839884_2019_大牧汗_2019年年度报告_2020-04-28.txt

1、1 2019 年度报告 大牧汗 NEEQ：839884 上海大牧汗食品股份有限公司 Shanghai Damuhan Foods Co., Ltd. 2 公司年度大事记 由东方快消品中心同行业领先的全媒体快消品（网）根据长三角地区超过 4000家的卖场、超市、便利店和专业店及天猫、京东、苏宁易购、亚马逊中国、唯品会、中粮我买网等占中国 B2C 零售市场规模超过 80%的主要电商平台的 2019 年大数据零售监测，连续第 20 年独家权威完整发布， “2019 线下 TOP 金品榜冷冻食品类（之一）”，冷冻牛羊肉、速冻牛排这 2 个品类，大牧汗夺得双冠军。 公司 2014 年-2019 年连续六

2、年荣获“畅销金品“荣誉称号 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 32 第六节 股本变动及股东情况 . 37 第七节 融资及利润分配情况 . 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 41 第九节 行业信息 . 44 第十节 公司治理及内部控制 . 45 第十一节 财务报告 . 50 4 释义 释义项目 释义 公司/大牧汗/股份公司 指 上海大牧汗食品股份有限公司 民维食品/民维 指 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗 指 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗

3、 指 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰/和力丰 指 长沙和力丰食品有限公司 亨泽食品/亨泽 指 上海亨泽食品有限公司 云陛投资 指 上海云陛投资管理中心(有限合伙) 司牧、司牧食品 指 上海司牧食品有限公司 杭州大牧汗 指 杭州大牧汗供应链管理有限公司 股东大会 指 上海大牧汗食品股份有限公司股东大会 董事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司董事会 监事会 指 上海大牧汗食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 上海大牧汗食品股份有限公司公司章程 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 农产品初加工 指 对农产品一次性的不涉

4、及农产品内在成分改变的加工 会计师事务所 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 申万宏源证券有限公司 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人肖明卫、主管会计工作负责人宋瑞芸及会计机构负责人（会计主管人员）史荣华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈

5、述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、 豁免披露事项及理由 因商业机密原因，公司应依约有遵守相关保密条款的义务及承担潜在的相应违约责任。根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则 第 9 号创新层挂牌公司年度报告第九条的规定，公司对 2019年年度报告中非关联方前五名客户、前五名供应商、应收账款、应付账款前五名及收入前五名单位采用

6、代码的方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)实际控制人不当控制及公司治理风险 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇,两人合计持有公司66.05%的股份。公司股权高度集中。虽然公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人不当操纵公司的可能,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过形式表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,从而可能损害公司及中小股东的利益。另外,公司 3 位高级管理人员全部是公司董事会成员,公司董事会和高管阶层权利界限存在一定的模糊,公司治理存在一定风险。 (二)产品质量及食品安全风险 公司是一家从事冷冻羊肉初加工、包装、销

7、售及供应链服务的农副食品加工企业,属农副食品加工企业。食品安全事关民众身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作,先后颁布实施各项法律法规进一步强化食品企业从业者的社会责任,加大对违法食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控6 制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故,将会导致公司品牌声誉受到较大影响,公司也有可能受到相关主管部门的处罚及消费的投诉等,上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 (三)原材料价格波动的风险 公司生产成本中原材料所占比重较大,原材料占生产成本的比重均在 80%以上。公司原材料主要为原料牛羊肉,因此原料牛羊肉采购价格的波动对公司营

8、业成本的影响较大。当原料牛羊肉价格大幅波动时,会直接影响公司主要产品的毛利率水平,从而影响公司的经营业绩。 (四)税收优惠政策变化的风险 按照农经发20008 号文、国税发2001124 号文、中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例等文件,公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号),公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品,免征增值税。尽管报告期内公司营业收入和利润总额快速增长,公司盈利不依赖于税收优惠,但是如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润,因此公司面临因税收优

9、惠政策变化而影响业绩的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海大牧汗食品股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Damuhan Foods Co., Ltd. 证券简称 大牧汗 证券代码 839884 法定代表人 肖明卫 办公地址 上海市宝山区南大路 30 号 二、 联系方式 董事会秘书 史荣华 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 021-66517756 传真 021-66517756 电子邮箱 shi.ronghua 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市宝山区南大路 30 号 200436 公司指定信息披露平台的

10、网址 7 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 12 月 7 日 挂牌时间 2016 年 11 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C13 农副食品加工业-C139 其他农副食品加工-C1399 其他未列明的农副食品加工 主要产品与服务项目 冷冻牛羊肉切片、包装、销售、预包装食品销售及供应链服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 36,375,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 肖明卫、黄海鹰 实际控制人及其一致行动人 肖明卫、黄海鹰 四、

11、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913100006693947773 否 注册地址 上海市宝山区南大路 30 号 否 注册资本 36,375,000 是 五、 中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王健、黄伟锐 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 注：公司 2019 年度主办券商系华鑫证券，经全国股转系统出具无异议函，2020 年 4 月 16 日，公司与华鑫证券解除持续督导，由申万宏源证券担任主

12、办券商。 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 鉴于公司战略发展需要，经公司与华鑫证券友好协商，双方解除原推荐挂牌并持续督导协议书，8 同时与申万宏源证券有限公司签署了附条件生效的持续督导协议书，2020 年4月16 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司完成变更持续督导主办券商。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 477,781,861.55 388,748,521.67 22.90% 毛利率% 32.11% 33.24% -

13、 归属于挂牌公司股东的净利润 40,741,382.51 33,028,581.51 23.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 39,222,221.92 32,152,523.66 21.99% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 25.81% 24.61% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 24.85% 23.96% - 基本每股收益 1.12 0.93 20.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 269,064,420.50 220,694,866.02 1

14、7.98% 负债总计 97,709,607.65 73,578,208.62 24.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 169,677,928.21 145,984,862.68 13.96% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.66 4.01 14.03% 资产负债率%（母公司） 35.74% 33.34% - 资产负债率%（合并） 36.31% 33.34% - 流动比率 2.65 2.88 - 利息保障倍数 40.57 85.37 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 13,718,975.06 9,327,336.75 47.08% 应收

15、账款周转率 3.33 3.53 - 存货周转率 4.26 3.78 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 21.99% 19.20% - 营业收入增长率% 22.90% 35.29% - 净利润增长率% 24.28% 10.20% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,375,000 35,635,000 -2.08% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -134,966.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

16、国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,108,711.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,878.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 665,153.84 非经常性损益合计 1,637,019.77 所得税影响数 118,141.37 少数股东权益影响额（税后） -282.19 非经常性损益净额 1,519,160.59 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款

17、118,602,953.61 - 应收账款 118,602,953.61 - 应付票据及应付账款 40,314,333.30 - 应付账款 40,314,333.30 - 短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 11 其他应付款 3,281,944.12 3,244,062.89 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 上海大牧汗食品股份有限公司公司是一家从事冷冻牛羊肉初加工、包装、销售及供应链服务的农副食品加工企业，主营业务为冷冻牛羊肉初加工、包装及销售，为了丰富产品结构，公司还研发了自有品牌的牛排、羊肉串、火锅底料等系列产品，同时代理销售部分其

18、他产品。公司所处行业属于“C13 农副食品加工”，长期名列上海冷冻食品金牌商家前三名。产品通过 ISO2200 国际质量管理体系认证证书、上海市安全生产标准化三级企业等资质。 公司与连锁大卖场、电商、商超以及连锁便利店及新零售渠道合作，通过自身服务优势为各家客户提供各类冷冻食品的供应，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。 公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其他产品，获取部分利润。 报告期内公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是

19、否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司实现营业收入 47,778.19 万元，较去年同期增长 8,903.33 万元，增幅 22.90%；实现归属于母公司股东的净利润 4,074.13 万元，较去年同期增长 771.28 万元，增幅 23.35%； 截止报告期末资产总额 26,906.44 万元，较去年同期增长 4,836.96 万元，增幅 21.92%。负债总额9,770.96 万元，较去年同期增 2,413.14 万元，增幅

20、32.80%。资产负债率 36.31%，较去年同期增加 2.97%。 报告期内，公司营业收入及利润稳步增长，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于产品质量和创新，提高产品的品质，增强产品竞争力。另一方面公司积极开拓新渠道、新区域。 报告期内，公司加强内控管理，完善了公司风险控制机制及各项规章管理制度。公司继续加强了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，建立了有效的绩效管理体系和激励机制，努力控制人力资源成本。另公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核心

21、业务团队的凝聚力。 报告期内，公司业务、产品及服务等无重大变化。 13 (二) 行业情况 根据上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所处行业属于“C13 农副食品加工”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“C1399 其他未列明农副食品加工”，根据中小企业股份转让系统有关挂牌公投资管理型行业分类指引，公司所处行业属于“14111111 包装食品与肉类”，根据我国产业结构调整指导目录（2011 年本），涉及农林牧渔类的农业加工行业属于我国鼓励类产

22、业。 1、行业发展的有利因素牛羊肉食品已经成为人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛羊肉产业更是新兴的朝阳产业，这是一个高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该行业法律法规的日趋完善，扶持政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会进一步扩展，行业发展前景将会更为广阔。 （1）国家产业政策的大力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位，是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。另外，国家

23、还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。 （2）经济稳定增长带动的消费理念提升是行业发展的双重动力 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，随着居民收入提高，消费理念也得到了提升。同时，消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊肉需求增大。 （3）市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费总量中的占比呈现持续上升趋势，在较长一段时间内将会保持

24、稳步上升。 2、行业发展的不利因素 （1）畜产品安全问题凸显，安全控制难度加大 随着生活水平的不断提高，社会公众对畜产品安全的要求也越来越高，社会关注度空前加大。近年来“三聚氰胺”、“瘦肉精”等食品安全事件的爆发，打击了消费者对我国畜牧业和食品业的信心，同时也暴露了我国畜牧行业的质量控制和产品安全问题。畜牧产品的安全控制难度相对较大，是一个从饲料供给、育肥养殖、屠宰分割、精深加工、产品物流直到消费者餐桌的链条式过程，每一个环节都有可能发生卫生质量问题。饲养环节存在过量使用兽药等情况，造成药物残留；育肥环节存在饲料添加剂问题，屠宰和肉制品加工环节存在加工过程微生物污染、滥用食品添加剂、使用品质低

25、劣的香辛料、辅料等造成的投入品污染；而在市场流通过程中还存在假冒伪劣、二次污染、冷链中断等问题。 （2）畜产品价格波动加剧 由于养牛和羊都有周期比较长、投资比较大等问题，因此参与这些项目规模企业比较少，基本上还是散户的居多，生产能力不足。此外，目前还呈现南北分化的现象，南方养羊、养牛的人比较少，北方养殖的比较多，因此造成市场上的牛、养供应比较紧张，尤其是秋冬季节，季节性消费增加，市场上的牛羊肉都比较紧销。 另近年环保政策趋严，对牛羊规模养殖户，尤其是肉牛规模养殖户造成了不小的影响，而且 20142016 年羊肉价格大幅走低，肉羊养殖出现大面积亏损，中小散户退市现象频发，致使近两年来牛、羊存栏量

26、连续下滑。 （3）专业人才的短缺 14 随着经济的发展，对于专业人才的要求越来越高。技术劳动者尤其是高技能人才的匮乏，已经成为制约我国现代畜牧业持续发展和阻碍产业升级的瓶颈。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 21,451,666.83 7.97% 14,483,501.29 6.56% 48.11% 应收票据 应收账款 153,345,732.94 56.99% 118,602,953.61 53.74% 29.29% 存货 78,197,930.73 29

27、.06% 73,947,895.21 33.51% 5.75% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,174,856.43 2.29% 5,979,129.47 2.71% 3.27% 在建工程 短期借款 41,056,586.00 15.26% 27,037,881.23 12.23% 51.85% 长期借款 预付款项 4,963,111.41 1.84% 3,578,668.34 1.62% 38.69% 其他应收款 1,119,430.71 0.42% 1,240,731.92 0.56% -9.78% 其他流动资产 70,795.19 0.03% 139.23 0.00% 50,7

28、47.65% 长期待摊费用 444,799.96 0.17% 0.00% 递延所得税资产 3,296,096.30 1.23% 2,520,246.95 1.14% 30.78% 应付账款 50,994,985.79 18.95% 40,314,333.30 18.27% 26.49% 预收款项 185,377.28 0.07% 411,792.76 0.19% -54.98% 应付职工薪酬 13,800.00 0.01% 5,800 0.00% 137.93% 应交税费 2,037,586.63 0.76% 2,564,338.44 1.16% -20.54% 其他应付款 3,421,271

29、.95 1.27% 3,281,944.12 1.49% 4.25% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较去年增加了 48.11%，主要原因是公司较去年增加了 1400 万短期借款做为流动资金所致。 2、 应收账款较去年增加了 29.29%，主要原因是报告期内销售收入增长所致。 3、 短期借款较去年增加了 51.85%，主要原因是公司增加 1400 万银行贷款所致。 4、 预付账款较去年增加了 38.69%，主要原因是经营规模扩大，采购量不断上升所致。 5、 其他流动资产较去年增加了 50,747.65%，主要原因是期末留抵增值税额的增加所致。 6、 递延所得税资产较去年增加了 30.

30、78%，主要原因是报告期内公司应收款项增加计提坏账准备增加所致； 7、 应付账款较去年增加了 26.49%，主要原因是经营规模扩大，采购量不断上升所致。 8、 预收账款较去年减少了 54.98%，主要原因是公司销售政策调整所致。 15 9、 应付职工薪酬较去年增加 137.93%，主要原因是子公司计提年终奖金尚未发放所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 477,781,861.55 - 388,748,521.67 - 22.90% 营业成本 324,381,76

31、4.39 67.89% 259,533,814.72 66.76% 24.99% 毛利率 32.11% - 33.24% - - 销售费用 100,143,589.09 20.96% 83,872,282.80 21.57% 19.40% 管理费用 10,621,396.25 2.22% 9,174,061.77 2.36% 15.78% 研发费用 - - - - - 财务费用 1,083,161.74 0.23% 538,337.20 0.14% 101.21% 税金及附加 591,879.85 0.12% 445,953.47 0.11% 32.72% 信用减值损失 -1,827,166.

32、55 -0.41% - - - 资产减值损失 - - -1,159,732.80 0.30% -100.00% 其他收益 1,108,711.10 0.23% 793,386.52 0.20% 39.74% 投资收益 665,153.84 0.14% 122,869.14 0.03% 441.35% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -134,966.42 -0.03% -3,794.58 0.00% 3,456.82% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 40,771,802.20 8.53% 34,936,799.99 8.99% 16.70% 营业外收入 1,003

33、.14 0.00% 1,001.35 0.00% 0.18% 营业外支出 2,881.89 0.00% 2,818.00 0.00% 2.27% 净利润 41,286,472.43 8.64% 33,220,276.30 8.55% 24.28% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年增长 22.90%，主要因 2019 年度公司通过不断开发新产品、积极拓展新渠道，提高客户的满意度，随着品牌影响力的提升销量也在不断增长； 2、营业成本较上年增长 24.99%，主要因销售收入增长所致； 3、销售费用较上年增长 19.40%，主要因公司随销售额的增长，渠道费用、物流费用、销售人员工资、终端推广等成

34、本增加所致，保持与销售收入同比增长； 4、财务费用较上年增加 101.21%，主要因公司增加了短期借款，利息费用增加所致； 5、税金及附加较上年增加 32.72%，主要因报告期内税收增加所致； 6、其他收益较上年增加 39.74%，主要因政府补助增加所致； 7、投资收益较上年增加 441.35%，主要因 2019 年度增加银行理财产品所致； 8、资产处置收益较上年减少 3,456.82%，是因为 2019 年度公司处置固定资产所致。 16 8、净利润较上年增加 24.28%，主是因销售收入增长所致，保持与销售收入同比增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营

35、业务收入 469,982,443.64 381,028,530.93 23.35% 其他业务收入 7,799,417.91 7,719,990.74 1.03% 主营业务成本 324,381,764.39 259,533,814.72 24.99% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 牛羊肉类 306,256,876.19 65.16% 297,222,745.91 78.01% 3.04% 其他代理类 163,725,567.45 34.

36、84% 83,805,785.02 21.99% 95.36% 合计 469,982,443.64 100.00% 381,028,530.93 100.00% 23.35% 按区域分类分析： 适用 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 第一名 113,148,952.02 23.68% 否 2 第二名 39,985,280.23 8.37% 否 3 第三名 33,188,047.45 6.95% 否 4 第四名 27,917,671.13 5.84% 否 5 第五名 26,746,154.61 5.60% 否 合计 240,986

37、,105.44 50.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商 1 181,081,179.84 61.30% 否 2 供应商 2 28,809,589.02 9.75% 否 3 供应商 3 12,761,224.60 4.32% 否 4 供应商 4 10,252,010.12 3.47% 否 17 5 供应商 5 8,163,050.00 2.76% 否 合计 241,067,053.58 81.60% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,718,97

38、5.06 9,327,336.75 47.08% 投资活动产生的现金流量净额 -1,412,350.19 -3,099,233.88 54.43% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,338,459.33 443,746.31 -1,303.04% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较去年增加 47.08%，其主要原因销售收入增加，报告期内应收款回收良好。 2、投资活动产生的现金流量净额较去年增加 54.43%，其主要原因是理财收益增加，固定资产投资减少所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较去年减少 1,303.04%，其主要原因是公司 2019 年度发行了股票，2019 年度未发

39、行。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1、上海民维食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区山连路 788 号 2幢 306 室，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询（除经纪）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。2019 年度公司营业收入为 14,722.66 万元，实现净利润 217.72 万元。 2、内蒙古大牧汗肉业有限公司为大牧汗持股 90%的子公司，注册地为：锡林浩特市额尔顿街南方小镇 2-2#01025，经营范围：特许经营项目：批发兼零售预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿配 方乳粉）。一般经营项

40、目：牛、羊肉销售；肉制品销售；百货、土特产销售。2019 年营业收入为 312.65万元，实现净利润 10.28 万元。 3、长沙大牧汗食品有限公司为大牧汗持股 80%的子公司，注册地为：南省长沙市天心区南郊黑石铺第 063 栋全部，经营范围：特许经营项目：冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造；肉制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食品、冷冻食品、日用百货、乳制品的销售；食品的互联网销售；商业信息咨询；市场营销策划服务。2019 年营业收入为 2,030.23 万元，实现净利润 261.06 万元。 4、长沙和力丰食品有限公司为大牧汗间接持股 100%的子公司，注册地为

41、：长沙市天心区黑石铺原长沙肉联厂内，经营范围：特预包装食品、散装食品、初级食用农产品的销售；人力资源外包服务。2019 年营业收入为 3,028.71 万元，实现净利润 6.35 万元。 5、上海司牧食品有限公司为大牧汗 100%持股的子公司，注册地为：上海市宝山区南大路 30 号 106幢 3 楼，经营范围：日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划；食品销售。2019 年度公司营业收入为 36.58 万元，实现净利润-38.37 万元。 6、参股公司：上海亨泽食品有限公司，公司参股 15%，注册地为：上海市宝山区南大路 30 号，经营范围：食品流通；日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划。

42、 18 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 0 - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 - 硕士 0 - 本科以下 0 - 研发人员总计 0 - 研发人员占员工总量的比例 0% - 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 15 15 公司拥有的发明专利数量 - - 4. 研发项目情况： - (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事

43、项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（二十二）。 19 贵公司 2019 年度营业收入 47,778.19 万元，比 2018 年度 38,874.85 万元增加 22.90%。贵公司收入主要为牛羊肉销售收入。贵公司销售商品是在商品所有权

44、上的风险和报酬已转移至客户时确认收入的。通常以每月双方认可的结算单确认销售收入。 由于收入是贵公司关键业绩指标之一，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 该事项在审计中是如何应对的 我们就销售收入确认执行的审计程序包括： 1、了解和评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认

45、是否符合贵公司收入确认的会计政策； 5、对营业收入执行截止测试，确认贵公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 1、重要会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进

46、行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年末余额118,602,953.61 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额40,314,333.30 元。 “应收

47、票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年末余额101,940,795.14 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付 账 款 ” 上 年 年 末 余 额34,876,846.45 元。 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23

48、号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价

49、值 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 以公允价值计量且其变动计入当期损以公允价值计量且其变动计入当 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当 21 益的金融资产 期损益 期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 118,602,953.61 应收账款 摊余成本 118,602,953.61 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收

50、款 摊余成本 1,240,731.92 其他应收款 摊余成本 1,240,731.92 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产

51、 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 母公司 22 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 10,757,046.55 货币资金 摊余成本 10,757,046.55 以公

52、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 101,940,795.14 应收账款 摊余成本 101,940,795.14 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,020,604.55 其他应收款 摊余成本 1,020,604.55 持有至到期投资 (含其他流

53、动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他 综 合 收 益 ( 债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以 成 本 计 量 ( 权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量

54、且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 23 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行

55、日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进

56、行追溯调整。 本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本财务报表期间内公司无重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 14,483,501.29 14,483,501.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 118,602,953.61 118,602,953.61 应收款项融资 不适用 预付款项 3,578,668

57、.34 3,578,668.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,240,731.92 1,240,731.92 买入返售金融资产 24 存货 73,947,895.21 73,947,895.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 139.23 139.23 流动资产合计 211,853,889.60 211,853,889.60 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定

58、资产 5,979,129.47 5,979,129.47 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,520,246.95 2,520,246.95 其他非流动资产 341,600.00 341,600.00 非流动资产合计 8,840,976.42 8,840,976.42 资产总计 220,694,866.02 220,694,866.02 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 37,881.23 37,881.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损

59、益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,314,333.30 40,314,333.30 预收款项 411,792.76 411,792.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,800.00 5,800.00 应交税费 2,564,338.44 2,564,338.44 其他应付款 3,281,944.12 3,244,062.89 -37,881.23 -37,881.23 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,578,208.62 73,578,2

60、08.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 25 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 73,578,208.62 73,578,208.62 所有者权益： 股本 36,400,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,517,352.72 33,517,352.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,389,583.63 9,389,583.63 一般风险准备 未分配利润 66,677,926.33 66,677,9

61、26.33 归属于母公司所有者权益合计 145,984,862.68 145,984,862.68 少数股东权益 1,131,794.72 1,131,794.72 所有者权益合计 147,116,657.40 147,116,657.40 负债和所有者权益总计 220,694,866.02 220,694,866.02 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 10,757,046.55 10,757,046.55 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 101

62、,940,795.14 101,940,795.14 应收款项融资 不适用 预付款项 3,215,653.69 3,215,653.69 其他应收款 1,020,604.55 1,020,604.55 存货 77,488,516.66 77,488,516.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 194,422,616.59 194,422,616.59 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 26 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 3,412,312.06 3,412,312.06 其他权益工具投资 不适

63、用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 3,477,095.89 3,477,095.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,003,433.84 2,003,433.84 其他非流动资产 非流动资产合计 8,892,841.79 8,892,841.79 资产总计 203,315,458.38 203,315,458.38 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 37,881.23 37,881.23 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用

64、 衍生金融负债 应付票据 应付账款 34,876,846.45 34,876,846.45 预收款项 411,792.76 411,792.76 应付职工薪酬 应交税费 1,496,687.67 1,496,687.67 其他应付款 4,008,515.55 3,970,634.32 -37,881.23 -37,881.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,793,842.43 67,793,842.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债

65、合计 负债合计 67,793,842.43 67,793,842.43 所有者权益： 股本 36,400,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,543,279.62 33,543,279.62 减：库存股 其他综合收益 27 专项储备 盈余公积 9,389,583.63 9,389,583.63 未分配利润 56,188,752.70 56,188,752.70 所有者权益合计 135,521,615.95 135,521,615.95 负债和所有者权益总计 203,315,458.38 203,315,458.38 (八) 合并报表范围

66、的变化情况 适用 不适用 2019 年 7 月新设控股子公司上海司牧食品有限公司。 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司始终把食品安全放在首位，坚守诚信为本的经营之道，让消费者吃到安全、放心、实惠的牛羊肉。在报告期内公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一企业对社会的企业责任。 三、 持续经营评价 上海大牧汗食品股份有限公司目前处于行业优势地位，公司在提高原有产品销量的基础上，不断丰富产品结构，提长产品质量，拓展销售网络，确保公司可持续发展和良性循环。 公司与连锁大卖场、电商、新零售等多渠

67、道合作，通过自身服务优势为各客户提供各类冷冻食品的28 供应，目前公司销售网络已覆盖全国所有核心城市。 公司通过初加工牛羊肉产品并销售，获取利润。同时利用自身的销售渠道和品牌优势，代理部分其他产品，获取部分利润。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事情。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 牛羊肉食品是人民日常饮食生活中必不可少的一部分，现代化的牛羊肉产业更是新型的朝阳产业，是高效的、关乎民生的、产业链高度关联的产业。随着我国对该行业法律法规的日趋完善，扶持政策的日益落实，以及城乡居民生活及收入水平的提高，市场空间将会进一步扩展，行业发展前景将会更为广阔。 1、国家产业政策的大

68、力支持 肉类加工行业是作为民生产业和传统支柱产业，在我国国民生产经济发展中占有极为重要的地位，是国家政策扶持的重点行业。为了进一步的保障肉类食品的安全健康，提高人民生活水平，保证人民饮食安全，国家已经并且会持续出台一系列的扶持政策来帮助和促进该行业的发展。另外，国家还从税收方面给予畜牧养殖屠宰企业优惠政策。中华人民共和国企业所得税法实施条例规定，企业从事牲畜、家禽的饲养，农产品的初加工免征企业所得税。 2、加工技术的进步改变了产品结构，也使产品质量不断提升 （1）、加工技术及设备设施的升级提速 加工技术的改进及装备设施的改善是牛羊肉加工业得以不断发展的基础性条件。它对品种结构的调 整、产品质量

69、的提高、品牌竞争力的增强及扭转我国肉羊加工业的落后状态有着强有力的促进作用。应当结合我国实际，在吸取借鉴国外前沿技术、引进国外先进技术装备的基础上，通过合资合作、测绘仿制、自行研发、摸索适于我国牛羊肉生产的加工技术，制备精准、耐用、高科技含量的国产化的机械设备。 （2）、传统肉制品加工方式与现代化生产相结合 我国的传统肉制品经过三千多年世人的改良及加工，以其品种繁多、色泽独特、口味优良等特点深受国内外人士的喜爱。但传统肉制品的加工方式也存在着不少缺陷，质量安全不宜控制、贮藏时间短、只适于家庭式或作坊式小批量生产等。要弥补这些不足，就必须加大对传统肉制品加工方式的研发力度，用现代科学技术改造肉制

70、品传统工艺，大力发展添加剂技术、高压技术、腌制技术、辐照技术、真空技术、微生物发酵技术等，并将其与牛羊肉制品相结合，与现代化生产相匹配，进而实现肉羊加工制品的工业化生产，促进产业发展。 （3）、 冷却牛羊肉、低温牛羊肉制品的快速发展 冷却肉及低温肉具有口感细腻、滋味鲜美、柔嫩多汁、卫生安全、质量稳定、营养均衡及保存时间长等特点，在国外的肉制品市场上占主导地位，占了市场90%以上的份额。而我国冷却肉、低温肉制品的研究远落后于国外发达国家，在牛羊肉加工业中的应用也处于起步阶段。因此，深入研究冷却牛羊肉、低温牛羊肉的加工及保鲜技术，通过技术改造和配套技术的完善，加强卫生管理，进一步完善冷链系统，并通

71、过对牛羊肉制品表面褐变机理的研究和气调包装的运用，控制表面褐变和汁液流失现象，推动我国冷却牛羊肉及低温牛羊肉制品的生产和消费。 （4）、 集约化、规模化、现代化水平的逐步提高 目前，国外的食品工业多已形成完整的产业体系，具有高度的集约化、规模化及现代化水平。而我国肉羊产业则还处于牛羊肉生产过于分散、单位规模较小、生产方式落后、生产加工销售脱节等现状当中。其中肉羊加工业多为作坊式小批量生产，大型加工企业数量不多，且多以屠宰加工为主，进行精深加工及羊副产品综合利用的企业很少。因此，加大政府扶持力度，建立以牛羊肉加工业为核心，涵盖养29 殖、屠宰及精深加工、冷藏储运、批发配送、制品零售、设备制造及相

72、关高等教育和科学研究的完整产业链，提高牛羊肉加工业的集约化、规模化及现代化水平，有利于进一步促进牛羊肉加工业的高速发展，缩短与国外发达国家的差距。 3、市场潜力巨大，消费升级带动了居民饮食结构的变化 随着中国经济持续保持平稳较快增长，人民生活水平不断提高，饮食结构也在逐步发生变化。相 比于猪肉而言，牛羊肉营养价值丰富，牛羊肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，组成更接近人体需要，容易消化吸收，能提高机体抗病能力，牛羊肉已经成为我国主要肉类食品之一。 改革开放以来，我国国民经济持续稳定增长，居民收入水平也逐步提高，相应的消费理念也得到了提升。一方面，消费人群越来越重视绿色健康的饮食理念，对牛羊

73、肉需求也越来越多。另一方面，消费 人群的收入水平提高了，对牛羊肉的消费能力也就提高了。此外，互联网劲风也吹到了传统的牛羊肉行业，一批新进者和思维开阔者加入到牛羊肉互联网化的阵营，为这个传统行业注入了新鲜血液。 中国产业调研网发布的中国牛羊肉行业现状调研及未来发展趋势分析报告（2017-2023）认为，随着生活水平的提高和对健康饮食的追求，人们的肉食消费结构逐渐发生转变，近几年，牛羊肉的消费比例明显上升，但与庞大的市场需求不相称的是供应严重不足。 随着生活水平的改善，人们饮食结构正在逐步发生转变，营养丰富、易烹饪的牛羊肉不仅能满足人们对健康的需求，也适应人们日益加快的生活节奏。牛、羊肉在居民消费

74、总量中的占比呈现持续上升趋势，在较长一段时间内将会保持稳步上升。 (二) 公司发展战略 公司秉承“以客户为中心，奋斗者为本，长期艰苦奋斗”的重要思想，致力实现中国涮羊肉知名品牌。坚持诚信、实干、服务、品质第一的原则，不断学习创新，为股东创造效益，为社会创造价值。 努力将公司打造成为集食品研发、生产、销售为一体的综合型企业，实现公司的可持续发展。 (三) 经营计划或目标 1、严抓产品质量，把食品安全始终放在公司发展的首位，为消费者提供安全、放心的牛羊肉； 2、加强品牌建设，提升品牌影响力；在目前已拥有良好的产品与服务口碑之上，迅速扩大公司品牌知名度，从而获取更多的客户； 3、公司会持续加大产品的

75、研发投入，安全、放心、方便、便捷类的牛羊肉产品是我司研发的重点方向。公司研发的每一款新品，从肉源的选择，产品配方、生产工艺、质量检测每一个环节我们力争做到精益求精，以满足食客的味蕾，也为公司的后续发展提供动力。 4、实施市场扩张计划，在现有销售渠道的基础上，不断开发新的销售渠道； 5、加强内控制度建设，公司将持续改进和完善内控管理体系，规范优化各项管理流程，加强风险 管控，切实促进管理提升。同时，公司进一步严格财务预算、核算与资金管理，强化审计监督，提升 公司管理水平和运营质量； 6、加强人才培训和员工梯队建设，坚持“以人为本”的用人策略，对员工实施全方位的培训，提 升人员素质和工作能力，通过

76、岗位竞聘、考评晋升、岗位交流、外出培训等方式给员工提供岗位晋升 和技能提升的机会 (四) 不确定性因素 报告期内，没有对公司产生重大影响的不确定性因素。 30 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、产品质量及食品安全风险 公司作为一家从事食品加工、销售类企业，食品安全事关民众身体健康和生命安全。我国历来非常重视食品安全工作，先后颁布实施各项法律法律规进一步强化食品企业从业者的社会责任，加大对违法食品工业从业者的处罚力度。如果公司因产品质量控制不严、食品安全管理不到位等原因导致产品质量和食品安全问题或事故，将会导致公司品牌声誉受到较大影响，公司也有可能受到相关主管部门的处罚 及消费

77、的投诉等，上述事项均会对公司业绩及发展造成不利影响。 应对措施：公司将加强产品质量的管控，健全产品质量可追溯体系，严格监控产品从肉源到消费者手中全供应链的质量追溯，进一步完善和细化产品生产流程，提高对生产人员的培训和教育，增强生产工艺的改良和优化，严格防范产品质量风险。 2、原材料价格波动的风险 报告期内，公司生产成本中原材料所占比重较大，原材料占生产成本的比重均在 80%以上。公司原材料主要为原料牛羊肉，因此原料牛羊肉采购价格的波动对公司营业成本的影响较大。当原料牛羊肉价格大幅波动时，会直接影响公司主要产品的毛利率水平，从而影响公司的经营业绩。 应对措施：公司已有长期战略合作的供应商为公司提

78、供优质的肉源，条件成熟时建立自己的肉源基地，同时通过优化生产技术、降低生产成本，把市场价格波动的风险降到最低。 3、税收优惠政策变化的风险 按照农经发20008 号文、国税发2001124 号文、中华人民共和国企业所得税法和中华人民 共和国企业所得税法实施条例等文件，公司从事农产品初加工的所得免征企业所得税。根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275 号），公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品，免征增值税。尽管报告期内公司营业收入和利润总额快速增长，公司盈利不依赖于税收优惠，但是如果上述税收优惠政策发生变化将会直接影响公司的净利润，因此公司面临因税

79、收优惠政策变化而影响业绩的风险。 4、实际控制人不当控制及公司治理风险 公司实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇,两人合计持有公司 66.05%的股份。公司股权高度集中。虽然公司已在制度安排方面加强防范控股股东及实际控制人不当操纵公司的可能,但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位,通过形式表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制,从而可能损害公司及中小股东的利益。另外,公司 3 位高级管理人员全部是公司董事会成员,公司董事会和高管阶层权利界限存在一定的模糊,公司治理存在一定风险。 应对措施：公司强化了内部运作机制的建设，形成了一套科学的管理体系，建立了信息定期披露机制，在重大事项的决策上，严格按

80、照公司法及公司章程的规范化程序来解决。另外公司还制定了对外担保管理制度、对外投资决策制度、关联交易管理制度、防止控股股东及关联方 占用公司资金的管理制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、年报信息披露重大差错追究制度等制度，对资金占用、利润分配、关联交易的审批权限、决策程序、关联股东或关联董事的回避表决进行了明确规定。 5、管理风险 近年来，公司业务处于高速成长之中，公司的资产规模、人员规模、业务规模均迅速扩大，对公司的内部管理也提出了更高要求。公司在发展过程中，已经形成了较为规范的内部管理体系，积累了成熟的管理经验，并相应地培养出一批管理人才，公司内部也形成了较为高效的管理体系。但随着公司业务

81、规模不断扩大，产品和服务结构进一步完善，面临的市场竞争进一步加剧，对公司生产经营管理、人才储备、技术研发、资本运作等方面将提出更高要求。如果公司的组织模式、管理制度和管理人员未能跟上公司内外部环境的变化，则公司面临一定的管理风险。 31 应对措施：公司已经建立了规范的“三会”制度和公司治理结构，根据业务发展情况还将积极完善组织架构、内部控制、管理制度，继续加强对员工的培训、对管理人员的梯队培养，不断规范，以跟上公司内外部环境的变化、适应新的发展需求。另外公司为调动员工的积极性，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，公司通过定向发行的方式针对公司董监高和核心员工进行股权激励，增强了管理团队及核

82、心业务团队的凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 32 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 五.二.(五) 是否存在已披露的承诺事项

83、 是 否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 430,578.67 430,578.67 0.25% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 适用 不适

84、用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 50,000,000.00 20,619,561.81 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 33 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 肖明卫 为公司提供借款 5,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履行 2019年

85、9月11日 肖明卫、黄海鹰、肖泽宇 为公司借款提供担保 43,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履行 2019年8月23日 肖明卫、黄海鹰 为公司借款提供担保 43,000,000.00 20,000,000.00 已事前及时履行 2019 年 8 月 1日 上海亨泽食品有限公司 向关联方提供劳务 3,676,730.19 3,676,730.19 已事后补充履行 2020年4月27日 肖泽宇 出租房屋给公司 83,220.48 83,220.48 已事后补充履行 2020年4月27日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易事项是公司业

86、务发展及生产的所需，为增加公司流动资金提供了必要的支持，对公司持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司独立性没有因关联交易受到不利影响，不存在损害公司及其他股东利益的行为。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签署时间 临时公告披露时间 交易对方 交易/投资/合并标的 交易/投资/合并对价 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 对外投资 2019 年 6月 17 日 无 上海司牧食品有限公司 现金 6,000,000.00 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司于 2019 年 6

87、月 14 日召开第二届董事会第四次会议审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案，无需提交股东大会审议。全资子公司名称为上海司牧食品有限公司，注册资本为 6000,000.00元，已于 2019 年 7 月 18 日取得上海市宝山区市场监督管理局下发的营业执照。 子公司的设立，将更有助于提升公司的持续发展能力和综合竞争优势，从公司的长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来积极的正面影响。 (五) 股份回购情况 公司于 2019 年 4 月 19 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过关于公司定向回购离职员工股34 份并注销的方案，并经 2019 年 5 月 15 日召开的 2018 年年度股

88、东大会审议通过，具体内容详见公司在全国中小股份转让系统指定信息披露平台（）披露的上海大牧汗食品股份有限公司第二届董事会第三次会议决议公告（公告编号：2019-015）、上海大牧汗食品股份有限公司关于公司回购离职员工股票并注销的方案（公告编号：2019-016）、上海大牧汗食品股份有限公司 2018年年度股东大会决议公告（公告编号：2019-026）。 一、回购股份并注销的概况 （一）回购股份并注销的目的根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司回购股份实施办法的相关规定，挂牌公司实施股权激励或员工持股计划，对行使权益的条件有特别规定（如服务期限、工作业绩等），因行使权益的条件未成就（如激励对象提前离

89、职、业绩未达标等）、发生终止激励或员工持股计划情形的，挂牌公司根据相关回购条款或有关规定，回购激励对象或员工持股计划所持股份。 （二）回购股份的方式通过向全国中小企业股份转让系统申请定向回购。 （三）股份回购价格根据公司 2017 年 11 月 27 日在在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露的股票发行方案及此次发行相关的公司股票认购合同中针对回购事宜的相关规定“当涉及发行认购对象因辞职、协公司按本计划规定回购限制性股票的，回购价格为授予价格，但根据股权激励计划需对回购价格进行调整的除外。 截止 2019 年 7 月 16 日，不存在资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或

90、缩股等需要调整股份回购价格的事项。所以需定向回购的股份价格均为授予价格（认购价格）5.00 元/股，回购价格与授予价格一致，也为 5.00 元/股。 其中：回购宋峰修持有的公司股份 15,000 股，人民币 75,000 元； 回购龙中玉持有的公司股份 10,000 股，人民币 50,000 元； （四）回购股份的种类、数量及占总股本比例 回购股份的种类为人民币普通限售流； 回购数量为 25,000 股，占总本 0.0687%。 （五）用于回购的资金总额及资金来源 本次回购总额为人民币 125,000 元，本次回购资金来源于公司自有资金。 （六）实施情况 2019 年 4 月，公司收到被回购方

91、签署的关于股份回购无异议的声明； 2019 年 6 月，全国中小企业股份转让系统向中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具了关于我司股份回购的函； 2019 年 7 月 9 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司开设上海大牧汗食品股份有限公司回购专用证券账户； 2019 年 7 月 10 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成了与被回购方的股份过户登记； 2019 年 7 月 11 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完成了回购股份的注销登记； 2019 年 7 月 15 日，公司完成了对被回购方的回购款支付。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体

92、 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 16 日 - 挂牌 限售承诺 股份自愿锁定的承诺 正在履行中 董监高 2016 年 11 挂牌 限售承诺 股份自愿锁定的正在履行中 35 月 16 日 承诺 实际控制人或控股股东 2016 年 11月 16 日 挂牌 同业竞争承诺 避 免 同 业 竞争、规范关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、公司在公开转让说明书中第一章“基本情况”之二（二）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺中披露： 1、公司控股股东实际控制人肖明卫、黄海鹰承诺：自股份公司成立一年内

93、，不转让或者委托他人管理其在本次挂牌前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份；其持有的股份解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一。 公司发起人股东肖明卫、黄海鹰、肖泽宇、云陛投资承诺：自股份公司成立一年内，不转让或者委托他人管理其在本次挂牌前已持有的公司股份，也不由公司回购其持有的股份。 同时，担任公司董事、监事、高级管理人员的肖明卫、宋瑞芸、顾志强、张永宏、肖泽宇、陈严、黄海鹰、侍中承诺：除上述锁定期外，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其持有的公司股份。 2、

94、股东对所持股份自愿锁定的承诺 2016 年3 月7 日，宋瑞芸、张永宏、顾志强、侍中签署股份自愿限售承诺：自股份公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌之日起 2 年内，不得转让所持有的公司股份。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 二、公司在公开转让说明书中第一章“基本情况”之四（一） 有限公司整体变更为股份公司中披露：肖明卫、黄海鹰、肖泽宇承诺：若公司整体变更中净资产超出注册资本的部分需要缴纳个人所得税的，肖明卫、黄海鹰、肖泽宇将严格按照有关规定承担该个人所得税的缴纳义务。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 三、公司在公开转让说明书中

95、第三章“公司法理 ”之八同业竞争情况中披露：为避免与公司的同业竞争，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争的声明与承诺函，列明： 1、承诺人目前为止没有从事与大牧汗及其实际控制的公司构成同业竞争关系的行为。承诺人保证并承诺，承诺人现在及将来以直接或间接方式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业（大牧汗及其实际控制的公司除外），或虽未有投资但享有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与大牧汗及其实际控制的公司构成同业竞争关系的生产经营业务，不生产、开发任何对大牧汗及其实际控制的公司产品、拟开发的产品或服务构成直接竞争的类同产品或服务，也不会直接经营或间接经

96、营、参与投资与大牧汗及其实际控制的公司构成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术及服务，从而确保避免对大牧汗及其实际控制的公司的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 2、自承诺签署之日起，如大牧汗及其实际控制的公司进一步拓展其业务范围，则承诺人及承诺人此后控制的其它企业将不与大牧汗及其实际控制的公司拓展后的业务相竞争；若与大牧汗及其实际控制的公司拓展后的业务产生竞争，受承诺人控制的其它企业将通过以下方式避免同业竞争： （1）停止生产和经营存在竞争的业务； （2）将存在竞争的业务纳入到大牧汗及其实际控制的公司； （3）将存在竞争的业务转让给无关联关系的第三方。 3、自承诺签署之日起，若承诺

97、人或承诺人此后控制的其他企业获得的商业机会与大牧汗及其实际控制的公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺人在知悉该等商业机会后将立即通知大牧汗及其实际控制的公司；若大牧汗及其实际控制的公司拟争取该等商业机会，承诺人将给予充分的协助，以确保大牧汗及其实际控制的公司以及其全体股东利益不会因与承诺人及承诺人此后控制的其他企业同业竞争而受到损害。 36 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 四、公司在公开转让说明书中第三章“公司法理 ”之八（二）公司的劳动用工及社会保险情况中披露：大牧汗实际控制人肖明卫、黄海鹰承诺：1、若公司因历史用工不规范的问题受到处罚或遭受损失

98、，肖明卫、黄海鹰将承担全额承担，保证大牧汗不会因此受到任何损失。 2、 实际控制人肖明卫、黄海鹰承诺：公司会依法为员工办理社会保险，若大牧汗因违反社会保险相关法律法规或规范性文件而受到处罚或遭受损失，则肖明卫、黄海鹰将全额承担，保证大牧汗不会因此受到任何损失。 报告期内，以上人员均严格履行了相关承诺，未有任何违背承诺事项。 37 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 10,675,000 29.96% 335,000 11,010,000 30.27% 其中

99、：控股股东、实际控制人 5,626,000 15.79% -1,000 5,625,000 15.46% 董事、监事、高管 5,626,000 15.79% 1,204,000 6,830,000 18.78% 核心员工 - - 7,600 76,000 0.21% 有限售条件股份 有限售股份总数 24,960,000 70.04% 405,000 25,365,000 69.73% 其中：控股股东、实际控制人 18,375,000 51.56% - 18,375,000 50.52% 董事、监事、高管 22,245,000 62.42% 55,000 22,300,000 61.31% 核心

100、员工 215,000 0.6% 350,000 565,000 1.55% 总股本 35,635,000 - 740,000 36,375,000 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 肖明卫 19,501,000 -1,000 19,500,000 53.61% 15,000,000 4,500,000 2 黄海鹰 4,500,000 - 4,500,000 12.37% 3,375,000 1,125,000 3

101、 肖泽宇 3,800,000 - 3,800,000 10.45% 2,850,000 950,000 4 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000 4,000 3,304,000 9.08% 2,200,000 1,104,000 5 上海虢实投资合伙企业（有限合伙） - 2,046,000 2,046,000 5.63% - 2,046,000 6 华鑫证券有限责任公司 951,000 - 951,000 2.61% - 951,000 7 宋瑞芸 400,000 60,000 460,000 1.27% 360,000 100,000 8 顾志强 250,000 60,000

102、 310,000 0.85% 247,500 62,500 9 侍中 250,000 60,000 310,000 0.85% 247,500 62,500 10 张永宏 300,000 - 300,000 0.82% 300,000 合计 33,252,000 2,229,000 35,481,000 97.54% 24,580,000 10,901,000 38 前十名股东间相互关系说明： 公司公司前十名股东中肖明卫先生与黄海鹰女士系夫妻关系；肖泽宇为肖明卫、黄海鹰之子;上海云陛投资管理中心（有限合伙）的合伙人为肖泽宇、黄海鹰；除此之外，公司其他前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股

103、股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 公司控股股东、实际控制人为肖明卫、黄海鹰夫妇。截止 2019 年 12 月 31 日，肖明卫、黄海鹰夫妇合计持有公司 65.98%的股份，为公司的实际控制人。 肖明卫先生，男，1967 年 10 月出生，中国国籍，无境外有久居留权，本科学历。1988 年 2 月至 1991年 12 月，在连云港经济技术开发区建设公司任经营科副科长；1992 年 1 月至 1992 年 12 月，在连云港金城物业发展有限公司任副总经理；1993 年 1 月至 1995 年 12 月，在连云港金城房地产公司任总经理助理；1996

104、年 6 月至 2005 年 9 月，在连云港伊利食品有限公司任总经理；2005 年 10 月至 2015 年 3 月，在上海民维食品有限公司任董事、总经理；2007 年 11 月至 2013 年 7 月，在明恒食品任执行董事兼总经理；2013 年 7 月至 2015 年 12 月，在大牧汗有限担任执行董事兼总经理；2015 年 12 月至今，在大牧汗股份任董事长兼总经理。 黄海鹰女士，女，1968 年 11 月出生，中国国籍，无境外有久居留权，大专学历。1988 年 8 月至 1993年 2 月，在连云港开发区建设公司任普通职员；1993 年 3 月至 2004 年 2 月，在连云港建设开发公

105、司任普通职员；2004 年 3 月至 2007 年 8 月，在江苏大陆区国际商务投资发展有限公司任销售部经理；2007年 8 月至 2015 年 12 月，在上海大牧汗食品有限公司任普通职员；2015 年 12 月至 2016 年 3 月，在大牧汗有限任董事；2016 年 3 月至今，在大牧汗股份任监事。 报告期内实际控制人没有发生变化。 39 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高

106、与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 3 2018 年 9月 28 日 2019 年 1月 23 日 5.00 765,000 3,825,000 19 0 19 0 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 3 2018 年 12 月24 日 3,825,000 3,825,000 否 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 公司于 2018

107、 年 9 月进行的第三次股票发行，本次募集资金 3,825,000.00 元，募集资金用于补充公司流动资金。截止 2019 年 12 月 31 日，本次募集资金已使用 3,812,455.40 元，尚有 1,4823.73 元未使用。 本次募集资金使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用募集资金持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 40 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型

108、贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 信用借款 农业银行上海宝山工业区支行 银行 1,000,000 2019 年 7 月 30日 2020 年 7 月 29日 4.56% 2 保证借款 交通银行许昌路支行 银行 10,000,000 2019 年 7 月 24日 2020 年 3 月 24日 4.785% 3 保证借款 浦发银行宝山支行 银行 10,000,000 2019 年 10 月 22日 2020 年 2 月 21日 5.0025% 4 保证及抵扣借款 浦发银行宝山支行 银行 20,000,000 2019 年 8 月 22日 2020 年 2 月 21日 5.002

109、5% 合计 - - - 41,000,000 - - - 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 5 月 29 日 5 - - 合计 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - 6 8 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一)

110、 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领薪 起始日期 终止日期 肖明卫 董事长、总经理 男 1967 年 10 月 本科 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 肖泽宇 董事 男 1993 年 12 月 高中 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 黄海鹰 监事- 女 1968 年 11 月 大专 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 宋瑞芸 董事、副总经理、财务总监 女 1963 年 7 月 本科 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 顾志强 董事 男 1970

111、 年 10 月 高中 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 侍中 监事会主席 男 1977 年 8 月 大专 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 史荣华 董事、董事会秘书 女 1981 年 11 月 本科 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 陈严 职工监事 男 1987 年 5 月 硕士 2019 年 1 月 3 日 2022 年 1 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人肖明卫、黄海

112、鹰系夫妻关系；董事肖泽宇为肖明卫、黄海鹰之子；除此之外，其他董监高之间以及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 肖明卫 董事长、总经理 19,501,000 -1,000 19,500,000 53.61% 0 肖泽宇 董事 3,800,000 0 3,800,000 10.45% 0 黄海鹰 监事 4,500,000 0 4,500,000 12.37% 0 宋瑞芸 董事、副总经理、财务总监 400,000 60,000 460,000 1.27% 0 顾志强

113、 董事 250,000 60,000 310,000 0.85% 0 侍中 监事会主席 250,000 60,000 310,000 0.85% 0 史荣华 董事、董事会秘书 60,000 80,000 140,000 0.38% 0 陈严 职工监事 60,000 50,000 110,000 0.30% 0 合计 - 28,821,000 309,000 29,130,000 80.08% 0 42 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

114、适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 8 行政管理人员 16 24 销售人员 121 151 财务人员 16 21 生产人员 57 60 员工总计 210 264 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 20 41 专科 95 147 专科以下 94 74 员工总计 210 264 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动与人才引进 报告期内新增员工数量 54 人,主要增加人员为

115、销售人员。2019 年度，公司不断扩充销售渠道及区域，增加产品品类，相应的销售人员也有较快的增长。随着业务量的增加及公司的发展，相应的管理人员及财务人员略有增加。公司十分重视人才的引进，通过猎头推荐、人才洽谈会、高校应届毕业生交流会、人才网等招聘途径，招聘所需人才，并提供相匹配的职位和福利待遇，同时对于新引进人才给予持续关注和企业文化、专业技能上的引导与培养。现已成为一批优秀且忠诚度高的业务骨干，充实到各个部门。 2、员工培训 公司十分重视员工的成长与培训，为员工营造简单、透明、公正的工作氛围，建立员工职业生涯发展 计划，为每位员工提供适合的职业发展通道。公司建立了培训体系，包括：新员工入职培

116、训、员工43 技能培训、 中高级管理人员培训、员工在线教育等培训内容；外派人员参加行业研讨会、高校交流会等、专业课程等方式，通过内部培训与外部交流相结合，根据行业发展方向、公司发展目标，进一步提高员工素养和工作能力，达到员工与公司共同发展的目标，实现公司与员工共赢。 3、员工薪酬政策 根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法、中华人民共和国社会保险法 等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬包括基本薪金、绩效薪金等。同时公司通过股权激励，有效地将员工利益与公司长远发展结合起来，更好地促进和保证公

117、司的长期稳健发展。 4、需要公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，公司不存在需承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 乔治邦 无变动 核心员工 0 100,000 100,000 刘巧云 无变动 核心员工 50,000 35,000 85,000 吴炎 无变动 核心员工 42,000 40,000 82,000 邹静慧 无变动 核心员工 42,000 20,000 62,000 赵杏 无变动 核心员工 0 60,000 60,000 封伟 无变动 核心员工 15,000 35,000 5

118、0,000 徐诗梅 无变动 核心员工 21,000 20,000 41,000 王钢 无变动 核心员工 0 40,000 40,000 刘来保 离职 核心员工 20,000 20,000 40,000 李元华 无变动 核心员工 10,000 16,000 26,000 杨开忠 无变动 核心员工 0 20,000 20,000 钱骏 无变动 核心员工 0 20,000 20,000 王德鹏 无变动 核心员工 0 15,000 15,000 徐雯 无变动 核心员工 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 2019 年度，公司有 1 名核心员工因个人原因离职，该核心员工的离职对

119、公司日常经营活动不会产生任何重大不利影响。 公司对核心员工采取重点化、精英化的确认模式，核心员工对公司的企业文化认可度高，在日常的工作中作为领军人物，带领各自团队攻坚克难，公司从政策上和制度上也会向核心员工予以倾斜，保证主体核心人员的稳定性，降低公司因核心人员离职带来的风险。 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内，核心员工刘来保因个人原因离职，核心员工人数由 14 人变更为 13 人。 44 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公司行业为 C13 农副食品加工业-C139 其他农副食品加工-C1399 其他未列明的农副食品加工，不属于全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引中

120、所列的行业。 45 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度,规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。

121、 公司已建立各司其职、各负其责、互相配合、互相制约的法人治理结构，并形成包括公司章程、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、年度报告重大差错责任追究制度、承诺管理制度、利润分配管理制度、募集资金管理制度、防止控股股东及关联方占用公司资金的制度等一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照相关法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营活动，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司章程规定公司股东依法享有知情权、提案权、表决权、收益权

122、、质询权等权利。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保了全体股东的合法权益。 报告期内，公司严格按照公司章程、股东大会议事规则等规定和要求履行股东大会的通知、提案、召集和召开程序，公平公正对待全体股东，确保股东尤其是中小股东充分行使合法权利。 董事会经过评估认为：公司治理机制能够有效提供给股东合适的保护和平等的权利。公司将继续按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规和规范性文件要求，进一步完善公司治理机制及内部控制体系，切实维护全体股东的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项

123、均已履行规定程序。股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均能按照有关法律法规的要求，勤勉尽责履行各自的权利和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内对公司章程进行修改如下： 2019 年 5 月 15 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过关于公司减少注册资本并修订的议案，因核心员工离职公司回购股份，减少注册资本，相应修改公司章程。 46 章程变更内容如下： 1 原章程：第一章第六条 公司注册资本为人民币 36,400,000 元。 现改为：第一章第六条公司注册资本为人民币 36,375,000 元。 2 原章程：第三章第十七条 公司股份总数为 3

124、6,400,000 股，全部为普通股。 现改为：第三章第十七条公司股份总数为 36,375,000 股，全部为普通股。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、 第二届董事会第一次会议审议通过了关于选举公司第二届董事会董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任公司副总经理的议案、关于聘任公司财务总监的议案、关于聘任公司董事会秘书的议案。 2、 第二届董事会第二次会议审议通过了关于预计 2019 年度公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于召开 2019 年第二次临时股东大会的议案。 3、 第二届董事会第

125、三次会议审议通过了公司 2018 年度报告及摘要议案、公司 2018 年度总经理工作报告的议案、公司 2018 年度董事会工作报告的议案、公司 2018 年度财务决算报告的议案、公司 2018 年度利润分配预案的议案、公司 2019 年度财务预算报告的议案、续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019年度审计机构的议案、关于补充审议公司向工商银行借款并由关联方提供担保的议案、公司 2019 年第一季度报告的议案、关于补充审议 2018 年度关联交易的议案、关于公司定向回购离职员工股份并注销方案的议案、关于公司减少注册资本并修订的议案、关于授权董事会办理定向回购离职员工股份并注销相关事宜

126、的议案、关于召开公司 2018 年年度股东大会的议案。 4、 第二届董事会第四次会议审议通过了对外投资设立全资子公司的议案。 5、 第二届董事会第五次会议审议通过了关于公司 2019 年半年度报告的议案、关于公司向银行申请贷款且由实际控制人为公司贷款提供抵押及担保的议案、募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案、关于召开公司 2019 年第三次临时股东大会的议案。 6、 第二届董事会第六次会议审议通过了关于公司向股东借款暨关联交易的议案。 7、 第二届董事会第七次会议审议通过了2019 年第三季度报告的议案。 8、 第二届董事会第七次会议审议通过了关于公司定向回购股份的方案议案、关于公司减少注

127、册资本并修订的议案、关于授权董事会办理定向回购离职员工股份并注销相关事宜的议案、关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案、关于预计 2020 年度公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案、关于召开 2020 年47 第一次临时股东大会的议案。 监事会 4 1、 第二届监事会第一次会议审议通过了关于选举公司监事会主席的议案。 2、 第二届监事会第二次会议审议通过了2018 年度监事会工作告的议案、2018 年度监事会工作报告的议案、公司 2018 年度财务决算报告的议案、公司 2019 年度财务预算报告的议案、公司 2018 年度利润分配预案的议案、续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司

128、2019 年度审计机构的议案、公司 2019 年第一季度报告的议案。 3、 第二届监事会第三次会议审议通过了关于公司 2019 年半年度报告的议案。 4、 第二届监事会第四次会议审议通过了关于公司 2019 年第三季度报告的议案。 股东大会 4 1、2019 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司董事会换届选举的议案、关于公司监事会换届选举的议案、关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案。 2、2019 年第二次临时股东大会审议通过了关于预计 2019 年度公司使用自有闲置资金购买理财产品的议案。 3、2018 年年度股东大会审议通过公司 2018 年度报告及摘要议案、公司 2018 年度

129、董事会工作报告的议案、公司 2018 年度监事会工作报告的议案、公司 2018 年度财务决算报告的议案、公司 2018年度利润分配预案的议案、公司 2019 年度财务预算报告的议案、续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案、关于补充审议公司向工商银行借款并由关联方提供担保的议案、关于补充审议 2018 年度关联交易的议案、关于公司定向回购离职员工股份并注销方案的议案、关于公司减少注册资本并修订的议案、关于授权董事会办理定向回购离职员工股份并注销相关事宜的议案。 4、2019 年第三次临时股东大会审议通过了关于公司向银行申请贷款且由实际控制人为公司贷款提供抵押及担

130、保的议案、 募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司的历次股东大会的会议通知方式、召开方式、表决方式、决议内容及签署均符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行

131、）、公司章程、股东大会议事规则等法律、法规及相关规范性文件的要求。公司股东均严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定行使权利。公司股东大会已对股份公司的各项制度作出了有效的决议，切实发挥了股东大48 会的职能和作用。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，并将按时编制并披露定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营、财务状况等重要信息。 公司信箱、邮箱、电话、传真均保持畅通，给予投资者或投资意向者以耐心的解答，记录投资者或投资意向者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范

132、运作水平的不断提升。同时，公司将不断加强对相关人员的培训工作，使得公司管理层对资本市场有更深入的了解和认识，从而不断提升投资者关系管理水平。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于公司各股东，具有独立完整的业务和采购、供应、销售系统，以及面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 1、业务独立 公司具有独立的业务体系，公司能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，独立签署

133、各项与其生产经营有关的合同，顺利组织和开展经营活动，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在依赖关系。 2、资产独立 公司于 2015 年 12 月 18 日由上海大牧汗食品有限公司整体变更而来，承继了原有限公司所有资产及负债，拥有独立、完整的日常经营所需的资产，包括经营所需的固定资产和无形资产。公司拥有独立的经营和办公场所，拥有完整、独立的经营性资产；公司的资产与发起人股东、控股股东的资产完全分离，产 权关系清晰；公司不存在为控股股东及其控制的其他企业提供担保的情形；公司对所有资产具有完全的控 制支配权,不存在资产、资金被控股股东、公司高级管理人员及其他关联人员占用而损害公司利益的

134、情况。 3、人员独立 公司已经建立了健全的人力资源管理制度。公司设有独立的劳动、人事、工资管理体系，独立招聘员工。公司的董事、监事及高级管理人员均按照公司法、公司章程等有关规定通过合法程序产生。公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在股东、控股股东及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务，也未在股东、控股股东及其控制的其他企业领取薪酬。公司的财务人员均在公司专职工作并领取薪酬，未在股东、控股股东及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算体系、财务管理制度和会计政策。公司按照公司章程规定独立进行财务决策，具

135、备独立的财会账簿，不存在股东及控股股东 控制的其他企业干预本公司资金使用的情况。公司在银行单独开立账户，不存在与股东及控股股东控制的 其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与股东单位混49 合纳税之现象。 5、机构独立 公司按照有关法律法规、公司章程建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等决策、监督及经营管理机构，明确了职权范围，建立了规范的法人治理结构。公司所设立的董事会、监事会，均分别对股东大会负责；公司总经理、财务负责人、董事会秘书、副总经理均系根据法律法规和公司章程的规定由董事会聘任；公司的机构独立于股东的机构，不存在与股东合署办公的情况；公司已建立健

136、全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东机构混同的情形。公司已建立起了适合自身业务 特点的组织结构，组织机构健全，运作正常有序，能独立行使经营管理职权。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均依据公司法、公司章程和国家相关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。公司完全拥有机构设置自主权，并按照各自的规章制度行使各自的职能。公司运营的实际操作中不断改进、不断完善并持续根据经营状况及发展状况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 1、 关于会计核算体系 公司严格按照国家法律发挥关于会计核算的要求，从公司实际

137、情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理。报告期内，公司财务管理体系不存在重大缺陷。 3、 关于风险控制体系 公司围绕企业风险管理的要求，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司建立了年度报告重大差错责任追究

138、制度。 50 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字2020第 ZA11865 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号 5 楼 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王健、黄伟锐 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字2020第 ZA1

139、1865 号 上海大牧汗食品股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了上海大牧汗食品股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师

140、对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 51 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 收入确认 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十一）所述的会计政策及“

141、五、合并财务报表项目附注”注释（二十二）。 贵公司 2019 年度营业收入 47,778.19 万元，比 2018 年度 38,874.85 万元增加 22.90%。贵公司收入主要为牛羊肉销售收入。贵公司销售商品是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认收入的。通常以每月双方认可的结算单确认销售收入。 由于收入是贵公司关键业绩指标之一，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 该事项在审计中是如何应对的 我们就销售收入确认执行的审计程序包括： 1、了解和评价贵公司管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同

142、条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； 4、 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策； 5、对营业收入执行截止测试，确认贵公司的收入确认是否记录在正确的会计期间。 四、 其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审

143、计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们52 无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

144、治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并

145、获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用

146、者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 53 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明

147、，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师： 王健 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师： 黄伟锐 中国 上海 二 O 二 O 年四月二十七日 54 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注

148、 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 21,451,666.83 14,483,501.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 153,345,732.94 118,602,953.61 应收款项融资 预付款项 五、（三） 4,963,111.41 3,578,668.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,119,430.71 1,240,731.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产

149、 存货 五、（五） 78,197,930.73 73,947,895.21 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 70,795.19 139.23 流动资产合计 259,148,667.81 211,853,889.60 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、（七） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 - 固定资产 五、（八） 6,174,856.43 5,979,129.47 在建工程 - 55 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（九）

150、 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十） 444,799.96 递延所得税资产 五、（十一） 3,296,096.30 2,520,246.95 其他非流动资产 五、（十二） 341,600.00 非流动资产合计 9,915,752.69 8,840,976.42 资产总计 269,064,420.50 220,694,866.02 流动负债： 短期借款 五、（十三） 41,056,586.00 27,037,881.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十四） 50,994,985.79 4

151、0,314,333.30 预收款项 五、（十五） 185,377.28 411,792.76 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十六） 13,800.00 5,800.00 应交税费 五、（十七） 2,037,586.63 2,564,338.44 其他应付款 五、（十八） 3,421,271.95 3,244,062.89 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 97,709,607.65 73,578,208.62 非流动负债： 保险合同准

152、备金 长期借款 - 应付债券 其中：优先股 56 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 97,709,607.65 73,578,208.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十九） 36,375,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十） 34,694,035.74 33,517,352.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十一） 13,061,188.74 9,389,583.63 一般风险准备 未分配利润 五、（

153、二十二） 85,547,703.73 66,677,926.33 归属于母公司所有者权益合计 169,677,928.21 145,984,862.68 少数股东权益 1,676,884.64 1,131,794.72 所有者权益合计 171,354,812.85 147,116,657.40 负债和所有者权益总计 269,064,420.50 220,694,866.02 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,862,0

154、97.64 10,757,046.55 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 118,885,789.90 101,940,795.14 应收款项融资 57 预付款项 4,379,234.66 3,215,653.69 其他应收款 十二、（二） 782,982.07 1,020,604.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 89,968,883.79 77,488,516.66 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 230,878,988.06 194,422,6

155、16.59 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十二 、（三） 4,412,312.06 3,412,312.06 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,607,885.40 3,477,095.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,586,703.91 2,003,433.84 其他非流动资产 非流动资产合计 10,606,901.37 8,892,841.79 资产总计 241,485,889.43 203,315,4

156、58.38 流动负债： 短期借款 31,042,652.09 27,037,881.23 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 49,388,677.45 34,876,846.45 预收款项 110,751.61 411,792.76 58 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 应交税费 1,615,333.27 1,496,687.67 其他应付款 4,139,124.98 3,970,634.32 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 86,296,539.40 67

157、,793,842.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 86,296,539.40 67,793,842.43 所有者权益： 股本 36,375,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 34,719,962.64 33,543,279.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 13,061,188.74 9,389,583.63 一般风险准备 未分配利润 71,033,198.65 56,188,

158、752.70 所有者权益合计 155,189,350.03 135,521,615.95 负债和所有者权益合计 241,485,889.43 203,315,458.38 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 59 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 477,781,861.55 388,748,521.67 其中：营业收入 五、（二十三） 477,781,861.55 388,748,521.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 436,821,791.32 353,564,449.96

159、 其中：营业成本 五、（二十三） 324,381,764.39 259,533,814.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十四） 591,879.85 445,953.47 销售费用 五、（二十五） 100,143,589.09 83,872,282.80 管理费用 五、（二十六） 10,621,396.25 9,174,061.77 研发费用 - 财务费用 五、（二十七） 1,083,161.74 538,337.20 其中：利息费用 1,030,447.12 414,085.69 利息收入 117,7

160、21.48 26,534.90 加：其他收益 五、（二十八） 1,108,711.10 793,386.52 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） 665,153.84 122,869.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -78,796.59 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十） -1,827,166.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十一） -1,159,732.80 资

161、产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十二） -134,966.42 -3,794.58 三、营业利润（亏损以“”号填列） 40,771,802.20 34,936,799.99 加：营业外收入 五、（三十三） 1,003.14 1,001.35 减：营业外支出 五、（三十四） 2,881.89 2,818.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 40,769,923.45 34,934,983.34 减：所得税费用 五、（三十五） -516,548.98 1,714,707.04 五、净利润（净亏损以“”号填列） 41,286,472.43 33,220,276.30 其中：被合并方

162、在合并前实现的净利润 60 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 41,286,472.43 33,220,276.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 545,089.92 191,694.79 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 40,741,382.51 33,028,581.51 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）

163、权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 41,286,472.43 33,220,276.30 （一）归属于母公司所

164、有者的综合收益总额 40,741,382.51 33,028,581.51 （二）归属于少数股东的综合收益总额 545,089.92 191,694.79 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.12 0.925 （二）稀释每股收益（元/股） 1.12 0.925 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （四） 母公司利润表 单位：元 61 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十二、（四） 426,921,755.82 342,117,910.61 减：营业成本 十二、（四） 319,930,067.60 249,349,312.38

165、 税金及附加 376,242.83 282,207.89 销售费用 61,909,446.60 52,650,409.92 管理费用 7,787,748.74 7,242,226.01 研发费用 财务费用 895,243.06 531,042.84 其中：利息费用 933,138.21 414,085.69 利息收入 109,054.25 19,686.09 加：其他收益 689,269.99 336,945.56 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、（五） 610,148.36 122,869.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -78,796.59 以摊余成本计量的金融资产终止确

166、认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,054,680.28 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,228,884.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） -134,966.42 -3,794.58 二、营业利润（亏损以“”号填列） 36,132,778.64 31,289,847.43 加：营业外收入 2.35 1.04 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 36,132,780.99 31,289,848.47 减：所得税费用

167、-583,270.07 1,011,946.38 四、净利润（净亏损以“”号填列） 36,716,051.06 30,277,902.09 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 36,716,051.06 30,277,902.09 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变

168、动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 62 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 36,716,051.06 30,277,902.09 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.009 0.848 （二）稀释每股收益（元/股） 1.009 0.848 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金

169、流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 460,316,030.39 387,033,702.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 1,778,453.96 1,538,404.62 经营活动现金流入小计 462,094,484.35 388,572,107.43 购买商品、

170、接受劳务支付的现金 326,343,131.14 271,822,605.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 63 支付给职工以及为职工支付的现金 58,083,365.71 45,971,167.85 支付的各项税费 4,303,945.55 8,001,811.11 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十六） 59,645,066.89 53,449,186.42 经营活动现金流出小计 448,375,509.29 379,244

171、,770.68 经营活动产生的现金流量净额 13,718,975.06 9,327,336.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 665,153.84 201,665.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,200.00 6,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、（三十六） 126,460,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流入小计 127,155,353.84 44,208,365.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,107,704.0

172、3 3,307,599.61 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十六） 126,460,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流出小计 128,567,704.03 47,307,599.61 投资活动产生的现金流量净额 -1,412,350.19 -3,099,233.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,654,245.29 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 41,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活

173、动有关的现金 筹资活动现金流入小计 41,000,000.00 30,654,245.29 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,213,459.33 18,210,498.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十六） 125,000.00 筹资活动现金流出小计 46,338,459.33 30,210,498.98 筹资活动产生的现金流量净额 -5,338,459.33 443,746.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,96

174、8,165.54 6,671,849.18 加：期初现金及现金等价物余额 14,483,501.29 7,811,652.11 六、期末现金及现金等价物余额 21,451,666.83 14,483,501.29 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 64 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 427,199,116.81 337,893,580.78 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,317,317.75 3,474,114.54 经营活动现金流

175、入小计 428,516,434.56 341,367,695.32 购买商品、接受劳务支付的现金 327,250,189.66 264,212,329.64 支付给职工以及为职工支付的现金 35,786,645.58 29,474,911.71 支付的各项税费 2,095,184.93 5,595,436.58 支付其他与经营活动有关的现金 40,242,934.28 36,037,917.70 经营活动现金流出小计 405,374,954.45 335,320,595.63 经营活动产生的现金流量净额 23,141,480.11 6,047,099.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投

176、资收到的现金 取得投资收益收到的现金 610,148.36 201,665.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,200.00 6,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 116,460,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流入小计 117,100,348.36 44,208,365.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,421,693.05 888,898.33 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 116,46

177、0,000.00 44,000,000.00 投资活动现金流出小计 118,881,693.05 44,888,898.33 投资活动产生的现金流量净额 -1,781,344.69 -680,532.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,654,245.29 取得借款收到的现金 31,000,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 30,654,245.29 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1

178、9,130,084.33 18,210,498.98 支付其他与筹资活动有关的现金 125,000.00 筹资活动现金流出小计 46,255,084.33 30,210,498.98 筹资活动产生的现金流量净额 -15,255,084.33 443,746.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,105,051.09 5,810,313.40 65 加：期初现金及现金等价物余额 10,757,046.55 4,946,733.15 六、期末现金及现金等价物余额 16,862,097.64 10,757,046.55 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：

179、宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 66 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,400,000.00 33,517,352.72 9,389,583.63 66,677,926.33 1,131,794.72 147,116,657.40 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前 期 差 错 更正 同 一 控 制 下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,400,000

180、.00 33,517,352.72 9,389,583.63 66,677,926.33 1,131,794.72 147,116,657.40 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -25,000.00 1,176,683.02 3,671,605.11 18,869,777.40 545,089.92 24,238,155.45 （一）综合收益总额 40,741,382.51 545,089.92 41,286,472.43 （二）所有者投入和减少资本 -25,000.00 1,176,683.02 1,151,683.02 67 1.股东投入的普通股 -25,000.00 -101,

181、716.98 -126,716.98 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,278,400.00 1,278,400.00 4.其他 （三）利润分配 3,671,605.11 -21,871,605.11 -18,200,000.00 1.提取盈余公积 3,671,605.11 -3,671,605.11 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -18,200,000.00 -18,200,000.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转

182、留存收益 5.其他综合收益结 68 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,375,000.00 34,694,035.74 13,061,188.74 85,547,703.73 1,676,884.64 171,354,812.85 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,635,000.00 28,955,307.43 6,361,793.4

183、2 54,494,635.03 940,099.93 126,386,835.81 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,635,000.00 28,955,307.43 6,361,793.42 54,494,635.03 940,099.93 126,386,835.81 三、本期增减变动765,000.00 4,562,045.29 3,027,790.21 12,183,291.30 191,694.79 20,729,821.59 69 金额（减少以“”号填列） （一）综合收益总额 33,028,581.51 191

184、,694.79 33,220,276.30 （二）所有者投入和减少资本 765,000.00 4,562,045.29 5,327,045.29 1.股东投入的普通股 765,000.00 2,889,245.29 3,654,245.29 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,672,800.00 1,672,800.00 4.其他 （三）利润分配 3,027,790.21 -20,845,290.21 -17,817,500.00 1.提取盈余公积 3,027,790.21 -3,027,790.21 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -1

185、7,817,500.00 -17,817,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 70 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,400,000.00 33,517,352.72 9,389,583.63 66,677,926.33 1,131,794.72 147,116,657.40 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 （八） 母公司股东权益变动表

186、 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 71 一、上年期末余额 36,400,000.00 33,543,279.62 9,389,583.63 56,188,752.70 135,521,615.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,400,000.00 33,543,279.62 9,389,583.63 56,188,752.70 135,521,615.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -25

187、,000 1,176,683.02 3,671,605.11 14,844,445.95 19,667,734.08 （一）综合收益总额 36,716,051.06 36,716,051.06 （二）所有者投入和减少资本 -25,000 1,176,683.02 1,151,683.02 1.股东投入的普通股 -25,000 -101,716.98 -126,716.98 2.其他权益工具持有者投入资本 1,278,400.00 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,278,400.00 4.其他 （三）利润分配 3,671,605.11 -21,871,605.11 -18,200,000.

188、00 1.提取盈余公积 3,671,605.11 -3,671,605.11 2.提取一般风险准备 -18,200,000.00 -18,200,000.00 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 72 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,375,000.00 34,719,962.64 13,061,188.74 71,033,198.65 155,189,35

189、0.03 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 35,635,000.00 28,981,234.33 6,361,793.42 46,756,140.82 117,734,168.57 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 73 二、本年期初余额 35,635,000.00 28,981,234.33 6,361,793.42 46,756,140.82 117,734,168.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 765,

190、000.00 4,562,045.29 3,027,790.21 9,432,611.88 17,787,447.38 （一）综合收益总额 30,277,902.09 30,277,902.09 （二）所有者投入和减少资本 765,000.00 4,562,045.29 5,327,045.29 1.股东投入的普通股 765,000.00 2,889,245.29 3,654,245.29 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 1,672,800.00 1,672,800.00 4.其他 （三）利润分配 3,027,790.21 -20,845,290.21 -17

191、,817,500.00 1.提取盈余公积 3,027,790.21 -3,027,790.21 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 -17,817,500.00 -17,817,500.00 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 74 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,400,000.00 33,543,279.62 9,389,583.63 56,188,752.70 13

192、5,521,615.95 法定代表人：肖明卫 主管会计工作负责人：宋瑞芸 会计机构负责人：史荣华 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 上海大牧汗食品股份有限公司 二一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 1、 公司设立 上海大牧汗食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2007 年 12 月 7日经上海市工商行政管理局宝山分局核准，设立时公司名为上海明恒食品有限公司；由自然人肖明卫、黄海鹰共同投资设立，法定代表人肖明卫，成立时注册资本为人民币 100

193、万元，实收资本 50 万元，各股东以货币出资，其中： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 400,000.00 80.00 黄海鹰 100,000.00 20.00 合计 500,000.00 100.00 该次出资经上海沪博会计师事务所有限公司 2007 年 11 月 13 日出具沪博会验字（2007）A-084 号验资报告验证。 第二期出资，实收资本变更为 100 万元，变更后持股情况为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 800,000.00 80.00 黄海鹰 200,000.00 20.00 合计 1,000,000.00 100.00 该次出资经上海安大华鑫会计师事务所有限公司

194、2008 年 3 月 19 日出具安大华鑫会验字（2008）A-021 号验资报告验证。 2、 2011 年 5 月增加注册资本、实收资本 上海明恒食品有限公司于 2011 年 5 月 18 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 100 万元增加至 200 万元，各股东以货币增资。2011 年 6 月 3 日经上海市工商行政管理局宝山分局核准，增资后本公司持股情况变更为： 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 1,600,000.00 80.00 黄海鹰 400,000.00 20.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 出资人 出资

195、额 出资比例% 合计 2,000,000.00 100.00 该次出资经上海沪博会计师事务所有限公司2011年5月30日出具沪博会验字（2011）221 号验资报告验证。 3、 2013 年公司更名 2013 年 7 月 22 日，经上海市工商行政管理局宝山分局核准公司改名为上海大牧汗食品有限公司。 4、 2014 年 5 月增加注册资本、实收资本 上海大牧汗食品有限公司于 2014 年 5 月 30 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 200 万元增加至 2000 万元，各股东以货币增资。2014 年 6 月 7 日经上海市工商行政管理局宝山分局核准，增资后本公司持股情况变更为：

196、出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 16,000,000.00 80.00 黄海鹰 4,000,000.00 20.00 合计 20,000,000.00 100.00 该次出资经上海泽坤会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 6 月 20 日出具沪泽坤会验字（2014）第 057 号验资报告验证。 5、 2015 年 6 月增加注册资本、实收资本 上海大牧汗食品有限公司于 2015 年 6 月 29 日根据股东会决议增加公司的注册资本，由原来的 2000 万元增加至 2850 万元，各股东以货币增资。2015 年 7 月 3 日经上海市宝山区市场监督管理局核准，增资后本公司持股情况变更为：

197、 出资人 出资额 出资比例% 肖明卫 18,000,000.00 63.16 黄海鹰 4,500,000.00 15.78 肖泽宇 3,000,000.00 10.53 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 10.53 合计 28,500,000.00 100.00 该次出资经上海华申会计师事务所有限公司 2015 年 7 月 13 日华会验（2015）第 0023号验资报告验证。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 6、 2015 年 11 月整体改制设立股份有限公司 2015 年 11 月 9 日，公司股东会作出股东

198、会决议，同意通过立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 10 月 30 日出具的“信会师报字2015第 115480 号”审计报告，截止 2015 年 7 月 31 日，公司净资产的账面价值为 28,945,450.82 元；同意通过万隆（上海）资产评估有限公司于 2015 年 11 月 5 日出具的“万隆评报字（2015）第 1621 号”评估报告，截止 2015 年 7 月 31 日，公司净资产的评估值为 29,773,793.55元；同意上海大牧汗食品有限公司按审计报告中显示的净资产值折股整体变更设立为股份有限公司。根据立信会计师事务所出具的审计报告，截止 2015 年 7 月

199、 31 日，公司的净资产账面价值为 28,945,450.82 元，按照 1：1 的折股比例，共折合股份数为 2850 万股（每股面值 1 元人民币），股本溢价 445,450.82 元计入股份有限公司的资本公积；公司现股东作为股份公司的发起人，按照现股权比例持有股份公司股份。变更后上海大牧汗食品股份有限公司持股情况为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 18,000,000.00 63.16 黄海鹰 4,500,000.00 15.78 肖泽宇 3,000,000.00 10.53 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,000,000.00 10.53 合计 28,500,000.00

200、100.00 该次股份制改制经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2015 年 12 月 22 日出具信会师报字2015第 115814 号验资报告验证。 7、 2016 年 3 月增加注册资本、股本 于2016年3月 23日公司根据2016年第一次临时股东大会决议和章程修正案的规定，原股东和新增股东认购新增股份方式增加注册资本，新增股份每股发行价为 2 元，注册资本由原来的 2850 万元增加至 3200 万元，以货币增资。增资后本公司持股情况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 20,000,000.00 62.50 黄海鹰 4,500,000.00 14.06 肖泽宇 3,300,

201、000.00 10.31 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 10.31 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 出资人 股权份数 股权比例% 宋瑞芸 300,000.00 0.94 张永宏 300,000.00 0.94 顾志强 150,000.00 0.47 侍中 150,000.00 0.47 合计 32,000,000.00 100.00 该次出资经上海泽坤会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 3 月 21 日出具沪泽坤会验字（2016）第 012 号验资报告验证。 8、 2016 年 10 月在全国股份转让系

202、统挂牌交易 2016 年 10 月 28 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了关于同意上海大牧汗食品股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20167974 号）。 2016 年 10 月 31 日，上海大牧汗食品股份有限公司在全国中小企业股份转让系统有限责任公司挂牌，公司证券代码 839884。 9、 2017 年 1 月定向发行股份 于 2017 年 1 月 16 日公司根据 2017 年第一次临时股东大会决议审议通过的股票发行方案和股票发行认购公告，核准公司定向增资股份不超过 3,000,000 股。公司采用向特定对象非公开发行的方式，非公开发行 3,00

203、0,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 8.20 元，注册资本由原来的 3200 万元增加至 3500 万元，以货币增资。增资后本公司持股情况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 20,000,000.00 57.1429 肖泽宇 3,300,000.00 9.4286 黄海鹰 4,500,000.00 12.8571 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 9.4286 宋瑞芸 300,000.00 0.8571 张永宏 300,000.00 0.8571 顾志强 150,000.00 0.4286 侍中 150,000.00 0.4286

204、 王翔英 500,000.00 1.4286 王爱章 1,400,000.00 4.0000 华鑫证券有限责任公司 950,000.00 2.7143 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 出资人 股权份数 股权比例% 爱建证券有限责任公司 150,000.00 0.4286 合计 35,000,000.00 100.00 该次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 2 月 20 日出具信会师报字2017第 ZA10196 号验资报告验证。 10、 2017 年 8 月股权激励发行股份 于 2017 年 8 月 3 日公司根据 20

205、17 年第五次临时股东大会审议通过的关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励股票发行方案的议案，公司实际向激励对象发行635,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，注册资本由原来的 3500 万元增加至 3563.50 万元，以货币增资。增资后本公司持股情况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 19,500,000.00 54.721 黄海鹰 4,500,000.00 12.628 肖泽宇 3,800,000.00 10.664 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 9.261 宋瑞芸 400,000.00 1.122 张永宏 3

206、00,000.00 0.842 顾志强 250,000.00 0.702 侍中 250,000.00 0.702 王翔英 499,000.00 1.400 王爱章 1,400,000.00 3.929 华鑫证券有限责任公司 951,000.00 2.669 爱建证券有限责任公司 150,000.00 0.421 史荣华 60,000.00 0.168 陈严 60,000.00 0.168 刘巧云 50,000.00 0.140 刘来保 20,000.00 0.056 吴炎 42,000.00 0.118 徐诗梅 21,000.00 0.059 封伟 15,000.00 0.042 李元华 10

207、,000.00 0.028 宋峰修 15,000.00 0.042 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 出资人 股权份数 股权比例% 邹静慧 42,000.00 0.118 合计 35,635,000.00 100.00 该次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 9 月 18 日出具信会师报字2017第 ZA16116 号验资报告验证。 11、 2018 年 10 月股权激励发行股份 于 2018 年 10 月 15 日公司根据 2018 年第六次临时股东大会审议通过的关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励股票发行方案的议案，公

208、司实际向激励对象发行765,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 5.00 元，注册资本由原来的 3563.50 万元增加至 3640 万元，以货币增资。增资后本公司持股情况变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 20,000,000.00 54.95 黄海鹰 4,500,000.00 12.36 肖泽宇 3,300,000.00 9.07 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,300,000.00 9.07 宋瑞芸 460,000.00 1.26 张永宏 300,000.00 0.82 顾志强 310,000.00 0.85 侍中 310,000.00 0.85

209、王翔英 500,000.00 1.37 王爱章 1,400,000.00 3.85 华鑫证券有限责任公司 950,000.00 2.61 爱建证券有限责任公司 150,000.00 0.41 史荣华 140,000.00 0.38 陈严 110,000.00 0.30 刘巧云 85,000.00 0.23 刘来保 40,000.00 0.11 吴炎 82,000.00 0.23 徐诗梅 41,000.00 0.11 封伟 50,000.00 0.14 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 出资人 股权份数 股权比例% 李元华 30,000.00

210、 0.08 宋峰修 15,000.00 0.04 邹静慧 62,000.00 0.17 王钢 40,000.00 0.11 钱骏 20,000.00 0.05 龙中玉 10,000.00 0.03 杨开忠 20,000.00 0.05 王德鹏 15,000.00 0.04 赵杏 60,000.00 0.16 乔治邦 100,000.00 0.27 合计 36,400,000.00 100.00 该次出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）2018 年 11 月 9 日出具信会师报字（2018）第 ZA15894 号验资报告验证。 12、 2019 年 7 月进行股份回购 股东宋峰修（持有本公司股

211、份 1.5 万股）和股东龙中玉（持有本公司股份 1 万股）分别于 2018 年 5 月以及 2018 年 12 月离职，根据公司股权激励计划的相关规定，上述两人已不再具备股权激励资格，董事会决定对上述两名激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票合计 2.5 万股进行回购注销，回购价格为授予价格 5 元/股。2019 年 7 月公司支付 12.5 万元（2.5 万股*5 元/股）回购其股份，减少公司股本 2.5万元（2.5 万股*1 元/股），同时减少资本公积-股本溢价 10.00 万元（2.5 万股*4 元/股）。注册资本由原来的 3640 万元减少至 3637.5 万元。股份回购后本公司持股情况

212、变更为： 出资人 股权份数 股权比例% 肖明卫 19,500,000.00 53.6082 黄海鹰 4,500,000.00 12.3711 肖泽宇 3,800,000.00 10.4467 上海云陛投资管理中心（有限合伙） 3,304,000.00 9.0832 上海虢实投资合伙企业（有限合伙） 2,046,000.00 5.6247 华鑫证券有限责任公司 951,000.00 2.6144 宋瑞芸 460,000.00 1.2646 顾志强 310,000.00 0.8522 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 出资人 股权份数 股权比例

213、% 侍中 310,000.00 0.8522 张永宏 300,000.00 0.8247 史荣华 140,000.00 0.3849 陈严 110,000.00 0.3024 乔治邦 100,000.00 0.2749 刘巧云 85,000.00 0.2337 吴炎 82,000.00 0.2254 邹静慧 62,000.00 0.1704 赵杏 60,000.00 0.1649 封伟 50,000.00 0.1375 徐诗梅 41,000.00 0.1127 王钢 40,000.00 0.1100 刘来保 40,000.00 0.1100 李元华 26,000.00 0.0715 杨开忠 2

214、0,000.00 0.0550 钱骏 20,000.00 0.0550 王德鹏 15,000.00 0.0412 郭敬 1,000.00 0.0027 珠海新光兴科技有限公司 1,000.00 0.0027 黎镜锋 1,000.00 0.0027 合计 36,375,000.00 100.0000 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司股本为 36,375,000.00 元。 本公司的控股股东为肖明卫先生。 本公司法定代表人为肖明卫先生，统一社会信用代码：913100006693947773，注册资本 3,637.50 万元。注册地址为上海市宝山区南大路 30 号。本公司属于生产加工行

215、业，经营范围：冷冻牛羊肉切片、分割、分装，日用百货销售，商务信息咨询服务，食品销售，市场营销策划，道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 子公司名称 上海民维食品有限公司 内蒙古大牧汗肉业有限公司 长沙大牧汗食品有限公司 长沙和力丰食品有限公司 上海司牧食品有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详

216、见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司自报告期末起 12 个月内具有持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产

217、生重大疑虑的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十一）收入”、“五、（二十二）营业收入和营业成本”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期

218、 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当

219、期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并

220、财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收

221、购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同

222、时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报

223、告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报

224、表附注 第 12 页 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资

225、收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投

226、资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享错误！未提供文档变量。

227、错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公

228、司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为

229、现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 201

230、9 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资

231、产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融

232、负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款

233、、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、

234、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当

235、期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的

236、金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

237、益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具

238、有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得

239、的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转

240、移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财

241、务报表附注 财务报表附注 第 18 页 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负

242、债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公

243、司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

244、错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金

245、融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内逾期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资

246、产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）应收账款坏账准备： 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文

247、档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合：已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风险特征应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。 账龄分析法 合并抵销特征组合：按公司合并范围内成员企业之间的应收款项划分组合，

248、该等应收款项在合并报表中均予以抵销。 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 12 年 10 10 23 年 30 30 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 方法说明 合并抵销特征组合 对纳入合并报表范围内的成员企业之间的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，根据以前年

249、度此类应收款项实际损失为零的情况，预计无坏账风险不再计提坏账准备。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 个别认定法，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （3）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、包装物、库存商品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价

250、。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

251、类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准

252、 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

253、权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增

254、投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换

255、入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利

256、润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权

257、投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减

258、值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股

259、权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损

260、益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行

261、会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定

262、资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限、残值率和年折

263、旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5% 4.75 机器设备 3-10 5% 9.50-31.67 运输设备 3-8 5% 11.88-31.67 其他设备 3-5 5% 19.00-31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租

264、赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实

265、际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

266、而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别

267、完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取

268、得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价

269、款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实

270、质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 电脑软件 3 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3

271、、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额

272、进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 经营租入固定资产改良支出 剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限中较短者 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

273、损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 除基本养老保险

274、外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报

275、告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所

276、提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市

277、流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对

278、于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用

279、于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 2、 具体原则 下列商品销售，按照规定时点确认收入： 采用零售销售商品时，以

280、每月实际回款额确认销售收入。 采用代销销售商品时，以每月收到代销单位提供的代销清单细进行结算确认销售收入。 采用经销商销售商品时，以每月双方认可的结算单确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 本公司将政府补助划分为与收益相关

281、的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助； 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司实际取得政府补助款项作为确认时点。如有确凿证据表明能够符合政府补助规定的相关条件预计能够收到政府补助时，可以按应收金额确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政

282、府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

283、暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税

284、负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 经营租赁 1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2、公司出租资产所收取的

285、租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的

286、主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 回购本公司股份 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本

287、公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响

288、的报表项目名称和金额 合并 母公司 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上“应收票据及应收账款”拆分为 “ 应 收 票 据 ” 和 “ 应 收 账错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 “应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 118,602,953.61 元； “应付票据及应付账款”拆

289、分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 40,314,333.30 元。 款”，“应收票据”上年年末余额 0.00 元，“应收账款”上年年末余额 101,940,795.14 元； “应付票据及应付账款”拆分为 “ 应 付 票 据 ” 和 “ 应 付 账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00 元，“应付账款”上年年末余额 34,876,846.45 元。 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订）

290、 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基

291、础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 货币资金 摊余成本 14,483,501.29 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计

292、入其他综合收益 应收账款 摊余成本 118,602,953.61 应收账款 摊余成本 118,602,953.61 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,240,731.92 其他应收款 摊余成本 1,240,731.92 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 原金融工具准则 新金融工具准则 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成

293、本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金

294、融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 10,757,046.55 货币资金 摊余成本 10,757,046.55 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动

295、计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 101,940,795.14 应收账款 摊余成本 101,940,795.14 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,020,604.55 其他应收款 摊余成本 1,020,604.55 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 错误！未提供文档变量。 错误！

296、未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 原金融工具准则 新金融工具准则 具) 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

297、以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根

298、据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本财务报表期间内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。 本公司执行上述准则在本财

299、务报表期间内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本财务报表期间内公司无重要会计估计变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 14,483,501.29 14,483,501.29 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益 不适用 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收

300、账款 118,602,953.61 118,602,953.61 应收款项融资 不适用 预付款项 3,578,668.34 3,578,668.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,240,731.92 1,240,731.92 买入返售金融资产 存货 73,947,895.21 73,947,895.21 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 139.23 139.23 流动资产合计 211,853,889.60 211,853,889.60 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投

301、资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 5,979,129.47 5,979,129.47 在建工程 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,520,246.95 2,520,246.95 其他非流动资产 341,600.00 341,600.00 非流动资产合计 8,840,976.42 8,840,976.42 资产总计

302、 220,694,866.02 220,694,866.02 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 37,881.23 37,881.23 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 40,314,333.30 40,314,333.30 预收款项 411,792.76 411,792.76 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 5,800.00 5,800.00 应交税费 2,564,338.44 2,564,3

303、38.44 其他应付款 3,281,944.12 3,244,062.89 -37,881.23 -37,881.23 应付手续费及佣金 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 73,578,208.62 73,578,208.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债

304、合计 73,578,208.62 73,578,208.62 所有者权益： 股本 36,400,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,517,352.72 33,517,352.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,389,583.63 9,389,583.63 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 一般风险准备 未分配利润 66,677,926.33 66,677,926.33 归属于母公司所有者权益合计

305、145,984,862.68 145,984,862.68 少数股东权益 1,131,794.72 1,131,794.72 所有者权益合计 147,116,657.40 147,116,657.40 负债和所有者权益总计 220,694,866.02 220,694,866.02 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 10,757,046.55 10,757,046.55 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 101,940,795.14 101,940,

306、795.14 应收款项融资 不适用 预付款项 3,215,653.69 3,215,653.69 其他应收款 1,020,604.55 1,020,604.55 存货 77,488,516.66 77,488,516.66 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产合计 194,422,616.59 194,422,616.59 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不

307、适用 长期应收款 长期股权投资 3,412,312.06 3,412,312.06 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 3,477,095.89 3,477,095.89 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 2,003,433.84 2,003,433.84 其他非流动资产 非流动资产合计 8,892,841.79 8,892,841.79 资产总计 203,315,458.38 203,315,458.38 流动负债： 短期借款 27,000,000.00 27,037,881.23 37,88

308、1.23 37,881.23 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应付票据 应付账款 34,876,846.45 34,876,846.45 预收款项 411,792.76 411,792.76 应付职工薪酬 应交税费 1,496,687.67 1,496,687.67 其他应付款 4,008,515.55 3,970,634.32 -37,881.23 -37,881.23 持有待售负债

309、 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 67,793,842.43 67,793,842.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 67,793,842.43 67,793,842.43 所有者权益： 股本 36,400,000.00 36,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,543,279.62 33,543,279.62 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 项

310、目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,389,583.63 9,389,583.63 未分配利润 56,188,752.70 56,188,752.70 所有者权益合计 135,521,615.95 135,521,615.95 负债和所有者权益总计 203,315,458.38 203,315,458.38 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 1-3 月 4-12 月 16%、10

311、%、6%、0% 13%、9%、6%、0% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 0%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海民维食品有限公司 20%（注） 上海司牧食品有限公司 20%（注） 内蒙古大牧汗肉业有限公司 20%（注） 长沙和力丰食品有限公司 20%（注） 注：依据财政部、税务总局联合印发的关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，上海民维食品有限公司、上海司牧食品有限公司、内蒙古大牧汗肉业有限公司、长沙和力丰食品有限公司 2019 年符合小微企业条件，2019 年纳税年度享受对小型微利企

312、业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对于年应纳税所得额超过 100 万元但不超过错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 (二) 税收优惠 1、增值税 公司根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275 号），公司的牛羊肉产品属于部分鲜活肉蛋产品，公司于 2016年 10 月 24 日取得上海市宝山区国家税务局纳税人减免税备案登记表，对公司经营的牛羊肉产

313、品免征增值税，减免期限：2017 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。 上海民维食品有限公司于 2018 年 4 月 16 日取得上海市宝山区国家税务局纳税人减免税备案登记表，对公司经营的牛羊肉产品免征增值税，减免期限：2018 年 1月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 长沙大牧汗食品有限公司于 2017 年 4 月 14 日取得长沙市天心区国家税务局纳税人减免税备案登记表，对公司经营的牛羊肉产品免征增值税，减免期限：2017 年 1月 1 日至 9999 年 12 月 31 日。 2、企业所得税 公司根据中华人民共和国企业所得税法财税2008149 号（规定

314、、通知、批复），公司牛羊肉加工属于农产品初加工所得减免税，公司牛羊肉加工所得免征企业所得税。 长沙大牧汗食品有限公司牛羊肉加工属于农产品初加工所得减免税，免征企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 62,448.45 28,346.73 银行存款 21,389,218.38 14,455,154.56 合计 21,451,666.83 14,483,501.29 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 159,710,522.82 123,344,624.06 错误！未提供文档变量。 错误

315、！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 账龄 期末余额 上年年末余额 1 至 2 年 1,464,793.40 1,312,910.41 2 至 3 年 259,372.05 348,487.68 3 至 4 年 241,723.57 小计 161,676,411.84 125,006,022.15 减：坏账准备 8,330,678.90 6,403,068.54 合计 153,345,732.94 118,602,953.61 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备

316、按组合计提坏账准备 161,676,411.84 100.00 8,330,678.90 5.15 153,345,732.94 其中： 按账龄分析信用风险特征组合 161,676,411.84 100.00 8,330,678.90 5.15 153,345,732.94 合计 161,676,411.84 100.00 8,330,678.90 153,345,732.94 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 125,006,022.15 100.00

317、6,403,068.54 5.12 118,602,953.61 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 125,006,022.15 100.00 6,403,068.54 118,602,953.61 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 159,710,522.82 7,985,526.15 5.

318、00 1 至 2 年 1,464,793.40 146,479.34 10.00 2 至 3 年 259,372.05 77,811.62 30.00 3 至 4 年 241,723.57 120,861.79 50.00 合计 161,676,411.84 8,330,678.90 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析信用风险特征组合 6,403,068.54 6,403,068.54 1,927,610.36 8,330,678.90 4、 本期实际核销的应收账款情况：无。 5、 按欠款方

319、归集的期末余额前五名的应收账款情况 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 30,526,772.52 18.88 1,526,338.63 第二名 22,199,427.67 13.73 1,109,971.38 第三名 15,418,423.61 9.54 770,921.18 第四名 7,389,783.79 4.57 369,489.19 第五名 6,082,906.58 3.76 304,145.33 合计 81,617,314.17 50.48 4,080

320、,865.71 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,963,111.41 100.00 3,578,668.34 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 内蒙古小肥羊调味食品有限公司 2,769,985.57 55.81 长沙天冰冷饮有限公司 300,165.60 6.05 天津雀巢有限公司 435,788.54

321、8.78 内蒙古伊利实业上海分公司 406,062.61 8.18 鹤壁康食达食品商贸有限公司 120,270.69 2.42 合计 4,032,273.01 81.24 (四) 其他应收款 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,119,430.71 1,240,731.92 合计 1,119,430.71 1,240,731.92 1、 其他应收款项按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 641,270.53 870,282.55 1 至 2 年 402,367

322、.00 155,500.00 2 至 3 年 81,400.00 130,000.00 3 至 4 年 50,000.00 340,567.00 4 至 5 年 330,567.00 63,650.00 5 年以上 203,733.00 371,083.00 小计 1,709,337.53 1,931,082.55 减：坏账准备 589,906.82 690,350.63 合计 1,119,430.71 1,240,731.92 2、 其他应收款按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,709,

323、337.53 100.00 589,906.82 34.51 1,119,430.71 其中： 账龄组合 1,709,337.53 100.00 589,906.82 34.51 1,119,430.71 合计 1,709,337.53 100.00 589,906.82 1,119,430.71 类别 上年年末余额 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,931,082.55 1

324、00.00 690,350.63 35.75 1,240,731.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 1,931,082.55 100.00 690,350.63 1,240,731.92 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 641,270.53 32,063.52 5.00 1 至 2 年 402,367.00 40,236.70 10.00 2 至 3 年 81,400.00 24,420.00 30.00 3 至 4 年 50,000.00 25,000.00 50.00 4 至 5 年 330

325、,567.00 264,453.60 80.00 5 年以上 203,733.00 203,733.00 100.00 合计 1,709,337.53 589,906.82 3、 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 690,350.63 690,350.63 年初其他应收款账面余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回

326、第一阶段 本期计提 -100,443.81 -100,443.81 本期转回 本期转销 本期核销 期末余额 589,906.82 589,906.82 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 1,931,082.55 1,931,082.55 年初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 5,145,790.41 5,145,790.41 本期直接减记 5,367,535.43 5,367,

327、535.43 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,709,337.53 1,709,337.53 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 按账龄分析信用风险特征组合 690,350.63 690,350.63 -100,443.81 589,906.82 5、 本期实际核销的其他应收款项情况：无。 6、 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 1,582,570.68 1,822,

328、717.00 代收代付款 81,928.85 65,460.38 往来款 44,838.00 42,905.17 合计 1,709,337.53 1,931,082.55 7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 欧尚（中国）投资有限公司 押金 160,000.00 1-2 年 9.36 16,000.00 10,000.00 2-3 年 0.58 3,000.00 10,000.00 3-4 年 0.59 5,000.00 140,000.00 5 年以上 8.19 140,000.0

329、0 小计 320,000.00 18.72 164,000.00 重庆恒都食品开发有限公司 押金 300,000.00 4-5 年 17.55 240,000.00 上海上食肉类有限公司 押金 72,300.00 1 年以内 4.23 3,615.00 19,567.00 4-5 年 1.14 15,653.60 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 25,733.00 5 年以上 1.51 25,733.00 小计 117,600.00 6.88

330、 45,001.60 浙江物美亿商超市有限公司 保证金 90,000.00 1-2 年 5.26 9,000.00 10,000.00 3-4 年 0.59 5,000.00 小计 100,000.00 5.85 14,000.00 湖南云冷投资管理股份有限公司 保证金 78,407.00 1-2 年 4.59 7,840.70 合计 916,007.00 53.59 470,842.30 8、 涉及政府补助的其他应收款项：无。 9、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 10、 转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (五) 存货 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额

331、 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 29,463,794.60 29,463,794.60 26,381,163.34 26,381,163.34 库存商品 33,415,795.77 33,415,795.77 23,726,479.01 23,726,479.01 包装物 2,023,566.18 2,023,566.18 1,410,970.83 1,410,970.83 发出商品 13,294,774.18 13,294,774.18 22,429,282.03 22,429,282.03 合计 78,197,930.73 78,197,930.73 7

332、3,947,895.21 73,947,895.21 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 67,439.49 预缴税金 3,355.70 139.23 合计 70,795.19 139.23 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利

333、或利润 其他 联营企业 上海亨泽食品有限公司（注） 注：该公司系本公司与第三大股东及公司董事肖泽宇共同投资设立，本公司持有 15%股权，肖泽宇持有 85%股权，肖泽宇为该公司执行董事，本公司实际控制人与肖泽宇为父子关系，该公司部分产品通过本公司销售，本公司对该公司有重大影响，故该公司为本公司联营企业。 本公司对该公司的初始投资成本为 300,000.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日止，该公司经审计的年末未分配利润为-3,083,191.39 元，按照持股比例累计确认的超额亏损为 162,478.71 元，详见“七、在其他主体中的权益（三）本财务报表期间公司在合营安排或联营企业中

334、的权益”。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 6,174,856.43 5,979,129.47 固定资产清理 合计 6,174,856.43 5,979,129.47 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 1,566,234.26 3,677,759.77 5,464,866.56 846,1

335、49.10 11,555,009.69 （2）本期增加金额 -138,775.64 746,042.12 1,022,899.47 263,138.08 1,893,304.03 购置（注） -138,775.64 746,042.12 1,022,899.47 263,138.08 1,893,304.03 在建工程转入 （3）本期减少金额 85,470.09 450,504.81 535,974.90 处置或报废 85,470.09 450,504.81 535,974.90 （4）期末余额 1,427,458.62 4,338,331.80 6,037,261.22 1,109,287.

336、18 12,912,338.82 2累计折旧 （1）上年年末余额 2,115,515.83 2,839,802.74 620,561.65 5,575,880.22 （2）本期增加金额 67,804.28 748,238.40 526,988.41 189,379.56 1,532,410.65 计提 67,804.28 748,238.40 526,988.41 189,379.56 1,532,410.65 （3）本期减少金额 81,196.58 289,611.90 370,808.48 处置或报废 81,196.58 289,611.90 370,808.48 （4）期末余额 67,8

337、04.28 2,782,557.65 3,077,179.25 809,941.21 6,737,482.39 3减值准备 （1）上年年末余额 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 1,359,654.34 1,555,774.15 2,960,081.97 299,345.97 6,174,856.43 （2）上年年末账面价值 1,566,234.26 1,562,243.94 2

338、,625,063.82 225,587.45 5,979,129.47 注：本期房屋及建筑物购置金额为负数系由于 2018 年度暂估入固定资产金额与 2019 年实际到票金额之间的差异。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 3、 本财务报表期末公司无暂时闲置的固定资产。 4、 本财务报表期末公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、 本财务报表期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。 6、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,359,654.34 尚在办理中 (九) 无形资产 项目 电脑

339、软件 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 80,341.89 80,341.89 （2）本期增加金额 购置 内部研发 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 80,341.89 80,341.89 2累计摊销 （1）上年年末余额 80,341.89 80,341.89 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 80,341.89 80,341.89 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 电脑软件 合计 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面

340、价值 （1）期末账面价值 （2）上年年末账面价值 (十) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 经营租入固定资产改良支出 556,000.00 111,200.04 444,799.96 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 8,912,385.20 2,228,096.30 7,087,387.78 1,771,846.95 股份支付 4,272,000.00 1,068,000.00 2,993,600.0

341、0 748,400.00 合计 13,184,385.20 3,296,096.30 10,080,987.78 2,520,246.95 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 预付冷库装修工程款（注） 341,600.00 注：该款项期末已结转至长期待摊费用中。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 (十三) 短期借款 项目 期末余额 上年年末余额 信用借款 1,000,000.00 保证借款（注） 20,000,000.00 5,000,000.00 保证及抵押借款（注） 20,000,000.00 22,000,000

342、.00 应付利息 56,586.00 合计 41,056,586.00 27,000,000.00 注：详见本附注“八、关联方及关联交易（五）关联交易情况 4、关联担保情况”。 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付采购款 50,994,985.79 40,314,333.30 2、 本财务报表期末无账龄超过一年的重要应付账款情况。 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 185,377.28 411,792.76 2、 本财务报表期末无账龄超过一年的重要预收款项情况。 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示

343、项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,800.00 55,628,860.59 55,620,860.59 13,800.00 离职后福利-设定提存计划 2,434,031.10 2,434,031.10 辞退福利 31,778.00 31,778.00 合计 5,800.00 58,094,669.69 58,086,669.69 13,800.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,800.00 25,07

344、1,731.29 25,063,731.29 13,800.00 （2）职工福利费 660,332.91 660,332.91 （3）社会保险费 1,272,633.55 1,272,633.55 其中：医疗保险费 1,120,291.54 1,120,291.54 工伤保险费 37,917.23 37,917.23 生育保险费 114,424.78 114,424.78 （4）住房公积金 810,952.88 810,952.88 （5）工会经费和职工教育经费 4,685.14 4,685.14 （6）劳务派遣 27,808,524.82 27,808,524.82 合计 5,800.00

345、55,628,860.59 55,620,860.59 13,800.00 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,368,742.22 2,368,742.22 失业保险费 65,288.88 65,288.88 合计 2,434,031.10 2,434,031.10 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 962,764.06 520,509.30 企业所得税 917,039.25 1,946,761.40 城市维护建设税 50,868.98 26,356.92 教育费附加 48,158.54 20,992.20

346、个人所得税 32,999.60 29,695.62 印花税 25,756.20 20,023.00 合计 2,037,586.63 2,564,338.44 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 37,881.23 应付股利 其他应付款 3,421,271.95 3,244,062.89 合计 3,421,271.95 3,281,944.12 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 银行短期借款应付利息 37,881.23 2、 其他应付款项 （1）按款项性质列示 项目 期

347、末余额 上年年末余额 劳务费 768,861.66 756,134.18 押金 48,900.00 57,200.00 暂欠款 2,603,510.29 2,430,728.71 合计 3,421,271.95 3,244,062.89 （2）本财务报表期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份 总额 36,400,000.00 -25,000.00 -25,000.00 36,375,000.00 注：本公司历史沿革及本期股本变动情况详见附注一、（一）。 错误！未提供文档变量。 错误

348、！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 (二十) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） （注 1） 30,523,752.72 101,716.98 30,422,035.74 其他资本公积（注 2） 2,993,600.00 1,278,400.00 4,272,000.00 合计 33,517,352.72 1,278,400.00 101,716.98 34,694,035.74 注 1：其中减少 100,000.00 元系由于股份回购所致，详见本附注一、（一）12。 注 2：系由于股权激励所致，详见本附注九、（二）。 (

349、二十一) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,389,583.63 3,671,605.11 13,061,188.74 注：本期增加系按母公司净利润 36,716,051.06 元的 10%提取。 (二十二) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 66,677,926.33 54,494,635.03 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 66,677,926.33 54,494,635.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,741,382.51 33,028,581.51 减：提取法定盈余

350、公积 3,671,605.11 3,027,790.21 应付普通股股利（注） 18,200,000.00 17,817,500.00 期末未分配利润 85,547,703.73 66,677,926.33 注：根据公司 2018 年度股东大会决议分配股利。 (二十三) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 469,982,443.64 324,381,764.39 381,028,530.93 259,533,814.72 其他业务 7,799,417.91 7,719,990.74 错误！未提供文档变量。 错误！未提供

351、文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 477,781,861.55 324,381,764.39 388,748,521.67 259,533,814.72 2、 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 牛羊肉类 306,256,876.19 217,461,183.12 297,222,745.91 200,013,947.83 其他代理类 163,725,567.45 106,920,581.27 83,805,785.02 59,519,866.89 合计 469,982,443

352、.64 324,381,764.39 381,028,530.93 259,533,814.72 3、 本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 113,148,952.02 23.68 第二名 39,985,280.23 8.37 第三名 33,188,047.45 6.95 第四名 27,917,671.13 5.84 第五名 26,746,154.61 5.60 合 计 240,986,105.44 50.44 (二十四) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 印花税 171,297.40 99,136.79 城市维护建设税 149

353、,348.39 173,087.27 教育费附加 134,725.17 155,293.82 残疾人就业保障金 114,617.49 水利建设基金 18,729.00 14,164.79 车船使用税 3,162.40 4,270.80 合计 591,879.85 445,953.47 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 (二十五) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 促销及账扣费 38,104,836.37 33,252,475.22 劳务费 21,626,241.68 16,083,833.36 员工工资、奖金 17,333,017.91

354、 13,262,224.37 运输费 11,236,326.15 8,715,663.37 仓储、冷藏及装卸费 2,863,720.38 2,913,439.54 其他 8,979,446.60 9,644,646.94 合计 100,143,589.09 83,872,282.80 (二十六) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 员工工资、奖金 5,635,133.32 4,307,758.31 办公费 1,377,880.54 974,899.38 股权激励 1,278,400.00 1,672,800.00 其他 2,329,982.39 2,218,604.08 合计 10,621,3

355、96.25 9,174,061.77 (二十七) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 1,030,447.12 414,085.69 减：利息收入 117,721.48 26,534.90 其他 170,436.10 150,786.41 合计 1,083,161.74 538,337.20 (二十八) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,094,053.00 776,316.00 代扣个人所得税手续费 14,658.10 17,070.52 合计 1,108,711.10 793,386.52 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注

356、 第 70 页 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 宝山区财政扶持资金 1,090,000.00 750,000.00 与收益相关 稳岗补贴 4,053.00 26,316.00 与收益相关 合计 1,094,053.00 776,316.00 (二十九) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资损失 -78,796.59 银行理财产品收益 665,153.84 201,665.73 合计 665,153.84 122,869.14 (三十) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -1,927,610.36 其他应收款坏账

357、损失 100,443.81 合计 -1,827,166.55 (三十一) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -1,159,732.80 自 2019 年 1 月 1 日起，坏账损失转入信用减值损失列报。 (三十二) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置 -134,966.42 -3,794.58 -134,966.42 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 (三十三) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 补偿款 1,000.00 1,000.00 1,0

358、00.00 其他 3.14 1.35 3.14 合计 1,003.14 1,001.35 1,003.14 (三十四) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 罚款滞纳金支出 2,881.89 2,818.00 2,881.89 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 259,300.37 2,421,793.17 递延所得税费用 -775,849.35 -707,086.13 合计 -516,548.98 1,714,707.04 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 40,769,923.45

359、 按法定税率计算的所得税费用 10,192,480.86 子公司适用不同税率的影响 -617,791.52 调整以前期间所得税的影响 -724,060.85 非应税收入的影响 -8,950,819.95 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 324,607.20 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 34,884.62 递延所得税资产的影响 -775,849.34 所得税费用 -516,548.98 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回往来

360、款、代垫款 551,018.24 717,481.85 专项补贴、补助款 1,108,711.10 793,386.52 利息收入 117,721.48 26,534.90 营业外收入 1,003.14 1,001.35 合计 1,778,453.96 1,538,404.62 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 企业间往来 152,064.16 369,703.57 销售费用支出 56,567,539.82 49,713,760.06 管理费用支出 2,118,282.03 1,897,982.71 营业外支出 2,881.89 2,818.00 财务费用 170

361、,436.10 150,786.41 租金支出 633,862.89 1,314,135.67 合计 59,645,066.89 53,449,186.42 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品到期 126,460,000.00 44,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品 126,460,000.00 44,000,000.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 5、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付限制性股票回

362、购款 125,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 41,286,472.43 33,220,276.30 加：信用减值损失 1,827,166.55 资产减值准备 1,159,732.80 固定资产折旧 1,532,410.65 1,424,237.54 无形资产摊销 26,780.61 长期待摊费用摊销 111,200.04 83,714.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 134,966.42 3,794.58 固定资产报废损失（收益以“”号填列）

363、 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,030,447.12 414,085.69 投资损失（收益以“”号填列） -665,153.84 -122,869.14 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -775,849.35 -707,086.13 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -4,250,035.52 -22,219,787.84 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -37,903,743.70 -17,395,884.41 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 10,112,694.26 11,767,

364、542.48 其他 1,278,400.00 1,672,800.00 经营活动产生的现金流量净额 13,718,975.06 9,327,336.75 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 补充资料 本期金额 上期金额 现金的期末余额 21,451,666.83 14,483,501.29 减：现金的期初余额 14,483,501.29 7,811,652.11 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余

365、额 现金及现金等价物净增加额 6,968,165.54 6,671,849.18 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 21,451,666.83 14,483,501.29 其中：库存现金 62,448.45 28,346.73 可随时用于支付的银行存款 21,389,218.38 14,455,154.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 21,451,666.83 14,483,501.29 六、 合并范围的变更： 2019

366、年 7 月新设控股子公司上海司牧食品有限公司。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 上海民维食品有限公司 上海 上 海 市 宝 山 区山连路 788 号 2幢 306 室 食品流通；日用百货销售；商务信息咨询（除经纪）；货物专用运输（冷藏保鲜）。 100.00 购入 内蒙古大牧内蒙古 锡 林 浩 特 市 额批发兼零售预包装食品90.00 购入 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持

367、股比例(%) 取得 方式 直接 间接 汗肉业有限公司 尔 敦 街 南 方 小镇 2-2#01025 兼散装食品、乳制品（不含婴儿配方乳粉）。牛、羊肉销售；肉制品销售；百货，土特产销售。 上海司牧食品有限公司 上海 上 海 市 宝 山 区南 大 路 30 号106幢3楼 日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划；食品销售 日用百货销售；商务信息咨询；市场营销策划；食品销售。 100.00 设立 长沙大牧汗食品有限公司 长沙 湖 南 省 长 沙 市天 心 区 南 郊 黑石铺第 063 栋全部 冷冻饮品及食用冻、速冻食品的制造；肉制品及副产品、羊肉、牛肉、农产品初级的加工；冷冻肉的批发；预包装食品、

368、冷冻食品、日用百货、乳制品的销售；食品的互联网销售；商业信息咨询；市场营销策划服务。 80.00 设立 长沙和力丰食品有限公司 长沙 长 沙 市 天 心 区黑 石 铺 原 长 沙肉联厂内 预包装食品、散装食品、初级食用农产品的销售；人力资源外包服务。 100.00 购入 2、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。 3、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。 (二) 本财务报表期间公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 (三) 本财务报表期间公司在合营安排或联营企业中的权益 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附

369、注 财务报表附注 第 76 页 1、 不重要的联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 联营企业： 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 -22,035.62 -219,239.68 其他综合收益 综合收益总额 -22,035.62 -219,239.68 2、 联营企业发生的超额亏损 合营企业或联营企业名称 累积未确认的前期累计损失 本期未确认的损失 （或本期分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 上海亨泽食品有限公司 140,443.09 22,035.62 162,478.71 (四) 本财务报表期间公司无重要的共同经营。 (五) 本财务报表

370、期间公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人 自然人 与本公司 关联 实际控制人对本公司的 持股比例(%) 实际控制人对本公司的表决权比例(%) 肖明卫 控股股东 53.61 53.61 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如

371、下： 联营企业名称 与本公司关系 上海亨泽食品有限公司 联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 黄海鹰、肖泽宇 股东 宿迁市德旺食品有限公司 股东参股公司 (五) 关联交易情况 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 向关联方采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海亨泽食品有限公司 采购商品 20,619,561.81 11,244,870.33 向关联方出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海

372、亨泽食品有限公司 服务费 3,676,730.19 668,517.34 3、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 肖泽宇 房屋 83,220.48 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 肖明卫、黄海鹰、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心（注） 20,000,000.00 2019.08.22 2021.02.21-2022.02.21 否 肖明卫、黄海鹰、肖泽宇 20,

373、000,000.00 2019.07.24-2019.10.22 2022.01.23-2022.03.24 否 注：该笔借款，同时由肖明卫、黄海鹰房产作抵押担保。 5、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 肖明卫（注） 5,000.000.00 2019.09.11 2020.03.11 无息借款 注：本公司已于 2019 年 12 月 31 日归还该笔拆借款项。 6、 关联方应付款项 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 宿迁市德旺食品有限公司 1,609.50 上海亨泽食品有限公司 2,032,580.01 九、 股份支付 (一) 股份支付总体

374、情况 公司本期授予的各项权益工具总额：0.00 公司本期行权的各项权益工具总额：573,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额：40,000.00 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：行权价格：5 元/股，合同剩余期限至本期末止。 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。 (二) 以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法：参考 2017 年向特定对象非公开发行和评估价值 8.2 元每股，并依据公司管理层最新预测。 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：在合同期内每个资产负债表日，公错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务

375、报表附注 财务报表附注 第 79 页 司应当复核业绩考核要求，修正预计可行权的权益工具数量,并以此为依据确认各期应分摊的费用。在合同期满日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 本期估计与上期估计有重大差异的原因：无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：4,272,000.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,278,400.00 其他说明 根据公司于 2017 年 7 月 17 日召开第一届董事会第十次会议及 2017 年 8 月 3 日召开2017 年第五次临时股东大会审议通过的关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励计划的议案的规定，本次公司向公

376、司董事、高级管理人员、核心员工定向发行新股，发行价格为 5 元每股，首次授予 72.7 万股。有效期：授予的限制性股票完成登记之日起至所有限制性股票解除限售或回购完毕之日止，最长不超过 48 个月。 根据公司于 2018 年 10 月 15 日召开 2018 年第六次临时股东大会审议通过的关于上海大牧汗食品股份有限公司股权激励股票发行方案的议案的规定，本次公司向激励对象发行 765,000 股，发行价格为 5 元每股。有效期：授予的限制性股票完成登记之日起至所有限制性股票解除限售或回购完毕之日止，最长不超过 36 个月。 (三) 股份支付的修改、终止情况 首次授予核心员工宋峰修（持有本公司股份

377、 15000 股）已于 2018 年 8 月离职，第二次授予核心员工龙中玉（持有本公司股份 10000 股）已于 2018 年 12 月离职，公司已于本年回购该些股份，冲减相对应的股本以及资本公积金额。 核心员工刘来保共持有本公司股份 40000 股（包括首次授予 20000 股和第二次授予20000 股），已于 2019 年 11 月离职，公司将回购其股份，本期已调整以权益结算的股份支付确认的费用金额。 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、主要经营租赁租入 公司与上海上食肉类有限公司签订了房屋租赁合同，租用办公楼、车间、仓库等，租赁期限：2015 年 5 月 10 日至 2020

378、 年 5 月 9 日，每月租金 189,405.00 元。 2、子公司内蒙古大牧汗肉业有限公司注册资本 300 万元，实收资本 60 万元，根据公司章程将在 2023 年 3 月之前缴纳余款。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 80 页 (二) 或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的资产负债表日存在的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1、截至 2020 年 4 月 27 日止，公司购买 5,200.00 万元上海浦东发展银行股份有限公司理财产品、1,000.00 万元交通银行股份有限

379、公司理财产品、500.00 万元申万宏源证券有限公司集合资产管理计划，共计 6,700.00 万元。 2、核心员工刘来保共持有本公司股份 40000 股（包括首次授予 20000 股和第二次授予 20000 股），其已于 2019 年 11 月离职，公司已于 2020 年 3 月 5 日按照授予价格5 元/股回购其股份，并办理股份注销登记。 3、2020 年 3 月 4 日公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过关于对外投资设立全资子公司的议案的议案：拟投资设立全资子公司杭州大牧汗供应链管理有限公司，注册资本为人民币 200 万元。 4、新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国

380、爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。肺炎疫情对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营以及整体经济运行造成一定的影响，从而在一定程度上影响本公司经营情况，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将密切关注新型肺炎疫情发展状况，评估和积极应对其对本公司的财务状况、经营成果和现金流量等方面的影响。截止本报告出具日，该评估工作尚在进行中。 (二) 利润分配情况 2020 年 4 月 27 日公司召开第二届董事会第十一次会议，通过了 2019 年利润分配预案：公司目前总股本为 36,335,000 股，拟以权益分配实施时股权登记日应分配股数为基数，

381、以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 6 股，以资本公积向全体股东每10 股转增 8 股（其中以股票发行溢价所形成的资本公积每 10 股转增 8 股，无需纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税）。本预案尚待公司 2019 年度股东大会审议通过。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 81 页 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 122,894,334.30 104,660,747.96 1 至 2 年 1,039,269.19 1,312,910.

382、41 2 至 3 年 259,372.05 348,487.68 3 至 4 年 241,723.57 小计 124,434,699.11 106,322,146.05 减：坏账准备 5,548,909.21 4,381,350.91 合计 118,885,789.90 101,940,795.14 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 124,434,699.11 100.00 5,548,909.21 4.46 118,885,789.90 其中： 按账龄分析信用风

383、险特征组合 106,466,542.38 85.56 5,548,909.21 5.21 100,917,633.17 合并报表范围内的应收款项 17,968,156.73 14.44 17,968,156.73 合计 124,434,699.11 100.00 5,548,909.21 4.46 118,885,789.90 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 82 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金

384、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 106,322,146.05 100.00 4,381,350.91 4.12 101,940,795.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 106,322,146.05 100.00 4,381,350.91 4.12 101,940,795.14 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并报表范围内的应收款项 17,968,156.73 1 年以内 104,926,177.57 5,246,308.88 5.00 1 至 2 年 1,0

385、39,269.19 103,926.92 10.00 2 至 3 年 259,372.05 77,811.62 30.00 3 至 4 年 241,723.57 120,861.79 50.00 合计 124,434,699.11 5,548,909.21 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 83 页 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按账龄分析信用风险特征组合 4,381,350.91 4,381,350.91 1,167,558.30 5,548,909.

386、21 4、 本期实际核销的应收账款情况：无。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 22,199,427.67 17.84 1,109,971.38 第二名 15,418,423.61 12.39 770,921.18 第三名 11,077,179.50 8.90 第四名 6,528,857.79 5.25 第五名 6,082,906.58 4.89 304,145.33 合计 61,306,795.15 49.27 2,185,037.89 6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。 7、 转移应收

387、账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 782,982.07 1,020,604.55 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 84 页 项目 期末余额 上年年末余额 合计 782,982.07 1,020,604.55 1、 其他应收款项按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 411,528.50 707,089.00 1 至 2 年 305,060.00 94,000.00 2 至 3 年 44,000.00 123,000.00 3 至 4 年 45,

388、000.00 330,880.00 4 至 5 年 320,880.00 63,650.00 5 年以上 182,420.00 340,770.00 小计 1,308,888.50 1,659,389.00 减：坏账准备 525,906.43 638,784.45 合计 782,982.07 1,020,604.55 2、 其他应收款按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,308,888.50 100.00 525,906.43 40.18 782,982.07 其中： 账龄组合 1,308,

389、888.50 100.00 525,906.43 40.18 782,982.07 合计 1,308,888.50 100.00 525,906.43 782,982.07 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 85 页 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 提坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 1,659,389.00 100.00 638,784.45

390、38.50 1,020,604.55 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 合计 1,659,389.00 100.00 638,784.45 1,020,604.55 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 411,528.50 20,576.43 5.00 1 至 2 年 305,060.00 30,506.00 10.00 2 至 3 年 44,000.00 13,200.00 30.00 3 至 4 年 45,000.00 22,500.00 50.00 4 至 5 年 320,880.00 256,704.0

391、0 80.00 5 年以上 182,420.00 182,420.00 100.00 合计 1,308,888.50 525,906.43 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 86 页 3、 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 638,784.45 638,784.45 年初其他应收款账面余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -112,87

392、8.02 -112,878.02 本期转回 本期转销 本期核销 期末余额 525,906.43 525,906.43 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 1,659,389.00 1,659,389.00 年初余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 2,414,961.90 2,414,961.90 本期直接减记 2,765,462.40 2,765,462.40 错误！未提供文档变量

393、。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 87 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期终止确认 其他变动 期末余额 1,308,888.50 1,308,888.50 4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或 核销 按账龄分析信用风险特征组合 638,784.45 638,784.45 -112,878.02 525,906.43 5、 本期实际核销的其他应收款项情况：

394、无。 6、 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 押金、保证金 1,257,660.00 1,612,360.00 代收代付款 51,228.50 47,029.00 合计 1,308,888.50 1,659,389.00 7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 欧尚（中国）投资有限 公司 押金 160,000.00 1-2 年 12.22 16,000.00 10,000.00 2-3 年 0.76 3,000.00 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档

395、变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 88 页 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 10,000.00 3-4 年 0.76 5,000.00 140,000.00 5 年以上 10.70 140,000.00 小计 320,000.00 24.45 164,000.00 重庆恒都食品开发有限公司 押金 300,000.00 4-5 年 22.92 240,000.00 上海上食肉类有限公司 押金 68,300.00 1 年以内 5.22 3,415.00 17,880.00 4-5 年 1.37 14,304.00 16,420.

396、00 5 年以上 1.25 16,420.00 小计 102,600.00 7.84 34,139.00 浙江物美亿商超市有限公司 保证金 90,000.00 1-2 年 6.88 9,000.00 10,000.00 3-4 年 0.76 5,000.00 小计 100,000.00 7.64 14,000.00 北京京东世纪信息技术有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 3.82 2,500.00 合计 872,600.00 66.67 454,639.00 8、 涉及政府补助的其他应收款项：无。 9、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 10、 转移其他应收款项且继续

397、涉入形成的资产、负债金额：无。 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,412,312.06 4,412,312.06 3,412,312.06 3,412,312.06 对联营企业投资 合计 4,412,312.06 4,412,312.06 3,412,312.06 3,412,312.06 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 89 页 1、对子公司投资 被投资单位 上年年末 余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海民维

398、食品有限公司 846,385.16 846,385.16 内蒙古大牧汗肉业有限公司 565,926.90 565,926.90 长沙大牧汗食品有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海司牧食品有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,412,312.06 1,000,000.00 4,412,312.06 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 90 页 2、对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其

399、他综合收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业 上海亨泽食品有限公司（注） 注：该公司系本公司与第三大股东及公司董事肖泽宇共同投资设立，本公司持有 15%股权，肖泽宇持有 85%股权，肖泽宇为该公司执行董事，本公司实际控制人与肖泽宇为父子关系，该公司部分产品通过本公司销售，本公司对该公司有重大影响，故该公司为本公司联营企业。 本公司对该公司的初始投资成本为 300,000.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日止，该公司经审计的年末未分配利润为-3,083,191.39 元，按照持股比例累计确认的超额亏损为 162,478.71 元，详见“七、在其他主体中的权

400、益（三）本财务报表期间公司在合营安排或联营企业中的权益”。 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 91 页 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 419,984,329.40 319,930,067.60 335,581,021.38 249,349,312.38 其他业务 6,937,426.42 6,536,889.23 合计 426,921,755.82 319,930,067.60 342,117,910.61 249,349,312.38 2、 主营业务（分产品） 项

401、目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 牛羊肉类 268,061,341.91 218,678,702.02 261,570,126.45 194,332,541.24 其他代理类 151,922,987.49 101,251,365.58 74,010,894.93 55,016,771.14 合计 419,984,329.40 319,930,067.60 335,581,021.38 249,349,312.38 3、 本期公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 第一名 39,985,280.23 9.37 第二名 34,271,

402、049.70 8.03 第三名 33,188,047.45 7.77 第四名 27,917,671.13 6.54 第五名 26,746,154.61 6.26 合 计 162,108,203.12 37.97 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资损失 -78,796.59 银行理财产品收益 610,148.36 201,665.73 合计 610,148.36 122,869.14 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 92 页 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -

403、134,966.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,108,711.10 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

404、损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 93 页 项目 金额 说明 性调整对当期损益的影响 受托经营

405、取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,878.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 665,153.84 银行理财产品收益 所得税影响额 -118,141.37 少数股东权益影响额 282.19 合计 1,519,160.59 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.81 1.120 1.120 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.85 1.078 1.078 上海大牧汗食品股份有限公司 （加盖公章） 二 二 年 四 月 二 十 七 日 错误！未提供文档变量。 错误！未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 94 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室