839886_2020_ST汇美_2020年年度报告_2021-04-27.txt

1、1 2020 年度报告 ST 汇美 NEEQ : 839886 深圳市汇美影像文化股份有限公司 Hymn Digital Image CO., Ltd. 2 公司年度大事记 疫情期间，公司发挥在摄影方面的专长，并结合虹美 SaaS 软件，为企业提供直播的软硬件解决方案。该项目称之为“汇美轻松播”，已获得广大企业客户的认可和赞誉。 为满足市场需求，公司推出悦美印相品牌连锁加盟业务，该种小投资的轻型加盟店，使更多的业内外人士加入到提升技术、改善经营的行列中来，同时增加了公司连锁结盟业务在市场上的覆盖率。 在研发团队的努力下，对公司原有的专利产品证件照拍摄设备进行升级改造，满足照相门店日趋多样化的拍

2、摄需求，为汇美相馆在形象照、团队照、全家福等多人拍摄产品上的标准化奠定了基础。 秉承“携手广大照相门店，提升技术、改善经营、增加收益”的使命。公司成立了汇美商学院，专注于提升照相门店的技术和经营方式。2020 年度已开展上百场线上直播课程，单次直播观看量达数万级人次。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .4 第二节 公司概况 .7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .9 第四节 重大事件 . 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 28 第八节 财务会计报告 . 32

3、第九节 备查文件目录 . 128 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人祝乾松、主管会计工作负责人万敏及会计机构负责人（会计主管人员）万敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相

4、关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 公司董事会认为，持续经营重大不确定性形成的原因是：公司前期为搭建照相行业的 SaaS 平台,进行了大量的研发投入；同时，公司正在推进相馆连锁加盟，虽说目前已有加盟店近 100 家，但前期招商推广力度较大，推广费用过高。后勤人员编制过多，人员开

5、支较大。针对上述审计报告所涉事项，公司拟采取措施以改善公司的持续经营能力（详见第三节的“三、持续经营评价”）。 公司董事会认为：非标准审计意见涉及事项不违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。大华会计师事务所（特殊普通合伙）本着严格、谨慎的原则，对上述事项出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计意见，董事会表示理解，该报告客观公正地反映了公司 2020 年度财务状况及经营成果，公司拟未来通过多项措施消除持续经营重大不确定性事项。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 供应商集中度较高的风险 2020 年度，公司的前五名供应商累计采购额占当期采购额的比重为 5

6、6.77%，集中度较高。公司向供应商主要是采购扩印机、墨盒以及相纸，因公司与扩印机和墨盒供应商合作方式主要是买断式经销，仅选择少量固定品牌进行代理，故硬件供应商较少；相纸供应商较为集中主要系公司销售中高端相纸，对相纸质量要求较为严格，且稳固合作关系可以带来采购成本优势。虽然报告期内公司与主要供应商建立了良好的合作关系，但仍5 存在因供应商情况发生变化而给公司经营造成不利影响的风险。 实际控制人变更风险 2009 年 5 月至 2015 年 2 月期间，公司前四大股东章文政、祝乾松、张社平、章小明持股比例分别为 33.17%、16.23%、14.71%、14.71%，公司股权结构分散，且公司第一

7、大股东章文政并未参与公司日常经营。公司不存在控股股东和实际控制人。经过 2015年的股权转让，公司控股股东变更为祝乾松，公司实际控制人变更为祝乾松和张欢。实际控制人变更前后，公司的主营业务、主要客户和供应商、经营管理、持续经营能力等方面均未发生重大变化，报告期内，公司实际经营未受到重大不利影响，保持持续稳定发展。但未来可能对公司持续稳定经营产生一定的不利影响。 照相行业 SaaS 平台的发展存在不确定性的风险 公司之子公司虹美影像着力于搭建连接照相馆和终端用户的照相行业 SaaS 平台，该平台下包含终端客户端的照片冲印、相册制作、证照拍摄、上门约拍及相片存储等相关软件以及照相馆的上传认证系统、

8、商户 OA 系统、商户 CRM 系统、营销系统等，基于该平台下的汇美微传、“DIY 影集”WEB 版软件在 2016 年开始投入市场，并产生了相应的收入，但因该平台下的其他软件尚处于开发研究阶段，开发成功后照相行业 SaaS 平台所面临的市场存在不确定性风险。 市场竞争加剧的风险 影像行业内企业数量众多，竞争较为充分。各大商家都开始进行新型商业模式的探索，争取在互联网时代夺取先发优势。影像行业竞争加剧，对公司的风险控制能力、盈利能力提出更高要求。公司作为一家在影像行业发展近二十年的企业，与主要客户、供应商的合作关系较为稳定，具备深厚的行业经验及稳定的客户关系，但公司如不能正确把握市场动态和行业

9、发展趋势，不能根据行业特点和客户需求及时进行创新，则存在因竞争优势减弱而面临经营业绩下滑的风险。 核心技术人员流失、短缺的风险 公司之子公司虹美影像正逐步推广贯穿终端消费者和店家的照相行业 SaaS 平台，为经销商、照相馆、消费者打造一个更加方便快捷的的影像服务平台。照相行业 SaaS 平台的发展与完善离不开核心技术人员的技术支持与保障。如果公司核心技术人员流失，将削弱本公司的核心竞争力，从而对公司的竞争优势和盈利能力造成不良影响。 公司治理的风险 股份公司成立后，公司建立健全了法人治理结构，并根据实际情况，重新制定了适应公司发展需要的公司章程、“三会议事规则及在关联交易、对外投资、对外担保”

10、等方面的内控制度。我司进入全国中小企业转让系统挂牌后积极学习相关的制度与法规，但制度建设与管理提高还需要不断地努力，公司仍有治理上的风险。 持续经营能力的风险 本公司 2020 年度发生净利润 782,395.52 元，且于 2020 年 12 月31 日，汇美影像公司流动负债高于资产总额 2,241,117.19 元。加之受 2019-nCoV 的影响，目前公司经营遇到一定困难。这些事项或情况，表明存在可能导致对汇美影像公司持续经营能力6 产生重大疑虑的重大不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 重大变化情况说明，自行填写 经营性现金净流量为负的风险不再提示，原因是连续两年经营性现金流量

11、为正。 释义 释义项目 释义 本公司/股份公司/汇美影像/公司 指 深圳市汇美影像文化股份有限公司 虹美影像 指 深圳市虹美影像科技有限公司 香港汇美 指 汇美影像（香港）有限公司 连锁相馆 指 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 贵阳雄霸 指 贵阳雄霸摄影有限公司 公司章程 指 深圳市汇美影像文化股份有限公司章程 全国股份转让系统公司/股转公司/股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所/大华 指 大华会计师

12、事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 SaaS 指 Software-as-a-Service（软件即服务） 报告期/本年度/本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 2019-nCoV 指 新型冠状病毒感染的肺炎 上期/上年度/上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市汇

13、美影像文化股份有限公司 英文名称及缩写 Hymn Digital Image CO., Ltd. Hymn 证券简称 ST 汇美 证券代码 839886 法定代表人 祝乾松 二、 联系方式 董事会秘书 高明月 联系地址 深圳市龙岗区南湾街道布澜路联创科技园 7 栋二楼 电话 0755-28244088 传真 0755-28244118 电子邮箱 gaomy 公司网址 办公地址 深圳市龙岗区南湾街道平吉大道康利城 1 号楼 1201 邮政编码 518112 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001

14、 年 8 月 14 日 挂牌时间 2016 年 11 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）- 批发业（F51）-其他批发业（F519）-其他未列明批发业（F5199） 主要业务 摄影级喷墨相纸、数码艺术相纸等新型环保相纸产品；照相门店连锁加盟管理服务；照相行业 SaaS 平台的软件系统开发和运营。 主要产品与服务项目 摄影级喷墨相纸、数码艺术相纸等新型环保相纸产品；照相门店连锁加盟管理服务；照相行业 SaaS 平台的软件系统开发和运营。 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本

15、（股） 0 做市商数量 0 控股股东 祝乾松 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（祝乾松），一致行动人为（祝乾松、张欢夫妇） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300731122191W 否 注册地址 深圳市龙岗区南湾街道布澜路联创科技园7 栋二楼 否 注册资本 12,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 兴业证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申宏波 赵君

16、2 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 26,329,760.46 31,565,955.88 -16.59% 毛利率% 32.98% 33.11% - 归属于挂牌公司股东的净利润 782,395.52 -5,225,233.07 114.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 234,406.03 -5,378,561

17、.13 104.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -18.41% 224.53% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.52% 231.12% - 基本每股收益 0.07 -0.44 115.91% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 12,014,535.83 12,017,070.46 -0.02% 负债总计 15,658,153.02 16,474,751.21 -4.96% 归属于挂牌公司股东的净资产 -3,857,670.93 -4,640,066.45 16.

18、86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.32 -0.39 -17.95% 资产负债率%（母公司） 115.16% 107.58% - 资产负债率%（合并） 130.33% 137.09% - 流动比率 0.76 0.71 - 利息保障倍数 3.19 -12.83 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,218,745.73 238,257.86 411.52% 应收账款周转率 12.83 33.55 - 存货周转率 3.82 4.30 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -0.02% -8.86% -

19、 营业收入增长率% -16.59% -17.82% - 净利润增长率% -115.53% 34.97% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,000,000 12,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,271.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,867.03 非经常性损益合计

20、 555,138.65 所得税影响数 1,489.41 少数股东权益影响额（税后） 5,659.75 非经常性损益净额 547,989.49 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 11 （1）会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入 公司董事会 对公司财务报表的影响详见下表 a

21、. 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入会计政策。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行

22、新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 4,275,912.09 -4,275,912.09 -4,275,912.09 合同负债 3,783,993.00 3,783,993.00 3,783,993.00 其他流动负债 491,919.09 491,919.09 491,919.09 负债合计 4,275,912.09 4,275,912.09 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数

23、字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 5,353,187.77 -5,353,187.77 合同负债 4,737,334.31 4,737,334.31 其他流动负债 615,853.46 615,853.46 负债合计 5,353,187.77 5,353,187.77 本报告期主要会计估计未发生变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营新型环保的摄影级喷墨相纸、数码艺术相纸的市场推广，依托在照相行业十几年的市场积

24、累，已具备了一定的品牌影响力和深厚的渠道资源，赢得了广大照相商户的好评和信任，具有较高的知名度和美誉度。 公司充分洞悉消费者的影像需求和商家的经营诉求，把握照相行业的发展规律，快速应用互联网技术打造了照相行业 SaaS 系统，为店家提供平台和运营支持，帮助照相门店完成互联网改造与服务升级，实现消费者与照相门店的连接，以满足消费者更为便捷的生活影像需求。 除传统的主营业务外，公司为照相门店提供了设备升级、系统订制、技术培训和运营支持等新增业务，收取增值服务费。同时，公司推进连锁加盟业务，对加盟商户的增值服务收取特许经营费、连锁加盟管理费等。 报告期内及报告期后至报告报出日，公司商业模式没有发生重

25、大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 652,922.09 5.43% 2,364,137.53 19.67% -72.38% 应收票据 应收账款 2,490,419.

26、04 20.73% 1,379,123.65 11.48% 80.58% 存货 4,189,741.08 34.87% 5,044,539.86 41.98% -16.95% 投资性房地产 13 长期股权投资 171,325.12 1.43% 174,655.74 1.45% -1.91% 固定资产 476,997.60 3.97% 782,641.90 6.51% -39.05% 预付款项 2,419,677.90 20.14% 1,292,541.92 10.76% 87.20% 其他应收款 1,047,374.88 8.72% 360,271.11 3.00% 190.72% 在建工程

27、无形资产 454,247.51 3.78% 531,681.59 4.42% -14.56% 商誉 短期借款 3,000,000.00 24.97% 3,748,000.00 31.19% -19.96% 长期借款 1,402,500.00 11.67% 1,657,500.00 13.79% -15.38% 合同负债 4,737,334.31 39.43% 3,783,993.00 31.49% 25.19% 应付职工薪酬 1,258,148.17 10.47% 642,810.01 5.35% 95.73% 应交税费 572,123.61 4.76% 253,863.86 2.11% 12

28、5.37% 其他应付款 1,166,373.30 9.71% 2,760,117.39 22.97% -57.74% 资产总计 12,014,535.83 100% 12,017,070.46 100% -0.02% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金较上期减少的主要原因：年末归还借款，其中还祝乾松个人借款约108万，还农村商业银行贷款100万元。 2. 应收账款较上期增加的主要原因：受疫情影响，部分优质客户信用账期有所延长。 3. 存货较上期减少的主要原因：为减少占用资金，控制存货量，部分机器设备依据销售数量进行采购。 4. 固定资产较上期减少的主要原因：后期没有大量购买固定资产，原

29、有的固定资产每月进行月度折旧。 5. 预付款项较上期增加的主要原因：前五供应商之一巨星贸易（上海）有限公司需要预付货款，12月31日支付预付款67.5万元。 6. 其他应收款较上期增加的主要原因：支付深圳市真爱印记影视传媒有限公司款项50万，前期商议作为长期股权投资，目前该公司仍未完成工商变更。 7. 短期借款较上期减少的主要原因：2020年年末，归还了农村商业银行贷款100万元。 8. 合同负债较上期的增加的主要原因：涉及会计政策变更，执行新收入准则，由原项目预收款项调出后调入，年底促销活动产生的销售金额，没有当月发货，预收定金。 9. 应付职工薪酬较上期增加的主要原因：受公司现金流的限制，

30、部分员工工资延后支付。 10. 应交税费较上期增加的主要原因：子公司虹美公司2020年12月销售开票约160万元，月末应交税费约15万元。 11. 其他应付款较上期减少的主要原因：应还祝乾松个人借款，在2020年归还了约154万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 26,329,760.46 - 31,565,955.88 - -16.59% 营业成本 17,646,229.28 67.02% 21,113,639.10 66.89% -16.42% 毛利率 32.98% - 33.

31、11% - - 14 销售费用 4,636,734.11 17.61% 6,581,291.12 20.85% -29.55% 管理费用 2,668,749.84 10.14% 3,861,590.68 12.23% -30.89% 研发费用 485,591.30 1.84% 2,668,509.22 8.45% -81.80% 财务费用 379,636.94 1.44% 444,789.07 1.41% -14.65% 信用减值损失 -120,144.78 -0.46% -137,543.44 -0.44% -12.65% 资产减值损失 0 0.00% -1,975,227.07 -6.26

32、% -100.00% 其他收益 406,420.35 1.54% 153,285.62 0.49% 165.14% 投资收益 -3,330.62 -0.01% -5,344.26 -0.03% -37.68% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 676,079.92 2.57% -5,227,141.71 -16.56% -112.93% 营业外收入 184,858.84 0.70% 8,899.00 0.03% 1,977.30% 营业外支出 2

33、9,991.81 0.11% 8,856.56 0.03% 238.64% 净利润 814,063.56 3.09% -5,243,139.37 -16.61% -115.53% 项目重大变动原因： 1. 营业收入较上期减少的主要原因：受疫情影响，照相门店无法开门营业，因此相纸消耗减少，2020年较 2019 年相纸收入减少约 369 万。 2. 营业成本较上期减少的主要原因：营业收入较上期减少，相应产生的营业成本也较上期减少。 3. 销售费用较上期减少的主要原因：疫情期间，销售人员的差旅、展览会以及线下推广会开支减少。 4. 管理费用较上期减少的主要原因：公司为应对当下疫情，精简后勤人员编制

34、，缩减后勤人员开支。 5. 研发费用较上期减少的主要原因：前期研究开发阶段已经基本完成，后期发生的研发费用较少。 6. 资产减值损失较上期减少的主要原因：上期已全额计提商誉资产减值损失约 197 万，本期无需再计提。 7. 其他收益较上期增加的主要原因：2020 年疫情期间，政府部门为扶持企业，有各项税收补贴以及政府补贴，我司取得到此项收益约 40 万。 8. 投资收益较上期减少的原因：本期公司投资联营企业连云港精彩摄影有限公司取得投资收益-0.33 万。 9. 营业利润较上期增加的主要原因：2020 年在取得收入与上期收入基本接近，但各项费用通过精简人员等措施大幅下降。 10. 营业外收入较

35、上期增加的主要原因：原八卦岭办公区由于物业提前解约，根据租赁合同约定补偿 18万元。 11. 营业外支出较上期增加的主要原因：联创科技园七栋四楼工厂区提前退租，物业不予退回押金约 2.8万元。 12. 净利润较上期增加的主要原因：营业利润较上期增加，营业外收入的较上期增加，各项费用减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 26,329,760.46 31,565,955.88 -16.59% 其他业务收入 0 0 0.00% 主营业务成本 17,646,229.28 21,113,639.10 -16.42% 15 其他业务成本 0 0 0.00%

36、 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 相纸 10,775,138.56 8,801,216.06 18.32% -25.52% -20.68% -4.98% 硬件设备 9,188,558.54 8,144,751.42 11.36% -11.06% -4.79% -5.84% 拍摄服务及相册 4,346,350.21 622,827.72 85.67% -27.21% 57.05% -7.69% 软件收入及服务 2,019,713.15 77,434.08 96.17

37、% 153.15% 0.00% 5.87% 合计 26,329,760.46 17,646,229.28 32.98% -16.59 -12.31% -3.27% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1. 软件收入及服务较上期增加的主要原因：本期销售软件收入约 160 万元，较去年大幅增加。 2. 拍摄服务及相册营业成本比上期增加的原因：拍摄服务因疫情减少，相册销售收入的占比增加，因此成本增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 宜春市笑天网络科技工程有限公司 1,041,044.40 3.95% 否 2 成都华新星摄

38、影器材城和本轩器材批发 877,638.30 3.33% 否 3 合肥嘉年华影像器材有限公司 794,133.60 3.02% 否 4 湖北群艺文化产业集团有限公司 492,186.70 1.87% 否 5 临沂黄氏数码 384,964.00 1.46% 否 合计 3,589,967.00 13.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 巨星医疗科技（上海）有限公司 5,339,794.00 23.24% 否 2 香港三菱商事会社有限公司 3,935,693.58 17.13% 否 3 三菱电机空调影像设备（上海）有限公司 2,

39、518,740.00 10.96% 否 4 青岛佳艺影像新材料技术有限公司 641,696.51 2.79% 否 5 东莞中世拓实业有限公司 610,781.08 2.65% 否 16 合计 13,046,705.17 56.77% - 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,218,745.73 238,257.86 411.52% 投资活动产生的现金流量净额 -82,711.00 -217,162.15 -61.91% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,847,250.17 836,728.64 -440.28% 现金流量分析： 1.

40、经营活动产生的现金流量净额增加的原因：虹美公司的软件收入大幅增加，从而增加了经营活动产生的现金流入。 2. 投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因：本期支付投资活动现金减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因：本期取得借款收到的现金减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳市虹美影像科技有限公司 控股子公司 研发及运营照相行业 SaaS 系统，包括工具类、社交类、服务类等一系列照相相关软件产品。 815,798.89 235,054.28 2,019,713.15

41、 1,528,550.98 汇美影像(香港)有限公司 控股子公司 主要负责对接境外客户收款，无业务收入。该子公司正在办理注销手续。 48,700.75 -5,042.73 0 -596.11 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 控股子公司 连锁加盟管理及培训、运营支持。 3,927,207.24 1,070,268.72 1,849,568.16 158,340.21 主要控股参股公司情况说明 公司的全资子公司深圳市虹美影像科技有限公司于 2011 年 8 月 19 日成立，注册资本为 237.5 万元，于 2015 年 8 月由汇美影像收购合并为全资子公司,汇美影像占虹美影像 100%的股权。虹美

42、影像主营业务是研发及运营照相行业 SaaS 系统，包括工具类、社交类、服务类等一系列照相相关软件产品，用户通17 过手机下单冲印照片、预约拍摄、制作相框相册等功能，支付到平台；商户通过客户端从服务器下载订单进行线下处理，完成用户的产品或服务。同时公司把推广文案和方法给门店，让门店主动宣传推广，这样照相馆就解决了场地接单限制，拓宽了营收的渠道。公司不仅可以提高传统业务的收入，还可以收取一定比例的服务佣金。报告期内虹美影像的收入为 2,019,713.15 元，占合并收入比重为 7.67%。 公司的全资子公司汇美影像(香港)有限公司(Hymn Image(Hong Kong) CO.,Limite

43、d)于 2015 年 9 月 29日在香港特别行政区成立，注册号为 229142，法定股本为 2.00 万元港币，由汇美影像公司出资。香港汇美主要负责对接境外客户收款，无业务收入。该子公司正在办理注销手续。 公司于 2017 年 3 月 15 日全资设立深圳汇美相馆连锁管理有限公司，注册地为深圳市福田区，注册资本为人民币 500,000.00 元。并于 2019 年 8 月 22 日进行增资扩股并引入投资人深圳汇美相馆投资企业（有限合伙）。由深圳汇美相馆投资企业（有限合伙）以现金 50 万元全额认购，其中 12.50 万元人民币作为新增注册资本，剩余 37.50 万元人民币计入相馆连锁的资本公

44、积。主营业务是连锁加盟管理及培训、运营支持，帮助加盟相馆获得更高的营业收入。加盟商户以证件照刚需入手，通过照片输出体验带动消费者的个性化高毛利影像产品的消费，提高消费频次和客单价。公司对加盟商户的增值服务收取增值分成费、特许经营费、连锁加盟管理费以及技术服务费等。连锁公司的发展将为公司培育出新的业绩增长点，优化公司战略布局，对公司发展具有积级意义。截止于 2020 年底，连锁公司已开拓将近 100家加盟店,报告期内连锁公司的收入为 1,849,568.16 元，占合并收入比重为 7.02%。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三

45、、 持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况如下： 本公司 2020 年度营业收入 26,329,760.46 元较上年度下降 16.59%，且于 2020 年 12 月 31 日，汇美影像公司流动负债高于资产总额 2,241,117.19 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对汇美影像公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为了增强本公司的持续发展能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力： 1. 开发升级高毛利产品：公司积极开拓升级高毛利产品如证照系统、形象照系统、虹美软件、

46、相馆加盟以及轻松播直播设备。最近几年在软件开发、互联网运营和相馆连锁管理等方面的投入逐渐显出效力，相关的产品和服务逐渐落地，不仅帮助传统照相门店转型升级增加营收，公司的相关收入也逐步增加，例如 2020 年软件收入突破 160 万。 2. 积极开源增加营收：针对突然而来的疫情，不仅对公司的正常生产经营造成比较大的影响，还对公司的客户如代理商、照相门店造成致命性打击，公司利用视频直播的优势采取了如下主要措施： 1） 利用视频直播进行营销。每周对照相门店经营者进行视频直播，主要内容包括拍摄技法、门店经营、软件和互联网运营推广、相馆加盟管理等；此外，公司还通过视频直播的方式销售产品和服务，例如证照系

47、统、形象照系统、扩印机、相纸，以及汇美相馆和悦美印相的线上招商加盟会。 2）直播已成为常态，公司充分发挥在摄影方面的专业技术，并结合虹美软件的开发，顺应当下直播热潮，为企业级直播提供整体的软硬件解决方案，从而增加公司相关的硬件设备和软件系统的收入。 3） 联合各省人像摄影行业协会，给中小影楼、儿童影楼等门店进行了视频直播培训，讲解拍摄技法、门店经营、软件和互联网运营推广等，既为行业发展做出贡献，又拓宽了公司的营销渠道。 3. 强化资金管理，积极降本增效。公司加强对现有业务的相关资金管理，优化人员结构，降低成本，18 具体措施如下： 1）全面预算管理体系和内部控制体系进一步完善。全面预算管理开展

48、三年以来，企业已经由“粗放型管理”改制到“精细化管理”，现需要进一步加强，完成从“精细化管理”到“精益化管理”的变革，包括做好采购预算和支付、销售回款规划等，合理利用资金，深化“资金全面预算管理”提高现有的资金使用效率。 2）公司聘请专业的管理咨询公司，全面梳理公司的经营管理模式，并完善考核机制，极大地调动了公司员工的工作积极性和提高了工作效率。 3）推进内部人员结构持续优化。在确保效率不降低且公司各项业务顺利发展的前提下，精减团队成员，将降本增效落到实处。 4）优化内部工作面积。公司已从市中心区搬迁到城郊地区，缩减办公面积，降低固定成本压力。 4. 实时启动股权融资，包括高管团队内部增资和引

49、进外部资金，确保公司正常经营现金流，助力公司的经营状况改善，提升公司的可持续经营能力。 2020 年度的措施已初见成效，公司已实现 814,063.56 的盈利，弥补了 4.20%的往年亏损。随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高经营活动盈利能力和现金流量的相关措施得以全面实施以及实施效果显著，公司将自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

50、是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重

51、大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 20 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品，提供

52、或者接受劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 5,000,000.00 1,541,136.90 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 限售承诺 限售承诺 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 限售承诺 限售承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 同 业 竞 争 承诺 避免同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 关 联

53、交 易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 关 联 交 易 承诺 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月10 日 - 挂牌 诚 信 状 况 承诺 诚信状况良好 正在履行中 承诺事项详细情况： （1）关于股份自愿锁定暨限制流通的承诺 除公司法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）规定的锁股情况外，公司股东对所持股份无自愿锁定的承诺。 （2）关于避免同业竞争的承诺 公司实际控制人祝乾松、张欢夫妇已出具避免同业竞争承诺函，承诺本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争

54、关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （3）关于规范关联交易的承诺 公司实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员于 2016 年 6 月签署关于规范关联交易的承诺书，承诺将将尽可能的避免和减少本人或本人控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方的

55、价格或收费的标准，并严格遵守公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益；保证不利用本人在股份公司中的地位和影响，通过关联交易损害股份公司及其他股东的合法权益或违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求股份公司违规提供担保。 （4）关于管理层诚信状况的承诺 公司全体董事、监事、高级管理人员于 2016 年 6 月签署关于诚信状况的声明，声明管理层最近二年内未因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；21 不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近二年内不对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违

56、法违规行为而被处罚负有责任；不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,690,718 30.76% 0 3,690,718 30.76% 其中：控股股东、实际控制人 1,817,789 15.15% 0 1,817,789 15.15% 董事、监事、高管 780,063 6.5% 91,575 688,488 5.74% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限

57、售股份总数 8,309,282 69.24% 0 8,309,282 69.24 其中：控股股东、实际控制人 5,453,371 45.44% 74638 5378732 44.82 董事、监事、高管 2,340,199 19.5% 778295 1561904 13.02 核心员工 0 0% 0 0 0 总股本 12,000,000 - 0 12,000,000 - 普通股股东人数 12 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份

58、数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 祝乾松 6,538,293 0 6,538,293 54.49% 4,903,720 1,634,573 0 0 2 章金 1,158,774 0 1,158,774 9.66% 435,623 723,151 0 0 3 深 圳 前 海汇 杰 投 资企业（有限合伙） 773,567 0 773,567 6.45% 483,874 289,693 0 0 4 张欢 732,867 0 732,867 6.11% 475,012 257,855 0 0 5 何君品 732,867 0 732,867 6.11% 549,651 183,216 0 0 6 深

59、 圳 市 钧723,151 0 723,151 6.03% 539,935 183,216 0 0 22 天 投 资 企业（有限合伙） 7 张社平 695,317 0 695,317 5.79% 521,488 173,829 0 0 8 曹勤 366,302 0 366,302 3.05% 274,727 91,575 0 91,575 9 陈小喜 111,072 0 111,072 0.93% 55,142 55,930 0 0 10 万敏 55,930 0 55,930 0.47% 0 55,930 0 0 合计 11,888,140 0 11,888,140 99.09% 8,239,

60、172 3,648,968 0 91,575 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东祝乾松和股东张欢系夫妻关系，系公司实际控制人。祝乾松担任股东深圳前海汇杰投资企业（有限合伙）的普通合伙人。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司股东祝乾松直接持有公司 54.4858%的股份，为公司控股股东。 祝乾松，男，董事长、总经理，出生于 1963 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州师范大学物理系，本科学历。1985 年 9 月至 1987 年 7 月就职于遵

61、义师范学院，任教师；1987 年 9 月至1989 年 7 月就读于清华大学物理系；1990 年 1 月至 2001 年 7 月，就职于贵阳雄霸摄影有限公司，任总经理；2001 年 8 月至今就职于本公司，历任执行董事、董事长、总经理等职务；2011 年 8 月至今就职于深圳市虹美影像科技有限公司，任执行董事。现任股份公司董事长、总经理，任期至 2019 年 4 月。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为祝乾松、张欢夫妻。 祝乾松，董事长、总经理，详见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 张欢，

62、女，董事，出生于 1972 年 5 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于贵州师范大学公共事业管理系，本科学历。1991 年 7 月至 1997 年 10 月就职于贵州省航空航天部云天工贸公司，任销售主管；1998 年 11 月至 2001 年 2 月就职于海南汇众集团贵州分部，任市场部主管；2001 年 8 月至今，就职于本公司，历任销售经理、董事；2011 年 8 月至今，就职于虹美影像，任总经理。现任股份公司董事，任期至 2019 年 4 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 23 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用

63、 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 农村商业银行南头支行 银行 1,708,500.00 2018 年 1 月 22日 2022 年 1 月22 日 4.60% 2 信用贷 农村商业银行南头支行 银行 1,000,000.00 2020 年 12 月17 日 2

64、021 年 6 月17 日 5% 3 信用贷 农行福田支行 银行 2,000,000.00 2019 年 9 月 20日 2021 年 9 月19 日 5.05% 合计 - - - 4,708,500.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 24 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期

65、 起始日期 终止日期 祝乾松 董事长、总经理 男 1963 年 11 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 张欢 董事 女 1972 年 5 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 何君品 董事 男 1971 年 12 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 冯光明 董事、副总经理 男 1980 年 10 月 2020 年 6 月 29 日 2022 年 5 月 8 日 高明月 董事、董事会秘书 男 1975 年 7 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 章金 监事会主席 男 1980

66、年 3 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 张社平 监事 男 1965 年 10 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 陈小喜 监事 男 1962 年 9 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 胡谭明 监事 男 1980 年 3 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 郑德全 监事 男 1966 年 5 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 王晋渤 副总经理 男 1979 年 10 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 万敏 财

67、务总监 女 1979 年 11 月 2019 年 5 月 10 日 2022 年 5 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事长、实际控制人祝乾松和董事张欢系夫妻关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 祝乾松 董事长、总经理 6,538,293 0 6,538,293 54.49% 0 0 张欢 董事 732,867 0 73

68、2,867 6.11% 0 0 何君品 董事 732,867 0 732,867 6.11% 0 0 章金 监事会主席 1,158,774 0 1,158,774 9.66% 0 0 张社平 监事 695,317 0 695,317 5.79% 0 0 26 陈小喜 监事 111,072 0 111,072 0.93% 0 0 万敏 财务总监 55,930 0 55,930 0.47% 0 0 合计 - 10,025,120 - 10,025,120 83.56% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总

69、监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 曹勤 董事 离任 无 本人申请 冯光明 副总经理 新任 董事、副总经理 审议通过 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 冯光明，男，出生于 1980 年 10 月，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于江西科技师范学院影像工程专业，本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 3 月就职于迪派数码影像（厦门）有限公司，任摄影师；2005 年 5 月至今，就职于本公司，历任技术员、市场总监、现任公司副总经理，任期至 2022

70、 年 5 月。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 生产人员 15 0 6 9 销售人员 30 0 5 25 技术人员 12 0 6 6 财务人员 3 0 0 3 行政人员 11 0 2 9 员工总计 76 0 19 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 27 硕士 4 3 本科 20 15 专科 40 33 专科以下 12 6 员工总计 76 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

71、根据公司薪酬核定表的薪级薪等来定薪，不定期提供培训机会，鼓励员工根据岗位需要自主参加外部培训。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理

72、基本状况 公司已按照证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等有关法律、法规和公司章程的要求，建立了规范的公司治理结构。股东大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。公司建立的各项治理制度如下： （1）董事会议事规则； （2）股东大会议事规则； （3）重大投资决策管理办法； （4）对外担保管理办法； （5）关联交易决策管理

73、办法； （6）监事会议事规则； （7）董事会秘书工作制度； （8）投资者关系管理制度； （9）信息披露事务管理制度。 2019 年 12 月 28 日，新证券法获得修订通过，并将于 2020 年 3 月 1 日起施行。同时，关于修改的决定、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则（以下简称挂牌公司治理规则）已发布实施。 公司已于 2020 年 4 月 15 日召开第二届董事会第四次会议审议通过修改后的公司章程及信 息披露管理制度，并经 2019 年年度股东大会审议通过。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公

74、司历次董事会严格遵守表决事项和表决程序的有关规定，维护了公司和股东的合法权益。公司全体董事能够遵守有关法律、法规、公司章程、董事会议事规则的规定，对全体股东负责，勤勉尽责，独立履行相应的权力、义务和责任。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 29 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的事项均严格按照证券法、公司法以及公司章程的规定，召开董事会、股东会，并切实履行披露义务。 4、 公司章程的修改情况 详见 2020 年 4 月 20 日在公司指定信息披露平台 披露的 2020-011 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况

75、 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第二届董事会第三次会议 1. 审议通过关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议案 2. 审议通过关于召开公司 2020 年第一次临时股东大会的议案 第二届董事会第四次会议 1. 审议通过关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案 2. 审议通过关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案 3. 审议通过关于公司 2019 年度总经理工作报告的议案 4. 审议通过关于公司 2019 年度利润分配预案的议案 5. 审议通过关于公司 2019 年度财务决算报告的议案 6. 审议通过关于公司 2020 年财务预算

76、报告的议案 7. 审议通过关于公司续聘财务审计机构事项的议案 8. 审议通过关于未弥补亏损达事收股本总额三分之一的议案 9. 审议通过关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告的专项说明的议案 10. 审议通过关于修订的议案 11. 审议通过关于修订的议案 12. 审议通过关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案 第二届董事会第五次会议 1. 审议通过关于不选冯光明先生为第二届董事会董事的议案 2. 审议通过关于提议召开 2020 年第二次临时股东大会的议案 第二届董事会第六次会议 1. 审议通过关于公司 2020 年半年度报告的议案 监事会

77、2 第二届监事会第三次会议 1. 审议通过关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案 2. 审议通过关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案 3. 审议通过关于公司 2019 年度利润分配预案的议案 4. 审议通过关于公司 2019 年度财务决算报告的议案 5. 审议通过关于公司 2020 年度财务预算报告的议案 6. 审议通过关于公司续聘财务审计机构事项的议案 30 7. 审议通过关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告的专项说明的议案 第二届监事会第四次会议 1. 审议通过关于公司 2020 年半年度报告的议案 股东大会 3 20

78、20 年第一次临时股东大会 1. 审议通过关于预计公司 2020 年日常性关联交易的议案 2019 年年度股东大会 2. 审议通过关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案 3. 审议通过关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案 4. 审议通过关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案 5. 审议通过关于公司 2019 年度利润分配预案的议案 6. 审议通过关于公司 2019 年度财务决算报告的议案 7. 审议通过关于公司 2020 年度财务预算报告的议案 8. 审议通过关于公司续聘财务审计机构事项的议案 9. 审议通过关于未弥补亏损达事收股本总额三分之一的议案 10. 审议通过

79、关于修订的议案 11. 审议通过关于对大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告的专项说明的议案 2020 年第二次临时股东大会 1. 审议通过关于提名冯光明先生为公司第二届董事会董事的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司根据证券法、公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及股份转让系统有关规范文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司董事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照法律法规的要

80、求，履行各自的权利和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会认真履行监事会职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东及实际控制人严格按照法律法规的规定规范自己的行为，在股东大会授权范围内依法行使职权并承担相应义务，不存在直接或间接干预公司决策和生产经营活动的情形。公司与控股股东及实际控制人在人员、财务、资产、机构和业务方面相互独立，确保了公司独立运作与自主经营。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有

81、关法律法规的规定，结合公司实际情况制定的规则，符合现代企业管理的要求，不存在重大缺陷。公司将根据自身所处行业、经营现状和发展情况不断去学习、完善。 1. 会计核算体系 公司设立了独立的财务会计部门，并依据国家法律法规及企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决算，具有规范的财务会计制度，以保证公司正常开展会计核算工作。 2. 风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公

82、司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告

83、编号 大华审字20210010755 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 申宏波 赵君 2 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大华审字20210010755 号 深圳市汇美影像文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市汇美影像文化股份有限公司(以下简称汇美影像公司)财务报表，包括 2020 年 12月 31 日的合并及母公司资产负债表

84、，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇美影像公司2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇美影像公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的

85、，为发表审计意见提供了基础。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、（二）所述，汇美影像公司 2020 年度营业收入26,329,760.46 元较上年度下降 16.59%，且于 2020 年 12 月 31 日，汇美影像公司流动负债高于资产总额2,241,117.19 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对汇美影像公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 汇美影像公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意

86、见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 汇美影像公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，汇美影像公司管理层负责评估汇美影像公司的持续经营能力，披

87、露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汇美影像公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汇美影像公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同

88、时，我们也执行以下工作： 1 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇美影像公司持续经营能力产生重大疑虑的

89、事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇美影像公司不能持续经营。 5 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6 就汇美影像公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括

90、沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：申宏波 中国北京 （项目合伙人） 中国注册会计师：赵君 二二一年四月二十六日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 652,922.09 2,364,137.53 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 2,490,419.04 1,379,123.65 应收款项融资 预付款项 注释 3 2,419,677.90 1,292,541.92 其他应收款

91、注释 4 1,047,374.88 360,271.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 5 4,189,741.08 5,044,539.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 21,125.95 流动资产合计 10,800,134.99 10,461,740.02 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 7 171,325.12 174,655.74 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 注释 8 75,000.00 投资性房地产 固定资产 注释 9 476,997.60 782,6

92、41.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 10 454,247.51 531,681.59 开发支出 商誉 注释 11 长期待摊费用 注释 12 36,830.61 66,351.21 递延所得税资产 注释 13 35 其他非流动资产 非流动资产合计 1,214,400.84 1,555,330.44 资产总计 12,014,535.83 12,017,070.46 流动负债： 短期借款 注释 14 3,000,000.00 3,748,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 15 2,599,820.17 2,830,547.8

93、6 预收款项 注释 16 合同负债 注释 17 4,737,334.31 3,783,993.00 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 18 1,258,148.17 642,810.01 应交税费 注释 19 572,123.61 253,863.86 其他应付款 注释 20 1,166,373.30 2,760,117.39 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释 21 306,000.00 306,000.00 其他流动负债 注释 22 615,853.46 491,91

94、9.09 流动负债合计 14,255,653.02 14,817,251.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 注释 23 1,402,500.00 1,657,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,402,500.00 1,657,500.00 负债合计 15,658,153.02 16,474,751.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 24 12,000,000.00 12,000,000.00 36 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释

95、 25 2,003,061.80 2,003,061.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 注释 26 -17,860,732.73 -18,643,128.25 归属于母公司所有者权益合计 -3,857,670.93 -4,640,066.45 少数股东权益 214,053.74 182,385.70 所有者权益合计 -3,643,617.19 -4,457,680.75 负债和所有者权益总计 12,014,535.83 12,017,070.46 法定代表人：祝乾松 主管会计工作负责人：万敏 会计机构负责人：万敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元

96、项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 494,102.91 1,894,913.99 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 1 2,415,016.51 1,476,855.65 应收款项融资 预付款项 2,266,398.96 1,108,922.43 其他应收款 注释 2 804,227.36 2,319,472.15 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 4,144,296.07 5,008,478.62 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 10,124,04

97、1.81 11,808,642.84 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 37 长期应收款 长期股权投资 注释 3 2,884,600.00 2,884,600.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 427,192.09 688,134.77 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 34,430.49 62,351.13 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 3,346,222.58 3,635,085.90 资产总计 13,470,264.39 15,443,728.74 流动负债： 短期借款 3,00

98、0,000.00 3,748,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,548,010.17 2,707,720.83 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 808,297.86 462,851.28 应交税费 406,291.85 212,109.92 其他应付款 3,016,870.73 5,083,679.84 其中：应付利息 应付股利 合同负债 3,560,864.66 2,156,780.82 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 306,000.00 306,000.00 其他流动负债 462,912.41 280,381.51 流动负债合计 14,

99、109,247.68 14,957,524.20 非流动负债： 长期借款 1,402,500.00 1,657,500.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 38 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,402,500.00 1,657,500.00 负债合计 15,511,747.68 16,615,024.20 所有者权益： 股本 12,000,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,703,353.80 1,703,353.80 减：库存股 其他综合收益 专项储备

100、盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -15,744,837.09 -14,874,649.26 所有者权益合计 -2,041,483.29 -1,171,295.46 负债和所有者权益合计 13,470,264.39 15,443,728.74 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 注释 27 26,329,760.46 31,565,955.88 其中：营业收入 26,329,760.46 31,565,955.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 注释 27 17,646,229.28 21,113,639.10 其中：

101、营业成本 17,646,229.28 21,113,639.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 39 税金及附加 注释 28 119,684.02 158,449.25 销售费用 注释 29 4,636,734.11 6,581,291.12 管理费用 注释 30 2,668,749.84 3,861,590.68 研发费用 注释 31 485,591.30 2,668,509.22 财务费用 注释 32 379,636.94 444,789.07 其中：利息费用 303,113.27 378,048.89 利息收入 710.

102、37 804.67 加：其他收益 注释 33 406,420.35 153,285.62 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 34 -3,330.62 -5,344.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 35 -120,144.78 -137,543.44 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 36 0 -1,975,227.07 资产处置收益（损失

103、以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 676,079.92 -5,227,141.71 加：营业外收入 注释 37 184,858.84 8,899.00 减：营业外支出 注释 38 29,991.81 8,856.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 830,946.95 -5,227,099.27 减：所得税费用 注释 39 16,883.39 16,040.10 五、净利润（净亏损以“”号填列） 814,063.56 -5,243,139.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

104、列） 814,063.56 -5,243,139.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 31,668.04 -17,906.30 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 782,395.52 -5,225,233.07 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他

105、2.将重分类进损益的其他综合收益 40 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 注释 33 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 814,063.56 -5,243,139.37 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 782,395.52 -5,225,233.07 （二）归属于少数股东的综合收益总额 31,668.04 -17,906.30 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 附注十七

106、0.07 -0.44 （二）稀释每股收益（元/股） 附注十七 0.0652 -0.4354 法定代表人：祝乾松 主管会计工作负责人：万敏 会计机构负责人：万敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 注释 4 22,491,405.93 28,028,358.79 减：营业成本 注释 4 17,191,110.19 20,172,436.04 税金及附加 92,759.52 137,335.76 销售费用 4,267,151.69 6,001,125.95 管理费用 1,685,422.37 2,202,025.08 研发费用 1,684,915.

107、71 财务费用 374,939.48 436,017.89 其中：利息费用 303,113.27 378,048.89 利息收入 559.60 657.83 加：其他收益 200,678.28 15,887.93 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -109,872.32 -122,531.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”

108、号填列） 41 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,029,171.36 -2,712,140.89 加：营业外收入 160,858.84 8,899 减：营业外支出 1,875.31 8,829.06 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -870,187.83 -2,712,070.95 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -870,187.83 -2,712,070.95 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.

109、权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -870,187.83 -2,712,070.95 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商

110、品、提供劳务收到的现金 29,567,320.58 37,294,233.14 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 42 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 68,951.37 收到其他与经营活动有关的现金 注释 39.1 420,981.99 615,513.75 经营活动现金流入小计 29,988,302.57 37,978,698.26 购买商品、接受劳务支付的现金 19,388,421.78 21,902,295.79 客户贷款及垫款

111、净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,603,261.59 9,759,211.63 支付的各项税费 125,585.25 1,322,894.09 支付其他与经营活动有关的现金 注释 39.2 4,652,288.22 4,756,038.89 经营活动现金流出小计 28,769,556.84 37,740,440.40 经营活动产生的现金流量净额 1,218,745.73 238,257.86 二、投资活动产生的现金流

112、量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,711.00 37,162.15 投资支付的现金 75,000.00 180,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 82,711.00 217,162.15 投资活动产生的现金流量净额 -82,711.00 -217,162.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投

113、资收到的现金 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 500,000.00 取得借款收到的现金 1,000,000.00 3,748,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 注释 39.3 3,388,642.63 4,482,557.31 筹资活动现金流入小计 4,388,642.63 8,730,557.31 偿还债务支付的现金 1,255,000.00 992,320.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,867.77 239,260.90 43 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 39.4

114、 5,740,025.03 6,662,247.77 筹资活动现金流出小计 7,235,892.80 7,893,828.67 筹资活动产生的现金流量净额 -2,847,250.17 836,728.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,711,215.44 857,824.35 加：期初现金及现金等价物余额 2,364,137.53 1,506,313.18 六、期末现金及现金等价物余额 652,922.09 2,364,137.53 法定代表人：祝乾松 主管会计工作负责人：万敏 会计机构负责人：万敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注

115、2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 25,825,354.37 31,236,928.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,019,503.61 6,127,941.94 经营活动现金流入小计 27,844,857.98 37,364,869.98 购买商品、接受劳务支付的现金 19,115,827.00 21,117,041.88 支付给职工以及为职工支付的现金 3,358,370.08 6,664,595.94 支付的各项税费 97,073.96 1,194,501.58 支付其他与经营活动有关的现金 3,827,147

116、.85 8,185,602.21 经营活动现金流出小计 26,398,418.89 37,161,741.61 经营活动产生的现金流量净额 1,446,439.09 203,128.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,162.15 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 37,162.15

117、 投资活动产生的现金流量净额 -37,162.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 44 取得借款收到的现金 1,000,000.00 3,748,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,388,642.63 4,482,557.31 筹资活动现金流入小计 4,388,642.63 8,230,557.31 偿还债务支付的现金 1,255,000.00 992,320.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 240,867.77 239,260.90 支付其他与筹资活动有关的现金 5,740,025.03 6,662,247.77 筹资活动现金流

118、出小计 7,235,892.80 7,893,828.67 筹资活动产生的现金流量净额 -2,847,250.17 336,728.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,400,811.08 502,694.86 加：期初现金及现金等价物余额 1,894,913.99 1,392,219.13 六、期末现金及现金等价物余额 494,102.91 1,894,913.99 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储

119、备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000 2,003,061.80 -18,643,128.25 182,385.70 -4,457,680.75 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000 2,003,061.80 -18,643,128.25 182,385.70 -4,457,680.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 782,395.52 31,668.04 814,063.56 （一）综合收益总额 782,395.52 31,668.04 814,063.5

120、6 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 46 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000 2,003,061.80 -17,860,732.73 214,053.74 -3,643,617.19

121、 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 减：其他专项 盈余 一般未分配利润 47 优先股 永续债 其他 公积 库存股 综合收益 储备 公积 风险准备 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -13,417,895.18 285,458.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -13,417,895.18 285,458.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 299,708.00 -5,225,23

122、3.07 182,385.70 -4,743,139.37 （一）综合收益总额 -5,225,233.07 -17,906.30 -5,243,139.37 （二）所有者投入和减少资本 299,708.00 200,292.00 500,000.00 1股东投入的普通股 299,708.00 200,292.00 500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 48 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余

123、公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 2,003,061.80 -18,643,128.25 182,385.70 -4,457,680.75 法定代表人：祝乾松 主管会计工作负责人：万敏 会计机构负责人：万敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 49 一、上年期末余额 12,000,

124、000.00 1,703,353.80 -14,874,649.26 -1,171,295.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -14,874,649.26 -1,171,295.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -870,187.83 -870,187.83 （一）综合收益总额 -870,187.83 -870,187.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所

125、有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 50 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -15,744,837.09 -2,041,483.29 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,0

126、00.00 1,703,353.80 -12,162,578.31 1,540,775.49 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -12,162,578.31 1,540,775.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,712,070.95 -2,712,070.95 51 （一）综合收益总额 -2,712,070.95 -2,712,070.95 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般

127、风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 52 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 1,703,353.80 -14,874,649.26 -1,171,295.46 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第53页 三、 财务报表附注 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)

128、 公司注册地、组织形式和总部地址 深圳市汇美影像文化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为深圳市汇美数码影像有限公司,于 2016 年 4 月 29 日改制为深圳市汇美影像文化股份有限公司。公司于 2016 年 11 月 10 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，现持有统一社会信用代码为 91440300731122191W 的营业执照。 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1200 万股，注册资本为1200 万元，注册地址：深圳市龙岗区南湾街道布澜路联创科技园 7 栋 2 楼。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属批发和零售行业，公司主要专注于

129、相纸制品的分切、包装加工和销售，同时兼有数码照相器材销售，数码影像及其图形、图像、图片处理技术开发，电子计算机输入、输出技术的开发及产品销售，进出口业务等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳市虹美影像科技有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 汇美影像（香港）有限公司 全资子公司 一 100.00 100.00 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 控股子公司 一 80.00

130、80.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比无变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第54页 基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月存在对本公司持续经营能力产生重大疑

131、虑的事项或情况如下： 本公司 2020 年度营业收入 26,329,760.46 元较上年度下降 16.59%，且于 2020年 12 月 31 日，汇美影像公司流动负债高于资产总额 2,241,117.19 元。这些事项或情况，表明存在可能导致对汇美影像公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 为了增强本公司的持续发展能力和盈利能力，改善公司资产质量，促进公司长远、健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力： 1、开发升级高毛利产品：公司在重点拓展相纸、扩印机、墨水等传统主业产品外，积极开拓升级高毛利产品如证照系统、软件系统和相馆加盟。最近几年在软件开发、互联网运营和相馆连锁管

132、理等方面的投入逐渐显出效力，相关的产品和服务逐渐落地，不仅帮助传统照相门店转型升级增加营收，公司的相关收入也逐步增加。 2、积极开源增加营收：积极开源增加营收：针对突然而来的疫情，不仅对公司的正常生产经营造成比较大的影响，还对公司的客户如代理商、照相门店造成致命性打击，公司趁机利用门店老板赋闲在家和视频直播非常便利的优势采取了补救措施，主要措施如下： （1）利用视频直播进行营销，每周至少对照相门店经营者进行五次视频直播，主要内容包括拍摄技法、门店经营、软件和互联网运营推广、相馆加盟管理等，改变了当下营收较低的状况。 （2）联合各省人像摄影行业协会，给中小影楼、儿童影楼等门店进行了场视频直播培训

133、，讲解拍摄技法、门店经营、软件和互联网运营推广等，在行业内造成不同凡响的影响，拓宽了公司的营销渠道。 3、强化资金管理，积极降本增效。公司加强对现有业务的相关资金管理，深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第55页 优化人员结构，降低成本，具体措施如下： （1）全面预算管理体系和内部控制体系进一步完善。全面预算管理开展两年以来，企业已经由“粗放型管理”改制到“精细化管理”，现需要进一步加强，完成从“精细化管理”到“精益化管理”的变革，包括做好采购预算和支付、销售回款规划等，合理利用资金，深化“资金全面预算管理”提高现有的资金使用效率。 （2）公司聘请专业的管理咨询公司，

134、全面梳理公司的经营管理模式，并完善了考核机制，极大地调动了公司员工的工作积极性和提高了工作效率。 （3）推进内部人员结构持续优化。在确保管理效率不降低和软件开发基本完成的情况下，裁减一批高收入的 IT 人员和高级管理人员，调整了运营管理团队，将降本增效落到实处。 （4）优化内部工作面积。公司已经在考虑从市中心区搬迁到城郊地区，缩减办公面积，降低固定成本压力。 4、实时启动股权融资，包括高管团队内部增资和引进外部资金，确保公司正常经营现金流，助力公司的经营状况改善，提升公司的可持续经营能力。 随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高经营活动盈利能力和现金流量的相关措施得以全面实施以及实施

135、效果显著，公司将自本报告期末起至少12 个月内具备持续经营能力。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第56

136、页 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取

137、决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过

138、多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计

139、处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第57页 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在

140、购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核

141、算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公

142、司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第58页 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

143、策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产

144、、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同

145、参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第59页 控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被

146、投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入

147、合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处

148、置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第60页 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

149、享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下

150、部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相深

151、圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第61页 关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）

152、 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的

153、除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第62页 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期

154、）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本

155、位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 2 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关

156、的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第63页 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所

157、有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资

158、产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本

159、公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第64页 列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发

160、生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失

161、及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此

162、类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第65页 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组

163、合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

164、（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要

165、分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债分类和计量 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第66页 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

166、金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效

167、套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公

168、允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第67页 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所

169、形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产

170、已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。深

171、圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第68页 分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

172、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

173、1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第69页 1） 终止确认部分在终止确认日

174、的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定

175、期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对

176、分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第70页 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信

177、用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）

178、 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为

179、减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第71页 来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的

180、损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发

181、生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或

182、多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第72页 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所

183、致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）

184、对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合

185、理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7 金融资产及金融负债的抵销 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第73页 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 当在

186、单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 由付款人承诺到期付款的汇票，存在违约风险。 参考应收账款及其他应收款的计提方法 (十二) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损

187、失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄分析法 类似账龄的款项信用风险特征相似 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二：低风险组合 主要包括合并范围内关联方款项，信用风险极低 参考历史信用损失经验，结合当

188、前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第74页 (十三) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 (十四) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款

189、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：账龄分析法 类似账龄的款项信用风险特征相似 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二：低风险组合 主要包括合并范围内关联方款项项，信用风险极低 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 (十五) 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在

190、取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第75页 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

191、其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法

192、 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十六) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 (十七) 持有待售 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售

193、； 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第76页 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

194、计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。 (十八) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。 (十九) 长期股权投资 1 初始投

195、资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第77页 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价

196、值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分

197、派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权

198、投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第78页 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，

199、按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原

200、持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金

201、融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第79页 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变

202、动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核

203、算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计

204、处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第80页 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权

205、，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子

206、公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，

207、确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第81页 并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主

208、体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人

209、员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (二十) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 深圳市汇美

210、影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第82页 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折

211、旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有

212、关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第83页 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计

213、将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价

214、值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (二十一) 在建工程 1 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括【工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用】等。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工

215、程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报

216、表附注 第84页 确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资

217、本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新

218、开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第85页 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十三

219、) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件著作权、外购软件。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

220、下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2

221、无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第86页 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 42 国有建设用地使用权出让合同 专利 5 专利证书 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）

222、使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内

223、部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注

224、 第87页 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十四) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减

225、记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进

226、行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十五) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第88页 在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十六) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商

227、品的义务部分确认为合同负债。 (二十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司

228、的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿

229、而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第89页 差异于发生时计入当

230、期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十八) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

231、该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发

232、生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十九) 股份支付 1 股份支付的种类 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第90页 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用

233、的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实

234、际可行权数量一致。 4 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入

235、相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第91页 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期

236、内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (三十) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型： （1）提供服务 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度

237、，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的

238、成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 报告期内，公司确认收入的具体方法如下： 公司具体收入确认方法： 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第92页 相纸收入、扩印机及墨盒等硬件收入：在商品发出并经客户确认收货后确认收入。 软件收入：公司在将软件或技术转移给购买方时，不需要投入试运行的软件使用权等在经客户签收后确认收入，需要投入试运行的软件产品在投入试运行后取得客户验收报告时确认收入。 拍摄服务及其他：在相关服务已经提供完成时确认收入。 外贸收入：公司的外贸业务主要与客户订立合同以离岸价为报价基础，报关单上的记录出口日期为外贸收入的确

239、认时点，并且凭出口报关单、合同等凭证来确认出口收入。 (三十一) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回

240、的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第93页 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后

241、，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十二) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相

242、关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。 项目 核算内容 采用总额法核算的政府补助类别 收到的除贷款贴息之外的所有政府补助 采用净额法核算的政府

243、补助类别 收到的贷款贴息补助 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第94页 合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优

244、惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

245、量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交

246、的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第95页 （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延

247、所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十四) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁

248、相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁深圳市汇美影像文化股份有限公司 20

249、20 年度 财务报表附注 第96页 付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（二十）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十五) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，

250、且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 (三十六) 回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差

251、额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第97页 公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备

252、抵项目列示。 (三十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017年修订的企业会计准则第 14 号-收入 公司董事会。 对公司财务报表的影响详见下表（1） 会计政策变更说明： （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 14 号-收入，变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可

253、比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 4,275,912.09 -4,275,912.09 -4,275,912.09 合同负债 3,783,993.0

254、0 3,783,993.00 3,783,993.00 其他流动负债 491,919.09 491,919.09 491,919.09 负债合计 4,275,912.09 4,275,912.09 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 5,353,187.77 -5,353,187.77 合同负债 4,737,334.31 4,737,334.31 其他流动负债 615,853.4

255、6 615,853.46 负债合计 5,353,187.77 5,353,187.77 2 会计估计变更 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第98页 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 商品销售收入 13% 提供劳务服务 6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5% 详见以下不同纳税主体所得税税率说明。 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 深圳市虹美影像

256、科技有限公司 25.00% 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 25.00% 汇美影像（香港）有限公司 16.50% (二) 税收优惠政策及依据 1企业所得税税收优惠政策 2017 年 12 月 28 日，本公司的全资子公司深圳市虹美影像科技有限公司符合进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策和软件企业评估规范的有关规定，评估为软件企业，资质证书号：深 RQ-2017-0941。自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。对深圳市虹美影像科技有限公司销售其自行研发生产的软件产品，按 13%的法定税率增收增值税，对超过 3%部分的增值税实行即征即退。 六、

257、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月1 日） 注释1 货币资金 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第99页 项目 期末余额 期初余额 库存现金 85,517.91 84,102.53 银行存款 495,736.84 1,516,683.29 其他货币资金 71,667.34 763,351.71 合计 652,922.09 2,364,137.53 其中：存放在境外的款项总额 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司银行账户已解除冻结。本公司的货币资金期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放

258、在境外、有潜在回收风险的款项。 注释2 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,083,105.89 1,451,709.11 12 年 568,534.61 小计 2,651,640.50 1,451,709.11 减：坏账准备 161,221.46 72,585.46 合计 2,490,419.04 1,379,123.65 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,651,640.50 100.00 161,

259、221.46 6.08 2,490,419.04 其中：账龄组合 2,651,640.50 100.00 161,221.46 6.08 2,490,419.04 低风险组合 合计 2,651,640.50 100.00 161,221.46 6.08 2,490,419.04 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,451,709.11 100.00 72,585.46 5.00 1,379,123.65 其中：账龄组合 1,451,709.11 100.00 72,58

260、5.46 5.00 1,379,123.65 低风险组合 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第100页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,451,709.11 100.00 72,585.46 5.00 1,379,123.65 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,083,105.89 103,942.60 5.00 12 年 568,534.61 57,278.86 10.00 合计 2,651,640.50 161,

261、221.46 6.08 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 72,585.46 88,636.00 161,221.46 其中：账龄组合 72,585.46 88,636.00 161,221.46 低风险组合 - - - - - 合计 72,585.46 88,636.00 161,221.46 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 377,053.2

262、8 14.22% 23,147.39 6 期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7 期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,230,315.84 92.18 1,072,004.90 82.94 1 至 2 年 112,330.94 4.64 220,537.02 17.06 2 至 3 年 77,031.12 3.18 合计 2,419,677.90 100.00 1,292,541.92 100.00 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表

263、附注 第101页 2 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。 3 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 1,951,476.92 80.65 注释4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,047,374.88 360,271.11 合计 1,047,374.88 360,271.11 （一）其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 964,273.56 102,633.01 12 年 59,200.00 117,390.00 23 年 55,500.00 49,285.0

264、0 34 年 13,000.00 229,653.00 45 年 121,800.00 2,000.00 5 年以上 11,800.00 6,000.00 小计 1,225,573.56 506,961.01 减：坏账准备 178,198.68 146,689.90 合计 1,047,374.88 360,271.11 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金/押金 342,829.60 479,628.00 往来款及其他 882,743.96 27,333.01 合计 1,225,573.56 506,961.01 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额

265、 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,225,573.56 100.00 178,198.68 14.54 1,047,374.88 其中：账龄组合 1,225,573.56 100.00 178,198.68 14.54 1,047,374.88 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第102页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 低风险组合 合计 1,225,573.56 100.00 178,198.68 14.54

266、1,047,374.88 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 506,961.01 100.00 146,689.90 28.94 360,271.11 其中：账龄组合 506,961.01 100.00 146,689.90 28.94 360,271.11 低风险组合 合计 506,961.01 100.00 146,689.90 28.94 360,271.11 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（

267、%） 1 年以内 964,273.56 48,213.68 5.00 12 年 59,200.00 5,920.00 10.00 23 年 55,500.00 8,325.00 15.00 34 年 13,000.00 6,500.00 50.00 45 年 121,800.00 97,440.00 80.00 5 年以上 11,800.00 11,800.00 100.00 合计 1,225,573.56 178,198.68 14.54 5 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个

268、存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 146,689.90 146,689.90 本期计提 本期转回 31,508.78 31,508.78 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 178,198.68 178,198.68 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第103页 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 819,429.60 66.86 143,471.48 7 本期无涉及政府补助的其他应收款。 8 本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况

269、。 9 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。 注释5 存货 1 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,794,150.49 1,794,150.49 2,715,284.05 2,715,284.05 库存商品 2,189,630.84 2,189,630.84 2,093,417.17 2,093,417.17 包装物 205,959.75 205,959.75 235,838.64 235,838.64 合计 4,189,741.08 4,189,741.08 5,044,539.86 5,044,539.

270、86 注释6 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 21,125.95 合计 21,125.95 注释7 长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的投资损益 其他综合收益调整 联营企业 连云港精彩摄影有限公司 174,655.74 -3,330.62 - 合计 174,655.74 -3,330.62 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第104页 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减

271、值准备期末余额 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 连云港精彩摄影有限公司 - - - - 171,325.12 - 合计 - 171,325.12 - 注释8 其他非流动金融资产 项目 期末余额 期初余额 权益工具投资 75,000.00 合计 75,000.00 其他非流动金融资产说明： 截止 2020 年 12 月 31 日，公司持有青岛力图摄影有限公司不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，依据新金融工具准则规定，分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，报表列报项目为“其他非流动金融资产”。 注释

272、9 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 476,997.60 782,641.90 固定资产清理 合计 476,997.60 782,641.90 （一）固定资产 1 固定资产情况 项目 办公设备 运输设备 机械设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 2,084,794.38 669,453.84 493,187.96 3,247,436.18 2 本期增加金额 10,785.00 116,560.74 127,345.74 购置 10,785.00 116,560.74 127,345.74 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 2,095,579.38 669,453.8

273、4 609,748.70 3,374,781.92 二. 累计折旧 1 期初余额 1,497,810.01 503,519.18 463,465.09 2,464,794.28 2 本期增加金额 286,058.67 120,450.54 26,480.83 432,990.04 本期计提 286,058.67 120,450.54 26,480.83 432,990.04 3 本期减少金 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第105页 项目 办公设备 运输设备 机械设备 合计 额 处置或报废 4 期末余额 1,783,868.68 623,969.72 489,94

274、5.92 2,897,784.32 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 本期计提 3 本期减少金额 处置或报废 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 311,710.70 45,484.12 119,802.78 476,997.60 2 期初账面价值 586,984.37 165,934.66 29,722.87 782,641.90 2 期末无暂时闲置的固定资产。 3 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4 通过无经营租赁租出的固定资产。 5 期末无未办妥产权证书的固定资产。 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项目 软件 合计 一. 账面原值 1 期初余额 774

275、,340.84 774,340.84 2 本期增加金额 购置 内部研发 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 774,340.84 774,340.84 二. 累计摊销 1 期初余额 242,659.25 242,659.25 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第106页 项目 软件 合计 2 本期增加金额 77,434.08 77,434.08 本期计提 77,434.08 77,434.08 其他原因增加 3 本期减少金额 处置 其他原因减少 4 期末余额 320,093.33 320,093.33 三. 减值准备 1 期初余额 2

276、本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3 本期减少金额 其他原因减少 其他转出 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 454,247.51 454,247.51 2 期初账面价值 531,681.59 531,681.59 2 无形资产说明 本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 3 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。 注释11 商誉 1 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 深圳市虹美影像科技有限公司 1,975,227.07 1,975,227.07 合计 1,975,227.07 1,9

277、75,227.07 2 商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 深圳市虹美影像科技有限公司 1,975,227.07 1,975,227.07 合计 1,975,227.07 1,975,227.07 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第107页 注释12 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 66,351.21 29,520.60 36,830.61 合计 66,351.21 29,520.60 36,830.61 注释13 递延所得税资产和递延所得

278、税负债 1 本期无未经抵销的递延所得税资产。 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 339,420.14 219,275.36 商誉减值准备 1,975,227.07 1,975,227.07 内部交易未实现利润 9,897.46 7,853.77 可抵扣亏损 16,710,393.62 17,230,402.59 合计 19,034,938.29 19,432,758.79 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2021 3,614,731.41 4,757,266.92 2022 3,882,

279、300.42 3,882,300.42 2023 5,277,407.77 5,277,407.77 2024 3,313,427.48 3,313,427.48 2025 622,526.54 合计 16,710,393.62 17,230,402.59 注释14 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00 信用借款 748,000.00 合计 3,000,000.00 3,748,000.00 短期借款分类的说明： 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第108页 贷款单位 到期日 期末余

280、额 年利率 贷款条件 中国农业银行股份有限公司深圳福田支行【注】 2021/9/19 2,000,000.00 5.05% 担保人：祝乾松、张欢 抵押物：祝乾松名下物业东莞市凤岗镇塘沥村水岸山城 5 号楼 102 深圳农村商业银行南头支行 2021/6/17 1,000,000.00 5% 担保人：祝乾松、张欢 抵押物：祝乾松名下物业东莞市凤岗镇塘沥村水岸山城 5 号楼 102 合计 3,000,000.00 注：本公司与中国农业银行股份有限公司深圳福田支行签订的编号为81010320190007271 的中国农业银行股份有限公司小微企业微捷贷借款合同原借款期限为 2019 年 9 月 20

281、日至 2020 年 9 月 19 日，在担保人同意下本公司于2020 年 8 月 19 日向中国农业银行股份有限公司深圳福田支行申请并签顶编号为81010320190007271-1 的借款展期协议，将该笔借款还款日展期至 2021 年 9月 19 日。 注释15 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 2,599,820.17 2,830,547.86 合计 2,599,820.17 2,830,547.86 1 本报告期末无账龄超过一年的重要应付账款。 注释16 预收款项 1 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 预收销售货款 4,275,912.09 合计 4,2

282、75,912.09 注释17 合同负债 1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 预收销售货款 4,737,334.31 3,783,993.00 - 合计 4,737,334.31 3,783,993.00 - 注释18 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第109页 短期薪酬 642,810.01 5,291,619.33 4,676,281.17 1,258,148.17 离职后福利-设定提存计划 - 50,681.34 50,681.34 - 合计 642,810

283、.01 5,342,300.67 4,726,962.51 1,258,148.17 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 642,810.01 4,959,970.29 4,344,632.13 1,258,148.17 职工福利费 - 79,215.46 79,215.46 - 社会保险费 - 219,584.94 219,584.94 - 其中：基本医疗保险费 - 210,336.09 210,336.09 - 补充医疗保险 工伤保险费 603.36 603.36 生育保险费 8,645.49 8,645.49 住房公积金 32,848.

284、64 32,848.64 工会经费和职工教育经费 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 642,810.01 5,291,619.33 4,676,281.17 1,258,148.17 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 48,564.13 48,564.13 - 失业保险费 2,117.21 2,117.21 - 合计 50,681.34 50,681.34 - 注释19 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 535,932.99 217,168.43 企业所得税 10,674.86 城

285、市维护建设税 13,107.04 8,535.80 教育费附加 9,362.17 6,097.00 其他 3,046.55 22,062.63 合计 572,123.61 253,863.86 注释20 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第110页 项目 期末余额 期初余额 应付利息 其他应付款 1,166,373.30 2,760,117.39 合计 1,166,373.30 2,760,117.39 （一）其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 股东往来款 194,722.96 1,735,

286、859.86 其他 971,650.34 1,024,257.53 合计 1,166,373.30 2,760,117.39 2 本期无账龄超过一年的重要其他应付款 注释21 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 306,000.00 306,000.00 合计 306,000.00 306,000.00 注释22 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 上期期末余额 预收货款中的销项税额 615,853.46 491,919.09 合计 615,853.46 491,919.09 注释23 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 保证抵押借款 1,708,5

287、00.00 1,963,500.00 减：一年内到期的长期借款 306,000.00 306,000.00 合计 1,402,500.00 1,657,500.00 长期借款说明： 贷款单位 到期日 期末余额 年利率 贷款条件 借款合同号 深圳农村商业银行南头支行 2022-12-29 1,708,500.00 4.6% 抵押+保证 005202017T00039 合计 1,708,500.00 注释24 股本 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第111页 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,00

288、0,000.00 12,000,000.00 注释25 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,003,061.80 2,003,061.80 合计 2,003,061.80 2,003,061.80 注释26 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -18,643,128.25 -13,417,895.18 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -18,643,128.25 -13,417,895.18 加：本期归属于母公司所有者的净利润 782,395.52 -5,225,233.07 减：提取法定盈余公积

289、 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -17,860,732.73 -18,643,128.25 注释27 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 26,329,760.46 17,646,229.28 31,565,955.88 21,113,639.10 其他业务 合计 26,329,760.46 17,646,229.28 31,565,955.88 21,113,639.10 注释28 税金及附加 项目 本期发生额 上期

290、发生额 城建税 62,770.71 83,343.75 教育费附加（含地方教育费附加） 44,836.21 59,531.20 其他 12,077.10 15,574.30 合计 119,684.02 158,449.25 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第112页 注释29 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬福利 2,575,747.09 3,104,019.58 广告宣传费 178,321.20 327,404.30 运输快递费 481,203.72 667,295.99 差旅费 357,587.34 1,257,958.24 业务招待费 39,

291、082.78 211,345.18 折旧 58,593.77 65,425.42 样品测试费 98,479.46 135,103.89 房租物业水电 352,988.75 353,852.38 平台推广费 259,799.56 197,073.95 车辆使用费 9,498.15 15,330.80 其他 68,874.74 86,767.84 办公费 156,557.55 159,713.55 合计 4,636,734.11 6,581,291.12 注释30 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬福利 1,420,291.61 1,873,236.55 房租水电 308,787.7

292、7 631,583.34 办公费 113,824.13 146,497.92 折旧摊销费 336,700.60 665,147.95 业务招待费 52,076.60 73,378.63 差旅费 59,520.91 121,417.70 中介机构服务费 299,455.27 255,633.43 其他 78,092.95 94,695.16 合计 2,668,749.84 3,861,590.68 注释31 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 材料费用 1,141.59 10,055.70 人工费用 415,906.05 2,444,836.22 其他 68,543.66 213,617.3

293、0 合计 485,591.30 2,668,509.22 注释32 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 303,113.27 378,048.89 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第113页 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 710.37 804.67 银行手续费及其他 77,234.04 67,544.85 合计 379,636.94 444,789.07 注释33 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 400,271.62 80,273.18 增值税即征即退 68,951.37 增值税小规

294、模企业减半征收 6,148.73 4,061.07 合计 406,420.35 153,285.62 2 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 深圳市科技创新委员会研究开发资助款 183,000.00 61,000.00 与收益相关 稳岗补贴 19,393.88 17,448.13 与收益相关 社保补贴 1,825.05 与收益相关 深圳市社保局疫情补贴 858.00 与收益相关 深圳市龙岗区财政局补贴 10,586.50 与收益相关 深圳市龙岗区财政局补贴第二届中国国际进口博览会企业资金扶持补贴 1,616.00 与收益相关 个税手续费返还 1,91

295、7.24 与收益相关 深圳市市场监督管理局计算机软著补贴款 59,400.00 与收益相关 2020 年龙岗区第八批以工代训补贴 3,500.00 与收益相关 2020 年深圳市龙岗区工业和信息化局 第一批防疫效果奖劢扶持 20,000.00 与收益相关 深圳市龙岗区工业和信息化局入库企业专项扶持 100,000.00 与收益相关 合计 400,271.62 80,273.18 注释34 投资收益 1 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,330.62 -5,344.26 合计 -3,330.62 -5,344.26 注释35 信用减值损失 项目

296、本期发生额 上期发生额 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第114页 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -120,144.78 -137,543.44 合计 -120,144.78 -137,543.44 注释36 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -1,975,227.07 合计 -1,975,227.07 注释37 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 违约赔偿收入 178,831.84 178,831.84 其他 6,027.00 8,899.00 6,027.00 合计 184,858.84 8,89

297、9.00 注释38 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 滞纳金及罚款 27.50 其他 29,991.81 8,829.06 29,991.81 合计 29,991.81 8,856.56 29,991.81 注释39 所得税费用 1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 16,883.39 递延所得税费用 16,040.10 合计 16,883.39 16,040.10 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 830,946.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 207,736.74 子公司适用不同税率的影响 -

298、34,895.69 调整以前期间所得税的影响 6,208.53 不可抵扣的成本、费用和损失影响 34,756.20 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第115页 项目 本期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -291,089.38 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 185,215.36 研发加计扣除影响 -91,048.37 所得税费用 16,883.39 注释40 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助款 400,271.62 80,273.18 利息收入 710.3

299、7 804.67 往来及其他 20,000.00 534,435.90 合计 420,981.99 615,513.75 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用、管理费用及研发费用 2,982,694.54 4,684,357.60 往来款及其他 1,669,593.68 71,681.29 合计 4,652,288.22 4,756,038.89 3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 3,388,642.63 3,869,557.31 借款 613,000.00 合计 3,388,642.63 4,482,557.31

300、 4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还股东借款 4,992,025.03 6,301,247.77 借款 748,000.00 361,000.00 合计 5,740,025.03 6,662,247.77 注释41 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第116页 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 814,063.56 -5,243,139.37 加：信用减值损失 120,144.78 137,543.44 资产减值准备 1,975,

301、227.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 432,990.04 537,976.43 无形资产摊销 77,434.08 77,434.08 长期待摊费用摊销 29,520.60 310,067.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 303,113.27 378,048.89 投资损失（收益以“”号填列） 3,330.62 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 13,891.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加

302、以“”号填列） 854,798.78 -270,709.79 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,860,001.06 -1,686,842.84 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 1,443,351.06 4,008,760.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,218,745.73 238,257.86 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 652,922.09 2,364,137.53 减：现金的期初余额 2,364,137.53 1,506,313.18

303、加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,711,215.44 857,824.35 2 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 85,517.91 84,102.53 可随时用于支付的银行存款 495,736.84 1,516,683.29 可随时用于支付的其他货币资金 71,667.34 763,351.71 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第117页 项目 期末余额 期初余额 三、期末现金及现金等价物余额 652,922.09 2,36

304、4,137.53 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释42 外币货币性项目 1 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,153.48 6.5249 7,526.34 欧元 12.55 8.025 100.71 港币 1,395.38 0.84164 1,174.41 注释43 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入其他收益的政府补助 400,271.62 400,271.62 详见附注六注释 33 合计 400,271.62 400,271.62 七、 合并范围的变更

305、(一) 非同一控制下企业合并 本期未发生非同一控制下企业合并。 (二) 同一控制下企业合并 本期未发生同一控制下企业合并。 (三) 本期发生的反向购买 本期未发生反向购买 (四) 其他原因的合并范围变动 本期未发生其他原因的合并范围变动 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第118页 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 深圳市虹美影像科技有限公司 深圳 深圳 软件 100.00 非同一控制下企业合并 汇美影像（香港）有限公司 香港 香港 贸易 100.

306、00 设立 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 深圳 深圳 服务 80.00 设立 2 重要的非全资子公司 公司本期无重要的非全资子公司。 (二) 在联营企业中的权益 1 重要的合营企业或联营企业 公司本期无重要的联营企业。 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关

307、指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定

308、地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第119页 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公

309、司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、股权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构

310、的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产

311、的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 2,651,640.50 161,221.46 其他应收款 1,225,573.56 178,198.68 合计 3,877,214.06 339,420.14 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长

312、期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司对各项金融资产及金融负债可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 （三） 市场风险 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第120页 1 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为货币资金和应收账款）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监

313、控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 十、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于

314、2020 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二

315、） 期末公允价值计量 1 持续的公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 75,000.00 75,000.00 其他非流动金融资产 75,000.00 75,000.00 资产合计 75,000.00 75,000.00 （三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第121页 要参数的定性及定量信息 1 估值技术、输入值说明 持续第三层次公允价值计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产主要为持有的非上

316、市公司股权投资，公司对该类投资采用估值技术进行公允价值计量。根据企业会计准则第 39 号-公允价值计量的规定，公司对目前持有的不存在活跃的交易市场的非上市公司股权，根据所投资公司的性质采用了成本法进行估值，参考重置相关资产能力所需金额，或者考重置相关资产能力所需金额并考虑控制权折扣进行估算。 2 不可观察输入值信息 项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 权益工具投资 75,000.00 成本法 N/A N/A 合计 75,000.00 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 自然人姓名 关联关系 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%) 祝乾松、张欢夫妇

317、 实际控制人 60.5930 60.5930 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张社平 持股 5%以上股东 章金 持股 5%以上股东 何君品 持股 5%以上股东 深圳前海汇杰股资企业（有限合伙） 持股 5%以上股东控股公司 贵阳雄霸摄影有限公司 股东祝乾松直系亲属投资公司 深圳市精彩管理企业（有限合伙） 股东祝乾松投资公司 深圳汇美相馆投资企业（有限合伙） 股东祝乾松投资公司 高明月 董事会秘书 冯光明 副总经理 王晋渤 副总经理 曹勤 董事 陈小喜 监事 胡谭明 监事 郑德全 监事 (四) 关联方交易

318、 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第122页 易及母子公司交易已作抵销。 2 本公司本年度无购买商品、接受劳务的关联交易。 3 本公司本年度无销售商品、提供劳务的关联交易。 4 本公司本年度无关联托管情况。 5 本公司本年度无关联承包情况。 6 本公司本年度无关联租赁情况。 7 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 祝乾松、张欢 1,708,500.00 2018/1/22 2022-12-29 否 祝乾松、张欢 2,000,000

319、.00 2019/9/20 2021/9/19 否 祝乾松、张欢 1,000,000.00 2020/12/17 2021/6/17 否 合计 4,708,500.00 8 本公司本年度无关联方资产转让、债务重组情况。 9 关联方应收应付款项 （1）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 祝乾松 194,722.96 1,735,859.86 10 关联方承诺情况 本公司本年度无需披露的重大关联方承诺。 十二、 股份支付 本公司本期无需要披露的股份支付事项。 十三、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日

320、存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第123页 十四、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 本公司不存在重要的非调整事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十五、 其他重要事项说明 本公司不存在需要披露的其他重要事项说明。 十六、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,003,510.91 1,548,355.27

321、12 年 568,534.61 小计 2,572,045.52 1,548,355.27 减：坏账准备 157,029.01 71,499.62 合计 2,415,016.51 1,476,855.65 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,572,045.52 100.00 157,029.01 6.11 2,415,016.51 其中：账龄组合 2,572,045.52 100.00 157,029.01 6.11 2,415,016.51

322、低风险组合 合计 2,572,045.52 100.00 157,029.01 6.11 2,415,016.51 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第124页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提预期信用损失的应收账款 1,548,355.27 100.00 71,499.62 4.62 1,476,855.65 其中：账龄组合 1,429,992.31 92.36 71,499.6

323、2 5.00 1,358,492.69 低风险组合 118,362.96 7.64 118,362.96 合计 1,548,355.27 100.00 71,499.62 4.62 1,476,855.65 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,003,510.91 100,175.55 5.00 12 年 568,534.61 56,853.46 10.00 合计 2,572,045.52 157,029.01 6.11 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收

324、回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 71,499.62 85,529.39 157,029.01 其中：账龄组合 71,499.62 85,529.39 157,029.01 低风险组合 合计 71,499.62 85,529.39 157,029.01 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 377,053.28 14.66 23,147.39 6 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7 期末无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负

325、债。 注释2 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 804,227.36 2,319,472.15 合计 804,227.36 2,319,472.15 （一） 其他应收款 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第125页 1 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 651,582.56 2,112,027.90 12 年 109,943.48 117,390.00 23 年 55,500.00 10,165.00 34 年 - 193,945.00 45 年 121,800.00 2,000.00 5 年以上 11,800.00 6,0

326、00.00 小计 950,626.04 2,441,527.90 减：坏账准备 146,398.68 122,055.75 合计 804,227.36 2,319,472.15 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金或保证金 326,829.60 394,155.8 往来款及其他 382,743.96 19,734.21 合并关联方往来 241,052.48 2,027,637.89 合计 950,626.04 2,441,527.90 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失

327、的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损失的其他应收款 950,626.04 100.00 146,398.68 22.02 804,227.36 其中：账龄组合 709,573.56 58.51 146,398.68 37.64 563,174.88 低风险组合 241,052.48 41.49 241,052.48 合计 950,626.04 100.00 146,398.68 22.02 804,227.36 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 - - - - - 按组合计提预期信用损

328、失的其他应收款 2,441,527.90 100.00 122,055.75 5.00 2,319,472.15 其中：账龄组合 413,890.01 16.95 122,055.75 29.49 291,834.26 低风险组合 2,027,637.89 83.05 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第126页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 2,441,527.90 100.00 122,055.75 5.00 2,319,472.15 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末

329、余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 464,273.56 23,213.68 5.00 12 年 56,200.00 5,620.00 10.00 23 年 55,500.00 8,325.00 15.00 34 年 - - 45 年 121,800.00 97,440.00 80.00 5 年以上 11,800.00 11,800.00 100.00 合计 709,573.56 146,398.68 20.63 （2） 低风险组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 187,309.00 12 年 53,743.48 合计 241,052.48

330、5 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 122,055.75 122,055.75 本期计提 24,342.93 24,342.93 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 146,398.68 146,398.68 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第127页 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 期末余额 占其他应收款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账

331、款汇总 497,738.60 52.36 127,836.93 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,884,600.00 2,884,600.00 2,884,600.00 2,884,600.00 合计 2,884,600.00 2,884,600.00 2,884,600.00 2,884,600.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳市虹美影像科技有限公司 2,375,000.00 2,375,000.0

332、0 2,375,000.00 汇美影像（香港）有限公司 9,600.00 9,600.00 9,600.00 深圳汇美相馆连锁管理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 2,884,600.00 2,884,600.00 2,884,600.00 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,491,405.93 17,191,110.19 28,028,358.79 20,172,436.04 其他业务 合计 22,491,405.93 17,191,110.19 28,02

333、8,358.79 20,172,436.04 十七、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,271.62 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第128页 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，

334、如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期

335、损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,867.03 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 1,489.41 少数股东权益影响额（税后） 5,659.75 合计 547,989.49 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0652 0.0652 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0195 0.0195 深圳市汇美影像文化股份有限公司 （公章） 二二一年四月二十六日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖深圳市汇美影像文化股份有限公司 2020 年度 财务报表附注 第129页 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。