% - 资产减值损失 -149,317.17 -0.1% -1,005,658.34 -0.9% - 其他收益 592,311.74 0.6% 28,325.20 0.0% 1,991.1% 投资收益 19,678.38 0.0% 13,803.34 0.0% 42.6% 公允价值变动收益 0.00 0.0% 0.00 0.0% - 资产处置收益 7,295,084.43 7.2% 0.00 0.0% - 汇兑收益 0.00 0.0% 0.00 0.0% - 营业利润 16,795,024.47 16.5% 1,124,571.39 1.0% 1,39
25、3.5% 营业外收入 26,460.04 0.0% 0.0% - 公告编号：2021-003 13 营业外支出 413,819.55 0.4% 1,126.24 0.0% 36,643.5% 净利润 14,067,642.98 13.8% 1,556,590.43 1.4% 803.7% 项目重大变动原因： 1、报告期内，销售费用较上期减少 56.3%，是由于报告期内受疫情影响，子公司采取了缩减成本，精简业务人员等措施所致。 2、报告期内，研发费用较上期减少 38.6%，是由于公司 SAP 新系统在 9 月份上线，由于对新系统不熟悉导致部分研发费用没有及时归集所致。 3、报告期内，其他收益较上
26、期增加 1991.1%，是由于报告期内取得政府奖补资金，包括 2017-2018年度肇庆高新区实施工业发展“366”工程扶持资金（固定资产投资奖励），肇庆市 2019 年度高新技术企业认定等市级奖补资金等共计 59.2 万元。 4、报告期内，投资收益较上期增加 42.6%，是由于报告期内公司受疫情影响，加强了经营管理，且下半年订单情况回暖，公司的现金流情况有所改善并积极利用闲置资金做理财取得收益所致。 5、报告期内，资产处置收益增加 729 万元，是因公司 2017 年初停止运营光固化单体业务，处置了光固化单体相关的设备所确认的资产处置收益所致。 6、报告期内，营业外支出较上期增加 3%，是由
27、于报告期内公司收到环保处罚 27 万元所致。 7、报告期内，营业利润较上期增加 1393.5%，净利润较上期增加 803.7%，是因为在报告期内确认了一笔金额为 729 万的资产处置收益所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 101,920,432.71 113,921,733.26 -10.5% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 79,785,370.22 82,205,189.45 -2.9% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年
28、同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 人造石板 83,928,659 68,264,433.92 19% -16% -5% -9% 定型产品 17,407,457 5,102,189.56 71% 23% -74% 34% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比营业成本比毛利率比上年公告编号：2021-003 14 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减% 境外 53,733,345 43,555,646.14 19% -29% -13% -16% 境内 47,602,771 29,810,977.34 37% 26% -5% 20
29、% 收入构成变动的原因： 1、报告期内，人造石板收入较上期减少 16%，定型产品较上期增加 23%，是由于 2020 年受新冠疫情影响，客户对人造石板的需求下降，因此公司加强了定型产品的销售和开发，努力弥补人造石板销售收入下降带来的影响所致。 2、报告期内，境外营业收入较上期减少 29%，同时国内销售较上期增加 26%，是由于公司海外客户集中在欧美等受新冠疫情影响严重的地区，导致营业收入明显下降，公司在预判疫情形势和影响后，果断的采取了加强国内销售的力度所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 Sylmar Technology Lim
30、ited 33,328,816.19 30.49% 否 2 ARCHITECTURAL DESIGNER PRODUCTS PTY LTD 5,543,397.14 5.07% 否 3 青岛地铁华润置地开发有限公司 3,599,225.08 3.29% 否 4 MAXSTONE INTERNATIONAL, LLC 2,536,825.71 2.32% 否 5 志邦家居股份有限公司 2,215,694.37 2.03% 否 合计 47,223,958.48 43.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中铝新材料有限公司 30
31、,535,595.61 29.91% 否 2 广州市汇泉长远化工有限公司 18,882,957.50 18.50% 否 3 安庆市和顺晶彩聚合材料有限公司 17,117,550.00 16.77% 否 4 新乡市锦盛新材料有限公司 3,696,000.00 3.62% 否 5 广州市遂悦化工有限公司 2,545,560.50 2.49% 否 合计 72,777,663.61 71.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 11,385,308.69 21,900,467.91 -48.0% 投资活动产生的现金流量净额 3,738
32、,436.94 -5,973,492.72 -158.9% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,626,429.56 -15,166,881.10 9.6% 公告编号：2021-003 15 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期减少 48%，经营性的应付款减少 782 万所致。 2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期大幅减少 158.9%，是由于报告期公司投资 SAP项目等投资支出增加，同时公司短期借款较上期期末减少 650 万等因素所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产
33、净资产 营业收入 净利润 广州邦荻卫浴有限公司 控股子公司 厨房设备及厨房用品批发；卫生盥洗设备及用具批发；家具批发；家居饰品批发、 建材、装饰材料批发 15,379,075.85 8,357,657.05 20,966,389.31 824,301.04 广州极可家居有限公司 控股子公司 家居饰品批发 343,838.44 203,240.74 1,463,566.44 -129,901.17 主要控股参股公司情况说明 广州邦荻卫浴有限公司和广州极可家居有限公司为公司的全资子公司，报告期内，经营情况正常。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管
34、理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经 营能 力，公司业绩稳步增长。公司持续创新能力较强，截止目前公司拥有 6 项发明专利和 3 项实用新型专利。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 公告编号：2021-003 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金
35、、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (
36、一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 公告编号：2021-003 17 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本
37、情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 12,390,223 33.33% 0 12,390,223 33.33% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 24,780,446 66.67% 0 24,780,446 66.67%
38、董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 37,170,669 - 0 37,170,669 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 广州谛科投资管理24,160,935 0 24,160,935 65% 16,107,290 8,053,645 0 0 公告编号：2021-003 18 有限公司 2 富盛国际集团有限公司 13
39、,009,734 0 13,009,734 35% 8,673,156 4,336,578 0 0 合计 37,170,669 0 37,170,669 100% 24,780,446 12,390,223 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 龚学锋持有富盛国际 100.00%的股权，持有广州谛科 4.99%的股权，宣方持有广州谛科 95.01%的股权，龚学锋及宣方作为公司的共同实际控制人，共同间接持有富盛股份 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 报告期内，公司控股股东为广州谛科投资管理有
40、限公司，持有公司65.00%的股权，广州谛科的法定 代表人为宣以新，成立日期为 2003 年 1 月 7 日，注册资本 2680 万元，统一社会信用代码为914401167459931X7. (二) 实际控制人情况 挂牌公司实际控制人为龚学锋和宣方，二人为夫妻关系，其基本情况如下： 龚学锋，男，1963 年生，硕士，中国公民，拥有美国永久居留权。1989 年毕业于美国南加州大学，研究生（博士）学历。1989 年10 月至1995 年9 月于英国石油公司美国分公司担任高级化学师；1995 年10 月至2006 年10 月于广州蒙特利实业有限公司担任董事长；2006 年11 月至今于富盛有限、富盛
41、股份担任董事长、总经理，并兼任公司股东富盛国际董事。 宣方，女，1977 年生，学士，中国公民，无境外永久居留权。1999 年毕业于中央财经大学，大学 本科学历。1999 年 8 月至 2001 年 6 月于广东省社会科学院研究生部担任老师；2001 年 6 月至 2007 年6 月于广东碧桂园凤凰城酒店担任公关销售部经理；2007 年至今于富盛有限、富盛股份任职，现担任公司的董事、副总经理、财务负责人。2018 年 3 月 13 日董事会换届后，宣方不再担任副总经理，仍然担任财务负责人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 公
42、告编号：2021-003 19 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 银行借款 中国银行股份有限公司肇庆分行（下同） 抵押贷款 3,300,000.00 2020-05-08 2021-05-07 4.785% 2 银行借款 中国银行 抵押贷款 3,000,000.00 2
43、020-06-16 2021-06-15 4.785% 3 银行借款 中国银行 抵押贷款 1,500,000.00 2020-09-04 2021-09-03 4.785% 4 银行借款 中国银行 抵押贷款 2,000,000.00 2020-09-21 2021-09-20 4.785% 5 银行借款 中国银行 抵押贷款 2,000,000.00 2020-12-24 2021-12-23 4.785% 6 银行借款 中国工商银行股份有限公司肇庆高新区支行（下同） 抵押贷款 2,237,500.00 2018-06-13 2021-05-29 5.70% 7 银行借款 中国邮政储蓄银行股份有
44、限公司肇庆市高新技术产业开发区支行（下信用贷款 1,357,543.29 2020-07-16 2021-07-14 4.3% 公告编号：2021-003 20 同） 8 银行借款 邮政储蓄银行 信用贷款 1,417,006.54 2020-08-13 2021-08-12 4.4% 9 银行借款 中国工商银行 抵押贷款 3,000,000.00 2020-04-19 2021-04-20 4.53% 10 银行借款 中国工商银行股份有限公司广州茶滘支行 抵押贷款 2,000,000.00 2020-04-24 2021-04-25 4.54% 合计 - - - 21,812,049.83 -
45、 - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 邝桂芳 外部董事 女 1962 年 8 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 宣以新 董事、副总经理 女 1949 年 10 月 2018
46、年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 宣方 财务负责人、董事 女 1977 年 6 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 龚学锋 董事长、总经理 男 1963 年 4 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 宣琦 董事 女 1986 年 4 月 2020 年 5 月 18日 2021 年 3 月 12日 邓小路 监事会主席 男 1985 年 11 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 许燕珊 监事 女 1986 年 9 月 2020 年 5 月 18日 2021 年 3 月 12日 韦鸿吉 职工代表监事 男
47、 1981 年 10 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 徐凌 董事会秘书 男 1974 年 12 月 2018 年 3 月 13日 2021 年 3 月 12日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 1 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 龚学锋和宣方是夫妻关系，宣以新和宣方是母女关系。除此之外，其他董事会，监事会成员及公 司高管之间不存在直系亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 宣方 董事，财务负责人 0
48、0 0 0% 0 0 公告编号：2021-003 22 龚学锋 董事长，总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 邓鹤 董事 离任 董事 个人原因辞职 罗飞 监事 离任 监事 个人原因辞职 宣琦 董事 新任 董事 补充选举产生 许燕珊 监事 新任 监事 补充选举产生 邝桂芳 独立董事 离任 因不符合独立董事资格 邝桂
49、芳 新任 董事 补充选举产生 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 宣琦，女，1986 年出生，汉族，中国公民，无境外居住权，2010 年 5 月至 2015 年 7 月，在广东富盛新材料股份有限公司担任财务部会计，2015 年 7 月至今，在广州邦荻卫浴有限公司担任法人。 许燕珊，女，1986 年出生，汉族，中国公民，无境外居住权，2013 年 3 月至 2016 年 10 月，在 Audiovox International Corp. Shenzhen Office 公司担任项目协调员，2018 年 8 月至今，在广东富盛新材料股份有限公司担任
50、董事长秘书。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 45 16 23 38 生产人员 136 36 59 113 销售人员 36 0 20 16 公告编号：2021-003 23 技术人员 22 8 12 18 财务人员 6 0 0 6 员工总计 245 60 114 191 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 1 1 本科 19 11 专科 35 29 专科以下 189 149 员工总计 245 191 员工薪酬政策、培训计
51、划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 受疫情影响，公司增强了日常生活和防疫要求的必要保障，在报告期内未调整员工薪酬政策。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2021-003 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度
52、 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立健全有效的内部控制体系，截至报告期末，公司已制订了广东富盛新材料股份有限公司章程、广东富盛新材料股份有限公司股东大会议事规则、广东富盛新材料股份有限公司董事会议事规则、广东富盛新材料股份有限公司监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等内部管理制度。目前公司对各项制度及规则执行情况良好，未出现重大缺陷情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等
53、权利的评估意见 公司章程、三会议事规则及公司相关内部治理制度对公司治理机制的执行分别对股东大会、董事会、 监事会和内部控制的工作要求进行规定，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确， 依法规范运作的法人治理结构。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、 表决程序等做了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章 程及相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度 履行相应的职责。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护、确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的
54、评估意见 公司对于重要的对外投资、关联交易、担保等重要事项的决策均必须履行规定的程序，在遵守公 司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统相关法律法规或 规范性文件要求以及公司内部控制制度的规定程序和规则的基础上，公司重大决策程序依股东大会、董事会、监事会的职权范围进行审议、批准，同时，重大决策审议、批准的过程须按照股东大会议事规 则、董事会议事规则、监事会议事规则等管理制度要求以及公司章程规定履行必要决议 程序。经评估认为：公司重大决策履行了规定的程序，不存在违法违规操作的情形。 4、 公司章程的修改情况 1、根据公司法、新修订的中华人民共和国证券法、非上市公众公司监
55、督管理办法，新制公告编号：2021-003 25 定的全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等有关规定，公司拟同步修订公司章程的相应条款，详见 2020 年 4 月 27 日披露的第二届董事会第七次会议决议公告（公告编号:2020-008）、关于拟修订公告(公告编号：2020-011) (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2020 年 4 月 27 日召开第二届董事会第七次会议，审议 2019 年度报告，2019 年度财务审计报告，2019 年度利润分配方案，关于修订的议案等 2020 年 6 月月 8 日，召
56、开第二届董事会第八次会议，审议关于提名邝桂芳女士为公司董事的议案 2020 年 8 月 25 日，召开第二届董事会第九次会议，审议 2020 年半年报等议案 监事会 2 2020 年 4 月 27 日召开第二届监事会第七次会议，审议 2019 年度报告，2019 年度财务审计报告，2019 年度利润分配方案，关于修订的议案等 2020 年 6 月月 8 日，召开第二届监事会第八次会议，审议关于提名邝桂芳女士为公司董事的议案 股东大会 2 2020 年 5 月 18 日，召开 2019 年年度股东大会，审议 2019 年度报告，2019 年度报告，2019 年度财务审计报告，2019 年度利润分
57、配方案，关于修订的议案等 2020 年 6 月 23 日，召开 2020 年第一次临时股东会，审议关于提名邝桂芳女士为公司董事的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开了 2 次股东大会，3 次董事会，2 次监事会，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 公告编号：2021-003 2
58、6 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 目前公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业相互独立，拥有独立完整的资产机构和业务系统，具有独立面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为人造石板材及相关制品的研发、生产及销售，拥有独立的生产、采购、销售、研发系统，已形成了自身的核心竞争力，具有独立面向市场的生产经营能力，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。 （二）资产独立 公
59、司合法拥有其资产，不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。 （三）人员独立 公司及子公司依法独立聘任员工，与员工签署劳动合同，并独立为员工缴纳社会保险手续；公司的运营部及财务部负责独立管理公司的劳动关系、行政人事、工资薪酬，不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他关联方共用员工的情况。截至本公开转让说明书出具之日，公司高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任任何职务，也没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情况。 （四）机构独立 公司拥有设立机构的自主权，建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的采购、生产和销售系
60、统及配套部门，各部门已构成独立、完整的整体。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情况，公司不存在股东单位干预股份公司正常生产经营活动的现象。公司设置的各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司正常运作。 （五）财务独立 公司单独开设基本银行账户、单独办理税务登记证，拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度，公司的财务人员专职在公司任职，并领取薪酬，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、合并申报纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会依据公司法和有关法律法规以及公司章程的规定，结
61、合公司自身的实际情况和未来发展需求逐步完善会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度，制定了包括会计核算、财务管理、对外投资管理、关联交易管理等内部控制管理制度。公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等各种风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从公司治理的角度将继续完善内部管理制度。经评价，管理层认为，公司内部管理制度在公司业务运营的各关键环节均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内，公司未发现会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度存在重大缺陷。 公告编号：2021-003 27 (四) 年度报告差错
62、责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守信息披露管理制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 公告编号：2021-003 28 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审20217-522 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
63、 审计机构地址 广州市黄埔区黄埔大道东 856 号（A-2）4 层全层 审计报告日期 2021 年 4 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李灵辉 吴丹 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20217-522 号 广东富盛新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东富盛新材料股份有限公司（以下简称富盛股份公司）财务报表，包括2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
64、权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富盛股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 公告编号：2021-003 29 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富盛股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他
65、信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
66、表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富盛股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 富盛股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督富盛股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
67、报表作出的经济决策，则通公告编号：2021-003 30 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策
68、的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富盛股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富盛股份公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就富盛股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充
69、分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李灵辉 中国杭州 中国注册会计师：吴丹 二二一年四月二十九日 公告编号：2021-003 31 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）.1 3,181,994.43 4,684,678.36 结算备
70、付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 - - 应收账款 五（一）.2 20,070,138.36 13,299,213.44 应收款项融资 五（一）.3 300,000.00 0 预付款项 五（一）.4 1,261,009.31 1,961,995.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）.5 540,929.48 288,932.04 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）.6 19,724,536.06 29,534,285.17 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）.7 2,489.00
71、 1,523,538.31 流动资产合计 45,081,096.64 51,292,642.71 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - - 固定资产 五（一）.8 52,646,498.89 43,766,359.27 在建工程 五（一）.9 2,096,362.44 13,304,978.06 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2021-003 32 使用权资产 无形资产 五（一）.10 3,845,896.26 2,911,588.76 开发支出 商誉 - - 长期待摊费用 五（一）.11
72、706,520.26 1,413,040.42 递延所得税资产 五（一）.12 176,263.95 1,428,086.75 其他非流动资产 五（一）.13 956,206.92 68,400.00 非流动资产合计 60,427,748.72 62,892,453.26 资产总计 105,508,845.36 114,185,095.97 流动负债： 短期借款 五（一）.14 19,574,549.83 26,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）.15 6,230,966.46 14,487,985.66 预收款项 五（一
73、）.16 5,247,008.86 合同负债 五（一）.17 3,532,576.04 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）.18 1,522,542.37 750,912.37 应交税费 五（一）.19 2,743,992.30 122,832.63 其他应付款 五（一）.20 4,303,868.97 5,792,644.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五（一）.21 2,237,500.00 其他流动负债 五（一）.22 459,234.89 147,740.2
74、0 流动负债合计 40,605,230.86 52,549,124.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五（一）.23 - 10,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 公告编号：2021-003 33 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,800,000.00 负债合计 40,605,230.86 63,349,124.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）.24 37,170,669.00 37,170,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综
75、合收益 专项储备 盈余公积 五（一）.25 3,725,945.39 2,502,167.74 一般风险准备 未分配利润 五（一）.26 24,007,000.11 11,163,134.78 归属于母公司所有者权益合计 64,903,614.50 50,835,971.52 少数股东权益 所有者权益合计 64,903,614.50 50,835,971.52 负债和所有者权益总计 105,508,845.36 114,185,095.97 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2
76、019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,368,154.99 3,897,560.73 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二.（一）.1 13,861,774.38 13,239,981.89 应收款项融资 300,000.00 预付款项 1,205,065.31 1,104,616.35 其他应收款 十二.（一）.2 508,725.48 226,143.50 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 19,711,452.43 29,534,285.17 公告编号：2021-003 34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资
77、产 1,522,538.31 流动资产合计 37,955,172.59 49,525,125.95 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二.（一）.3 11,792,060.00 11,792,060.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 52,636,672.61 43,751,695.03 在建工程 2,096,362.44 13,304,978.06 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 3,845,896.26 2,911,588.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 706,520.26 1,413,040.42 递
78、延所得税资产 176,263.95 1,427,601.13 其他非流动资产 948,623.77 68,400.00 非流动资产合计 72,202,399.29 74,669,363.40 资产总计 110,157,571.88 124,194,489.35 流动负债： 短期借款 14,574,549.83 21,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,230,966.46 14,487,985.66 预收款项 11,477,750.77 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,495,234.74 726,283.91 应交税费 2,458,043.87
79、83,550.48 其他应付款 9,220,868.97 10,709,644.73 其中：应付利息 应付股利 合同负债 6,142,564.53 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,237,500.00 其他流动负债 798,533.39 147,740.20 公告编号：2021-003 35 流动负债合计 43,158,261.79 58,632,955.75 非流动负债： 长期借款 10,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,800,000.00 负债合
80、计 43,158,261.79 69,432,955.75 所有者权益： 股本 37,170,669.00 37,170,669.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,725,945.39 2,502,167.74 一般风险准备 未分配利润 26,102,695.70 15,088,696.86 所有者权益合计 66,999,310.09 54,761,533.60 负债和所有者权益合计 110,157,571.88 124,194,489.35 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入
81、 其中：营业收入 五（二）.1 107,671,378.07 113,921,733.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 98,674,818.38 111,814,217.03 公告编号：2021-003 36 其中：营业成本 五（二）.1 79,785,370.22 82,205,189.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）.2 1,117,683.06 848,213.93 销售费用 五（二）.3 4,702,499.82 10,772,668.36 管理费用 五（二）.4 7
82、,328,083.10 9,945,103.18 研发费用 五（二）.5 3,769,542.90 6,139,213.50 财务费用 五（二）.6 1,971,639.28 1,903,828.61 其中：利息费用 1,638,479.39 2,176,881.10 利息收入 93,219.27 42,175.87 加：其他收益 五（二）.7 592,311.74 28,325.20 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）.8 19,678.38 13,803.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填
83、列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）.9 40,707.40 -19,415.04 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）.10 -149,317.17 -1,005,658.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）.11 7,295,084.43 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,795,024.47 1,124,571.39 加：营业外收入 五（二）.12 26,460.04 减：营业外支出 五（二）.13 413,819.55 1,1
84、26.24 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,407,664.96 1,123,445.15 减：所得税费用 五（二）.14 2,340,021.98 -433,145.28 五、净利润（净亏损以“”号填列） 14,067,642.98 1,556,590.43 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 14,067,642.98
85、 1,556,590.43 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2021-003 37 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 14,067,642.98 1,556,590.43 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外
86、币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,067,642.98 1,556,590.43 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,067,642.98 1,556,590.43 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.04 （二）稀释每股收益（元/股） 0.38 0.04 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二.（二）.1 102,194,413.98
87、109,653,875.55 减：营业成本 十二.（二）.1 78,815,288.77 80,329,685.13 税金及附加 1,043,082.01 815,029.33 销售费用 2,982,012.97 7,262,391.00 管理费用 6,623,933.23 8,681,327.30 研发费用 十二.（二）.2 3,769,542.90 6,139,213.50 财务费用 1,785,996.27 1,878,432.83 其中：利息费用 1,404,442.16 2,165,557.01 利息收入 5,135.64 39,527.38 加：其他收益 592,296.74 28
88、,325.20 公告编号：2021-003 38 投资收益（损失以“-”号填列） 十二.（二）.3 16,583.61 13,803.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 38,764.92 -18,187.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） -149,317.17 -1,005,658.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 7,295,084.43 二、营业利润（亏损以“-
89、”号填列） 14,967,970.36 3,566,079.36 加：营业外收入 21,162.04 减：营业外支出 411,819.55 1,026.24 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 14,577,312.85 3,565,053.12 减：所得税费用 2,339,536.36 -432,838.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,237,776.49 3,997,891.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,237,776.49 3,997,891.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进
90、损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,237,776.49 3,997,891.47 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 公告编号：2021-003 39 (五) 合并现金流
91、量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 108,263,698.23 120,131,732.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,274,091.37 5,678,496.79 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）.1 813,315.99 4,556,410.09
92、 经营活动现金流入小计 111,351,105.59 130,366,638.88 购买商品、接受劳务支付的现金 71,968,641.41 71,257,280.20 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,452,811.23 19,804,368.29 支付的各项税费 2,018,639.33 1,412,690.69 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）.2 11,525,704.93 15,991
93、,831.79 经营活动现金流出小计 99,965,796.90 108,466,170.97 经营活动产生的现金流量净额 11,385,308.69 21,900,467.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 17,101,000.00 7,800,000.00 取得投资收益收到的现金 19,678.38 13,803.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,325,367.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 25,446,045.61 7,813,803.34 购建固定资产、无形资产和其他
94、长期资产支付的现金 5,607,608.67 4,986,296.06 投资支付的现金 16,100,000.00 8,801,000.00 公告编号：2021-003 40 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,707,608.67 13,787,296.06 投资活动产生的现金流量净额 3,738,436.94 -5,973,492.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 23,299,967.26 26,000,000.00 发行债券收
95、到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 23,299,967.26 26,000,000.00 偿还债务支付的现金 38,287,917.43 38,990,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,638,479.39 2,176,881.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 39,926,396.82 41,166,881.10 筹资活动产生的现金流量净额 -16,626,429.56 -15,166,881.10 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 299,482.96 五、现金及现金等价物净
96、增加额 -1,502,683.93 1,059,577.05 加：期初现金及现金等价物余额 4,684,678.36 3,625,101.31 六、期末现金及现金等价物余额 3,181,994.43 4,684,678.36 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责人：戴松清 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 102,395,771.79 120,094,297.15 收到的税费返还 2,274,091.37 5,678,496.79 收到其他与经营活动有关的现金 5,991
97、,335.30 19,039,606.69 经营活动现金流入小计 110,661,198.46 144,812,400.63 购买商品、接受劳务支付的现金 69,888,103.82 66,735,900.18 支付给职工以及为职工支付的现金 14,206,330.71 18,200,725.09 支付的各项税费 1,170,524.34 1,186,002.60 支付其他与经营活动有关的现金 14,275,178.32 27,138,484.62 经营活动现金流出小计 99,540,137.19 113,261,112.49 经营活动产生的现金流量净额 11,121,061.27 31,55
98、1,288.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,500,000.00 7,800,000.00 公告编号：2021-003 41 取得投资收益收到的现金 16,583.61 13,803.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,325,367.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 24,841,950.84 7,813,803.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,600,025.52 4,986,296.06 投资支付的现金 15,500,000.00 8,800,
99、000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,100,025.52 23,886,296.06 投资活动产生的现金流量净额 3,741,925.32 -16,072,492.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 18,299,967.26 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 18,299,967.26 21,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,287,917.43 33,690,000.0
100、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,404,442.16 2,022,246.46 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 34,692,359.59 35,712,246.46 筹资活动产生的现金流量净额 -16,392,392.33 -14,712,246.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 299,482.96 五、现金及现金等价物净增加额 -1,529,405.74 1,066,031.92 加：期初现金及现金等价物余额 3,897,560.73 2,831,528.81 六、期末现金及现金等价物余额 2,368,154.99 3,897,560.73 公告
101、编号：2021-003 42 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 2,502,167.74 11,163,134.78 50,835,971.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 2,502,167.74 11,163,134.78 50,835,971.52 三、本期增减变
102、动金额（减少以“”号填列） 1,223,777.65 12,843,865.33 14,067,642.98 （一）综合收益总额 14,067,642.98 14,067,642.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,223,777.65 -1,223,777.65 公告编号：2021-003 43 1提取盈余公积 1,223,777.65 -1,223,777.65 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余
103、公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 3,725,945.39 24,007,000.11 64,903,614.50 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益合公告编号：2021-003 44 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 2,107,2
104、99.62 10,001,412.47 49,279,381.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 2,107,299.62 10,001,412.47 49,279,381.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 394,868.12 1,161,722.31 1,556,590.43 （一）综合收益总额 1,556,590.43 1,556,590.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 394,868.12 -
105、394,868.12 1提取盈余公积 394,868.12 -394,868.12 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 公告编号：2021-003 45 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 2,502,167.74 11,163,134.78 50,835,971.52 法定代表人：龚学锋 主管会计工作负责人：宣方 会计机构负责
106、人：戴松清 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公减：库其他综专项储盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合公告编号：2021-003 46 优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 37,170,669.00 2,502,167.74 15,088,696.86 54,761,533.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 37,170,669.00 2,502,167.74 15,088,696.86 54,761,533.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,223,777
107、.65 11,013,998.84 12,237,776.49 （一）综合收益总额 12,237,776.49 12,237,776.49 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,223,777.65 -1,223,777.65 1提取盈余公积 1,223,777.65 -1,223,777.65 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2021-003 47 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损
108、4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 3,725,945.39 26,102,695.70 66,999,310.09 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,170,669.00 2,102,378.59 11,490,594.54 50,763,642.13 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2021
109、-003 48 二、本年期初余额 37,170,669.00 2,102,378.59 11,490,594.54 50,763,642.13 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 399,789.15 3,598,102.32 3,997,891.47 （一）综合收益总额 3,997,891.47 3,997,891.47 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 399,789.15 -399,789.15 1提取盈余公积 399,789.15 -399,789.15 2提取一般风险准备 3对所
110、有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2021-003 49 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,170,669.00 2,502,167.74 15,088,696.86 54,761,533.60 公告编号：2021-003 50 三、 财务报表附注 广东富盛新材料股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东富盛新材料股份
111、有限公司（以下简称公司或本公司）系经肇庆高新技术产业开发区对外贸易经济合作局批准，由广州谛科投资管理有限公司和富盛国际集团有限公司发起设立，于 2006 年 6 月 29 日在肇庆市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省肇庆市。公司现持有统一社会信用代码为91441200789475221J的营业执照，注册资本37,170,669.00元，股份总数 37,170,669 股（每股面值 1 元）。其中，无限售条件的流通股份 12,390,223 股；有限售条件的流通股份 24,780,446 股。公司股票已于 2016 年 12 月 9 日在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属非金属矿物制品-其
112、他建筑材料制造行业。主要经营活动为人造石板材及人造石制品的研发、生产与销售。产品主要有：人造石板材、石英石板材、亚克力板材，卫浴星盆等，主要应用于厨柜及台面，卫浴装饰等。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 29 日第二届董事会第十次董事会批准对外报出。 本公司将广州邦荻卫浴有限公司、广州极可家居有限公司 2 家全资子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三
113、、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 公告编号：2021-003 51 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会
114、计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
115、后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
116、货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 公告编号：2021-003 52 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
117、。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
118、直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照企业会计准则第 14 号收入所定义的交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
119、失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后
120、续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值公告编号：2021-003 53 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
121、他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照企业会计准则第 23 号金融资产转移相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额； 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认
122、、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； 金融资产已转移，且该转移满足企业会计准则第23号金融资产转移关于金融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
123、移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公告编号：2021-003 54 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
124、债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使
125、用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1)
126、金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中
127、，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由企业会计准则第14号收入规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 公告编号：2021-003 55 对于租赁应收款、由企业会计准则第14号收入规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
128、预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
129、增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款账龄组
130、合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 其他应收款应收押金保证金组合 款项性质 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 其他应收款 预期信用损失率(%)
131、1 年以内（含，下同） 公告编号：2021-003 56 1-2 年 2.00 2.00 2-3 年 5.00 5.00 3-4 年 20.00 20.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销
132、。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
133、变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公告编号：2021-003 57 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
134、公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准
135、备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1)
136、 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定
137、初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其公告编号：2021-003 58 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于
138、“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计
139、准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的
140、相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在
141、丧失控制权公告编号：2021-003 59 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法
142、 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 10-15 5.00 6.33-9.5 运输工具 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 电子设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
143、尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50.00 非专利技术 10.00 软件 10.00 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开公告编号：2021-003 60 发阶段的支出，同时满足下
144、列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而
145、进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损
146、益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根
147、据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和公告编号：2021-003 61 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
148、低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
149、福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
150、行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
151、在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实公告编号：2021-003 62 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
152、价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
153、约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务 3. 收入确认的具体方法 公司主要生产和销售人造石板材、石英石板材、亚克力板材，卫浴等产品。各类销售业务均有内销和外销，具体销售收入确认的具体方法披露如下： 公司人造石板材、石英石板材、亚克力板材，卫浴等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。 (二十) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付
154、款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
155、靠取得的，按照名义金额计量。 公告编号：2021-003 63 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
156、延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，
157、计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税
158、资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十三) 租赁 公告编号：2
159、021-003 64 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融
160、资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十四) 重要会计政策 重要会计政策变更 1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的企业会计准则第 14 号收入(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接
161、规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 5,247,008.86 -5,247,008.86 合同负债 4,643,370.67 4,643,370.67 其他流动负债 603,638.19 603,638.19 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的企业会计准则解释第 13号，该项会计政
162、策变更采用未来适用法处理。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率(%) 公告编号：2021-003 65 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 13.00 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7.00 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3.00 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、15.00 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率(%) 本公司 15.00 除上述以外的其他纳税主体 25.00 (二) 税收优惠 201
163、9 年 12 月 2 日，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合复审，本公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR201944001187)，认定有效期 3 年 (2019 年 12 月至 2022 年 12 月)，享受国家关于高新技术企业的优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 33,471.09 12,767.49 银行存款 3,148,523
164、.34 4,671,910.87 合 计 3,181,994.43 4,684,678.36 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 20,085,923.03 100.00 15,784.67 0.08 20,070,138.36 公告编号：2021-003 66 合 计 20,085,923.03 100.00 15,784.67 0.08 20,070,138.36 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提
165、比例(%) 单项计提坏账准备 429,803.62 3.12 429,803.62 100.00 按组合计提坏账准备 13,325,445.76 96.88 26,232.32 0.20 13,299,213.44 合 计 13,755,249.38 100.00 456,035.94 3.32 13,299,213.44 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 19,671,674.75 1-2 年 164,258.21 3,285.17 2.00 2-3 年 249,990.07 12,499.50 5.00 小 计 20,
166、085,923.03 15,784.67 0.08 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 429,803.62 429,803.62 按组合计提坏账准备 26,232.32 -10,447.65 15,784.67 小 计 456,035.94 -10,447.65 429,803.62 15,784.67 (3) 本期实际核销的应收款情况 1) 本期实际核销应收账款 429,803.62 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产
167、生 富美家(亚洲)有限公司 货款 358,704.99 无法收回 经审批后核销 否 肇庆市新安怀电子商务有限公司 货款 71,098.63 无法收回 经审批后核销 否 小 计 429,803.62 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Sylmar Technology Limited 5,060,164.09 25.19 常熟科勒有限公司 4,896,162.89 24.38 杭州三禾新型装饰材料有限公司 1,043,031.25 5.19 公告编号：2021-003 67 美国 Kordura 961,313.06 4.79 清远市
168、宏美投资有限公司 899,404.39 4.48 小 计 12,860,075.67 64.03 3. 应收款项融资 (1) 明细情况 1) 类别明细 项 目 期末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 减值准备 应收票据 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资 项 目 期末数 账面余额 减值准备 计提比例(%) 银行承兑汇票组合 300,000.00 小 计 300,000.00 (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 银
169、行承兑汇票 325,000.00 小 计 325,000.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内（含，下同） 1,052,130.92 83.15 1,052,130.92 1-2 年 213,141.21 16.85 4,262.82 208,878.39 合 计 1,265,272.13 100.0
170、0 4,262.82 1,261,009.31 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 公告编号：2021-003 68 1 年以内（含，下同） 1,508,387.73 76.52 1,508,387.73 1-2 年 462,864.96 23.48 9,257.30 453,607.66 合 计 1,971,252.69 100.00 9,257.30 1,961,995.39 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 佛山市合兴创盈化工有限公司 243,600.00 19.25 长沙锋芒建材有限公司 134,42
171、9.60 10.62 新乡市锦盛新材料有限公司 92,400.00 7.30 肇庆美康卫浴有限公司 76,924.08 6.08 肇庆高新区俊特机电设备有限公司 48,000.00 3.79 小 计 595,353.68 47.04 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 540,999.48 100 70.00 0.01 540,929.48 合 计 540,999.48 100 70.00 0.01 540,929.48 (续上表) 种 类 期初数 账
172、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 314,267.31 100.00 25,335.27 8.06 288,932.04 合 计 314,267.31 100.00 25,335.27 8.06 288,932.04 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 应收押金保证金组合 270,404.00 账龄组合 270,595.48 70.00 0.03 其中：1 年以内（含，下同） 269,195.48 2-3 年 1,400.00 70.00 5.00 公告编号：202
173、1-003 69 小 计 540,999.48 70.00 0.01 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内（含，下同） 539,599.48 2-3 年 1,400.00 合 计 540,999.48 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 47.27 25,288.00 25,335.27 期初数在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -47.27 -25,218.00 -25,26
174、5.27 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 70.00 70.00 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 270,404.00 173,404.00 拆借款 1,400.00 13,783.73 宣传服务费 84,880.00 出口退税 269,195.48 其他 42,199.58 合 计 540,999.48 314,267.31 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 国家金库肇庆市高新区代理支库 出口退税 269,195.48 1 年以内 49.76 融创房地产集
175、团有限公司 保证金 200,200.00 1 年以内 37.01 广东安华美博商业经营管理有限公司 押金 32,204.00 3-4 年 5.95 公告编号：2021-003 70 融侨华翔（武汉）置业有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 3.70 四会兴辉达物流有限公司 押金 18,000.00 1 年以内 3.33 小 计 539,599.48 99.75 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,670,724.36 4,670,724.36 库存商品 11,619,821.19 1,154,975.51 10,464,845.6
176、8 发出商品 269,743.38 269,743.38 在产品 3,514,595.40 3,514,595.40 委托加工物资 8,966.06 8,966.06 低值易耗品 795,661.18 795,661.18 合 计 20,879,511.57 1,154,975.51 19,724,536.06 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,391,338.38 6,391,338.38 库存商品 12,448,493.64 1,039,243.36 11,409,250.28 在产品 11,733,696.51 11,733,696.51 合 计 30
177、,573,528.53 1,039,243.36 29,534,285.17 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销销 其他 库存商品 1,039,243.36 149,317.17 33,585.02 1,154,975.51 小 计 1,039,243.36 149,317.17 33,585.02 1,154,975.51 (3) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 确定可变现净值 的具体依据 本期转回 存货跌价准备的原因 本期转销 存货跌价准备的原因 库存商品 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中
178、以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 相关产品本期实现销售 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 公告编号：2021-003 71 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 待抵扣进项税 2,489.00 2,489.00 100,850.96 100,850.96 短期理财产品 1,000,000.00 1,000,000.00 预缴企业所得税 422,687.35 422,687.35 合 计 2,489.00 2,489.00 1,523,538.31 1,523,538.31 8
179、. 固定资产 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备及 其他 合 计 账面原值 期初数 34,692,007.36 47,287,605.44 665,790.10 1,574,280.49 2,151,676.40 86,371,359.79 本期增加金额 13,170,632.68 460,000.00 191,344.23 13,821,976.91 1)在建工程转入 13,170,632.68 460,000.00 191,344.23 13,821,976.91 本期减少金额 8,807,111.06 86,756.41 71,700.00 8,965,567.4
180、7 1）处置 8,807,111.06 86,756.41 71,700.00 8,965,567.47 期末数 34,692,007.36 51,651,127.06 665,790.10 1,947,524.08 2,271,320.63 91,227,769.23 累计折旧 期初数 15,100,573.87 18,854,581.25 581,933.73 1,180,918.97 1,597,032.25 37,315,040.07 本期增加金额 1,588,047.41 2,539,579.81 53,064.27 78,334.72 234,532.70 4,493,558.91
181、 1) 计提 1,588,047.41 2,539,579.81 53,064.27 78,334.72 234,532.70 4,493,558.91 本期减少金额 3,137,955.16 52,054.40 37,319.08 3,227,328.64 1）处置 3,137,955.16 52,054.40 37,319.08 3,227,328.64 期末数 16,688,621.28 18,256,205.90 634,998.00 1,207,199.29 1,794,245.87 38,581,270.34 减值准备 期初数 5,228,800.34 30,364.19 30,7
182、95.92 5,289,960.45 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 5,228,800.34 30,364.19 30,795.92 5,289,960.45 1) 处置或报废 5,228,800.34 30,364.19 30,795.92 5,289,960.45 期末数 账面价值 期末账面价值 18,003,386.08 33,394,921.16 30,792.10 740,324.79 477,074.76 52,646,498.89 期初账面价值 19,591,433.49 23,204,223.85 83,856.37 362,997.33 523,848.23 43,
183、766,359.27 9. 在建工程 （1） 明细情况 公告编号：2021-003 72 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 微波及人造石浇筑自动线 10,291,571.70 10,291,571.70 SAP 698,363.67 698,363.67 SPC 墙板生产线 943,403.52 943,403.52 其他 1,371,639.17 1,371,639.17 展厅搭建 520,141.59 520,141.59 石英石生产线 1,336,220.85 1,336,220.85 星盆自动打磨抛光 240,000.00 240,
184、000.00 合 计 2,096,362.44 2,096,362.44 13,304,978.06 13,304,978.06 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 微波及人造石浇筑自动线 10,291,571.70 10,291,571.70 1,173,110.15 11,464,681.85 SPC 墙板生产线 950,000.00 943,403.52 943,403.52 SAP 软件 110,000.00 698,363.67 362,648.17 1,061,011.84 展厅搭建 930,270.00 520
185、,141.59 520,141.59 石英石生产线 2,026,660.00 1,336,220.85 1,336,220.85 其他 1,371,639.17 1,371,639.17 42,252.37 1,413,891.54 小 计 10,291,571.70 13,304,978.06 3,434,373.13 13,821,976.91 1,061,011.84 1,856,362.44 (续上表) 工程名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本 化累计金额 本期利息 资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 微波及人造石浇筑自动线 100.00 100.00
186、 自筹资金 SPC 墙板生产线 100.00 100.00 自筹资金 SAP 软件 100.00 100.00 自筹资金 展厅搭建 55.91 55.91 自筹资金 石英石生产线 65.93 65.93 自筹资金 其他 100.00 100.00 自筹资金 小 计 10. 无形资产 项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合 计 公告编号：2021-003 73 账面原值 期初数 4,566,865.50 7,633,200.00 12,200,065.50 本期增加金额 1,061,011.84 1,061,011.84 1）在建工程转入 1,061,011.84 1,061,011.84 期
187、末数 4,566,865.50 7,633,200.00 1,061,011.84 13,261,077.34 累计摊销 期初数 1,655,276.74 7,633,200.00 9,288,476.74 本期增加金额 91,337.28 35,367.06 126,704.34 1) 计提 91,337.28 35,367.06 126,704.34 期末数 1,746,614.02 7,633,200.00 35,367.06 9,415,181.08 期末账面价值 2,820,251.48 1,025,644.78 3,845,896.26 期初账面价值 2,911,588.76 2,
188、911,588.76 11. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼装修费 1,413,040.42 706,520.16 706,520.26 合 计 1,413,040.42 706,520.16 706,520.26 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,175,093.00 176,263.95 6,821,127.27 1,023,169.09 可抵扣亏损 2,551,710.87 382,756.63 预提费用
189、147,740.20 22,161.03 合 计 1,175,093.00 176,263.95 9,520,578.34 1,428,086.75 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 2,076,490.36 2,920,155.82 小 计 2,076,490.36 2,920,155.82 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 480,855.19 2024 年 1,947,387.99 2,439,300.63 2025 年 129,102.37 小 计 2,076,490.36 2,92
190、0,155.82 公告编号：2021-003 74 13. 其他非流动资产 项 目 期末数 账面价值 减值准备 账面余额 预付工程、设备款 630,883.15 630,883.15 合同资产 325,323.77 325,323.77 合 计 956,206.92 956,206.92 （续上表） 项 目 期初数 账面价值 减值准备 账面余额 预付工程、设备款 68,400.00 68,400.00 合 计 68,400.00 68,400.00 14. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 16,800,000.00 26,000,000.00 保证借款 2,774,549.8
191、3 合 计 19,574,549.83 26,000,000.00 15. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 4,479,860.16 11,928,599.66 工程设备款 1,751,106.30 2,559,386.00 合 计 6,230,966.46 14,487,985.66 16. 合同负债 项 目 期末数 期初数注 预收货款 3,532,576.04 4,643,370.67 合 计 3,532,576.04 4,643,370.67 注 期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十四)1(1)1)之说明 17. 应付职工薪酬 (1
192、) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 663,434.28 14,590,052.68 13,730,944.59 1,522,542.37 公告编号：2021-003 75 离职后福利设定提存计划 634,938.51 634,938.51 辞退福利 87,478.09 87,478.09 合 计 750,912.37 15,224,991.19 14,453,361.19 1,522,542.37 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 637,949.18 13,263,944.91 12,402,678
193、.24 1,499,215.85 社会保险费 538,780.94 538,780.94 其中：医疗保险费 477,860.08 477,860.08 工伤保险费 4,079.00 4,079.00 生育保险费 56,841.86 56,841.86 住房公积金 547,545.00 547,545.00 工会经费和职工教育经费 25,485.10 239,781.83 241,940.41 23,326.52 小 计 663,434.28 14,590,052.68 13,730,944.59 1,522,542.37 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
194、 基本养老保险 619,003.28 619,003.28 失业保险费 15,935.23 15,935.23 小 计 634,938.51 634,938.51 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,628,486.19 39,436.90 企业所得税 849,494.46 环保税 339.11 368.70 代扣代缴个人所得税 5,605.08 5,055.12 城市维护建设税 148,543.60 42,553.41 印花税 5,421.30 5,023.20 教育费附加 65,737.78 18,237.18 地方教育附加 40,364.78 12,158.12 合 计
195、 2,743,992.30 122,832.63 19. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 130,000.00 258,450.00 公告编号：2021-003 76 拆借款 3,699,703.30 5,000,000.00 应付暂收款 401,833.03 应付运费 466,715.67 132,361.70 其他 7,450.00 合 计 4,303,868.97 5,792,644.73 20. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 2,237,500.00 合 计 2,237,500.00 21. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数注
196、 预提电费 147,740.20 待转销项税额 459,234.89 603,638.19 合 计 459,234.89 751,378.39 注 期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十四)1(1)1)之说明 22. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 10,800,000.00 合 计 10,800,000.00 23. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 37,170,669.00 37,170,669.00 合 计 37,170,669.00 37,1
197、70,669.00 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,502,167.74 1,223,777.65 3,725,945.39 合 计 2,502,167.74 1,223,777.65 3,725,945.39 公告编号：2021-003 77 (2) 盈余公积增加系公司根据净利润的 10%计提盈余公积。 25. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 11,163,134.78 10,001,412.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 11,163,134.78 10
198、,001,412.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,067,642.98 1,556,590.43 减：提取法定盈余公积 1,223,777.65 394,868.12 期末未分配利润 24,007,000.11 11,163,134.78 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 107,087,061.34 79,470,362.95 113,921,733.26 82,205,189.45 其他业务 584,316.73 315,007.27 合 计 107,671,378.07 79,785,370
199、.22 113,921,733.26 82,205,189.45 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 营业收入 主要经营地区 境外 53,716,987.56 境内 53,910,353.80 小 计 107,627,341.36 主要产品类型 人造石板 89,679,604.66 定型产品 17,407,456.68 材料 540,280.03 小 计 107,627,341.37 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 107,627,341.37 小 计 107,627,341.37 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,546,434.94 元。 2. 税
200、金及附加 项 目 本期数 上年同期数 公告编号：2021-003 78 城市维护建设税 463,949.27 349,653.53 教育费附加 198,486.25 149,851.51 地方教育附加 132,324.14 99,430.88 印花税 35,851.80 41,240.30 房产税 98,341.76 98,342.20 土地使用税 108,582.54 108,582.60 环保税 804.57 1,112.91 残疾人保障金 79,342.74 合 计 1,117,683.06 848,213.93 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 运费 43,010.70 3,
201、430,922.70 工资 2,277,411.13 2,755,571.50 业务宣传费 934,982.83 2,096,458.46 劳务成本 324,900.90 171,612.00 广告费 398,067.53 297,848.87 差旅费 220,928.41 1,032,709.41 装修费 209,470.12 268,306.49 办公费 39,307.74 37,937.35 折旧费 8,152.79 3,603.48 其他 246,267.67 677,698.10 合 计 4,702,499.82 10,772,668.36 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数
202、 职工薪酬 3,267,579.88 4,945,812.10 中介费用 783,532.01 725,514.98 房屋装修费 706,520.16 706,520.16 折旧费 524,032.50 557,981.77 差旅费 470,475.53 764,733.93 环保支出 361,869.26 315,421.62 办公费 206,409.18 374,500.18 维修费 117,508.00 195,571.86 车辆使用费 111,651.89 280,707.36 公告编号：2021-003 79 无形资产摊销 90,119.44 318,202.20 其他 688,38
203、5.25 760,137.02 合 计 7,328,083.10 9,945,103.18 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 1,085,405.65 2,154,591.57 材料费 2,538,061.43 3,701,757.52 设备费用 93,115.00 238,898.46 无形资产摊销费用 1,217.84 8,546.58 水电费 51,742.98 34,056.37 其他费用 1,363.00 合 计 3,769,542.90 6,139,213.50 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,638,479.39 2,176,881.10
204、 减：利息收入 93,219.27 42,175.87 汇兑损益 378,579.88 -299,482.96 银行手续费 47,799.28 68,606.34 合 计 1,971,639.28 1,903,828.61 7. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助注 591,524.00 24,824.00 591,524.00 代扣个人所得税手续费返还 787.74 3,501.20 787.74 合 计 592,311.74 28,325.20 592,311.74 注 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
205、8. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 19,678.38 13,803.34 合 计 19,678.38 13,803.34 9. 信用减值损失 公告编号：2021-003 80 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 40,707.40 -19,415.04 合 计 40,707.40 -19,415.04 10. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -149,317.17 -1,005,658.34 合 计 -149,317.17 -1,005,658.34 11. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置损益
206、 7,295,084.43 7,295,084.43 合 计 7,295,084.43 7,295,084.43 12. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 无法支付的款项 26,460.04 26,460.04 合 计 26,460.04 26,460.04 13. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款及违约金 393,819.55 1,125.00 393,819.55 非流动资产毁损报废损失 20,000.00 20,000.00 其他 1.24 合 计 413,819.55 1,126.24 413,819.55
207、14. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,088,199.18 -181,134.52 递延所得税费用 1,251,822.80 -252,010.76 合 计 2,340,021.98 -433,145.28 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 16,407,664.96 1,123,445.15 公告编号：2021-003 81 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,461,149.74 168,516.77 子公司适用不同税率的影响 183,035.21 -244,160.80 调整以前期间所得税的影响
208、-181,134.52 非应税收入的影响 -4,248.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 577,285.72 27,213.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -489,650.70 -118,495.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 32,275.59 609,825.17 加计扣除的成本、费用和损失的影响 -424,073.58 -690,661.52 所得税费用 2,340,021.98 -433,145.28 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收政府补助款 591,
209、524.00 28,325.20 收到的保证金、押金、往来款 120,000.00 4,454,125.29 收员工备用金 8,572.72 31,783.73 利息收入 93,219.27 42,175.87 合 计 813,315.99 4,556,410.09 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 期间费用付现 7,811,369.98 11,487,807.08 支付的保证金、押金、往来款 2,654,822.39 3,352,030.73 付员工备用金 113,450.00 115,804.70 付租金 850,300.00 903,827.58 其他 95
210、,762.56 132,361.70 合 计 11,525,704.93 15,991,831.79 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,454,695.03 1,556,590.43 资产减值准备 108,609.77 1,025,073.38 固定资产折旧 4,493,558.91 4,460,228.27 公告编号：2021-003 82 无形资产摊销 126,704.34 326,748.78 长期待摊费用摊销 706,520.16 706,520.16 处置固定资产、无形资产和其他长
211、期资产的损失(收益以“”号填列) -7,295,084.43 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 2,017,059.27 1,877,398.14 投资损失(收益以“”号填列) -19,678.38 -13,803.34 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) 1,251,822.80 -252,010.76 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 9,694,016.96 2,389,206.22 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以“”号填列) -6,008,955.8
212、3 4,427,847.80 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以“”号填列) -7,143,959.91 5,396,668.83 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,385,308.69 21,900,467.91 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,181,994.43 4,684,678.36 减：现金的期初余额 4,684,678.36 3,625,101.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
213、-1,502,683.93 1,059,577.05 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 3,181,994.43 4,684,678.36 其中：库存现金 33,471.09 12,767.49 可随时用于支付的银行存款 3,148,523.34 4,671,910.87 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 公告编号：2021-003 83 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 3,181,994.43 4,684,678.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
214、现金及现金等价物 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 15,206,147.90 银行贷款抵押 无形资产 2,820,251.48 银行贷款抵押 合 计 18,026,399.38 2. 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 36,657.04 其中：美元 5,593.27 6.5249 36,495.53 欧元 20.11 8.0250 161.38 港币 0.16 0.8416 0.13 应收账款 7,840,236.71 其中：美元 1,201,587.26 6.5249 7,840,236
215、.71 3. 政府补助 (1) 明细情况 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 下达 2017-2018 年度肇庆高新区实施工业发展“366”工程扶持资金（固定资产投资奖励） 171,300.00 其他收益 肇高财贸202028 号 下达 2019 年肇庆高新区高新技术企业培育发展资金 130,000.00 其他收益 肇高财贸202055 号 下达 2017-2018 年度肇庆高新区实施工业发展“366”工程扶持资金（固定资产投资奖励） 113,100.00 其他收益 肇高财贸202028 号 下达 2017-2018 年度肇庆高新区实施
216、工业发展“366”工程扶持资金（固定资产投资奖励） 104,900.00 其他收益 肇高财贸202028 号 下达肇庆市 2019 年度高新技术企业认定等市级奖补资金（第一批） 35,000.00 其他收益 肇高财预202098 号 下达肇庆市 2019 年度高新技术企业认定35,000.00 其他收益 肇高财预2020188 号 公告编号：2021-003 84 等市级奖补资金（第二批） 肇庆市商务局下达中央财政 2019 年度外经贸开展专项资金（促进外贸转型升级事项） 2,224.00 其他收益 肇高财贸201922 号 小 计 591,524.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额
217、为 591,524.00 元。 六、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州邦荻卫浴有限公司 广东广州 广东广州 批发业 100.00 设立 广州极可家居有限公司 广东广州 广东广州 批发业 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
218、的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
219、合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 公告编号：2021-003 85 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
220、准与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）3、五（一）5 之说明。 4
221、. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的
222、 64.03% (2019 年 12 月 31 日：79.81%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司主要运用银行借款的融资手段。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 公告编号：2021-
223、003 86 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 21,812,049.83 22,337,866.80 22,337,866.80 应付账款 6,230,966.46 6,230,966.46 6,230,966.46 其他应付款 4,303,868.97 4,303,868.97 4,303,868.97 小 计 32,346,885.26 32,872,702.23 32,872,702.23 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 36,800,00
224、0.00 38,293,085.50 26,865,842.06 11,427,243.44 应付账款 14,487,985.66 14,487,985.66 11,987,985.66 2,500,000.00 其他应付款 5,792,644.73 5,792,644.73 5,792,644.73 小 计 57,080,630.39 58,573,715.89 44,646,472.45 13,927,243.44 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公
225、允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 21,812,049.83 元，(2019 年 12 月 31 日：人民币 36,800,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东
226、权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（四）2 之说明。 八、关联方关系及其交易 (一) 关联方情况 公告编号：2021-003 87 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本（元） 母公司对本公司的持股比例 母公司对本公司的表决权比例 广州
227、谛科投资管理有限公司 广州市 投资管理 26,800,000.00 65% 65% 合 计 26,800,000.00 65% 65% (2) 本公司最终控制方是龚学锋和宣方。 本公司股东为广州谛科投资管理有限公司(以下简称广州谛科)和富盛国际集团有限公司(以下简称富盛国际)，其中股东广州谛科持有本公司 65%的股权，股东富盛国际持有本公司 35%的股权。 龚学锋持有富盛国际 100.00%的股权，通过富盛国际持有本公司 35%的股权。宣方持有广州谛科 95.01%的股权，通过广州谛科持有本公司 65%的股份。 龚学锋、宣方是夫妻关系，共同作为公司的实际控制人。 (二) 关联交易情况 1. 关
228、联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 起始日 到期日 担保是否已经履行完毕 龚学锋、宣方、广州谛科投资管理有限公司 2,237,500.00 2018/06/13 2021/05/29 否 龚学锋、宣方、广州谛科投资管理有限公司 1,357,543.29 2020/07/16 2021/07/14 否 龚学锋、宣方、广州谛科投资管理有限公司 1,417,006.54 2020/08/13 2021/08/12 否 广州谛科投资管理有限公司 3,000,000.00 2020/04/19 2021/04/20 否 广州谛科投资管理有限公司 2,000,000.00 2020/
229、04/24 2021/04/25 否 广州谛科投资管理有限公司 3,300,000.00 2020/05/08 2021/05/07 否 广州谛科投资管理有限公司 3,000,000.00 2020/06/16 2021/06/15 否 广州谛科投资管理有限公司 1,500,000.00 2020/09/04 2021/09/03 否 广州谛科投资管理有限公司 2,000,000.00 2020/09/21 2021/09/20 否 广州谛科投资管理有限公司 2,000,000.00 2020/12/24 2021/12/23 否 公告编号：2021-003 88 合 计 21,812,049
230、.83 2. 关联方资金拆借 关联方 本期发生额 说明 拆入金额 拆入偿还金额 利息金额 拆入 龚学锋 27,278.80 1,327,575.50 无息往来 合 计 27,278.80 1,327,575.50 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员薪酬 1,023,466.74 4,500,000.00 (三) 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应付款 龚学锋 3,699,703.30 5,000,000.00 小 计 3,699,703.30 5,000,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 重
231、要承诺事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 29 日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。 按地区分类 项 目 主营业务收入 主营业务成本 境外 53,716,987.56 33,011,279.13 境内 53,370,073.77 46,459,083.82 合 计 107,087,061.34 79,470,362.95 按产品分类 项 目 主营业务收入
232、主营业务成本 公告编号：2021-003 89 人造石板 89,679,604.66 70,281,426.88 定型产品 17,407,456.68 9,188,936.07 合 计 107,087,061.34 79,470,362.95 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合提坏账准备 13,877,559.05 100.00 15,784.67 0.11 13,861,774.38 合 计 13
233、,877,559.05 100.00 15,784.67 0.11 13,861,774.38 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 429,803.62 3.14 429,803.62 100.00 按组合计提坏账准备 13,266,214.21 96.86 26,232.32 0.20 13,239,981.89 合 计 13,696,017.83 100.00 456,035.94 3.33 13,239,981.89 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
234、 1 年以内 13,463,310.77 1-2 年 164,258.21 3,285.17 2.00 2-3 年 249,990.07 12,499.50 5.00 小 计 13,877,559.05 15,784.67 0.11 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 单项计提坏账准备 429,803.62 429,803.62 按组合提坏账准备 26,232.32 -10,447.65 15,784.67 小 计 456,035.94 -10,447.65 429,803.62 15,784.67 公告编号：2021-00
235、3 90 (3) 本期实际核销的应收款情况 1) 本期实际核销应收账款 429,803.62 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 款项是否由 关联交易产生 富美家(亚洲)有限公司 货款 358,704.99 长期无法联系对方，无法收回 经审批后核销 否 肇庆市新安怀电子商务有限公司 货款 71,098.63 长期无法联系对方，无法收回 经审批后核销 否 小 计 429,803.62 (4) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 Sylmar Technology Limited 5,
236、060,164.09 36.46 Kordura Surfaces Inc 961,313.06 6.93 清远市宏美投资有限公司 899,404.39 6.48 志邦家居股份有限公司 759,049.33 5.47 CP Build LLC 653,658.41 4.71 小 计 8,333,589.28 60.05 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1)类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 508,795.48 100.00 70.00 0.01 508,725.48 小 计 508,79
237、5.48 100.00 70.00 0.01 508,725.48 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 公告编号：2021-003 91 按组合计提坏账准备 251,478.77 100.00 25,335.27 10.07 226,143.50 小 计 251,478.77 100.00 25,335.27 10.07 226,143.50 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金 238,200.00 账龄组合 270,595.48 70.00 0
238、.03 其中：1 年以内 269,195.48 2-3 年 1,400.00 70.00 5.00 小 计 508,795.48 70.00 0.01 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初数 47.27 25,288.00 25,335.27 期初数在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -47.27 -25,218.00 -25,265.27 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 70.
239、00 70.00 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 238,200.00 141,200.00 拆借款 1,400.00 服务费 110,278.77 出口退税 269,195.48 合 计 508,795.48 251,478.77 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 公告编号：2021-003 92 融创房地产集团有限公司 保证金 200,200.00 1 年以内 39.35 融侨华翔（武汉）置业有限公司 保证金 20,000.00 2-3 年 3.93 四川兴辉达物流有限
240、公司 押金 18,000.00 1 年以内 3.54 邓小路 借款 1,400.00 2-3 年 0.28 70.00 小 计 239,600.00 47.09 70.00 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,792,060.00 11,792,060.00 合 计 11,792,060.00 11,792,060.00 （续上表） 项 目 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,792,060.00 11,792,060.00 合 计 11,792,060.00 11,792,060.00 (2) 对子公司
241、投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备期末数 广州邦荻卫浴有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广州极可家居有限公司 1,792,060.00 1,792,060.00 小 计 11,792,060.00 11,792,060.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 101,614,850.67 78,500,281.50 109,653,875.55 80,329,685.13 其他业务收入 579,563.31 3
242、15,007.27 合 计 102,194,413.98 78,815,288.77 109,653,875.55 80,329,685.13 (2) 收入按主要类别的分解信息 报告分部 营业收入 主要经营地区 公告编号：2021-003 93 境外 53,716,987.56 境内 48,433,389.72 小 计 102,150,377.28 主要产品类型 人造石板 85,666,207.01 定型产品 15,943,890.24 材料 540,280.03 小 计 102,150,377.28 收入确认时间 商品（在某一时点转让） 102,150,377.28 小 计 102,150,
243、377.28 (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 10,104,392.39 元。 2. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 工资 1,085,405.65 2,154,591.57 材料费 2,538,061.43 3,701,757.52 设备费用 93,115.00 238,898.46 无形资产摊销费用 1,217.84 8,546.58 水电费 51,742.98 34,056.37 其他费用 1,363.00 合 计 3,769,542.90 6,139,213.50 3. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 理财产品收益 16,583.61 13,803
244、.34 合 计 16,583.61 13,803.34 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 7,275,084.43 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量591,524.00 公告编号：2021-003 94 持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益
245、委托他人投资或管理资产的损益 19,678.38 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损
246、益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -366,571.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 7,519,715.04 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 1,127,957.26 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 6,391,757.78 (一) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收
247、益 归属于公司普通股股东的净利润 24.31 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司13.26 0.21 0.21 公告编号：2021-003 95 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,067,642.98 非经常性损益 B 6,391,757.78 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,675,885.20 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 50,835,971.52 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数
248、F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 57,869,793.01 加权平均净资产收益率 M=A/L 24.31% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 13.26% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 14,067,642.98 非经常性损益 B 6,391,757.78 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,6
249、75,885.20 期初股份总数 D 37,170,669.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 37,170,669.00 基本每股收益 M=A/L 0.38 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.21 公告编号：2021-003 96 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程和基本每股收益的计算过程相同。 广东富盛新材料股份有限公司 二二一年四月二十九日 公告编号：2021-003 97 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省肇庆高新区正隆二街 7 号公司二楼会议室
