839834_2016_怀山堂_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、 证券代码：839834 证券简称：怀山堂 主办券商：开源证券 怀山堂生物科技股份有限公司 Huaishantang Biotechnology Co., LTD 年度报告 2016 怀 山 堂 NEEQ :839834 公 司 年 度 大 事 记 怀山堂被评为“河南老字号”品牌 怀山堂在全国中小企业股份转让系统即“新三板”正式挂牌 怀山堂、同仁堂、达仁堂老字号同台对话，助力健康中国 怀山堂荣膺“健康文化创意优秀品牌” 怀山堂被评为中国食品产业成长之星“十大坐标品牌”企业 怀山堂铁棍怀山粉荣获“2016 中原特色旅游商品”金奖 怀山堂荣获“2016 中国食业创变品牌” 奖 怀山堂荣获发现中国好

2、食材“2016 中国品牌食材企业” 公告编号：2017009 1 目 录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要. 8 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 公司治理及内部控制 . 30 第十节 财务报告 . 36 公告编号：2017009 2 释义 释义项目 释义 怀山堂、公司、股份公司 指 怀山堂生物科技股份有限公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 大华、会计师 指 大华会

3、计师事务所(特殊普通合伙) 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份公开转让的行为 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 怀山堂生物科技股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 怀山堂生物科技股份有限公司股东大会 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 董事会 指 怀山堂生物科技股份有限公司董事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-12

4、月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 四大怀药 指 主要指古怀庆府(它的地理范围相当于现在的河南省焦作辖区温县、沁阳、武陟、孟州)所产的山药、牛膝、地黄、菊花等四大中药,受国家原产地地理标志产品保护。 药食同源 指 许多食物即药物,它们之间并无绝对的分界线。 公告编号：2017009 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会

5、计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017009 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 偿债风险 公司报告期末的资产负债率为 66.46%,资产负债率偏高,同期流动比率为 1.26 倍,同期速动比率为 0.31 倍;报告期末公司短期借款为 6,943 万元,短期借款余额较高,货币资金余额较少。尽管目前公

6、司业务经营产生的现金流入能够保障银行借款本息的如期清偿,期末不存在逾期未偿还的银行借款,但若未来外部经营环境恶化或公司自身经营状况发生重大不利变化,则公司存在不能清偿到期债务的风险。 存货余额较大的风险 公司 2016 年 12 月 31 日存货余额为 131,694,138.79,占流动资产比重为 74.77%。存货周转率为 0.58,存货周转率较低。公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产、周转材料。其中原材料占比为 96.32%。公司存货余额较大主要由公司经营策略和行业特征两方面因素所致。然而,如果公司未能有效地进行存货管理,将导致存货流动性降低。 公司治理风险 公司在有

7、限公司成立不久便改制,且在没有专业中介机构指导下自行进行股份公司改制。虽然依法制定公司章程并且设立了股东大会、董事会、监事会,但是三会运行不健全,存在三会届次不清,会议资料缺失情况。公司部分对外担保及借款没有履行必要审批程序。管理层规范意识薄弱,忽略股份公司应有的决策程序。2016 年 6 月 28 日,在专业机构的指导下,公司管理层经过商讨,通过股东大会表决,制定了一系列法人治理相关制度。公司管理层也在积极学习如何将公司治理规范化。但由于规范时间较短,公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 食品安全风险 食品质量和食品安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相

8、关。随着我国人民物质生活水平的提高,消费者权益保护意识的增强,人们日益重视食品质量和食品安全。2015 年 10 月 1 日,开始实施的新食品安全法,2015 年 12 月 9 日,食品安全法实施条例公开征求意见,这都进一步强化了食品生产者的社会责任和法律责任,确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度。毫无疑问,食品质量与食品安全已经成为食品加工企业的首要风险因素。 以山药粉为核心的公司产品,其终端客户是广大的个人消费者。公司严格按照品质控制体系的要求进行产品设计、生产和检验,从而对产品质量进行有效控制,但如果在原料采购、存货管理、产品生产或销售任一环节出现质量问题,或者因为其他

9、原因发生产品质量问题,将会影响公司的信誉和公司产品的销售,可能会对公司的生产经营造成不利影响。 自然灾害风险 公司的主营业务是以怀山药及相关产品为核心,集怀地黄、怀牛膝、怀菊花为一体的四大怀药的研发、种植、加工与销售。原材料的供应量和质量是关键因素。公司生产所需的原材料主要为山药、地黄、牛膝和菊花,其生产受气候条件和病虫害等自然 公告编号：2017009 5 灾害影响,一旦发生自然灾害,必然给山药及地黄等原材料种植业带来严重影响,从而影响山药及地黄等原材料的供应。 市场风险 由于山药粉剂的高利润率,将会吸引越来越多的竞争者进入这一领域,生产企业的增加和产能的增长将导致产品价格的降低。如果公司不

10、能在技术上有迅速提高和规模上的扩大,公司的订单不能迅速完成,按时交货,公司的市场份额将被竞争者挤占。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2017009 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 怀山堂生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Huaishantang Biotechnology Co., LTD 证券简称 怀山堂 证券代码 839834 法定代表人 康明轩 注册地址 温县产业集聚区纬二路 13 号 办公地址 温县产业集聚区纬二路 13 号 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市雁塔区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 会计师事务所 大华会计师事务所(特

11、殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 董超、李斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王志峰 电话 0391-6420666 传真 0391-6420666 电子邮箱 wangzf 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省温县产业集聚区纬二路 13 号 邮编:454850 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 食品制造业 C03 主要产品与服务项

12、目 以怀山药及相关产品为核心,集怀地黄、怀牛膝、怀菊花为一体的四大怀药的研发、种植、加工与销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 56,800,000 做市商数量 - 控股股东 康明轩 实际控制人 康明轩、李爱红 四、注册情况 公告编号：2017009 7 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410800554207986D 否 税务登记证号码 91410800554207986D 否 组织机构代码 91410800554207986D 否 报告期内，公司营业执照、税务登记证和组织机构代码证已经三证合一，三证合一后的统一社会信用代码为 914108005542

13、07986D。 公告编号：2017009 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 116,635,846.85 83,055,281.92 40.43% 毛利率 34.10% 30.17% 归属于挂牌公司股东的净利润 10,304,154.41 5,551,934.47 85.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,200,714.58 5,275,805.56 93.35% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.00% 11.72% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经

14、常性损益后的净利润计算） 15.84% 11.13% - 基本每股收益 0.19 0.11 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 223,301,546.05 229,442,526.16 -2.68% 负债总计 148,409,810.86 179,276,645.38 -17.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 74,891,735.19 50,165,880.78 49.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.00 31.42% 资产负债率（母公司） 60.45% 70.86% - 资产负债率（合并） 66.46% 78.14% - 流动比率

15、1.26 1.04 - 利息保障倍数 2.35 1.76 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 28,212,241.21 -5,355,720.25 - 应收账款周转率 6.29 5.73 - 存货周转率 0.58 0.41 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.68% -4.94% - 营业收入增长率 40.43% 227.58% - 净利润增长率 85.60% 234.62% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017009 9 普通股总股本 56,800,000 50,000,000

16、 13.60% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -19,490.76 计入当期损益的政府补助 236,089.75 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,679.22 非经常性损益合计 137,919.77 所得税影响数 -34,479.94 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 103,439.83 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017009 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家以怀山药

17、产品为主，集四大怀药及相关产品的研发、种植、加工和销售为一体的全产业链企业。怀山堂怀药商行源自清乾隆三十八年（公元 1773 年），历经河南温县康家八代传承，致力于怀药养生的传承及发扬。目前公司产品怀山药、怀山药粉等营养食品的销售以河南为中心，已辐射至北京、河北、天津、山东、山西、陕西、上海、广东等各大主要省份；中药饮片产品与广药集团签订了长期战略合作协议，谋求共同发展。公司的主营业务是以怀山药及相关产品为核心，集怀地黄、怀牛膝、怀菊花为一体的四大怀药的研发、种植、加工与销售。目前主要产品是以怀山药为代表的怀山药粉、鲜怀山药、即食怀山等一系列中高档食品和以怀地黄、怀山药、怀牛膝、怀菊花为主的中

18、药饮片及相关产品。公司聚焦于 “铁棍”牌系列怀山药粉的开发，未来将以“铁棍”牌怀山药纯粉、怀山药薏米粉、怀山药茯苓粉等品类为主线，研发绿色、有机的高端产品。 1、采购模式 公司采购主要为怀山药、地黄、怀菊花、牛膝等初级农产品。公司经营初期，为控制原材料质量，公司主要通过子公司流转土地种植，部分选择较为可靠的合作社采购。目前，随着人工成本不断提升，且公司规模不断增加，公司采用“公司+基地+合作社+农户”的经营模式，公司在温县通过土地流转，建立了标准化种植基地，并转租给长期合作的农业合作社进行标准化种植。实行统一种苗供应，统一生产技术培训，统一操作规程，统一质量标准，统一产品回收加工。确保公司“铁

19、棍”怀山药生产基地和广大种植户自觉按照标准化生产，形成了稳定的原材料采购渠道。 公司采购会结合原材料供应价格的市场波动情况，对原材料采购进行一定量的储备，以达到平滑采购价格和满足及时生产所需的目的。公司主要通过子公司采购和自身采购两种形式，采购严格遵守制定的原材料收购管理流程，原材料收购要经过取样、检验定价、过磅、入库验收等四个环节后进入复核付款的环节。 2、销售模式 公司目前销售渠道包括三个方面：第一，传统渠道，包括直营店、加盟店、小经销商、连锁药店等；第二，特通渠道，专指那些拥有优质渠道资源、持续购买能力较强且产品需要定制的代理商，他们主要通过会销、特殊供货渠道等销售产品，与公司的合作模式

20、基本为定制化山药粉；第三，电子商务，包括传统电商（天猫、京东旗舰店），移动电商（微商）等。公司计划通过 35 年时间，构建出全渠道立体销售网络，实现线上线下的高度融合，即地面直营店、网店、移动商店（微商店）、社交媒体等的全渠道融合。 目前，与公司已经开展合作的大型医药连锁企业有三家：张仲景大药房、广州采芝林大药房、云南鸿翔一心堂药业。公司产品得到张仲景大药房的高度认可，产品已重点在其渠道推广，且已取得初步成效。 公司电子商务平台成立于 2013 年，经过 2 年多的发展，目前在淘宝天猫、京东商城等平台上开设有旗舰店，2015 年全年实现销售额 200 余万元， 2016 年销售额达 500 余

21、万元，增长 150%左右。公司从 2015年下半年开始逐步加大对电商支持力度，在人才引进、营销策划、产品支持等方面都逐步加大投入，在报告期内已取得显著回报。公司计划以高质量产品为服务载体，在电商页面装修、售前接待、物流发货、售后服务等环节大幅提升服务水平，并利用互联网传播特点，使线上线下相结合，借助互联移动终端、电商平台和实体渠道为场地，与消费者实现 O2O 互动化，营造良好的品牌口碑，打造出高体验度的电商服务平台，最终实现既定销售目标。 3、生产模式 公司主要实行的自有品牌自主经营的模式，以自有品牌“怀山堂”为主打品牌。公司前期部分产品采取委托加工的形式进行生产，自 2016 年 1 月取得

22、食品生产资质后，所有产品均由公司自行生产。公司根据经销商或直销客户需求及订单情况，下达生产计划，通过自有生产线，生产相应产品。公司完成产品 公告编号：2017009 11 入库后，再通过外有物流将产品交付给客户。 报告期内公司商业模式无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司全年实现营业收入 11,663.58 万元，较上年增

23、加 3,358.06 万元，增速为 40.43%，公司业绩继续保持快速增长。公司 2016 年度实现营业利润 1,458.31 万元，较上一年增加 804.69 万元，实现净利润 1030.42 万元，较上年增加 475.23 万元，增长 85.60%。净利润大幅增长主要有以下两方面因素：1、公司的高毛利产品“铁棍”牌山药粉在 2016 年销售收入实现大幅增长：山药粉 2016 年实现收入 5,551.9万元，比上年同期增加 3559.20 万元；2、公司产品毛利率由 2015 年的 30.17%上升至报告期的 34.1%。报告期末，公司总资产达到 22,330.15 万元，较上年末减少 61

24、4.10 万元，减少 2.68%。负债总额为 14,832.62万元，与上年末相比，减少17.26%。归属于公司股东的净资产为7,489.17万元，与年初相比，增长了49.29%。 报告期内，公司加大产品研发的力度，初步完善了产品结构，增加山药粉复合粉及高端有机粉等产品系列。公司还通过新建车间、设备改造以及设备更新等措施，在不断优化生产工艺、提高效率的同时，降低了生产成本，使产品质量处于行业领先地位。同时进一步强化责任意识，提升公司的经营效率，提升质量安全管理水平，严格把控食品安全生产。通过不断努力，公司的销售渠道建设及品牌优势逐步树立起来，报告期内，公司获得了“河南老字号”、“中国食品产业成

25、长之星”、“十大坐标品牌”、“河南省农业产业化龙头企业”、“感动中原十大品牌”、“健康文化创意优秀品牌”等殊荣，公司一直倡导的“中式原生、养生国贡”产品形象逐步得到消费者的认同。公司始终致力于以先进的生产技术、高质量的产品、优质的服务与国内外的客户建立起长期的合作关系，在客户中树立起良好的品牌形象。 报告期内，公司业务、产品未发生重大变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 116,635,846.85 40.43% - 83,055,281.92 - - 营业成本 76,866,71

26、9.50 32.53% 65.90% 57,998,541.12 272.82% 69.83% 毛利率 34.10% - - 30.17% - - 管理费用 7,628,424.15 48.60% 6.54% 5,133,636.08 17.30% 6.18% 销售费用 6,911,298.81 52.38% 5.93% 4,535,550.94 29.89% 5.46% 财务费用 10,903,151.68 20.33% 9.35% 9,060,787.31 135.58% 10.91% 公告编号：2017009 12 营业利润 14,583,132.66 123.11% 12.50% 6,

27、536,268.35 - 7.87% 营业外收入 319,783.31 -16.47% 0.27% 382,824.53 -93.56% 0.46% 营业外支出 181,863.54 1,141.16% 0.16% 14,652.65 -4.60% 0.02% 净利润 10,304,154.41 85.60% 8.83% 5,551,934.47 234.62% 6.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入本期发生额较上期发生额增加 40.43%，主要原因是山药粉销售增长所致。报告期内山药粉的销售出现高增长，由 2015 年的 1,992.71 万元增加至报告期的 5,551.9 万元，增加额

28、为 3559.20 万元，而营业收入全部增加额为 3358.06 万元。从 2015 年开始，公司进行战略转型，主导产品由鲜山药和地黄转向山药的深加工产品山药粉系列产品为核心，经过一定时间的市场培育，公司的销售渠道建设及品牌优势逐步树立起来，报告期内山药粉的销售出现高增长。 2、营业成本本期发生额较上期发生额增加 32.53%，主要原因是公司销售产品数量及销售收入大幅增长所致。报告期内公司营业收入增加 40.43%，营业成本增加 32.53%。公司营业成本占营业收入的比例与2015 年相比有明显的降低：由 2015 年的 69.83%降低至报告期内的 65.90%。 3、管理费用本期发生额较上

29、期发生额增加 48.60%，主要原因如下：公司销售业绩大幅增长，导致公司人员增加，员工工资上涨，而使总体职工薪酬比去年同期上涨 70.48 万元，比去年同期上涨 60.80%；报告期内挂牌所发生的审计、咨询服务费发生额为 189.74 万元，而去年同期为 0；公司业务的快速发展使公司发生的差旅费比去年同期增加了 13.67 万元。 4、销售费用本期发生额较上期发生额增加 52.38%，一是因为公司销售业绩大幅增长导致销售人员提成增多；二是因为报告期内加强了渠道建设和市场推广活动的力度，广告宣传费和促销费用比去年同期都有明显的增长，三是随着市场的拓展，销售人员的差旅费显著增加； 5、营业利润本期

30、发生额较上期发生额增加 123.11%，一方面是因为随着公司的战略转型，公司的销售渠道建设及品牌优势逐步树立起来，报告期内山药粉的销售出现高增长，导致公司营业收入大幅增加；另一方面是因为产品毛利率增加所致。 6、营业外支出本期发生额较上期发生额增加 1141.16%，主要原因是固定资产处置损失增加了 4.34万元，而去年同期为 0；滞纳金增加了 9.45 万元，而去年同期为 0.35 万元。报告期营业外支出共计 18.19万元，而去年同期为 1.47 万元，由于去年同期基数太小而造成增长百分比偏高。 7、净利润本期发生额较上期发生额增加 85.60%，主要原因是公司营业收入大幅增加和产品毛利率

31、增加：公司的高毛利产品“铁棍”牌山药粉在 2016 年销售收入实现大幅增长，山药粉 2016 年实现收入 5,551.9万元，比上年同期增加 3559.20 万元；公司产品毛利率由 2015 年的 30.17%上升至报告期的 34.1%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 115,814,157.69 75,855,901.37 80,008,516.43 55,121,470.43 其他业务收入 821,689.16 1,010,818.13 3,046,765.49 2,877,070.69 合计 116,635,846.

32、85 76,866,719.50 83,055,281.92 57,998,541.12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 鲜山药 22,919,994.46 19.65% 29,646,430.09 35.69% 山药粉 55,519,030.48 47.60% 19,927,059.09 23.99% 地黄 35,669,100.47 30.58% 26,073,270.31 31.39% 其他 1,706,032.28 1.46% 4,361,756.94 5.25% 收入构成变动的原因： 1、山药粉的销售收入由 2

33、015 年的 1,992.71 万元增加至报告期的 5,551.9 万元，山药粉销售收入在主营业务收入中的占比由 23.99%增加至 47.60%,主要原因是从 2015 年开始，公司进行战略转型，主导产 公告编号：2017009 13 品由鲜山药和地黄转向山药的深加工产品山药粉系列产品为核心，经过一定时间的市场培育，报告期内山药粉的销售出现高增长，达到了公司战略转型目的。 2、鲜山药的销售收入由 2015 年的 2,964.43 万元减少至报告期的 2,092 万元，减少额为 672.64 万元，鲜山药的销售收入在主营业务收入中的占比由 35.69%降低至 19.65%，主要原因是公司战略转

34、型后有目的的控制了鲜山药的销售，使鲜山药的销售同比下降 22.69%，同时山药粉销售的大幅增长导致主营业务收入大幅增加，更进一步降低了鲜山药在主营业务收入中的占比。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 28,212,241.21 -5,355,720.25 投资活动产生的现金流量净额 -308,705.72 -2,930,064.34 筹资活动产生的现金流量净额 -28,573,487.29 7,807,588.83 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比 2015 年同期增加了 3356.80 万元，主要原因为：一是主营业务收入的大幅

35、增长，带来现金流的增长；二是公司加强了客户的信用管理，应收账款催收力度比 2015 年有大幅提高，带来现金流的增长；三是随着公司管理规范化建设，其他往来款项的及时回收带来了现金流的增长。 2、投资活动产生的现金流量净额比 2015 年同期增加了 262.14 万元，主要原因是报告期内处置固定资产增加了现金流入 14.41 万元，同时购买固定资产支出少支出 247.73 万元。 3、筹资活动产生的现金流量比 2015 年同期减少了 3638.11 万元，主要原因是借款比 2015 年大幅减少了 7270 万元，股权投资增加了 1442.17 万元，收到其他与筹资活动有关的现金减少了 930.09

36、 万元，使筹资活动收到的现金共减少 6757.92 万元，筹资活动支出的现金减少了 3119.81 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海豫膳食品贸易有限公司 19,076,769.01 16.36% 否 2 东阿阿胶股份有限公司 12,052,538.29 10.33% 否 3 职占成 8,167,752.21 7.00% 否 4 广州采芝林药业有限公司 7,469,895.30 6.40% 否 5 广州市荔湾区淮怀食品商行 7,334,290.63 6.29% 否 合计 54,101,245.44 46.38% - （5）主

37、要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 温县强强四大怀药专业合作社 14,504,517.91 11.07% 否 2 西丰道地中药材有限公司 13,392,997.67 10.22% 否 3 温县铁棍山药专业合作社 8,948,977.30 6.83% 否 4 温县斌斌四大怀药专业合作社 7,391,208.58 5.64% 否 5 温县小星四大怀药专业合作社 5,963,815.00 4.55% 否 合计 50,201,516.46 38.33% - 公告编号：2017009 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上

38、期金额 研发投入金额 965,348.87 1,051,081.31 研发投入占营业收入的比例 0.83% 1.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 4 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 2016 年，公司研发人员和研发投入保持平稳。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 304,684.70 -94.90% 0.14% 5,974,636.50 311.24% 2.60% -2.47% 应收账款 17,495,383.20 -10.81% 7.83% 19

39、,615,275.69 109.18% 8.55% -0.71% 存货 131,694,138.79 -0.03% 58.98% 131,737,104.38 -12.50% 57.42% 1.56% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 35,318,916.62 16.31% 15.82% 30,366,787.47 9.43% 13.24% 2.58% 在建工程 - - - - - - 短期借款 69,430,000.00 -17.13% 31.09% 83,780,000.00 201.37% 36.51% -5.42% 长期借款 3,800,000.00 - 1.70% - 0

40、.00% 1.70% 资产总计 223,301,546.05 -2.68% - 229,442,526.16 4.94% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年度，公司货币资金余额为 30.47 万元，比上期末减少了 567 万元，主要原因:一是库存现金比期初减少了 54.21 万元，二是银行存款比期初减少了 12.78 万元，三是上期有 500 万保证金在报告期内已归还。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 焦作新现代农业发展有限公司是公司的全资子公司，成立于 2013 年 6 月 18 日，注册资本 100 万元人民币，注册所在地为温县工业区鑫源路 3 号，公司

41、法定代表人马辉，经营范围：山药、地黄、菊花、牛膝、其它中药材及农作物的种植、挑选、整理、仓储、收购、包装及销售。 报告期内实现营业收入 5398.34 万元，净利润-257.34 万元，经营活动现金净流量为 2642.96 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 国家十三五规划建议将“健康中国”建设上升为国家战略。十三五规划建议提出，推进健康中国建设，深化医药卫生体制改革，理顺药品价格，实行医疗、医保、医药联动，建立覆盖城乡的基本医疗卫生 公告编号：2017009 15 制度和现代医院管理制度，实施食品安全战略。2016 年 2 月 14 日，国务院常务办公会议提出部

42、署推动医药产业创新升级的政策要求。持续不断的健康相关政策出台，令大健康产业的发展迎来政策蜜月期。 预计在未来十年内大健康产业将会以每年 15%-20%的速度增长，远远大于药品、医疗、保健任何一个单一领域行业，成为第三产业中的支柱产业之一。 我国营养健康产业起步较晚，基数小，但发展快，已形成一批有竞争力的大型企业，市场品牌的认同度有所提高。无论从国际市场看还是国内市场，带有功能的健康食品需求越来越旺盛。从产业规模来看，全球营养产业市场销售额在逐年增加，处于不断扩张中；从地域来看，美国、欧洲和日本等占据了大部分的市场份额，增长进入相对稳定期，而其他地区虽然占比重小，但作为新兴市场发展速度比较快，特

43、别是中国市场的高速成长，营养产业还将保持较高增长势头。 “药食同源”产品是以药食同源理论为依据，精选最地道的无任何工业、农业、人为污染过的药食两用原生中药材，利用现代制药技术精制而成，保持了天然药材原始的生物活性，是源于自然高科技的“原生”中药产品。我国药食同源食品尽管起源较早、种类多,但是能形成规模的较少。据统计我国以国家规定的药食同源中药为原料的食品达到 400 多种,但是销售额均较小。 由于我们国家消费群体基本上非常保守，对于新的合成保健产品使用比较谨慎，因此，传统中药保健产品的恢复成为必然的途径，食疗有着广泛的群众基础，同时产品附带深厚的文化底蕴，便于宣传与推广，因此，药食同源产品的的

44、发展将迎来更大的市场契机。 （四）竞争优势分析 目前公司在行业内有较高的知名度和较好的品牌声誉，与一大批优质客户建立了长期稳定的合作关系。公司的主要竞争优势和劣势的分析情况如下： 一、竞争优势 1、产品优势 据本草纲目记载，山药性味平、甘、无毒，有健脾胃、益肾气、强筋骨、止泄痢、化痰涎、润皮毛、治泄精、健忘等功效，是一种上等的保健食品及中药材料，自古就被广泛地作为医疗食补之材。铁棍怀山药富含淀粉酶、尿囊素、多糖、黏蛋白、DHEA 青春因子(去氢表雄酮)、18 种氨基酸及丰富的微量元素，具有调节脾胃、增强免疫功能，活化神经细胞、提高记忆等多种功效。怀山堂铁棍怀山粉采用先进的细胞破壁技术，使山药中

45、所含的有效成分能够被人体更加容易吸收，充分发挥山药的药理作用。 2、地理资源优势 公司位于怀山药的主产地焦作温县。神农本草经上记载，山药入药者，以河南怀庆者良。河南焦作温县，隶属于古怀庆府，北倚沁河，南界黄河，西南近临黄土高原末端，北近临太行山。境内黄河、沁河、济水流过，形成的牛角川平原，以土层深厚、疏松、稍微粘重的两合土或粘土为主，土壤土质好、肥力高，得天独厚的自然条件，孕育出药食同源的怀山药。2006 年国家工商总局正式颁布地理标志产品怀山药国家标准，规定为北纬 34.4835.30、东经 112.02-113.38之间的地理范围，即河南省焦作市的以温县为主的行政辖区之内所产的山药，可以使

46、用“怀山药”的国家地理标志产品名称。 3、品牌优势 公司实际控制人康明轩参与起草、制订四大怀药国家标准。公司从事怀山药种植、销售近十五年的历史，已经在行业内树立了品牌知名度。“怀山堂”是公司商标品牌，在消费者心目中形成了良好形象，在行业中树立了良好口碑，“怀山堂”山药已深入人心。广泛认可的自创品牌成为产品销售的强大助推器。 4、独立产业链优势 公司拥有自己的种植基地，完整的生产、加工流水线，以及以经销商、专业渠道、电子商务平台互为支持补充的立体销售体系。从怀药的种植、收集、加工到成品的包装、运输、销售，公司拥有完整的独立产业链，既保证了怀药的产量，又保证了产品的质量，大大提升了产品的附加值。

47、5、渠道优势 公司在巩固发展专卖店、连锁药店等传统渠道的同时，重点开拓拥有大量优质客户资源的产品代理商， 公告编号：2017009 16 积极推动传统电商及微商的发展，使线上线下形成良性互动，提高消费者对产品的体验，培养产品忠诚度。 6、产品和技术优势 公司拥有 4 项专利，63 项注册商标。公司怀药种植严格按照怀山堂技术标准进行，中药饮片制作严格按照 GMP 规范开展，怀药类深加工食品生产严格按照国家 QS 标准进行。公司建立了全面的质量监督管理体系，产品质量控制严格。 二、竞争劣势 1、资金实力较弱，融资渠道有限 公司资金实力明显较弱，融资渠道有限，主要依靠自有资金滚动发展。公司目前主要致

48、力于产品技术研发和市场的开拓推广，利润积累较慢，从而限制了公司在生产规模、研发、营销等方面的投入，成为制约公司发展的一大瓶颈。 2、规模劣势 公司尚处于成长期，现阶段公司整体规模较小，盈利能力等尚有所不足，如未来市场环境以及竞争情况出现大幅波动，可能会对公司经营造成不利影响。 3、部分产品认知度有待进一步提高 山药粉作为公司未来的主打产品目前尚处于成长期，产品进入市场时间较短，稳定的消费群体还未形成规模，在全国市场的认知度还有待进一步提升。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控

49、制体系运行良好；公司主营业务突出，以山药粉为主导的产品销售持续快速增长；公司报告期的净利润大幅增加，资产负债率由 2015 年的 78.14%降至报告期的66.42%，各项主要财务指标正常；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司无违法、违规行为发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业。公司通过企业所属的“四大怀药”种植基地以及和当地农村合作社的紧密合作解决了大批农村劳动力的就业问题。 （七）自愿披露 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 国家十三五规划建议将“健康中国”建设上升为国家战略。十三五规划建议提出，推进健康

50、中国建设，深化医药卫生体制改革，理顺药品价格，实行医疗、医保、医药联动，建立覆盖城乡的基本医疗卫生制度和现代医院管理制度，实施食品安全战略。进入 2016 年，2 月 14 日国常会上，提出部署推动医药产业创新升级的政策要求。持续不断的健康相关政策出台，令大健康产业的发展迎来政策蜜月期。预计在未来十年内大健康产业将会以每年 15%-20%的速度增长，远远大于药品、医疗、保健任何一个单一领域行业，成为第三产业中的支柱产业之一。 我国营养健康产业起步较晚，基数小，但发展快，已形成一批有竞争力的大型企业，市场品牌的认同度有所提高。无论从国际市场看还是国内市场，带有功能的健康食品需求越来越旺盛。从产业

51、规模来看，全球营养产业市场销售额在逐年增加，处于不断扩张中；从地域来看，美国、欧洲和日本等占据了大部分的市场份额，增长进入相对稳定期，而其他地区虽然占比重小，但作为新兴市场发展速度比较快，特别是 公告编号：2017009 17 中国市场的高速成长，营养产业还将保持较高增长势头。 “药食同源”产品是以药食同源理论为依据，精选最地道的无任何工业、农业、人为污染过的药食两用原生中药材，利用现代制药技术精制而成，保持了天然药材原始的生物活性，是源于自然高科技的“原生”中药产品。我国药食同源食品尽管起源较早、种类多,但是能形成规模的较少。据统计我国以国家规定的药食同源中药为原料的食品达到 400 多种,

52、但是销售额均较小。 由于我们国家消费群体基本上非常保守，对于新的合成保健产品使用比较谨慎，因此，传统中药保健产品的恢复成为必然的途径，食疗有着广泛的群众基础，同时产品附带深厚的文化底蕴，便于宣传与推广，因此，药食同源产品的的发展将迎来更大的市场契机。 由于行业的终端客户主要是社会大众消费者，随着人民生活水平的提高和健康理念的提升，近年来市场容量不断扩大，行业没有明显的周期性特征。 对于销售区域而言。由于我国地区发展的不平衡，不同地区居民的可支配收入和消费理念差别较大，因此较为发达的华东和华南地区的市场容量较大。但随着未来我国经济的均衡发展，东北地区、中西部地区居民收入的不断提高，行业的区域性特

53、征会逐渐淡化。 （二）公司发展战略 公司坚持“大健康大食品”的战略理念，坚持企业集中发展优势资源的经营原则，以怀药深加工食品为核心，以怀药种植为支撑，以怀药销售为延伸，以休闲观光及其他业务为辅助，层层扩展，为消费者提供健康、安全、舒适的服务产品。 1、巩固已有市场，拓展新的市场 公司将利用在行业内处于领导地位的优势，围绕“东出、南下、北上、围中原”（围绕河南本土市场，向东发展以长三角为中心的市场，向南开发以珠三角为中心的市场，向北打开以北京为中心的市场）的市场布局，不断完善营销网络，实现全国市场的销售网络体系建设。 同时公司将加关注港澳台、东南亚、欧美等海外市场开发，积极发展海外代理商，伺机参

54、与国际竞争。 2、优化产能，扩大生产规模 公司计划新建怀山粉生产线 3 条，实现整个产品生产的全自动化，以提高质量控制的标准并有效降低人工成本。 3、加大研发力度 公司计划在功能食品、生物萃取等方面加大科研投入，紧跟市场节拍，超前开发新品，以新品拓宽市场；通过新技术、新工艺的开发应用，降低生产成本，提高生产效益；扩大同科研院校及研究机构的技术合作、交流，建立人才储备和技术储备。通过以上措施，提高公司产品的技术含量，提高产品竞争力。 4、深化改革和组织结构调整的规划 根据公司发展的实际情况，适时地调整公司的管理模式和组织结构，提高公司对市场和技术的快速反应能力。完善公司的绩效考核和激励机制，充分

55、调动技术、营销和管理队伍的积极性和创造性。在政策许可的条件情况下，对高级管理人员和核心技术人员实施股票期权制度。 5、收购兼并与对外扩充 四大怀药具有地域独特性，公司计划根据实际生产经营情况，采取收购、兼并或联合办厂、合资、合营等各种方式实现低成本扩张，做大产业规模，提高市场占有率。 （三）经营计划或目标 1、公司将进一步拓展市场需求，增加公司的影响力，进一步提升公司的销售额和市场占有率。 2、根据市场、产品、人员实际，合理进行部门分工，区域划分，保证做到职责明确，衔接无缝隙，沟通无障碍，线上、线下发展无冲突，渠道布局合理，市场信息传递快捷、反应迅捷；产品结构明晰，产品描述清晰、定位准确。 3

56、、围绕新鲜山药加工、深加工产品（怀山粉）、中药饮片等合理进行划分，明确责任目标；加强班组建设， 公告编号：2017009 18 提高一线员工综合素质；全面推进现场管理，打造一个样板车间；全面把控质量管理，降低产品质量风险；全面提升设备生产能力，全年无重大质量责任事故、无重大生产设备事故、无重大事故隐患。 4、增加怀山粉自动生产、包装流水线设备，在关键生产、检测环节，大力推行用自动化设备和流程代替人工操作，在满足大发展需要的同时，达到减员增效、提高品质的目的。 5、建立产品可追溯体系，降低安全风险，提升产品价值。同时，强化财务管理，完善成本、预算、预警机制，加强全员、全方位降低成本的意识与行动力

57、，重抓成本管理。 （四）不确定性因素 公司产品销售中对部分客户的销售依赖较强，如果这些客户降低对公司产品需求，将会对公司未来的销售产生不利影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、偿债风险 公司报告期末的资产负债率为 66.46%,资产负债率偏高,同期流动比率为 1.26 倍,同期速动比率为0.31 倍;报告期末公司短期借款为 6,943 万元,短期借款余额较高,货币资金余额较少。尽管目前公司业务经营产生的现金流入能够保障银行借款本息的如期清偿,期末不存在逾期未偿还的银行借款,但若未来外部经营环境恶化或公司自身经营状况发生重大不利变化,则公司存在不能清偿到期债务的风险。 应对措施

58、：积极引进战略投资者，改善资产结构；不断开拓市场，提升产品销售额；提高资金使用效率，降低借款余额。 2、存货余额较大的风险。 公司 2016 年 12 月 31 日存货余额为 131,694,138.79,占流动资产比重为 74.77%。存货周转率为 0.58,存货周转率较低。公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产、周转材料。其中原材料占比为 96.32%。公司存货余额较大主要由公司经营策略和行业特征两方面因素所致。然而,如果公司未能有效地进行存货管理,将导致存货流动性降低。 应对措施：积极研发新的产品及开发新的市场，提高存货的周转速度。 3、公司治理风险 公司在有限公司成立

59、不久便改制，且在没有专业中介机构指导下自行进行股份公司改制。虽然依法制定公司章程并且设立了股东大会、董事会、监事会，但是三会运行不健全，存在三会届次不清，会议资料缺失情况。公司部分对外担保及借款没有履行必要审批程序。管理层规范意识薄弱，忽略股份公司应有的决策程序。2016 年 6 月 28 日，在专业机构的指导下，公司管理层经过商讨，通过股东大会表决，制定了一系列法人治理相关制度。公司管理层也在积极学习如何将公司治理规范化。但由于规范时间较短，公司短期内仍可能存在公司治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司在本次推荐挂牌项目相关中介团队的指导下，以挂牌上市为契机，按照上

60、市公司的要求制定了公司章程，完善了公司治理制度和其他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习公司法、公司章程、公司“三会”议事制度及相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。 4、食品安全风险 食品质量和食品安全与人民群众的生命健康和生活质量息息相关。随着我国人民物质生活水平的提高,消费者权益保护意识的增强,人们日益重视食品质量和食品安全。2015 年 10 月 1 日,开始实施的新食品安全法,2015 年 12 月 9 日,食品安全法实施条例公开征求意见。这都进一步强化了食品生产者的社会责任和法律责任,

61、确立了惩罚性赔偿制度,加大了对违法食品生产者的处罚力度。毫无疑问,食品质量与食品安全已经成为食品加工企业的首要风险因素。 公告编号：2017009 19 以山药粉为核心的公司产品,其终端客户是广大的个人消费者。公司严格按照品质控制体系的要求进行产品设计、生产和检验,从而对产品质量进行有效控制,但如果在原料采购、存货管理、产品生产或销售任一环节出现质量问题,或者因为其他原因发生产品质量问题,将会影响公司的信誉和公司产品的销售,可能会对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：全面把控质量管理，降低产品质量风险；全面提升设备生产能力，引进怀山粉自动生产、包装流水线设备，在关键生产、检测环节，大力推行

62、用自动化设备和流程代替人工操作，提高产品品质；建立产品可追溯体系，降低安全风险，提升产品价值。 5、自然灾害风险 公司的主营业务是以怀山药及相关产品为核心，集怀地黄、怀牛膝、怀菊花为一体的四大怀药的研发、种植、加工与销售。原材料的供应量和质量是关键因素。公司生产所需的原材料主要为山药、地黄、牛膝和菊花，其生产受气候条件和病虫害等自然灾害影响，一旦发生自然灾害，必然给山药及地黄等原材料种植业带来严重影响，从而影响山药及地黄等原材料的供应。 应对措施：积极研究“四大怀药”种植技术，提高其抵抗自然灾害的能力；在资金条件许可的前提下，加大原材料的库存采购，提高公司应对原材料价格波动的能力。 6、市场风

63、险 由于山药粉剂的高利润率，将会吸引越来越多的投资者进入这一领域，生产企业的增加和产能的增长将导致产品价格的降低。如果公司不能在技术上有迅速提高和规模上的扩大，公司的订单不能迅速完成，按时交货，公司的市场份额将被竞争者挤占。 应对措施：加大产品研发的力度，完善产品结构，优化生产工艺，降低生产成本，使产品品类和质量处于行业领先地位；进一步强化责任意识，提升公司的经营效率，提升质量安全管理水平，严格把控食品安全生产；积极推进销售渠道建设，树立品牌优势，培育优质忠诚客户等。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告

64、”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017009 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承

65、诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 温县弘博农业发展有限公司 8,800,000.00 2016.8.30- 2018.8.29 保证 连带 是 否 总计 8,800,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对

66、外担保，不含公司对子公司的担保） 8,800,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 2015 年 12 月 18 日被担保人温县弘博农业发展有限公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订了编号为“0170900012-2015 年温县字 00105 号”的借款合同，借款金额为 880.00 万元人民币，借款期限为 9 个月（自实际提款日计算，借款单位需在 2015 年 12 月 31 日之前一次性提请借款），

67、借款单位采用分期还款的方式进行偿还该笔借款（其中 2016 年 5 月 20 日、2016 年 6 月 20 日、2016 年 7 月 20 日各偿还 100 万元，2016 年 8 月 30 日偿还剩余 580 万元）。本公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订编号为“0170900012-2015 年温县（保）字 0001 号”的保证合同，为上述借款提供保证，保证期间为主 公告编号：2017009 21 债务履行期届满之日后两年止。此项担保借款已由温县弘博农业发展有限公司于 2017 年 4 月 20 日全部偿还。 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的

68、情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 河南伟康实业有限公司 资金 借款 205,320.32 0.00 0.00 是 是 焦作铁棍保健饮品有限公司 资金 借款 0.00 884,756.14 0.00 是 是 伟康(焦作)太极功夫酒业有限公司 资金 借款 162,910.83 607,238.83 0.00 是 是 温县众鑫投资有限公司 资金 借款 2,430.00 0.00 0.00 是 是 总计 - - 370,661.15 1,491,994.97 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 从 2016 年 1

69、月 1 日至 2016 年 9 月 28 日期间，公司存在资金被控股股东、实际控制人及其关联方占用的情形，且上述资金占用情形已经于 2016 年 9 月 28 日全部清理完毕。上述资金占用发生期间，公司未建立关联交易等相关管理制度，随着公司股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度、防止大股东及关联方占用公司资金管理制度等内控制度的建立完善，公司严格执行上述制度，从 2016年 3 月 31 日后，未再新发生控股股东、实际控制人及其关联方占用或变相占用公司资金、资产的情形。为彻底规范未来再发生资金占用的情形，公司已建立防范控股股东、实际控制人及其关联方占用资金制度，同时要求股东及董监高

70、做出了避免资金占用的承诺。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 168,000.00 168,000.00 总计 168,000.00 168,000.00 报告期内发生的日常性关联交易为公司作为承租方租赁关联方的房屋和建筑物所致。其中租赁河南伟康实业有限公司的办公楼及厂房年

71、租金为 12 万元，租赁焦作铁棍保健饮品有限公司的厂房年租金为 4.8 万元，共计 16.8 万元。 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 公告编号：2017009 22 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 河南伟康实业有限公司 购买商品 227,867.41 是 河南伟康实业有限公司 接受劳务 88,002.56 是 焦作铁棍保健饮品有限公司 接受劳务 105,540.17 是 李爱红 拆入资金 6,161,079.87 是 河南伟康实业有限公司 拆入资金 688,200.40 是 焦作铁棍保健饮品有限公司 拆入资金 631,963.00 是

72、 焦作铁棍保健饮品有限公司 提供担保 26,500,000.00 是 总计 - 34,402,653.41 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 与河南伟康实业有限公司发生的关联交易：购买商品指发生的怀菊花、怀牛膝、安神枕、生地黄、熟地黄等原材料采购，接受劳务指的是委托加工山药粉费用。资金拆入是为了解决现金流短缺的情况，公司实际控制人为支持公司发展，在公司急需资金的时候借给公司部分资金供公司周转。 与焦作铁棍保健饮品有限公司发生的关联交易：接受劳务指的是委托加工山药汁费用，资金拆入是为了解决现金流短缺的情况，公司实际控制人为支持公司发展，在公司急需资金的时候借给公司部分

73、资金供公司周转。焦作铁棍保健饮品有限公司为公司借款 2650 万元借款提供担保的事项，已提交第三届董事会第十三次会议审议，还需提交 2016 年年度股东大会审议。 与李爱红发生的资金折入关联交易，是为了解决现金流短缺的情况，公司实际控制人为支持公司发展，在公司急需资金的时候借给公司部分资金供公司周转。 上述关联交易为公司偶发性关联交易，是公司当时生产经营中的正常所需，是合理的、必要的。公司与关联方的交易是公允的，遵循按照市场定价的原则，公正合理，不存在损害公司及公司任何其他股东利益的行为，同时，上述购买商品接受劳务的关联交易金额较小，占公司报告期内营业成本的 0.55%，对公司业务的独立性没有

74、影响，不会影响公司的生产经营。 （五）承诺事项的履行情况 公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具的声明及承诺为申请挂牌签署了系列协议和做出承诺详情如下： 1、 公司全部股东、公司董事、高级管理人员做出的避免同业竞争承诺； 2、 公司全体股东已出具承诺函，承诺自股份公司成立后严格履行关联交易决策程序，保证不利用关联交易损害股份公司和债权人利益。 3、 实际控制人及所控制的企业关于减少和规范关联交易的承诺； 4、 控股股东及实际控制人关于对外担保的承诺。 在报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等未出现违背承诺事项。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押

75、、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 山药片 质押 37,949,781.87 16.99% 向温县农村信用合作联社北冷信用社借款 1,400.00 万元 房屋及土地 抵押 9,969,019.43 4.46% 向中国工商银行股份有限公司温县支行借款 2,700.00 万元 山药及地黄 质押 7,274,287.74 3.26% 向温县农村信用合作联社北冷信用社 公告编号：2017009 23 借款 570.00 万元 山药及地黄 质押 13,180,941.51 5.90% 向温县农村信用合作联社北冷信用社借款 945.00 万元 房屋及土地 抵

76、押 8,004,101.27 3.58% 向温县农村信用合作联社北冷信用社借款 1,380.00 万元 总计 - 76,378,131.82 49.90% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 50,000,000 100.00% -26,461,666 23,538,334 41.44% 其中：控股股东、实际控制人 40,000,000 80.00% -30,430,000 9,570,000 16.85% 董

77、事、监事、高管 40,000,000 80.00% -30,215,000 9,785,000 17.23% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 33,261,666 33,261,666 58.56% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 28,710,000 28,710,000 50.55% 董事、监事、高管 0 0.00% 29,355,000 29,355,000 51.68% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 100% 6,800,000 56,800,000 100% 普通股

78、股东人数 13 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 康明轩 40,000,000 -1,720,000 38,280,000 67.39% 28,710,000 9,570,000 2 河南岚轩德商贸有限公司 0 6,800,000 6,800,000 11.97% 0 6,800,000 3 温县众鑫投资有限公司 5,000,000 0 5,000,000 8.80% 0 5,000,000 4 程茜 0 3,000,000 3,000,000 5.28% 2,000,000

79、 1,000,000 5 孟旭海 0 2,000,000 2,000,000 3.52% 1,333,333 666,667 6 闫建东 0 560,000 560,000 0.99% 420,000 140,000 7 薛迎迎 0 500,000 500,000 0.88% 333,333 166,667 8 董玉能 0 200,000 200,000 0.35% 133,333 66,667 9 王志峰 0 100,000 100,000 0.18% 75,000 25,000 10 李芬 0 100,000 100,000 0.18% 66,667 33,333 合计 45,000,00

80、0 11,540,000 56,540,000 99.54% 33,071,666 23,468,334 公告编号：2017009 24 前十名股东间相互关系说明： 李爱红持有众鑫投资 46.60%股份且为众鑫投资控股股东, 李爱红与控股股东康明轩为夫妻关系；康明轩与李爱红为公司实际控制人。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 自然人康明轩先生目前持有公司 67.39%的股份，现任公司董事长，是公司的第一大股东、控股股

81、东。康明轩先生自 2010 年 6 月 26 日取得公司 30.00%股份，2010 年 7 月 21 日成为公司法定代表人，2016 年3 月 1 日持股份额为 67.39%。李爱红长期担任公司董事，目前兼任公司财务总监，并实际参与公司经营管理，与康明轩为夫妻关系。另外，李爱红持有众鑫投资 46.60%股份且为众鑫投资控股股东，众鑫投资持有公司 8.80%的股份。因此，公司的实际控制人为康明轩和李爱红。康明轩和李爱红一直是怀山堂公司的实际控制人，报告期内公司实际控制人没有发生变化。 康明轩，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。怀山堂河南老字号第八代传人，河南

82、省非物质文化遗产中药炮制代表性传承人，河南省知识产权保护协会副会长，四大怀药国家标准起草人，曾任焦作市怀药行业协会会长，焦作市十一届人大代表，温县政协第十一届委员，温县第十三届人大代表。工作经历：1988 年 7 月至 2000 年 4 月，从事怀药种植、炮制加工与贸易；2000年 4 月至 2010 年 3 月，就职于河南伟康实业有限公司，任董事长；2010 年 4 月至今，就职于怀山堂生物科技股份有限公司，任董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 同上 公告编号：2017009 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股

83、票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 公开发行债券的披露特殊要求: 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行贷款 中国工商银行股份有限公司温县支行 26,500,000.00 5.28% 2016.11.30-2017.08.11 否 银行贷款 温县农村信用合作联社北冷信用社 3,800,000.00 13.92% 2016.11.29-2018.11.17 否 银行贷款 温县农村信用合作联社北冷信用社 10,000,000.00 11.10% 2016.12.26-2017.12.7 否 平台借款 焦作市中站区

84、富多多小额贷款有限公司 9,000,000.00 18.00% 2016.09.30-2016-12.26 否 其他机构 北京惠通高创投资管理中心(有限合伙) 4,000,000.00 24.00% 2016.3.16-2016.05.15 否 银行贷款 温县农村信用合作联社北冷信用社 3,800,000.00 13.37% 2016.4.19-2017.4.19 否 银行贷款 温县农村信用合作联社北冷信用社 14,000,000.00 13.32% 2016.10-2017.3.6 否 银行贷款 温县农村信用合作联社北冷信用社 9,450,000.00 13.37% 2016.9.23-20

85、17.9.15 否 平台借款 焦作中站区亿利小额担保公司 9,450,000.00 18.00% 2016.9.14-2016.9.23 否 合计 - 90,000,000.00 - - - 违约情况: 无违约情况。 公告编号：2017009 26 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017009 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 康明轩 董事长、总经理 男 48 高中 2015.12.31-2018.12.30 是 李爱红 董事、财务总监 女 45 高中 2016.06

86、.28-2018.12.30 是 李 艳 董事 女 41 高中 2016.06.28-2018.12.30 是 闫建东 董事 男 31 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 马 辉 董事 男 35 大专 2015.12.31-2018.12.30 是 潘彦伟 监事会主席 女 30 本科 2015.12.31-2018.12.30 是 李卫香 监事 女 38 大专 2015.12.31-2018.12.30 否 任凯锋 监事 男 31 高中 2015.12.31-2018.12.30 是 王志峰 董事会秘书 男 45 硕士 2015.12.31-2018.12.30 是 董事会人

87、数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 康明轩、李爱红为夫妻关系，为公司控股股东、实际控制人。康明轩、李爱红与李艳为有密切关系的近亲属，其它董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 康明轩 董事长、总经理 40,000,000 -1,720,000 38,280,000 67.39% 0 闫建东 董事 0 560,000 560,000 0.99% 0 马 辉 董事 0 1

88、00,000 100,000 0.18% 0 李卫香 监事 0 100,000 100,000 0.18% 0 王志峰 董事会秘书 0 100,000 100,000 0.18% 0 合计 - 40,000,000 -860,000 39,140,000 68.91% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 王长涛 财务总监、董事 离任 无 健康原因离职 李爱红 董事 新任 董事兼财务总监 原财务总监因健康原因离职 李 艳 董事 新任

89、 董事兼质检主管 原董事王长涛因健康原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2017009 28 1、 李爱红女士，女，1972 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 6 月至 2000 年 3 月，就职于温县康达物资贸易有限公司，任财务主管；2000 年 4 月至 2010 年 3月，就职于河南伟康实业有限公司，任监事。2010 年 4 月至今，就职于怀山堂生物科技股份有限公司，历任董事，现任董事、财务总监。 2、 李艳女士，女，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 自 2010 年 4 月起担任怀山堂生物

90、科技有限公司生产主管、质检主管等职务，现任公司董事、质检主管。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 销售人员 19 24 生产人员 16 16 财务人员 5 7 技术人员 4 4 行政管理人员 10 10 其它人员 7 7 员工总计 61 68 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 10 14 专科 25 28 专科以下 25 25 员工总计 61 68 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情

91、况： 1、 人员变动及人才引进：截至报告期末，公司在职员工 68 人，较报告期初增加 7 人，其中销售（含）市场营销人员较期初增加 5 人，财务人员较期初增加 2 人，主要为报告期内公司加强了品牌推广及渠道建设、规范财务管理等原因所致。公司原财务总监因健康原因离职。公司十分重视人才引进，报告期内，引进高级营销管理人员 1 名，市场策划及推广专业人才 2 名，专业财务人员 1 名。 2、 培训：公司培训分为内部培训与外部培训。内部培训包括岗位技能培训、入职培训、企业文化培训等内容。公司还为中高层管理人员及骨干员工提供一定量的外部专业培训机会。 3、 薪酬：公司制定了岗位工资绩效工资福利补贴年终资

92、金的薪酬体系，并匹配相应的绩效管理制度。 4、 需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 38,280,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 康明轩，男，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。怀山堂河南老字号第 公告编号：2017009 29 八代传人，河南省非物质文化遗产中药炮制代表性传承人，河南省知识产权保护协会副会长，四大怀药国家标准起草人，曾任焦作市怀药行业协会会长，焦作市十一届人大代

93、表，温县政协第十一届委员，温县第十三届人大代表。工作经历：1988 年 7 月至 2000 年 4 月，从事怀药种植、炮制加工与贸易；2000 年 4 月至 2010 年 3 月，就职于河南伟康实业有限公司，任董事长；2010 年 4 月至今，就职于怀山堂生物科技股份有限公司，任董事长兼总经理。 陆素珍，女，1972 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 6 月毕业于洛阳理工学院食品检验专业。1993 年 7 月至 2001 年 12 月，在焦作市太极源饮品有限公司，担任质检科长，2002年 2 月至 2008 年 8 月在焦作市怀泉纯净水有限公司担任技术经理，

94、2008 年 9 月至 2010 年 3 月在焦作市永坤实业有限公司担任技术经理，2011 年 3 月至 2012 年 2 月在河南伟康实业有限公司担任技术研发部经理，2012 年 3 月至今，担任怀山堂生物科技股份有限公司质量技术部经理。 报告期内，核心技术人员未发生变动。 公告编号：2017009 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是

95、否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 为完善公司治理机制，2016 年 6 月 28 日，公司举行 2016 年第四次临时股东大会，会议通过了新的怀山堂生物科技股份有限公司章程，股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保决策制度、对外投资管理制度、董事会秘书工作制度、防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度。至此，公司已经依法完善了合法合规的三会议事规则、公司治理办法等相关制度，建立起完整的公司管理制度体系，完善了经营管理的内部控制

96、制度。 至此，公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构， 并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重

97、大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司治理基本完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会”讨论、审议通过。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 6

98、月 28 日召开 2016 年第四次临时股东大会，审议通过了公司章程（草案），该章程（草案）系按照公司法、业务规则及非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等相关法律、法规及规范性文件的规定制定，作为本次申请挂牌转让成功后适用的章程，该章程（草案）不存在与现行法律、法规 公告编号：2017009 31 及规范性文件重大不一致之处。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 股东大会 5 第一次临时股东大会:1、审议通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;2、审议通过了关于公司申请股票在全国中小企业股份

99、转让系统采取协议转让方式公开转让的议案;3、审议通过了关于挂牌后实施的的议案;4、审议通过了关于授权董事会具体办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案5、审议通过了关于制定的议案;6、审议通过了关于制定的议案。 第二次临时股东大会:修订公司章程,并在工商部门进行备案(增加股东,第四次股权转让)。 第三次临时股东大会:1、同意怀山堂生物科技股份有限公司的注册资本变更为 5680 万元;2、同意河南岚轩德商贸有限公司以货币出资 680 万元,出资后占怀山堂生物科技股份有限公司的股权比例为 11.96%;3、同意免去李爱红公司董事的任职,选举李艳为公司董事;4、同意修订公司

100、章程中相关条款,并在工商部门进行备案。 第四次临时股东大会:1、审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;2、审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式公开转让的议案;3审议通过关于挂牌后实施的的议案;4、审议通过关于授权董事会具体办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案;5、审议通过关于确认公司报告期内关联交易的议案;6、审议通过关于聘任怀山堂生物科技股份有限公司财务总监的议案;7、审议关于制定的议案;8、审议关于制定的议案;9、审议关于制定的议案;10、审议关于制定的议案;11、审议关于制定的议案;12、审议关

101、于制定的议案;13、审议关于制定的议案;14、审议关于制定的议案;15、审议关于制定的议案;16、审议关于制定的议案;17、审议关于选举怀山堂生物科技股份有限公司董事的议案。 第五次临时股东大会:1、审议通过怀山堂生物科技股份有限公司股票发行方案; 审议通过关于修改公司章程的议案;3、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜的议案。 董事会 9 第三届董事会第二次会议:1、同意于 2016 年 3 月 1 召开临时股东大会;2、审议通过了关于修订的议案。 第三届董事会第三次会议:通过了关于怀山堂生物科技股份有限公司增资的议案。 公告编号：2017009 32 第三届董事会第四

102、次会议:1、审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;2、审议通过关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让方式公开转让的议案;3、审议通过关于挂牌后实施的的议案;4、审议通过关于授权董事会具体办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让事宜的议案;5、审议通过关于确认公司报告期内关联交易的议案;6、审议通过关于聘任怀山堂生物科技股份有限公司财务总监的议案;7、审议关于制定的议案;8、审议关于制定的议案;9、审议关于制定的议案;10、审议关于制定的议案;11、审议关于制定的议案;12、审议关于制定的议案;13、审议关于制定的议案;14、审议

103、关于制定的议案;15、审议关于制定的议案;16、审议关于制定的议案;17、审议关于提议召开 2016 年第四次临时股东大会的议案;18、审议关于选举怀山堂生物科技股份有限公司董事的议案;19、关于确认怀山堂生物科技有限公司整体变更为怀山堂生物科技股份有限公司的议案;20、关于股东康明轩向公司追加821700 元投资款的议案。 第三届董事会第五次会议:、审议通过关于公司在温县农村信用合作联社北冷信用社贷款 1380 万元的议案。 第三届董事会第六次会议: 审议通过关于公司在中国工商银行温县支行贷款展期 2650 万元的议案。 第三届董事会第七次会议: 审议通过关于公司在温县农村信用合作联社北冷信

104、用社贷款 568 万元展期的议案。 第三届董事会第八次会议: 审议通过关于公司在温县农村信用合作联社北冷信用社中长期借款 380 万元的议案。 第三届董事会第十次会议:1、审议通过怀山堂生物科技股份有限公司股票发行方案；2、审议通过关于签署怀山堂生物科技股份有限公司股票发行认购协议的议案；3、审议通过关于修改公司章程的议案；4、审议通过关于提请股东大会授权董事会全权办理股票发行相关事宜的议案；5、审议通过关于提请召开 2016 年第五次临时股东大会的议案。 第三届董事会第十一次会议:1、审议通过关于与浩瀚（上海）融资租赁有限公司开展融资租赁业务合作的议案。 监事会 1 第三届监事会第二次会议:

105、1、通过了公司 2015 年度财务状况报告;2、通过了监事会工作报告。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、通知时间、召开程序、授权委托、议案审议、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 公告编号：2017009 33 （三）公司治理改进情况 为完善公司治理机制，2016 年 6 月 28 日，公司举行 2016 年第四次临时股东大会，会议通过了新的怀山堂生物科技股份有限公司章程，股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保决策制度、对外投资管理制度、董事会秘书工作制度、防止控股

106、股东、实际控制人及其关联方占用公司资金管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度。至此，公司已经依法完善了合法合规的三会议事规则、公司治理办法等相关制度，建立起完整的公司管理制度体系，完善了经营管理的内部控制制度。 至此，公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的治理结构， 并严格按照公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等基本管理制度执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章

107、程及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 （四）投资者关系管理情况 公司自觉履行信息披露义务，及时发布相关公告与信息。公司指定董事会秘书为信息披露负责人，负责公司具体信息披露事务。日常工作中，公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，建立了通过电话、电子邮件、网站等进行投资者互动交流的关系管理的有效途径，确保公司与股权投资人及潜在的投资者之间畅通有效的沟通联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 经检查

108、，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司的经营范围为“农产品收购、批发零售、出口；农产品、中药饮片（净制、切制、炒制、炙制、蒸制）、食品的加工、研发；预包装食品的批发零售。”公司具有独立的采购和销售业务体系，公司拥有生产经营所需要的资质证书，已经取得食品流通许可及食品生产许可，具有与经营业务有关的各项技术的所

109、有权与使用权，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司能够以自身名义独立开展业务并签订合同，不存在依赖大股东及其他关联方的情形。公司股东在业务上与公司之间均不存在竞争关系，公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 2、资产独立情况 公司系由河南怀山堂生物科技有限公司整体变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司，有限公司的债权、债务等均由股份公司承继，股份公司拥有独立完整的经营性资产。股份公司及前身有限公司的设立及历次增资均真实、有效，公司的注册资本已足额缴纳。有限公司整体变更设立为股

110、份公司时系按原账面净资产进行折股，不涉及各发起人另行对公司以现金或其他资产缴纳出资。公司目前的资产主要系承接有限公司的资产， 公告编号：2017009 34 有限公司的资产已经全部转移至股份公司。公司目前合法拥有与业务和生产经营所必需的专利权、商标权、车辆、机器设备、办公用品等主要财产，该等资产的权属完整、产权清晰。公司目前不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，主要资产权利不存在产权归属纠纷或潜在的相关纠纷。 3、人员独立情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，由公司行政综合部和财务部门统一协管，进行劳动、人事和工资管理

111、。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的财务核算体系及财务管理制度，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司已在银行独立开户，独立核算，不存在与其股东或其他单位或个人共用银行账户的情况。公司在焦作市国家税务局、焦作市地方税务局进行了税务登记。根据公司的承诺

112、、审计报告，公司能够依法独立进行纳税申报和履行税款缴纳义务。公司可根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，报告期内也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况，公司财务独立。 5、机构独立情况 自股份公司成立以来，公司已建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的健全的公司治理结构，并在公司内部设置了相应的经营管理职能部门，同时制定了各项公司治理规章制度。公司各个机构和部门系公司根据自身的经营需要设置的，均能按照公司章程以及公司的其他规章制度规定的职责独立运行，独立行使经营管理职权，符合法律、法规、规范性文件、章程及其他

113、内部制度的规定，不存在控股股东、实际控制人干预、控制的情形。公司的办公机构、生产经营场所及组织机构独立，均不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内部控制需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展

114、会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 公司根据公司法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规及其

115、他规范性文件，并结合公司实际情况，于 2017 年 4 月 25 日第三届董事会第十三次会议制定了年报报告重大差错责任追究 公告编号：2017009 35 制度。 公告编号：2017009 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017005617 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 董超、李斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 大

116、华审字2017005617号 怀山堂生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的怀山堂生物科技股份有限公司(以下简称怀山堂)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是怀山堂管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础

117、上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审

118、计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 公告编号：2017009 37 我们认为，怀山堂的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了怀山堂 2016年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：董超、李斌 中国北京 二一七年四月二十六日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7.1 304,684.70 5,974,636.50 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

119、金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 7.2 17,495,383.20 19,615,275.69 预付款项 7.3 24,325,826.41 17,392,020.57 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 7.4 1,152,064.54 9,336,683.08 买入返售金融资产 存货 7.5 131,694,138.79 131,737,104.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.6 1,161,074.31 1,115,256.36 流动资产合计 176,133,171.95 185,170,976.5

120、8 非流动资产： 公告编号：2017009 38 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 7.7 35,318,916.62 30,366,787.47 在建工程 7.8 - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 7.9 9,765,826.36 10,067,036.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 7.10 898,284.58 274,845.34 递延所得税资产 7.11 981,338.54 1,462,880.67 其他非流动资产 7.12 204,008.00 2,100,000.00 非流动资产

121、合计 47,168,374.10 44,271,549.58 资产总计 223,301,546.05 229,442,526.16 流动负债： 短期借款 7.13 69,430,000.00 83,780,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7.14 8,608,868.23 13,159,954.68 预收款项 7.15 5,280,708.13 12,421,517.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7.16 636,216.80 2,824,681.55 应交税

122、费 7.17 4,902,471.22 2,185,668.62 应付利息 7.18 408,745.55 317,775.38 应付股利 其他应付款 7.19 47,322,731.63 63,012,335.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2017009 39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 7.20 1,892,756.41 226,089.74 其他流动负债 1,671,446.67 流动负债合计 140,153,944.64 177,928,022.74 非流动负债： 长期借款 7.21 3,800,000.00 应付债券

123、其中：优先股 永续债 长期应付款 7.22 3,333,333.33 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 7.23 1,122,532.89 1,348,622.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,255,866.22 1,348,622.64 负债合计 148,409,810.86 179,276,645.38 所有者权益（或股东权益）： 股本 7.24 56,800,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7.25 7,628,656.36 6,956.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 7

124、.26 837,674.04 一般风险准备 未分配利润 7.27 9,625,404.79 158,924.42 归属于母公司所有者权益合计 74,891,735.19 50,165,880.78 少数股东权益 所有者权益总计 74,891,735.19 50,165,880.78 负债和所有者权益总计 223,301,546.05 229,442,526.16 法定代表人：康明轩 主管会计工作负责人：李爱红 会计机构负责人：李爱红 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 288,216.07 5,859,293.24 以公允价值计量且其变动计入

125、当期损益的金融资产 公告编号：2017009 40 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15.1 17,495,383.20 19,615,275.69 预付款项 28,669,934.70 40,966,135.39 应收利息 应收股利 其他应收款 15.2 1,160,381.72 7,351,704.31 存货 91,088,433.76 45,877,329.75 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,161,074.31 1,115,256.36 流动资产合计 139,863,423.76 120,784,994.74 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到

126、期投资 长期应收款 长期股权投资 15.3 2,443,054.89 2,443,054.89 投资性房地产 固定资产 32,729,443.83 26,864,052.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,765,826.36 10,067,036.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 898,284.58 274,845.34 递延所得税资产 757,674.74 883,071.28 其他非流动资产 204,008.00 2,000,000.00 非流动资产合计 46,798,292.40 42,532,060.10 资产总计 186,661,71

127、6.16 163,317,054.84 流动负债： 短期借款 42,180,000.00 56,480,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,752,180.72 7,889,298.50 预收款项 4,880,708.13 12,097,703.23 应付职工薪酬 591,666.27 1,972,613.89 应交税费 4,902,154.24 2,185,652.63 应付利息 公告编号：2017009 41 应付股利 其他应付款 41,708,385.87 33,521,376.75 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负

128、债 1,892,756.41 226,089.74 其他流动负债 1,671,446.67 流动负债合计 104,579,298.31 114,372,734.74 非流动负债： 长期借款 3,800,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 3,333,333.33 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,122,532.89 1,348,622.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,255,866.22 1,348,622.64 负债合计 112,835,164.53 115,721,357.38 所有者权益： 股本 56,800,000.

129、00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,649,811.25 1,028,111.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 837,674.04 未分配利润 7,539,066.34 -3,432,413.79 所有者权益合计 73,826,551.63 47,595,697.46 负债和所有者权益总计 186,661,716.16 163,317,054.84 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 116,635,846.85 83,055,281.92 其中：营业收入 7.28 116,635,

130、846.85 83,055,281.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,052,714.19 76,519,013.57 公告编号：2017009 42 其中：营业成本 7.28 76,866,719.50 57,998,541.12 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 7.29 543,766.06 56,032.68 销售费用 7.30 6,911,298.81 4,535,550.94 管理费用 7.31 7,628,424.15 5,133,636.08 财务费用 7.32 10,

131、903,151.68 9,060,787.31 资产减值损失 7.33 -800,646.01 -265,534.56 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 14,583,132.66 6,536,268.35 加：营业外收入 7.34 319,783.31 382,824.53 其中：非流动资产处置利得 24,075.97 减：营业外支出 7.35 181,863.54 14,652.65 其中：非流动资产处置损失 43,566.73 四、利润总额（亏损总

132、额以“”号填列） 14,721,052.43 6,904,440.23 减：所得税费用 7.36 4,416,898.02 1,352,505.76 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,304,154.41 5,551,934.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 10,304,154.41 5,551,934.47 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以

133、后将重分类进损益的其他综 公告编号：2017009 43 合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,304,154.41 5,551,934.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.11 （二）稀释每股收益 0.19 0.11 法定代表人：康明轩 主管会计工作负责人：李爱红 会计

134、机构负责人：李爱红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 15.4 114,765,325.32 78,475,143.72 减：营业成本 15.4 77,822,493.25 58,578,454.77 税金及附加 534,077.02 56,014.60 销售费用 6,911,298.81 4,535,550.94 管理费用 6,863,178.41 4,380,335.49 财务费用 7,280,527.95 6,083,892.63 资产减值损失 -364,882.57 27,309.15 “”加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益

135、（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 15,718,632.45 4,813,586.14 加：营业外收入 291,582.04 332,003.97 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 140,307.89 14,405.92 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,869,906.60 5,131,184.19 公告编号：2017009 44 减：所得税费用 4,060,752.43 1,607,821.14 四、净利润（净亏损以“”号填列） 11,809,154.17 3,523,363.05 五

136、、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 11,809,154.17 3,523,363.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注

137、 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 125,925,017.54 45,316,203.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 公告编号：2017009 45 收到其他与经营活动有关的现金 6.38.1 33,762,002.79 23,938,463.16 经营活动现金

138、流入小计 159,687,020.33 69,254,667.11 购买商品、接受劳务支付的现金 108,921,587.33 54,126,628.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,730,217.78 4,055,566.41 支付的各项税费 3,205,641.24 277,795.26 支付其他与经营活动有关的现金 6.38.2 9,617,332.77 16,150,397.00 经营活动现金流出小计 131,474,779.12 74,61

139、0,387.36 经营活动产生的现金流量净额 28,212,241.21 -5,355,720.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 144,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 144,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 452,805.72 2,930,064.34 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 452,805

140、.72 2,930,064.34 投资活动产生的现金流量净额 -308,705.72 -2,930,064.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,421,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 49,300,000.00 122,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.38.3 38,681,095.67 47,981,971.07 筹资活动现金流入小计 102,402,795.67 169,981,971.07 偿还债务支付的现金 68,907,500.00 86,090,875.00 分配股利、利

141、润或偿付利息支付的现金 10,620,779.22 7,803,620.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.38.4 51,448,003.74 68,279,886.26 筹资活动现金流出小计 130,976,282.96 162,174,382.24 筹资活动产生的现金流量净额 -28,573,487.29 7,807,588.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2017009 46 五、现金及现金等价物净增加额 -669,951.80 -478,195.76 加：期初现金及现金等价物余额 974,636.50 1,452,83

142、2.26 六、期末现金及现金等价物余额 304,684.70 974,636.50 法定代表人：康明轩主管会计工作负责人：李爱红会计机构负责人：李爱红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 123,978,309.81 43,627,674.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 28,048,508.71 16,671,401.76 经营活动现金流入小计 152,026,818.52 60,299,076.36 购买商品、接受劳务支付的现金 133,114,875.77 70,274,23

143、7.06 支付给职工以及为职工支付的现金 8,385,881.24 3,644,768.61 支付的各项税费 3,194,936.54 271,764.53 支付其他与经营活动有关的现金 3,973,234.32 5,127,000.21 经营活动现金流出小计 148,668,927.87 79,317,770.41 经营活动产生的现金流量净额 3,357,890.65 -19,018,694.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

144、投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 452,805.72 2,494,925.02 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 452,805.72 2,494,925.02 投资活动产生的现金流量净额 -452,805.72 -2,494,925.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 14,421,700.00 取得借款收到的现金 26,600,000.00 94,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 33,977,441.95 47,981,

145、971.07 筹资活动现金流入小计 74,999,141.95 142,681,971.07 偿还债务支付的现金 46,157,500.00 72,090,875.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,257,065.20 5,187,868.70 支付其他与筹资活动有关的现金 25,060,738.85 44,397,331.96 公告编号：2017009 47 筹资活动现金流出小计 78,475,304.05 121,676,075.66 筹资活动产生的现金流量净额 -3,476,162.10 21,005,895.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净

146、增加额 -571,077.17 -507,723.66 加：期初现金及现金等价物余额 859,293.24 1,367,016.90 六、期末现金及现金等价物余额 288,216.07 859,293.24 公告编号：2017009 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 6,956.36 _ _ _ _ _ 158,924.42 _ 50,165,8

147、80.78 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,000,000.00 _ 6,956.36 158,924.42 50,165,880.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,800,000.00 _ _ _ 7,621,700.00 _ _ _ 837,674.04 _ 9,466,480.37 _ 24,809,457.09 （

148、一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 10,304,154.41 _ 10,304,154.41 （二）所有者投入和减少资本 6,800,000.00 _ _ _ 7,621,700.00 _ _ _ _ _ _ _ 14,421,700.00 1股东投入的普通股 6,800,000.00 _ _ _ 7,621,700.00 _ _ _ _ _ _ _ 14,421,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _

149、_ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 837,674.04 _ -837,674.04 _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ 837,674.04 _ -837,674.04 _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017009 49 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _

150、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 56,800,000.00 _ 7,628,656.36 8

151、37,674.04 9,625,404.79 74,891,735.19 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 6,956.36 _ _ _ _ _ -5,393,010.05 _ 44,613,946.31 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 同一控制下企业合并 _ _ _ _ _ _ _

152、_ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,000,000.00 _ _ _ 6,956.36 _ _ _ _ _ -5,393,010.05 _ 44,613,946.31 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5,551,934.47 _ 5,551,934.47 公告编号：2017009 50 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 5,551,934.47 _ 5,551,934.47 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

153、_ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2提取一般风险准备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _

154、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _

155、_ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 6,956.36 _ _ _ _ _ 158,924.42 _ 50,165,880.78 公告编号：2017009 51 法定代表人：康明轩 主管会计工作负责人：李爱红 会计机构负责人：李爱红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 1,028,111.25 _ _

156、 _ _ -3,432,413.79 47,595,697.46 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,000,000.00 _ 1,028,111.25 -3,432,413.79 47,595,697.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 6,800,000.00 _ _ _ 7,621,700.00 _ _ _ 837,674.04 10,971,480.13 26,230,854.17 （一）综合收益总额 _ _ _ _

157、_ _ _ _ _ 11,809,154.17 11,809,154.17 （二）所有者投入和减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 14,421,700.00 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 14,421,700.00 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ 837,674.04 -837,674.04 _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _

158、_ _ 837,674.04 -837,674.04 _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017009 52 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _

159、_ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 56,800,000.00 _ 8,649,811.25 837,674.04 7,539,066.34 73,826,551.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 _ _ _ 1,028,111.25 _ _ _ _ -6,955,776.84 44,07

160、2,334.41 加：会计政策变更 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 前期差错更正 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、本年期初余额 50,000,000.00 _ _ _ 1,028,111.25 _ _ _ _ -6,955,776.84 44,072,334.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,523,363.05 3,523,363.05 （一）综合收益总额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3,523,363.05 3,523,363.05 （二）所有者投入和

161、减少资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1股东投入的普通股 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2其他权益工具持有者投入资本 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公告编号：2017009 53 3股份支付计入所有者权益的金额 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （三）利润分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1提取盈余公积 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2对所有者（或股东）的分配 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （四

162、）所有者权益内部结转 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1资本公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2盈余公积转增资本（或股本） _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3盈余公积弥补亏损 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 4其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （五）专项储备 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 1本期提取 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2本期使用 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ （六）其他 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、本年期末余额 50,000,000.0

163、0 _ _ _ 1,028,111.25 _ _ _ _ -3,432,413.79 47,595,697.46 公告编号：2017009 54 怀山堂生物科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 1 有限公司阶段 (1)2010 年 4 月公司成立 怀山堂生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为河南伟康怀山堂销售有限公司，系由河南伟康实业有限公司于 2010 年 4 月出资设立。设立时注册资本共计人民币 100.00 万元，其中货币资金出资额 30.00 万元，无形资产（商标权）出资额为 70.00万元。河南天诚资产评估事务所有限公司对河南伟康实业有

164、限公司此次出资的无形资产（商标权）进行了评估，并于 2010 年 4 月 8 日出具了编号为天诚评报字2010第 007 号资产评估报告。此次出资业经河南天明会计师事务所有限公司审验，并于 2010 年 4 月 14 日出具编号为天明验字2010第 A04-004 号的验资报告。此次出资后本公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 河南伟康实业有限公司 100.00 100.00 合计 100.00 100.00 本公司于 2010 年 4 月 19 日领取了温县工商行政管理局核发的工商登记注册号为410825000007276（1-1）的企业法人营业执照。 (2)2010

165、年 6 月公司更名 2010 年 6 月，河南伟康怀山堂销售有限公司更名为“河南怀山堂生物科技有限公司”。许可经营范围：山药、地黄、牛膝、菊花及其系列深加工产品的研发、销售；水、饮料销售。 (3)2010 年 6 月股权转让 根据河南怀山堂生物科技有限公司 2010 年 6 月股东会决议，公司股东河南伟康实业有限公司将其拥有的本公司 30%的股权以人民币 30.00 万元转让给自然人康明轩，同日河南伟康实业有限公司与康明轩签署了股权转让协议，于 2010 年 7 月 5 日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 河南伟康实业有限公司 70.00

166、 70.00 康明轩 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 (4)2010 年 7 月股权转让 公告编号：2017009 55 根据河南怀山堂生物科技有限公司 2010 年 7 月股东会决议，公司股东河南伟康实业有限公司将其拥有的该公司 70%股权以人民币 70.00 万元价格转让给自然人李爱红，同日河南伟康实业有限公司与李爱红签署了股权转让协议，公司于 2010 年 8 月 23 日完成了上述股东工商变更登记，变更后的股权结构如下： (5)2010 年 10 月股权转让并增加注册资本 1000 万元 根据河南怀山堂生物科技有限公司 2010 年 10 月第三次股东会决议，

167、公司股东李爱红将其出资额人民币 70.00 万元转让给康明轩，同时温县众鑫投资有限公司、焦作金源投资有限公司各以货币出资人民币 500.00 万元人民币各认购公司 45.45%股权。此次增资业经河南天明会计师事务所有限公司审验并于2010年10月12日出具编号为天明验字2010第A10-001号的验资报告。经过此次股权转让并增加注册资本后本公司的股权结构如下： 2 股份公司阶段 (1)2010 年 10 月股份公司成立 根据河南怀山堂生物科技有限公司 2010 年 10 月第四次股东会决议，河南怀山堂生物科技有限公司整体变更设立怀山堂生物科技股份有限公司, 全体股东以截至 2010 年 10

168、月 12日止的净资产 11,094,798.97 元折股投入，每股面值 1 元，共计折合为 11,000,000.00 股，余额 94,798.97 元计入资本公积，变更前后各股东出资比例不变。河南天诚资产评估事务所有限公司对公司截止 2010 年 10 月 12 日的资产进行了评估，并于 2010 年 10 月 13 日出具编号为天诚评报字2010第 041 号的资产评估报告。此次净资产折股业经河南天明会计师事务所有限公司审验并于 2010 年 10 月 13 日出具编号为天明验字2010第 A10-002 号的验资报告验证。经过此次股改后本公司的股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比

169、例（%） 李爱红 70.00 70.00 康明轩 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 45.45 焦作金源投资有限公司 500.00 45.45 康明轩 100.00 9.10 合计 1,100.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 45.45 焦作金源投资有限公司 500.00 45.45 康明轩 100.00 9.10 公告编号：2017009 56 根据公司章程规定，河南怀山堂生物科技有限公司整体变更为怀山堂生物科技股份有限公司后注册资

170、本变更为人民币 5,000.00 万元，本次股改为第一期出资，第二期出资人民币3,900.00 万元由康明轩于 2012 年 10 月 12 日之前缴足。 根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 18 日出具的大华核字2016003286 号净资产审核报告,截至 2010 年 10 月 12 日止本公司的净资产为11,006,956.36 元，与上述折股时的净资产相差 87,842.61 元,本公司对该项差异进行了调整，调整后资本公积为 6,956.36 元。 (2)2011 年 2 月第二期第一次出资 2011 年 2 月 18 日公司股东康明轩进行第二期第一次出资，出

171、资额为人民币 500.00 万元，变更后公司的股本为人民币 1,600.00 万元。此次增资业经河南天明会计师事务所审验并于 2011 年 2 月 18 日出具编号为天明验字2011第 A02-003 号的验资报告。经过此次增资后本公司的股权结构如下： (3)2011 年 11 月第二期第二次出资 2011 年 11 月 17 日公司股东康明轩进行第二期第二次出资，出资额为人民币 1,200.00万元，变更后公司的股本为人民币 2,800.00 万元。此次增资业经河南天明会计师事务所审验并于 2011 年 11 月 17 日出具编号为天明验字2011第 A11-001 号的验资报告。经过此次增

172、资后本公司的股权结构如下： (4)2012 年 2 月第二期第三次出资 2012 年 2 月 3 日公司股东康明轩进行第二期第三次出资，出资额为人民币 1,000.00 万元，变更后公司的股本为 3,800.00 万元。此次增资业经河南天明会计师事务所审验并于 2012年 2 月 3 日出具编号为天明验字2012第 02-001 号的验资报告。公司于 2012 年 2 月 6 日领取了变更后的营业执照。经过此次增资后本公司的股权结构如下： 合计 1,100.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 31.25 焦作金源投资有限公司 500.

173、00 31.25 康明轩 600.00 37. 50 合计 1,600.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 17.86 焦作金源投资有限公司 500.00 17.86 康明轩 1,800.00 64. 28 合计 2,800.00 100.00 公告编号：2017009 57 (5) 2012 年 8 月第二期第四次出资 2012年8月 1日公司股东康明轩进行第二期第四次出资，出资额为人民币260.00万元，变更后公司的股本为人民币 4,060.00 万元。此次增资业经河南信则会计师事务所有限公司审验并于 2012 年 8 月 1 日

174、出具编号为豫信则变验字2012第 076 号的验资报告。公司于 2012年 8 月 3 日领取了变更后的营业执照。经过此次增资后本公司的股权结构如下： (6)2012 年 10 月第二期第五次出资 2012 年 10 月 10 日公司股东康明轩进行第二期第五次出资，出资额为人民币 940.00 万元，变更后公司的股本为人民币 5,000.00 万元。此次增资业经河南信则会计师事务所有限公司审验并于 2012 年 10 月 10 日公出具豫信则变验字2012第 085 号的验资报告。经过此次增资后本公司的股权结构如下： (7)2016 年 1 月股权转让 2016 年 1 月 10 日焦作金源投

175、资有限公司与康明轩签订股权转让协议将其所持本公司股份 500.00 万股全部转让给康明轩；2016 年 1 月 10 日康明轩分别与闫建东、薛迎迎、王志峰、李芬、马辉、李卫香、王长涛签订股权转让协议，康明轩将其所持本公司股份 152.00万股转让给闫建东 56.00 万股、薛迎迎 50.00 万股、王志峰 10.00 万股、李芬 10.00 万股、马辉 10.00 万股、李卫香 10.00 万股、王长涛 6.00 万股。经过此次股权转让本公司的股权结构如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 13.16 焦作金源投资有限公司 500.00 13.16

176、康明轩 2,800.00 73. 68 合计 3,800.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 12.32 焦作金源投资有限公司 500.00 12.32 康明轩 3,060.00 75. 36 合计 4,060.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 10.00 焦作金源投资有限公司 500.00 10.00 康明轩 4,000.00 80. 00 合计 5,000.00 100.00 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 公告编号：2017009 58 (8)2016 年 3

177、 月股权转让 2016 年 3 月 9 日康明轩分别与程茜、孟旭海、董玉能签订股权转让协议，康明轩将其所持本公司股份 520.00 万股转让给程茜 300.00 万股、孟旭海 200.00 万股、董玉能 20.00万股。经过此次股权转让本公司的股权结构如下： 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 温县众鑫投资有限公司 500.00 10.00 康明轩 3,828.00 76.56 程茜 300.00 6.00 孟旭海 200.00 4.00 闫建东 56.00 1.12 薛迎迎 50.00 1.00 董玉能 20.00 0.40 王志峰 10.00 0.20 李芬 10.00 0.20 马辉

178、 10.00 0.20 李卫香 10.00 0.20 王长涛 6.00 0.12 合计 5,000.00 100.00 （9）2016 年 3 月增资 2016 年 3 月 18 日怀山堂公司、康明轩与河南岚轩德商贸有限公司签订增资协议，协议约定，怀山堂公司拟通过增资扩股的方式发行不超过 2500 万股的新股，每股面值 1 元，发行价格 2 元。其中河南岚轩德商贸有限公司出资 1360 万元，认购 680 万股，本次 1360 万元出资额中 680 万元为注册资本，其余 680 万元即溢价部分记入资本公积。截止 2016 年 4 月1 日，河南岚轩德商贸有限公司已以货币出资方式履行完全部出资义

179、务。此次出资已于 2016年 4 月 25 日经河南卓越会计师事务所（普通合伙）审验，并出具了豫卓越审验字2016第Y-001 号验资报告。经过此次增资本公司的股权结构如下： 温县众鑫投资有限公司 500.00 10.00 康明轩 4,348.00 86.96 闫建东 56.00 1.12 薛迎迎 50.00 1.00 王志峰 10.00 0.20 李芬 10.00 0.20 马辉 10.00 0.20 李卫香 10.00 0.20 王长涛 6.00 0.12 合计 5,000.00 100.00 公告编号：2017009 59 股东 持股数量（万股） 持股比例（%） 康明轩 3,828.00

180、 67.39 温县众鑫投资有限公司 500.00 8.80 程茜 300.00 5.28 孟旭海 200.00 3.52 闫建东 56.00 0.99 薛迎迎 50.00 0.88 董玉能 20.00 0.35 王志峰 10.00 0.18 李芬 10.00 0.18 马辉 10.00 0.18 李卫香 10.00 0.18 王长涛 6.00 0.11 河南岚轩德商贸有限公司 680.00 11.96 合计 5,680.00 100.00 （10）新三板挂牌情况 2016 年 10 月 27 日，经全国中小企业股份转让系统函20167945 号关于同意怀山堂生物科技股份有限公司股票在全国中小企

181、业股份转让系统挂牌的函同意，本公司于 2016 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称“怀山堂”，证券代码“839834”。 3 注册地和总部地址 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司的股本为 5,680.00 万元人民币。公司注册地址：温县产业集聚区纬二路 13 号，法定代表人：康明轩，公司实际控制人为:康明轩。 4 基本组织构架 本公司最高权力机构是股东大会。根据业务发展需要，设立了董事会、监事会、财务部、生产部、销售部、采购部、技术研发部、质量管理部、投融资部、人事行政部、监察部等职能部门。 （一） 公司业务性质和主要经营活动 1 本公司属农产品

182、加工销售行业。 2 经营范围 山药、地黄、菊花、牛膝、其它中药材及农作物的种植、挑选、整理、仓储、收购、包装及销售、农产品收购、批发零售、出口；农产品、中药饮片（净制、切制、炒制、炙制、蒸制）、食品的加工、研发；预包装食品的批发零售。（按照许可证核定的有效期限经营）*（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公告编号：2017009 60 3 主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品包括：鲜山药及山药深加工产品（包括山药米、山药面、山药粉、山药汁、山药酒等）；怀地黄、怀菊花、怀牛膝及其深加工产品。 （二）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 2

183、6 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 焦作新现代农业发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 报告期不再纳入合并范围的子公司： 名称 变更原因 温县怀山堂农业开发有限公司 注销 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 三、 财务报表编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”

184、)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，

185、结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017009 61 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并

186、的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与

187、支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控

188、制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 公告编号：2017009 62 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

189、经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

190、价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相

191、互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

192、现金流量表。 公告编号：2017009 63 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现

193、金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括应收款项；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

194、取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 其他金融负债 按其公允价值和

195、相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2017009 64 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

196、变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场

197、的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发

198、生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 公告编号：2017009 65 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景

199、气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 列入本公司合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备。 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的应收款项的确认标准： 本公司将单项金额超过总金额 50%以上的应收账款和单项金额超过总金额 50%以上的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏

200、账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2 按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 合并范围内的关联方之间的应收款项 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出

201、最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 公司对应收款项采用账龄分析法计提坏账准备，确定的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 公告编号：2017009 66 （十） 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、消耗性生物资产、

202、周转材料（包括包装物和低值易耗品）等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

203、为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十一） 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股

204、权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 公告编号：2017009 67 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

205、换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益

206、。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

207、等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

208、按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3 分步处置对子公司投资 公告编号：2017009 68 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

209、原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权

210、当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益； （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

211、份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （十二） 固定资产 1 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 公告编号：2017009 69 税等相关税费，以

212、及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在

213、未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 3-10

214、 5 9.50-31.67 办公设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 电子设备 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程 1 在建工程的类别 公告编号：2017009 70 本公司自行建造的在建工程按实际成本

215、计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧

216、额。 （十四） 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的

217、购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是

218、所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 公告编号：2017009 71 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

219、加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十五） 生物资产 公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括山药、地黄等。 生物资产同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 消耗性生物资产采用成本计量模式进行后续计量。消耗性生物资产成本构成为种子费、人工管护费、土地流转使用费、肥料农药费、采挖费等，山药、地黄产品成本按照收获亩数结转计入原材料入库成本。 资产负债

220、表日，本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面的差额，计提生物资产跌价准备，计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （十六） 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、土地

221、使用权、专利权等。 1 无形资产的初试计量 公告编号：2017009 72 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除

222、非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有

223、限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项 目 预计使用寿命（年） 土地使用权 50 年 商标权 10 年 专利权 10 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会

224、计期间继续进行减值测试。 （十七） 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 公告编号：2017009 73 2 摊销年限 类别 摊销年限 备注 装修费 3 年 融资租赁管理费 3 年 （十八） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其

225、账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组

226、组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本

227、公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 公告编号：2017009 74 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准缴付上述款项后，不再有其他的

228、支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 （二十） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 收入确认的具体方式：公司将商品交付给对方并经验收确认后，确认收入实现。 2 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入

229、企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十一） 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2

230、政府补助的确认 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 公告编号：2017009 75 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，

231、冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 1 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。 （二十三） 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租

232、赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用

233、时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公告编号：2017009 76 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初

234、始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四） 主要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税

235、会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理

236、费用”调整至“税金及附加”519,690.21 元，对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 公告编号：2017009 77 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 0%、13%、17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、25% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 纳税主体简称 所得税税率 怀山堂生物科技股份

237、有限公司 “公司”或“本公司” 25% 焦作新现代农业发展有限公司 新现代农业 0% （一） 税收优惠及批文 （1）根据中华人民共和国增值税暂行条例，本公司销售鲜山药和子公司新现代农业销售山药等自产农产品免征增值税； （2）子公司新现代农业属农业生产加工企业，依据中华人民共和国企业所得税法及实施条例规定，经主管税务机关批准免征企业所得税。 七、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 46,402.03 588,531.29 银行存款 258,282.67 386,105.21 其他货币资金 5,000,000.

238、00 合 计 304,684.70 5,974,636.50 其中：存放在境外的款项总额 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2017009 78 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,630,081.23 100.00 1,134,698.03 6.09 17,495

239、,383.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,630,081.23 100.00 1,134,698.03 6.09 17,495,383.20 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,977,956.94 100.00 1,362,681.25 6.50 19,615,275.69 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 20,977,956.94 100.00 1,362,681.25 6.50 19,615,

240、275.69 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 17,345,364.48 520,360.94 3.00 16,825,003.54 12 年 396,010.73 39,601.07 10.00 356,409.66 23 年 121,857.90 36,557.37 30.00 85,300.53 34 年 250,999.51 125,499.76 50.00 125,499.75 45 年 515,848.61 412,678.89 80.00 103,169.72 5

241、 年以上 合计 18,630,081.23 1,134,698.03 17,495,383.20 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 17,814,496.28 534,434.89 3.00 17,280,061.39 12 年 1,779,709.52 177,970.95 10.00 1,601,738.57 23 年 466,612.21 139,983.66 30.00 326,628.55 34 年 744,731.33 372,365.67 50.00 372,365.66 45 年 172,407.60 137,926.08 80.00

242、 34,481.52 5 年以上 公告编号：2017009 79 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 合计 20,977,956.94 1,362,681.25 19,615,275.69 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 坏账准备 1,362,681.25 221,547.22 6,436.00 1,134,698.03 合计 1,362,681.25 221,547.22 6,436.00 1,134,698.03 3 本报告期实际核销的应收账款： 项目 2016 年度 2015

243、年度 实际核销的应收账款 6,436.00 合计 6,436.00 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 崔小连 5,071,560.00 27.22 152,146.80 北京新怀商商贸有限公司 4,455,754.49 23.92 133,672.63 上海豫膳食品贸易有限公司 3,306,282.88 17.75 99,188.49 焦作市山阳区伟康怀山堂特产店 1,230,195.06 6.60 36,905.85 河南百忍张贸易有限公司 659,792.50 3.54 19,793.78 合计 14,723,5

244、84.93 79.03 441,707.55 5 应收账款期末余额中无应收持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 24,251,798.41 99.69 16,656,525.80 95.77 1 至 2 年 45,928.00 0.19 450,588.57 2.59 2 至 3 年 28,100.00 0.12 18,755.48 0.11 3 年以上 266,150.72 1.53 合计 24,325,826.41 100.00 17,392,0

245、20.57 100.00 2 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 公告编号：2017009 80 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 温县立新四大怀药专业合作社 3,986,543.15 16.39 1 年以内 预付下一年度货款 温县斌斌四大怀药专业合作社 3,906,481.88 16.06 1 年以内 预付下一年度货款 温县小星四大怀药专业合作社 3,471,799.00 14.27 1 年以内 预付下一年度货款 温县泽丰种植专业合作社 2,998,146.73 12.32 1 年以内 预付下一年度

246、货款 温县永正种植专业合作社 2,940,106.35 12.09 1 年以内 预付下一年度货款 合计 17,303,077.11 71.13 4 预付账款期末余额中无预付持本公司 5以上（含 5）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 5 预付款项的其他说明： 预付款项期末余额较期初余额增加 39.87%，主要系预付下一年度货款所致。 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,343,091.12 100.00

247、191,026.58 14.22 1,152,064.54 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,343,091.12 100.00 191,026.58 14.22 1,152,064.54 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,108,022.45 100.00 771,339.37 7.63 9,336,683.08 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 10,108,022.45 100.00 771,3

248、39.37 7.63 9,336,683.08 其他应收款分类的说明： 公告编号：2017009 81 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 803,268.72 24,098.06 3.00 779,170.66 12 年 267,071.00 26,707.10 10.00 240,363.90 23 年 155,771.40 46,731.42 30.00 109,039.98 34 年 980.00 490.00 50.00 490.00 45 年 115,000.00 92,000.00 8

249、0.00 23,000.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 合计 1,343,091.12 191,026.58 1,152,064.54 续 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 7,350,840.97 220,525.23 3.00 7,130,315.74 12 年 1,899,201.48 189,920.14 10.00 1,709,281.34 23 年 341,980.00 102,594.00 30.00 239,386.00 34 年 515,000.00 257,500.00 50.00 257,500

250、.00 45 年 1,000.00 800.00 80.00 200.00 5 年以上 合计 10,108,022.45 771,339.37 9,336,683.08 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 坏账准备 771,339.37 579,098.79 1,214.00 191,026.58 合计 771,339.37 579,098.79 1,214.00 191,026.58 3 本报告期内实际核销的其他应收款： 项目 2016 年度 2015 年度 实际核销的其他应收账款 1,214.00 合计 1,

251、214.00 4 其他应收款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 保证金 277,000.00 1,600,488.00 暂借款 7,107,268.92 暂付款 525,099.81 押金 34,940.00 84,980.00 备用金 158,154.16 688,771.18 公告编号：2017009 82 项目 期末余额 期初余额 其他 347,897.15 626,514.35 合计 1,343,091.12 10,108,022.45 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余

252、额 是否关联方 温县泽丰种植专业合作社 暂付款 157,191.11 1-2 年 11.70 15,719.11 否 张津津 暂付款 129,314.00 1 年以内 9.63 3,879.42 否 张小玉 备用金 118,687.90 1-3 年 8.84 23,087.58 否 郑州瑞浮实验室装备净化工程有限公司 其他 113,000.00 4-5 年 8.41 90,400.00 否 河南玺城投资有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.45 3,000.00 否 合计 618,193.01 46.03 136,086.11 6 其他应收款期末余额中无应收持本公司 5以上（

253、含 5）表决权股份的股东单位款项。 7 其他应收款的其他说明 其他应收款期末余额较期初余额减少 86.71%，主要系上期暂借款和保证金在本期收回所致。 注释5 存货 1 存货分类： 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 126,844,208.12 126,844,208.12 114,921,440.19 114,921,440.19 在产品 240,058.76 240,058.76 525,792.33 525,792.33 库存商品 2,205,665.05 2,205,665.05 8,466,773.88 8,466,773

254、.88 消耗性生物资产 6,053,624.37 6,053,624.37 周转材料 2,404,206.86 2,404,206.86 1,769,473.61 1,769,473.61 合计 131,694,138.79 131,694,138.79 131,737,104.38 131,737,104.38 2 消耗性生物资产： 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 种植业 山药 3,822,074.29 地黄 2,231,550.08 合 计 6,053,624.37 公告编号：2017009 83 3 截止 2016 年 12 月 31 日，存货可

255、收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。 4 存货的质押情况详见附注十二、（一）重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项。 注释6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 1,020,260.06 653,230.28 租赁费 140,814.25 422,442.75 法律服务费 39,583.33 合计 1,161,074.31 1,115,256.36 注释7 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况： 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一账面原值 1 期初余额 20,137,930.18 14,625,336.07 522,512.72

256、1,449,866.34 824,378.21 37,560,023.52 2本期增加金额 3,313,041.16 4,579,368.75 2,606.84 77,038.52 7,972,055.27 购置 182,338.60 4,579,368.75 2,606.84 77,038.52 4,841,352.71 在建工程转入 3,130,702.56 3,130,702.56 3本期减少金额 - 649,749.48 4,390.00 167,150.00 38,108.00 859,397.48 处置或报废 - 649,749.48 4,390.00 167,150.00 38,

257、108.00 859,397.48 4期末余额 23,450,971.34 18,554,955.34 520,729.56 1,282,716.34 863,308.73 44,672,681.31 二累计折旧 1 期初余额 1,909,005.48 3,568,873.68 222,179.52 959,237.36 533,940.01 7,193,236.05 2 本期增加金额 965,656.35 1,370,338.27 83,208.63 262,634.52 174,497.59 2,856,335.36 计提 965,656.35 1,370,338.27 83,208.63

258、 262,634.52 174,497.59 2,856,335.36 3 本期减少金额 - 512,789.81 834.12 146,085.87 36,096.92 695,806.72 处置或报废 - 512,789.81 834.12 146,085.87 36,096.92 695,806.72 4 期末余额 2,874,661.83 4,426,422.14 304,554.03 1,075,786.01 672,340.68 9,353,764.69 三减值准备 1 期初余额 2本期增加金额 3本期减少金额 4 期末余额 四账面价值 1期末账面价值 20,576,309.51

259、14,128,533.20 216,175.53 206,930.33 190,968.05 35,318,916.62 2 期初账面价值 18,228,924.70 11,056,462.39 300,333.20 490,628.98 290,438.20 30,366,787.47 2 期末无暂时闲置的固定资产。 3 期末通过融资租赁租入的固定资产说明详见附注十四（一）售后回租。 4 通过无经营租赁租出的固定资产。 公告编号：2017009 84 5 截至 2016 年 12 月 31 日止未办妥产权证书的固定资产，明细如下： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,2

260、79,991.92 正在办理中 合计 1,279,991.92 6 固定资产抵押情况详见附注十二、（一）重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项。 注释8 在建工程 1 重要在建工程项目本期变动情况: 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 场地平整 16,600.00 16,600.00 日光温室 3,114,102.56 3,114,102.56 合 计 3,130,702.56 3,130,702.56 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)

261、资金来源 场地平整 100.00 自筹资金 日光温室 325.00 95.88 100.00 自筹资金 合 计 325.00 注释9 无形资产 1 无形资产情况： 项 目 土地使用权 商标权 专利权 合计 一 账面原值 1 期初余额 9,879,737.80 1,018,300.00 17,850.00 10,915,887.80 2 本期增加金额 购置 3 本期减少金额 4 期末余额 9,879,737.8 1,018,300.0 17,850.0 10,915,887.80 二累计摊销 1 期初余额 312,858.37 530,043.33 5,950.00 848,851.70 2 本

262、期增加金额 197,594.74 101,830.00 1,785.00 301,209.74 计提 197,594.74 101,830.00 1,785.00 301,209.74 3 本期减少金额 4期末余额 510,453.11 631,873.33 7,735.00 1,150,061.44 三减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 公告编号：2017009 85 项 目 土地使用权 商标权 专利权 合计 3 本期减少金额 4 期末余额 四 账面价值 1期末账面价值 9,369,284.69 386,426.67 10,115.00 9,765,826.36 2 期初账面价值 9,

263、566,879.43 488,256.67 11,900.00 10,067,036.10 2 期末无未办妥产权证书的无形资产情况。 3 无形资产的抵押情况详见附注十二、（一）重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项。 注释10 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 装修费 274,845.34 117,584.52 244,145.28 148,284.58 融资租赁管理费 750,000.00 750,000.00 合计 274,845.34 867,584.52 244,145.28 898,284.58 注释11 递延所得税资产和递延所得税负债

264、1 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,325,061.94 331,265.50 1,697,594.51 424,398.63 政府补助 1,348,622.63 337,155.65 1,574,712.38 393,678.09 未实现内部收益 1,251,669.55 312,917.39 2,579,215.81 644,803.95 合计 3,925,354.12 981,338.54 5,851,522.70 1,462,880.67 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

265、异明细： 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 662.67 436,426.11 合计 662.67 436,426.11 说明：未确认递延所得税资产明细说明：由于公司之子公司焦作新现代农业发展有限公司免交企业所得税，因此，焦作新现代农业发展有限公司所计提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。 注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 设备款 204,008.00 2,100,000.00 合计 204,008.00 2,100,000.00 公告编号：2017009 86 注释13 短期借款 1 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 29,13

266、0,000.00 29,180,000.00 抵押借款 36,500,000.00 27,000,000.00 保证借款 3,800,000.00 17,600,000.00 票据融资 10,000,000.00 合计 69,430,000.00 83,780,000.00 2 期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 3 短期借款其他说明： 保证借款：2016 年 4 月 19 日，本公司之全资子公司焦作新现代农业发展有限公司取得温县农村信用合作联社北冷信用社借款 380.00 万元，借款期限自 2016 年 4 月 19 日至 2017年 4 月 19 日。该笔借款由温县昊科农资连锁有限公司提供

267、保证担保。 质押借款、抵押借款说明详见附注十二、（一）重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项。 注释14 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,029,910.91 5,641,670.81 应付工程设备款 421,671.05 380,238.21 应付商品款 115,555.67 320,517.40 暂估应付账款 405,291.85 2,508,199.48 劳务费 1,425,128.25 3,874,590.78 其他 211,310.50 434,738.00 合计 8,608,868.23 13,159,954.68 1 账龄超过一年的重要应付账款： 单位名称

268、期末余额 未偿还或结转原因 王大春 781,885.00 合同尚在执行中 王广耀 296,610.00 合同尚在执行中 牛伟 130,772.00 合同尚在执行中 闫二营 116,971.00 合同尚在执行中 焦作市嘉华胜净化设备有限公司 98,000.00 合同尚在执行中 合计 1,424,238.00 2 应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3 应付账款期末余额中应付其他关联方款项详见附注十一、关联方及关联交易。 公告编号：2017009 87 4 应付账款的其他说明： 应付账款期末余额比期初余额减少 34.58%，主要系本期结算采购款所致。

269、注释15 预收款项 1 预收款项情况： 项 目 期末余额 期初余额 货款 5,280,708.13 12,421,517.03 合计 5,280,708.13 12,421,517.03 2 期末账龄超过一年的重要预收款项： 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 苋草投资发展（深圳）有限公司 200,000.00 货物未销售 合计 200,000.00 3 预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 4 预收款项的其他说明 预收款项期末余额比期初余额减少 57.49%，主要系上期预收广州采芝林药业有限公司和西丰道地中药材有限公司地黄款，在本期发

270、货结算所致。 注释16 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,623,905.91 7,786,995.73 9,819,425.28 591,476.36 离职后福利-设定提存计划 200,775.64 67,828.76 223,863.96 44,740.44 合计 2,824,681.55 7,854,824.49 10,043,289.24 636,216.80 2 短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,585,580.91 7,686,407.83 9,739,312

271、.38 532,676.36 职工福利费 80,112.90 80,112.90 社会保险费 其中：基本医疗保险费 补充医疗保险 工伤保险费 生育保险费 住房公积金 38,325.00 20,475.00 58,800.00 公告编号：2017009 88 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工会经费和职工教育经费 合 计 2,623,905.91 7,786,995.73 9,819,425.28 591,476.36 3 设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 200,775.64 67,828.76 223,863.96 44,740

272、.44 合计 200,775.64 67,828.76 223,863.96 44,740.44 设定提存计划说明： 设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险提存计划。 4 应付职工薪酬其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日止，应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 注释17 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 181,835.80 5,950.40 企业所得税 3,608,015.93 1,590,769.98 城市维护建设税 9,645.86 21,028.28 教育费附加 5,455.08 12,545.75 地方教育费附加 3,636.71 8

273、,363.83 个人所得税 21,335.55 75.16 房产税 519,867.96 343,316.89 土地使用税 552,678.33 203,618.33 合计 4,902,471.22 2,185,668.62 注释18 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 408,745.55 317,775.38 合 计 408,745.55 317,775.38 注释19 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款： 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 309,727.50 414,500.00 暂借款 14,461,350.38 61,972,620.27 暂收款 32,11

274、3,427.60 押金 13,000.00 23,000.00 公告编号：2017009 89 款项性质 期末余额 期初余额 未付款 1,671,446.67 其他 425,226.15 602,215.47 合计 48,994,178.30 63,012,335.74 2 账龄超过一年的重要其他应付款： 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 焦作市中站区亿利小额贷款有限公司 8,694,500.00 合同未到期 康胜 3,000,000.00 合同未到期 康明轩 2,480,354.00 合同未到期 合计 14,174,854.00 3 其他应付款期末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以

275、上表决权股份的股东单位及其他关联方款详见附注十一、关联方及关联交易。 注释20 一年内到期的非流动负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的递延收益 226,089.74 226,089.74 一年内到期的长期应付款 1,666,666.67 合计 1,892,756.41 226,089.74 注释21 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证借款 3,800,000.00 合计 3,800,000.00 长期借款说明: 2016 年 11 月 29 日，本公司自取得温县农村信用合作联社北冷信用社借款 380.00 万元，借款期限自 2

276、016 年 11 月 29 日至 2018 年 11 月 17 日，该笔借款由河南祥禾农业科技有限公司提供保证担保。 注释22 长期应付款 1 长期应付款分类: 款项性质 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 5,525,000.00 减：未确认融资费用 525,000.00 小计 5,000,000.00 减：转入一年内到期的非流动负债 1,666,666.67 小计 3,333,333.33 公告编号：2017009 90 注释23 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 1,574,712.38 226,089.75 1,348,622.63

277、 政府补助 小计 1,574,712.38 226,089.75 1,348,622.63 减：转入一年内到期的非流动负债 226,089.74 226,089.74 合计 1,348,622.64 1,122,532.89 与政府补助相关的递延收益 说明：根据豫财建2012436 号及豫财建2012581 号文件，公司收到温县财政局拨付的2012 年度道地四大怀药繁育技术河南省工程实验室项目补助资金 2,250,000.00 元，用于购买研发设备，该项目 2013 年 3 月完工，2013 年 6 月验收。 注释24 股本 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月

278、31 日 康明轩 38,280,000.00 40,000,000.00 温县众鑫投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 焦作金源投资有限公司 5,000,000.00 河南岚轩德商贸有限公司 6,800,000.00 程茜 3,000,000.00 孟旭海 2,000,000.00 闫建东 560,000.00 薛迎迎 500,000.00 董玉能 200,000.00 王志峰 100,000.00 李芬 100,000.00 马辉 100,000.00 李卫香 100,000.00 王长涛 60,000.00 合计 56,800,000.00 50,000,000

279、.00 股本变动说明： 股本变动情况详见附注一公司基本情况。 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 道地四大怀药繁育技术河南省工程实验室项目 1,574,712.38 226,089.75 1,348,622.63 与资产相关 合计 1,574,712.38 226,089.75 - 1,348,622.63 公告编号：2017009 91 注释25 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 6,956.36 7,621,700.00 7,628,656.36 合计 6,956.36 7,621,70

280、0.00 7,628,656.36 资本公积变动说明： （1）河南岚轩德商贸有限公司投资增加资本公积情况详见附注一公司基本情况。 （2）康明轩追加投资款形成的资本公积说明：2016 年 6 月 28 日，公司召开临时股东大会，审议通过如下决议：鉴于有限公司设立时的无形资产出资存在瑕疵，为规范该次出资，同意公司控股股东康明轩追加出资 821,700.00 元对该次出资予以置换。2016 年 7 月 13 日，温县汇祥会计师事务所（普通合伙）出具温汇祥会验字 2016第 02 号验资报告，验证截至 2016 年 7 月 13 日止，公司已收到康明轩缴纳的出资款合计人民币 821,700.00 元。

281、公司总股本不变，原股东在公司的股份数和股权比例不变，收到的 821,700.00 元出资款全部计入资本公积。 注释26 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 837,674.04 837,674.04 合 计 837,674.04 837,674.04 注释27 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 158,924.42 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 158,924.42 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 10,304,154.41 减：提取法定盈余公积 837,674.04 加：盈余

282、公积弥补亏损 期末未分配利润 9,625,404.79 注释28 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 115,814,157.69 75,855,901.37 80,008,516.43 55,121,470.43 其他业务 821,689.16 1,010,818.13 3,046,765.49 2,877,070.69 合计 116,635,846.85 76,866,719.50 83,055,281.92 57,998,541.12 2 主营业务按行业类别列示如下： 公告编号：2017009 92 行业名称 本期

283、发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鲜山药 22,919,994.46 13,790,463.92 29,646,430.09 15,613,877.20 山药粉 55,519,030.48 26,416,660.25 19,927,059.09 10,055,153.38 地黄 35,669,100.47 34,645,592.12 26,073,270.31 25,719,739.60 其他 1,706,032.28 1,003,185.08 4,361,756.94 3,732,700.25 合计 115,814,157.69 75,855,901.37 80,0

284、08,516.43 55,121,470.43 3 公司前五名客户营业收入情况： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 上海豫膳食品贸易有限公司 19,076,769.01 16.36 东阿阿胶股份有限公司 12,052,538.29 10.33 职占成 8,167,752.21 7.00 广州采芝林药业有限公司 7,469,895.30 6.40 广州市荔湾区淮怀食品商行 7,334,290.63 6.29 合计 54,101,245.44 46.38 4 营业收入、营业成本的其他说明： 营业收入本期发生额较上期发生额增加 40.43%主要系：本期加大市场推广力度，山药粉销

285、售量上涨所致。 注释29 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 52,663.51 28,740.05 教育费附加 28,924.39 16,355.55 地方教育费附加 19,282.91 10,937.08 房产税 132,657.32 土地税 261,795.00 印花税 47,672.53 车船使用税 770.40 合计 543,766.06 56,032.68 税金及附加的其他说明： 税金及附加本期发生额较上期发生额增加 870.44%主要系：由于 2016 年 5 月实行营改增政策，营改增之后，房产税、土地税、印花税等计入税金及附加所致。 注释30 销售费用

286、项 目 本期发生额 上期发生额 运费 400,659.81 433,089.12 公告编号：2017009 93 项 目 本期发生额 上期发生额 广告宣传费 292,911.42 149,427.03 职工薪酬 2,795,829.20 1,417,926.32 固定资产折旧 13,380.68 8,038.56 促销费 1,143,017.60 270,181.15 差旅费 276,535.48 162,928.00 装修费 189,601.76 419,472.32 租赁费 1,172,114.39 935,850.51 业务招待费 174,129.32 308,578.42 其他 453

287、,119.15 430,059.51 合计 6,911,298.81 4,535,550.94 销售费用说明： 销售费用本期发生额较上期发生额增加 52.38%，一方面系公司销售业绩较好，销售人员提成增多；另一方面系本期促销力度加大，促销费用增加。 注释31 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 509,448.07 585,002.62 差旅费 422,592.26 285,930.95 租赁费 168,000.00 100,000.00 业务招待费 374,877.78 605,739.97 税费 165,320.86 406,344.27 职工薪酬 1,792,328.40

288、1,087,557.71 中介费 1,897,365.58 固定资产折旧 787,658.82 487,202.68 无形资产摊销 301,209.74 301,209.76 研发费用 965,348.87 1,051,081.31 其他 244,273.77 223,566.81 合计 7,628,424.15 5,133,636.08 管理费用说明： 管理费用本期发生额较上期发生额增加 48.60%，一方面系公司实现业绩较好，员工工资上涨；另一方面系挂牌期间发生的审计、咨询服务费所致。 注释32 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 6,940,829.49 6,629,07

289、7.45 公告编号：2017009 94 类 别 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 11,212.67 39,495.65 非银行金融机构贷款利息 3,936,750.00 1,432,318.91 银行手续费及其他 36,784.86 1,038,886.60 合计 10,903,151.68 9,060,787.31 注释33 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -800,646.01 -265,534.56 合计 -800,646.01 -265,534.56 注释34 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计

290、 24,075.97 24,075.97 其中：固定资产处置利得 24,075.97 24,075.97 政府补助 236,089.75 327,457.26 236,089.75 其他 59,617.59 55,367.27 59,617.59 合计 319,783.31 382,824.53 319,783.31 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 道地四大怀药繁育技术河南省工程实验室项目资金 226,089.75 227,457.26 与资产相关 科技局怀药标准化种植及科技服务奖励资金 100,000.00 与收益相关 怀地黄脱毒技术项

291、目资金 10,000.00 与收益相关 合计 236,089.75 327,457.26 注释35 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 43,566.73 43,566.73 其中：固定资产处置损失 43,566.73 43,566.73 对外捐赠 10,000.00 罚款支出 19,150.00 1,100.00 19,150.00 滞纳金 97,969.49 3,471.69 97,969.49 其他 21,177.32 80.96 21,177.32 合计 181,863.54 14,652.65 181,863.54 营业外支

292、出的说明： 营业外支出本期发生额较上期发生额增加 1141.16%，主要系固定资产处置损失以及滞 公告编号：2017009 95 纳金增加所致。 注释36 所得税费用 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,935,355.89 1,524,964.30 递延所得税费用 481,542.13 -172,458.54 合计 4,416,898.02 1,352,505.76 注释37 现金流量表附注 1 收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用中收到的现金 11,212.67 39,495.65 营业外收入中收到的现金 68,957.59

293、 154,087.27 其他往来中收到的现金 33,681,832.53 23,744,880.24 合计 33,762,002.79 23,938,463.16 2 支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中支付的现金 2,014,948.78 1,967,633.47 销售费用中支付的现金 3,345,758.95 2,510,220.70 财务费用中支付的现金 36,784.86 748,886.60 营业外支出中支付的现金 119,629.49 14,652.65 其他往来中支付的现金 4,100,210.69 10,909,003.58 合计 9,61

294、7,332.77 16,150,397.00 3 收到的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆入 28,681,095.67 47,981,971.07 融资租赁 5,000,000.00 票据保证金 5,000,000.00 合计 38,681,095.67 47,981,971.07 4 支付的其他与筹资活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 归还资金 50,698,003.74 63,049,886.26 支付担保费 230,000.00 票据保证金 5,000,000.00 融资租赁管理费 750,000.00 公告编号：2017009 96 项目 本

295、期发生额 上期发生额 合计 51,448,003.74 68,279,886.26 注释38 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料： 项 目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,304,154.41 5,551,934.47 加：资产减值准备 -800,646.01 -265,534.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,856,335.36 2,764,304.93 无形资产摊销 301,209.74 301,209.76 长期待摊费用摊销 244,145.28 419,472.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益

296、以“”号填列） 19,490.76 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 10,877,579.49 8,291,396.36 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 481,542.13 -172,458.54 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 42,965.59 18,814,741.65 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 17,301,077.45 -4,629,567.39 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -13,415,612.99

297、 -36,491,219.25 其他 经营活动产生的现金流量净额 28,212,241.21 -5,415,720.25 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 6,805,884.14 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 304,684.70 974,636.50 减：现金的期初余额 974,636.50 1,452,832.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -669,951.80 -478,195.76 2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 30

298、4,684.70 974,636.50 其中：库存现金 46,402.03 588,531.29 公告编号：2017009 97 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的银行存款 258,282.67 386,105.21 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 304,684.70 974,636.50 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释39 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 截止 2016 年 12 月 31 日 受限原因 存货（账面价值） 58,405,011.12 质押借款（注） 固定资

299、产（账面价值） 8,974,784.72 抵押借款（注） 无形资产（账面价值） 9,396,284.70 抵押借款（注） 合计 76,776,080.54 注：各项资产的质押、抵押情况详见附注十二、（一）重大承诺事项 1、其他重大财务承诺事项。 八、 合并范围的变更 报告期处置子公司 单次处置对子公司投资并丧失控制权 子公司名称 股权处置 价款 股权处置比例（%） 股权处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 温县怀山堂农业开发有限公司 100.00 注销 2016 年 3 月 7 日 注销 说明：2016 年 3 月 7 日温县工商行政管理局出具编号为“（焦）登记内销字2016第

300、 317号”准予注销登记通知书，准许本公司之全资子公司温县怀山堂农业开发有限公司注销。截止清算日被清算单位温县怀山堂农业开发有限公司的总资产为 0 元，总负债为 0 元，净资产为 0 元，清算损益为 0 元。 九、 在其他主体中的权益在子公司中的权益 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 主要经营范围 焦作新现代农业发展有限公司 全资子公司 焦作市温县 农产品种植销售 100.00 山药、地黄、菊花、牛膝的种植、挑选、整理、包装及销售 续： 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际出资额（万元） 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 是否

301、合并 公告编号：2017009 98 焦作新现代农业发展有限公司 100.00 100.00 100.00 是 续： 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 备注 焦作新现代农业发展有限公司 有限责任公司 55421669-8 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层

302、已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

303、 截止2016年12月31 日，本公司的前五大客户应收账款占本公司应收账款总额18.10%。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的

304、现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 公告编号：2017009 99 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 304,684.70 304,684.70 304,684.70 应收账款 17,495,383.20 18,630,081.23 18,630,081.23 其他应收款 1,152,064.54 1,343,091.12 1,343,091.1

305、2 金融资产小计 18,952,132.44 20,277,857.05 20,277,857.05 短期借款 69,430,000.00 69,430,000.00 69,430,000.00 应付账款 8,608,868.23 8,608,868.23 8,608,868.23 其他应付款 47,322,731.63 47,322,731.63 47,322,731.63 长期借款 3,800,000.00 3,800,000.00 3,800,000.00 金融负债小计 129,161,599.86 129,161,599.86 125,361,599.86 3,800,000.00 续

306、： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 5,974,636.50 5,974,636.50 5,974,636.50 应收账款 19,615,275.69 20,977,956.94 20,977,956.94 其他应收款 9,336,683.08 10,108,022.45 10,108,022.45 金融资产小计 34,926,595.27 37,060,615.89 37,060,615.89 短期借款 83,780,000.00 83,780,000.00 83,780,000.00 应付账款 13,159,954.68 13,

307、159,954.68 13,159,954.68 其他应付款 63,012,335.74 63,012,335.74 63,012,335.74 金融负债小计 159,952,290.42 159,952,290.42 159,952,290.42 （三） 市场风险 1 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支

308、出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是改变融资方式来降低利率风险。 (1)截止 2016 年 12 月 31 日，本公司短期带息债务以人民币计价的浮动利率合同金额为26,500,000.00元，本公司短期带息债务以人民币计价的固定利率合同金额为42,930,000.00元, 本公司长期带息债务以人民币计价的固定利率合同金额为 3,800,000.00 元。 公告编号：2017009 100 敏感性分析： (2)截止 2016 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利

309、润会减少或增加约 54,363.89 元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人情况 控制人名称 所持股份 持股比例(%) 表决权比例(%) 康明轩 38,280,000.00 67.39 67.39 (二) 本公司的子公司情况详见附注九在子公司中的权益。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 河南伟康实业有限公司 实际控制人控制的企业 伟康（焦作）太极功夫酒业有限公司 实际控制人控制的企业 焦作铁棍保健饮品有限公司 实际控制人控制的企业 温县众鑫投资有限公

310、司 5%以上股东 李爱红 董事、实际控制人之妻子 程茜 5%以上股东（注 1） 李艳 董事、实际控制人妻子之近亲属 闫建东 董事、股东 马辉 董事、股东 潘彦伟 监事会主席 李卫香 监事、股东 任凯锋 职工监事 李国强 实际控制人近亲属 王志峰 董事长助理、董事会秘书、股东 李志强 实际控制人妻子之近亲属 康建功 实际控制人之近亲属 孟旭海 股东 李芬 股东 薛迎迎 股东 董玉能 股东 河南岚轩德商贸有限公司 股东 公告编号：2017009 101 注 1：程茜为持有本公司 5%以上股份的股东，程茜直接或间接控制的企业为武汉兔爸爸科技有限公司、武汉兔妈妈科技有限公司、武汉兔爸比科技有限公司、武

311、汉兔妈咪科技有限公司、武汉妈咪侠科技有限公司、武汉堆金科技有限公司。 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 河南伟康实业有限公司 购买商品 227,867.41 1,574,663.30 河南伟康实业有限公司 接受劳务 88,002.56 190,570.09 焦作铁棍保健饮品有限公司 购买商品 44,659.78 焦作铁棍保健饮品有限公司 接受劳务 105,540.17 合计 421,410.14 1,809,893.17 3 关联租赁

312、情况 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额 河南伟康实业有限公司 房屋建筑物 120,000.00 100,000.00 焦作铁棍保健饮品有限公司 房屋建筑物 48,000.00 合计 168,000.00 100,000.00 4 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 康明轩 2,100.00 2015 年 8 月 13 日 2016 年 6 月 12 日 否（注 1） 温县众鑫投资有限公司 焦作金源投资有限公司 王聪 焦作铁棍保健饮品有限公司 2,650.00 2016 年 8 月 1

313、3 日 2017 年 8 月 11 日 否（注 2） 合计 4,750.00 关联担保情况说明： 注 1：2015 年 8 月 13 日本公司与焦作市中站区亿利小额贷有限公司签订 2,100.00 万元借款合同，借款期限自 2015 年 8 月 13 日至 2016 年 6 月 12 日，2015 年 8 月 31 日本公司偿还部分借款 300.00 万元。该项借款由公司股东康明轩、温县众鑫投资有限公司、公司原股 公告编号：2017009 102 东焦作金源投资有限公司以及自然人王聪共同提供保证担保。截止 2016 年 12 月 31 日尚有1,100.00 万元借款未归还，本公司已于 201

314、7 年 4 月 1 日全部还清此项借款。 注 2：2016 年 11 月 29 日，本公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订编号为0170900012-2016 年（展）字 0006 号展期协议，本金为 2,650.00 万元，借款期限自 2016年 8 月 13 日至 2017 年 8 月 11 日。该项借款由本公司以及焦作铁棍保健饮品有限公司共同提供抵押担保。 5 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额 康明轩 9,495,000.00 13,433,870.00 19,885,019.62 3,043,850.38 李爱红 3

315、08,057.58 6,161,079.87 6,383,637.45 85,500.00 康喜霞 1,820,000.00 1,820,000.00 王志峰 500,000.00 200,000.00 300,000.00 焦作铁棍保健饮品有限公司 83,974.78 631,963.00 683,937.78 32,000.00 河南伟康实业有限公司 688,200.40 688,200.40 合计 12,207,032.36 20,915,113.27 28,972,594.85 4,149,550.78 （2） 向关联方拆出资金 关联方 期初余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末余额

316、河南伟康实业有限公司 205,320.32 205,320.32 焦作铁棍保健饮品有限公司 884,756.14 884,756.14 伟康（焦作）太极功夫酒业有限公司 162,910.83 607,238.83 770,149.66 温县众鑫投资有限公司 2,430.00 2,430.00 合计 370,661.15 1,491,994.97 1,862,656.12 6 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 河南伟康实业有限公司 40,010.00 伟康（焦作）太极功夫酒业有限公司 162,9

317、10.83 其他应收款 李志强 420,965.00 22,751.37 河南伟康实业有限公司 205,320.32 6,159.61 温县众鑫投资有限公司 2,430.00 150.60 焦作金源投资有限公司 2,920.00 199.60 公告编号：2017009 103 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 闫建东 王长涛 13,000.00 390.00 任凯锋 64,800.00 3,694.00 康建功 495,277.00 34,994.09 马辉 492,110.72 14,763.32 王利军 9,942.00 298.26 （2）本公

318、司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 河南伟康实业有限公司 1,004,070.37 李志强 9,671.99 焦作铁棍保健饮品有限公司 115,555.67 320,517.40 其他应付款 康明轩 3,085,750.38 9,495,000.00 李爱红 85,500.00 4,111,671.66 河南伟康实业有限公司 100,082.00 李国强 818,088.64 闫建东 30,000.00 21,799.78 李艳 972,000.00 康喜霞 2,171,672.00 潘彦伟 2,435.84 王志峰 308,278.10 500,000.40 赵

319、彩霞 伟康（焦作）太极功夫酒业有限公司 8,900.00 8,900.00 焦作铁棍保健饮品有限公司 32,000.00 83,974.78 十二、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 1、 其他重大财务承诺事项 （1）2015 年 5 月 11 日，本公司之全资子公司焦作新现代农业发展有限公司取得温县农村信用合作联社北冷信用社借款 1,400.00 万元，借款期限自 2015 年 5 月 11 日至 2016年 5 月 10 日。2016 年 5 月 9 日，本公司之全资子公司焦作新现代农业发展有限公司与温县农村信用合作联社北冷信用社签订展期协议，本金为 1,400.00 万元，借款期限自

320、2016 年 5 月 9 日至 2017 年 3 月 6 日。借款合同与展期合同均由本公司以 325.00 吨山 公告编号：2017009 104 药片作质押物为该项借款提供质押担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该批山药片的账面价值为 37,949,781.87 元。 （2）2015 年 8 月 19 日，本公司取得中国工商银行股份有限公司温县支行借款 2,700.00万元，借款期限自 2015 年 8 月 19 日至 2016 年 8 月 13 日。截止 2016 年 11 月 29 日，本公司已偿还借款 50.00 万元，该项借款本金尚余 2,650.00 万元。2016 年

321、11 月 29 日，本公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订编号为 0170900012-2016 年（展）字 0006 号展期协议，本金为 2,650.00 万元，借款期限自 2016 年 8 月 13 日至 2017 年 8月 11 日。展期合同由本公司以编号为“温房产证温字第 1550113567 号、第 1350109245号、第 1350109246 号、第 1550115178 号”的房屋和编号为“温国用（2014）第 000053号”的土地使用权作抵押，由焦作铁棍保健饮品有限公司以编号为”温房权证温字第1650115831 号”和” 温国用（2013）第 000074 号”土

322、地使用权作抵押。本公司抵押的房屋及土地使用权评估价值为 30,961,000.00 元，截止 2016 年 12 月 31 日，抵押房屋账面价值为 6,831,173.06 元，土地账面价值为 3,535,795.09 元。被抵押的焦作铁棍保健饮品有限公司房屋及土地使用权的评估价值为 6,974,000.00 元。 （3）2015 年 11 月 30 日，本公司取得温县农村信用合作联社北冷信用社借款 570.00万元，借款期限自 2015 年 11 月 30 日至 2016 年 11 月 18 日。本公司已于 2015 年 12月 15 日偿还借款 2.00 万元，截止 2016 年 11 月

323、 15 日，该项借款本金为 568.00 万元。2016 年 11 月 15 日，本公司与温县农村信用合作联社北冷信用社签订展期协议，本金为 568.00 万元，借款期限自 2016 年 11 月 15 日至 2017 年 9 月 15 日，原借款合同和展期合同均由本公司以 350.00 吨地黄和 50.00 吨山药片为该项借款提供质押担保。截止2016 年 12 月 31 日 350.00 吨地黄账面价值为 3,259,672.70 元，50.00 吨山药片账面价值为 4,014,615.04 元。 （4）2016 年 9 月 23 日，本公司之全资子公司焦作新现代农业发展有限公司取得温县农

324、村信用合作联社北冷信用社借款 945.00 万元，借款期限自 2016 年 9 月 23 日至 2017年 9 月 15 日。本公司之全资子公司焦作新现代农业发展有限公司以 529.00 吨地黄和128.00 吨铁棍山药片作质押为该项借款提供质押担保。截止 2016 年 12 月 31 日 529.00吨地黄账面价值为 4,926,762.45 元，128.00 吨山药片账面价值为 8,254,179.06 元。 （5）2016 年 12 月 26 日，本公司取得温县农村信用合作联社北冷信用社借款 1,380.00万元，借款期限自 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 7

325、 日。该项借款已在 2016 年 12月 26 日提前归还 380.00 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，此项借款余额为 1,000.00 万元。本公司以编号为“温房产证温字第 1350109248 号、第 1350109249 号”的房屋和编号为“温国用（2014）第 000051 号、温国用（2014）第 000052 号”的土地使用权作抵押。本公司抵押的房屋及土地使用权已于 2016 年 9 月 26 日进行评估，评估价值为2,207.14 万元，房屋账面价值为 2,143,611.66 元，土地账面价值为 5,860,489.61 元。 公告编号：2017009 105

326、2、 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在向关联方提供担保的情况。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司为非关联方单位提供保证情况如下： 被担保单位名称 担 保 事项 金额（万元） 借款期限 担保期限 备注 温县弘博农业发展有限公司 贷款 880.00 9 个月 主债务履行期届满之日后两年止。 注（1） 合计 880.00 注（1）：2015 年 12 月 18 日被担保人温县弘博农业发展有限公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订了编号为“0170900012-2015 年温县字 00105 号”的借款合同，借款金额为

327、880.00 万元人民币，借款期限为 9 个月（自实际提款日计算，借款单位需在 2015 年12 月 31 日之前一次性提请借款），借款单位采用分期还款的方式进行偿还该笔借款（其中2016 年 5 月 20 日、2016 年 6 月 20 日、2016 年 7 月 20 日各偿还 100 万元，2016 年 8 月 30日偿还剩余 580 万元）。本公司与中国工商银行股份有限公司温县支行签订编号为“0170900012-2015 年温县（保）字 0001 号”的保证合同，为上述借款提供保证，保证期间为主债务履行期届满之日后两年止。此项担保借款已由温县弘博农业发展有限公司于2017 年 4 月

328、20 日全部偿还。 3、 除存在上述或有事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项说明 （一） 售后租回 （1）公司的售后租回情况如下所述： 2016 年 12 月 23 日，公司与浩瀚（上海）融资租赁有限公司（以下简称浩瀚公司）签订编号为 HHZL-2016-SZ-0100 的售后租回协议，并就下列事宜达成一致：售后租回设备为冷库设备，且此项设备运转正常。租赁期为 36 期，每期 1 个月；第 1 期

329、至第 36 期每期租金为 153,472.22 元，总计应付租金为 5,525,000.00 元；合同签订起三个工作日内公司付于浩瀚公司 750,000.00 元租赁管理费做为租赁期初费用，租赁期满时，公司向浩瀚公司支付 100.00元作为租赁物所有权转让价款，该转让价款与最后一期租金一并支付。 公告编号：2017009 106 截止 2016 年 12 月 31 日，公司长期应付款余额为 5,000,000.00 元，本公司未确认融资费用余额为 525,000.00 元。 （2）与售后租回有关的信息如下： （1）融资租入固定资产的期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额 资产类别 期末余额 固

330、定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值 冷库设备 7,256,278.24 450,394.10 6,805,884.14 合计 7,256,278.24 450,394.10 6,805,884.14 （2）以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1,841,666.67 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,841,666.67 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,841,666.66 合计 5,525,000.00 （二） 前期会计差错 1 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2 未来适用法 本

331、报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （三） 分部信息 1 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 2 本公司无报告分部的原因 本公司主营业务为提供山药、地黄、菊花、牛膝、其它中药材及农作物的种

332、植、挑选、整理、仓储、收购、包装及销售、农产品收购、批发零售、出口；农产品、中药饮片（净制、切制、炒制、炙制、蒸制）、食品的加工、研发；预包装食品的批发零售。子公司提供农作 公告编号：2017009 107 物种植和销售，主要销售给本公司做为加工材料，由于子公司对外销售实现的收入较少，管理层从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面，将公司业务视作一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 （四） 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重大事项。 十五、 母公司财务报表主要项目 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露： 种类 期末余额 账面余

333、额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,630,081.23 100.00 1,134,698.03 6.09 17,495,383.20 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,630,081.23 100.00 1,134,698.03 6.09 17,495,383.20 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 20,977

334、,956.94 100.00 1,362,681.25 6.50 19,615,275.69 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 20,977,956.94 100.00 1,362,681.25 6.50 19,615,275.69 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 17,345,364.48 520,360.94 3.00 16,825,003.54 12 年 396,010.73 39,601.07 10.00 356,409.66 23 年 121,857

335、.90 36,557.37 30.00 85,300.53 34 年 250,999.51 125,499.76 50.00 125,499.75 45 年 515,848.61 412,678.89 80.00 103,169.72 公告编号：2017009 108 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 5 年以上 合计 18,630,081.23 1,134,698.03 17,495,383.20 续 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 17,814,496.28 534,434.89 3.00 17,280,061.39 1

336、2 年 1,779,709.52 177,970.95 10.00 1,601,738.57 23 年 466,612.21 139,983.66 30.00 326,628.55 34 年 744,731.33 372,365.67 50.00 372,365.66 45 年 172,407.60 137,926.08 80.00 34,481.52 5 年以上 100.00 合计 20,977,956.94 1,362,681.25 19,615,275.69 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 坏账准备 1

337、,362,681.25 221,547.22 6,436.00 1,134,698.03 合计 1,362,681.25 221,547.22 6,436.00 1,134,698.03 3 本报告期内实际核销的应收账款： 项目 2016 年度 2015 年度 实际核销的应收账款 6,436.00 合计 6,436.00 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款： 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 崔小连 5,071,560.00 27.22 152,146.80 北京新怀商商贸有限公司 4,455,754.49 23.92 133,672.63 上海豫膳食品

338、贸易有限公司 3,306,282.88 17.75 99,188.49 焦作市山阳区伟康怀山堂特产店 1,230,195.06 6.60 36,905.85 河南百忍张贸易有限公司 659,792.50 3.54 19,793.78 合计 14,723,584.93 79.03 441,707.55 注释2 其他应收款 1 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 公告编号：2017009 109 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,350,745.63 100.00 19

339、0,363.91 14.09 1,160,381.72 账龄分析法组合 1,321,002.12 97.80 190,363.91 14.41 1,130,638.21 纳入合并范围的关联方组合 29,743.51 2.20 29,743.51 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,350,745.63 100.00 190,363.91 14.09 1,160,381.72 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 7,686,617.

340、57 100.00 334,913.26 4.36 7,351,704.31 账龄分析法组合 6,369,756.30 82.87 334,913.26 5.26 6,034,843.04 纳入合并范围的关联方组合 1,316,861.27 17.13 1,316,861.27 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 7,686,617.57 100.00 334,913.26 4.36 7,351,704.31 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，纳入合并范围的关联方组合的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备注 焦作新现代农业发展有限公

341、司 29,743.51 合并范围内关联方 合计 29,743.51 续 单位名称 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备注 焦作新现代农业发展有限公司 1,316,861.27 合并范围内关联方 合计 1,316,861.27 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： （3） 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 公告编号：2017009 110 （3） 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 781,179.72 23,435.39 3.00 757,744.33 12 年 267,071.00 26,7

342、07.10 10.00 240,363.90 23 年 155,771.40 46,731.42 30.00 109,039.98 34 年 980.00 490.00 50.00 490.00 45 年 115,000.00 92,000.00 80.00 23,000.00 5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00 - 合计 1,321,002.12 190,363.91 1,130,638.21 续 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 账面价值 1 年以内 5,045,119.46 151,353.58 3.00 4,893,765.88 12 年

343、1,181,656.84 118,165.68 10.00 1,063,491.16 23 年 31,980.00 9,594.00 30.00 22,386.00 34 年 110,000.00 55,000.00 50.00 55,000.00 45 年 1,000.00 800.00 80.00 200.00 5 年以上 100.00 合计 6,369,756.30 334,913.26 6,034,843.04 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 坏账准备 334,913.26 143,335.35 1,

344、214.00 190,363.91 合计 334,913.26 143,335.35 1,214.00 190,363.91 3 本报告期内实际核销的其他应收款： 项目 2016 年度 2015 年度 实际核销的其他应收账款 1,214.00 合计 1,214.00 4 其他应收款按款项性质分类情况： 项目 期末余额 期初余额 保证金 277,000.00 1,600,488.00 暂付款 532,754.32 暂借款 4,671,916.04 押金 34,940.00 84,980.00 备用金 158,154.16 688,771.18 其他 347,897.15 640,462.35 公

345、告编号：2017009 111 项目 期末余额 期初余额 合计 1,350,745.63 7,686,617.57 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 是否为关联方 温县泽丰种植专业合作社 暂付款 157,191.11 1-2 年 11.64 15,719.11 否 张津津 暂付款 129,314.00 1 年以内 9.57 3,879.42 否 张小玉 备用金 118,687.90 1-3 年 8.79 23,087.58 否 郑州瑞浮实验室装备净化工程有限公司 其他 113,000.00

346、4-5 年 8.37 90,400.00 否 河南玺城投资有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 7.40 3,000.00 否 合计 618,193.01 45.77 136,086.11 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 合计 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本

347、期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 焦 作 新 现 代农 业 发 展 有限公司 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 合计 2,443,054.89 2,443,054.89 2,443,054.89 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 114,297,401.96 77,427,929.13 78,319,987.08 58,564,161.91 其他业务 467,923.36 394,564.12 155,156.64 14,292.86 合

348、计 114,765,325.32 77,822,493.25 78,475,143.72 58,578,454.77 2 主营业务按行业分类如下： 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 鲜山药 21,403,238.73 14,460,794.17 27,957,900.74 19,092,051.38 公告编号：2017009 112 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 山药粉 55,519,030.48 26,424,396.05 19,927,059.09 10,055,153.38 地黄 35,669,100.4

349、7 35,440,168.13 26,073,270.31 25,667,345.43 其他 1,706,032.28 1,102,570.78 4,361,756.94 3,749,611.72 合计 114,297,401.96 77,427,929.13 78,319,987.08 58,564,161.91 3 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 上海豫膳食品贸易有限公司 19,076,769.01 16.62 东阿阿胶股份有限公司 12,052,538.29 10.50 职占成 8,167,752.21 7.12 广州采芝林药业有限公

350、司 7,469,895.30 6.51 广州市荔湾区淮怀食品商行 7,334,290.63 6.39 合计 54,101,245.44 47.14 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -19,490.76 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 236,089.75 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资

351、或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、

352、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 公告编号：2017009 113 项 目 金额 说明 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -78,679.22 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -34,479.94 少数股东权益影响额（税后） 合计 103,439.83 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.00 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.84 0.19 0.19 怀山堂生物科技股份有限公司 （公章） 二一七年四月二十六日 公告编号：2017009 114 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室