839910_2018_蓝玛世邦_2018年年度报告_2019-04-24.txt

1、 1 蓝 玛 世 邦 NEEQ : 839910 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 Landmarkspon Technology Corporation 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 1. 2018 年 2 月，公司取得了 7 项实用新型专利证书，名称分别为 1） 一种具有 MINI PCI-E 接口的 CAN 卡（专利号：ZL201720992152.3） 2） 一种 X86 平台自动开关机测试治具 （专利号：ZL201720995958.8） 3） 一种自销毁硬盘插拔结构（专利号：ZL201720991499.6） 4） 一种用于

2、工业控制平台 关机后降低功耗的系统（专利号：ZL201720995941.2） 5） 一种 2U 散热机箱（专利号：ZL201720991500.5） 6） 一种 2U 散热机箱（专利号：ZL201720996011.9） 7） 一种 1U 散热机箱（专利号：ZL201720995981.7） 2. 2018 年 3 月，公司取得了“导航通信仪”外观专利 3. 2018 年 7 月，公司取得了武器装备质量管理体系认证证书； 4. 2018 年 11 月，公司取得了“蓝玛世邦”商标注册证（国际分类：9） 5. 2018 年 12 月 18 日，公司通过了二级保密资质认证现场审查。 公告编号：20

3、19-006 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 20 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 34 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、蓝玛世邦、股份公司 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 股东大会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京蓝玛世邦科

4、技股份有限公司董事会 监事会 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 元、万元 指 人民币元、人民币万元 会计师 指 宁兰华 白慧霞 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期初、报告期初 指 2018 年 1 月 1 日 期末、报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转系统 指

5、全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程、公司章程 指 北京蓝玛世邦科技股份有限公司章程 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人程军、主管会计工作负责人黄燕及会计机构负责人（会计主管人员）黄燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计

6、划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 营运资金不足的风险 报告期内,公司不断加大研发投入,同时,公司应收账款及存货占用较多流动资金。虽然公司加强了对应收账款和存货的管理,减少了应收账款和存货对资金的占用,但是,随着未来公司研发投入的不断加大,公司的营运资金仍面临

7、较大压力。 市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚,总体规模较小,大多以代理进口产品和系统集成为主,缺乏具有核心技术的自主产品,技术水平与欧美先进企业差距较大。公司经过多年的努力,已在嵌入式核心模块、主控板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术,具有较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力,以及成熟的经营模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的竞争正在加剧,公司面临国际国内企业的竞争。与国际大型厂商相比,公司产品的市场份额尚未占据优势,而国内部分优秀企业也在不断成长,如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势,不能根据技术发展、行业标准和客户需求及时进行技术创新和业务模式创

8、新,则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。 汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大,涉及到外币结算,导致公司公告编号：2019-006 6 面临一定的汇率波动风险。未来如果人民币出现较大幅度贬值,会导致公司采购成本增加,对公司的经营业绩产生不利影响。 公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过

9、程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中,程军现直接持有公司 23,000,000 股股份,占股本总额的 76.67%。同时,程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额,并担任中弘昊源的执行事务合伙人,能够对中弘昊源持有的公司 16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方式控制公司 93.34%的股份;程军现任股份公司董事长兼总经理,能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策,对公司拥有控制权,为公司的控股股

10、东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 英文名称及缩写 Landmarkspon Technology Corporation. 证券简称 蓝玛世邦 证券代码 839910 法定代表人 程军 办公地

11、址 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 程军 职务 董事长 电话 010-82800292 传真 010-82028111 电子邮箱 ptseng 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地东路 9 号得实大厦 3 层南西区,100085 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 1 月 5 日 挂牌时间 2016 年 11 月 23 日 分层情况 基础层

12、 行业（挂牌公司管理型行业分类） 计算机、通信和其他电子设备制造业-其他计算机制造业-电脑硬件 C3919 主要产品与服务项目 从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 做市商数量 控股股东 程军 实际控制人及其一致行动人 程军，北京中弘昊源投资管理中心（有限合伙） 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101057582286826 否 公告编

13、号：2019-006 8 注册地址 北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号2 号楼 304 室 否 注册资本 30,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宁兰华 白慧霞 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘

14、要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,151,834.03 29,429,101.59 -24.73% 毛利率% 40.34% 30.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 659,976.04 -1,047,573.20 163.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,809.88 -1,047,348.20 99.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 2.17% -3.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -0.03% -3.43% - 基本每股收益

15、0.022 -0.03 173.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 40,449,993.19 36,316,533.04 11.38% 负债总计 9,737,175.46 6,263,691.35 55.45% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,712,817.73 30,052,841.69 2.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.02 1.00 2.00% 资产负债率%（母公司） 24.42% 16.45% - 资产负债率%（合并） 24.07% 17.25% - 流动比率 4.11 5.71 - 利息保障倍数 6.68 - 三、 营运情况

16、单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,326,567.99 -1,488,424.29 -257.87% 应收账款周转率 2.05 2.04 - 存货周转率 0.70 1.40 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 11.38% 2.24% - 营业收入增长率% -24.73% -13.51% - 净利润增长率% 163.00% 47.14% - 五、 股本情况 公告编号：2019-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 计入负债

17、的优先股数量 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 891,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,018.77 非经常性损益合计 890,381.23 所得税影响数 222,595.31 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 667,785.92 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,586,520.00 应收账款 12,74

18、1,092.84 应收票据与应收账款 15,327,612.84 应收利息 应收股利 其他应收款 276,480.35 其他应收款 276,480.35 固定资产 185,287.75 固定资产清理 固定资产 185,287.75 应付票据 应付账款 4,084,469.47 应付票据与应付账款 4,084,469.47 应付利息 应付股利 其他应付款 8,800.07 其他应付款 8,800.07 管理费用 6,300,565.29 管理费用 3,639,824.26 研发费用 2,660,741.03 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：201

19、9-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司所处细分行业为嵌入式计算机行业。公司主要从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务，为国内船舶、医疗与交通、网络与通信、测量测控、工业自动化等领域的客户提供全方位嵌入式系统平台解决方案。目前，公司产品主要包括嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机以及配套的计算机显示屏和配件等。报告期内，公司的营业收入全部来自上述产品的销售。 公司十分重视研发创新，公司采用自主研发模式，针对嵌入式计算机硬件产品及配套软件进行设计与研发，并紧随国际先进嵌入式技术、制造工艺、总

20、线技术的更新，持续进行产品与技术升级。在产品生产方面，公司实行以销定产为主、储备生产为辅，外协生产为主、自主生产为辅的生产模式。公司将SMT、三防工序、整机组装等技术含量较低的工序交由外协厂商完成，原理设计、软件烧录、产品测试环节由公司自行完成。公司在销售上实行区域销售结合重点客户专属销售的销售方法，进行系统、渐进地品牌建设和客户资源积累。报告期内，公司的主要客户为科研院所、医疗系统、工业自动化等领域的企事业单位。 报告期内及报告期后至本报告出具日，公司商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是

21、 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、报告期营业收入金额 2215.18 万元，比去年同期下降了 24.73%，营业成本金额 1321.59 万元，比去年同期下降了 35.25%，报告期内，因为销售收入下降导致收入和成本也随之降低。 2、报告期内，公司毛利率为 40%，较去年增加了 10%。主要原因是：客制化产品增加；军品合同增加，毛利较高； 3、报告期内，为了增强公司软实力，加大对无形资产的关注，公司共取得了八项专利， 一项“蓝玛世邦”

22、商标注册证， 并于年中取得武器装备质量管理体系认证证书、年底通过了军工二级保公告编号：2019-006 12 密资质认证的现场审核。 4、报告期内公司在主营业务上加大了研发的投入，根据市场需求及行业的发展变化，对产品进行不断研发，从而改善现有产品性能，同时也在不断开发新产品以拓宽业务领域，从而更好满足客户需求 （二） 行业情况 （一）行业概况 （1）嵌入式计算机行业概况 嵌入式系统从出现至今已历经 30 多年的时间，但是直到 20 世纪 60 年代末，随着微电子技术的发展，嵌入式计算机才逐步兴起。现代工业对控制系统的可扩展性、可管理性和易用性提出了越来越高的要求，促使常规控制系统逐渐被以嵌入式

23、系统为核心的计算机控制系统所替代。嵌入式系统在工业控制中的广泛应用，极大地提高了工业生产的信息化、现代化和自动化水平。目前，各种各样的新型嵌入式系统在应用数量上已经远远超过通用计算机，嵌入式计算机已广泛应用于通信设备、消费电子、数字家电、汽车电子、医疗电子、工业控制、金融电子、军事、航空航天等各个领域。在工业生产中，使用嵌入式技术的数字机床、智能工具、工业机器人正在逐渐改变着传统的工业生产方式。强大的应用需求、日益进步的技术和逐渐成熟的市场，使嵌入式设计与应用成为工业现代化、智能化的必经之路。 （2）军用嵌入式计算机发展概况 我国军事嵌入式计算机产品的应用起步较晚，技术水平与国外先进国家相比尚

24、存在一定差距，但随着我国经济、军事战略全球化的逐步实施，我国将加大国防和军队现代化的建设，不断提高武器装备水平及军队信息化水平，这必将为服务于军工领域的嵌入式计算机行业带来巨大的发展空间，将极大促进嵌入式计算机行业的快速、健康发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,158,176.73 2.86% 1,667,896.89 4.59% -30.56% 应收票据与应收账款 11,258,096.20 27.83% 15,327,612.84 42.21% -26

25、.55% 存货 22,550,435.39 55.75% 15,270,198.15 42.05% 47.68% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 175,417.49 0.43% 185,287.75 0.51% -5.33% 在建工程 公告编号：2019-006 13 短期借款 5,000,000.00 12.36% 100% 长期借款 预收账款 713,050.00 1.76% 1,607,090.08 4.43% -55.63% 预付账款 4,419,059.11 10.92% 3,101,856.36 8.54% 42.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末,货币资金比

26、去年降低了30.56%,主要原因是销售额的降低,同时有客户结算方式变更为承兑汇票； 2、报告期内，预付账款比去年增长了42.46%，主要是支付给深圳市恒晟电子有限公司用于订购模块，当年未结算； 3、报告期末，存货比去年增长了47.68%，主要原因是武汉分公司为研发生产购入材料，以及有电子部件要停产而备料； 4、报告期内，短期借款比去年增加了100%，是抵押贷款取得的中国银行短期贷款； 5、报告期末，预收账款比去年减少了55.63%，主要原因是年末清理了未结算的预收； ； 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额

27、 占营业收入的比重 营业收入 22,151,834.03 - 29,429,101.59 - -24.73% 营业成本 13,215,928.02 59.66% 20,411,774.75 69.36% -35.25% 毛利率 40.34% - 30.64% - - 管理费用 2,818,866.79 12.73% 3,639,824.26 12.37% -22.55% 研发费用 2,804,444.65 12.66% 2,660,741.03 9.04% 5.4% 销售费用 3,045,707.12 13.75% 3,642,535.36 12.38% -16.38% 财务费用 138,57

28、0.05 0.63% -53,536.38 -0.18% 358.83% 资产减值损失 71,263.94 0.32% 171,444.01 0.58% -58.43% 其他收益 投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 汇兑收益 营业利润 -21,199.50 -0.1% -1,211,561.24 -4.12% 98.25% 营业外收入 900,156.48 4.06% 100% 营业外支出 9,775.25 0.04% 300 0.001% 3158.42% 净利润 659,976.04 2.98% -1,047,573.20 -3.56% 163.00% 项目重大变动原因： 公告编号：

29、2019-006 14 1、报告期内,营业成本为1321.59万元,比去年降低了35.25%,营业成本变动原因是：商贸产品成本相对较高，本期商贸产品订单减少，客制化产品订单增加，故本期生产成本降低。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 22,151,834.03 29,429,101.50 -24.73% 其他业务收入 主营业务成本 13,215,928.02 20,411,774.75 -35.25% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 模块 1,702,922.09 7

30、.69% 4,329,247.01 14.71% 主板 3,418,659.18 15.43% 3,104,602.57 10.55% 整机 7,150,718.04 32.28% 7,344,630.23 24.96% 显示屏 7,943,474.42 35.86% 11,929,083.77 40.53% 电子盘 983,831.90 4.44% 985,735.04 3.35% 配件 952,228.40 4.30% 1,735,802.97 5.90% 技术服务费 合计 22,151,834.03 100% 29,429,101.59 100.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收

31、入构成变动的原因： 1、 报告期内，模块的销售收入较去年降低了 60.67%，主要原因是东软医疗系统股份有限公司减少对模块的需求； 2、 报告期内，主板的销售收入较去年增加了 10.12%，主要是北京和利时科技有限公司增加的采购量； 3、 报告期内，显示屏的销售收入较去年降低了 33.41%，原因是厂商供货不能保证，另外客户需求减少； （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 东软医疗系统股份有限公司 3,080,982.49 13.91% 否 2 北京左江科技股份有限公司 3,043,076.98 13.74% 否 公告编号：2019-006 1

32、5 3 蓝玛卓信科技（上海）有限公司 1,860,513.46 8.40% 否 4 四川省绵阳西南自动化研究所 1,403,488.35 6.34% 否 5 辽宁中航信诺科技有限公司 1,245,556.82 5.62% 否 合计 10,633,618.10 48.01% - 应收账款联动分析： 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 890.58 万元，比去年降低了 30.1%；主要原因是销售额的减少。 应收账款期末余额前五名分别是：蓝玛卓信（上海）有限公司 216 万元，占应收账款余额的 21.28%；晟瑞诚(武汉)信息技术有限公司 138.62 万元，占应收账款余额的

33、 13.67%；辽宁中航信诺科技有限公司100.82 万元，占应收账款余额的 9.94%; 西安微电子技术研究所 87.24 万元，占应收账款余额的 8.6%；四川绵阳西南自动化研究所 85.77 万元，占应收账款余额的 8.46%。 上述应收账款账龄分别是：晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 3-4 年，其他几家账龄均为一年内。销售收入前五名的客户中，北京左江科技股份有限公司账款当年结清，东软医疗系统股份有限公司欠款额较小。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳市华富洋供应链有限公司 9,747,047.00 57.59% 否 2 北京

34、神州数码有限公司 1,593,671.10 9.42% 否 3 佛山市顺德区顺达电脑厂有限公司 355,632.02 2.10% 否 4 厦门信和达电子有限公司 320,687.38 1.89% 否 5 North American Medical Euipment Inc. 318,874.00 1.88% 否 合计 12,335,911.50 72.88% - 应付账款联动分析： 截止到 2018 年 12 月 31 日，应付账款余额 326.97 万元，比去年降低了 19.95%，主要是结清了显示屏的欠款。 应付账款期末余额前五大供应商是：深圳市华富洋供应链有限公司 48.69 万元，占

35、应付账款余额的14.89%；RadisysSystemsT.Corp 25.97 万元，占应付账款余额的 7.94%；锐德世系统设备商贸（上海）有限公司 22 万元，占应付账款余额的 6.73%；ITExpressCorp 13.34 万元，占应付账款余额的 4.08%；北京金地颐和科技有限公司 8.46 万元，占应付账款余额的 2.59%. 应付账款期末余额与本期主要供应商除华富洋供应链有限公司一致外，均不相同。其他主要供应商货款或结清；或欠款额较小。 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,326,567.99 -1,488,424.2

36、9 -257.87% 投资活动产生的现金流量净额 -30,235.07 -25,620.55 -18.01% 筹资活动产生的现金流量净额 4,847,082.90 -1,204,942.29 502.27% 现金流量分析： 公告编号：2019-006 16 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 384 万元，主要原因是结清显示屏的供应商 48 万欧元的信用额度； 2、报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 605 万元，主要原因是银行短期贷款的增加。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 有两家全资子公司，分别为罗达电子、罗达信息。 北京罗

37、达麦海电子科技有限公司成立于1998 年4 月13 日，现持有北京市工商行政管理局海淀分局 核发的注册号统一社会信用代码为911101086336982856 的营业执照。北京罗达麦海电子科技有限公司工商登记的基本情况如下： 公司名称：北京罗达麦海电子科技有限公司 成立日期：1998 年4 月13 日 法定代表人：程军 营业场所：北京市海淀区上地东路9 号三层 经营范围：技术开发,技术转让，技术咨询，技术服务，技术培训；销售五金交电，机械电器设备，电子计算机软硬件及外部设备；机械电器设备的安装，调试，维修。 北京罗达麦海电子科技有限公司报告期内营业收入额 612.18 万元，净利润 57.52

38、 万元。 北京罗达麦海信息技术有限公司成立于2008 年7月18 日，现持有北京市工商行政管理局昌平分局核发的注册号统一社会信用代码为911101086336982856 的营业执照。北京罗达麦海信息技术有限公司工商登记的基本情况如下： 公司名称：北京罗达麦海信息技术有限公司 成立日期：2008 年7 月18 日 法定代表人：程军 营业场所：北京市昌平区科技园区创新路 27 号 2 号楼 2 层 经营范围：信息咨询（不含中介服务），技术开发,技术转让，销售计算机软硬件 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更

39、正 适用 不适用 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 追溯调整法 公告编号：2019-006 17 1 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受影响的报表项目详见其他说明。 其他说明: 原列报报表项目 金额 新列报报表项目 金额 应收票据 2,586,520.00 应收票据及应收账款 15,327,612.84 应收账款 12,741,092.84 应收利息 其他应收款 276,480.35 应收股利 其他应收款 2

40、76,480.35 固定资产 185,287.75 固定资产 185,287.75 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 4,084,469.47 应付账款 4,084,469.47 应付利息 其他应付款 8,800.07 应付股利 其他应付款 8,800.07 管理费用 6,300,565.29 管理费用 3,639,824.26 研发费用 2,660,741.03 （七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （八） 企业社会责任 公司的良好发展对当地经济繁荣和增加社会就业产生了积极影响，公司诚信经营、依法纳税，对客户 负责，对全体员工负责，对公司股东负责，对社会负责。公司始终把社会

41、责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具备良好的自主经营能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心技术人员队伍稳定；不存在重大违法违规经营的情形；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 （一） 行业发展趋势 嵌入式系统应用范围广泛、领

42、域众多，在不同领域中，嵌入式系统的应用深度与嵌入式技术的普及程度都有较大差别。因此，嵌入式企业一般专注于一种或几种行业领域的应用。公司目前主要研发生产公告编号：2019-006 18 的军用类嵌入式计算机产品，具有技术安全及保密性高的特点，行业内企业主要包括国有大型军工企业或其下属科研院所和民营军品生产企业。国有大型军工企业凭借其技术实力、资金实力、规模优势，成为军工产品的主要生产商，具有一定的垄断地位，竞争优势显著；下属科研院所及具有自主研发实力的民营企业主要研发并生产军用武器及装备的配套产品，其中民营企业利用自有技术更新快、管理方式灵活、售后服务优质等特点逐步提升竞争优势。随着国家国有军工

43、企业的改革深化，国家鼓励具有自主研发实力的民营企业逐步参与到中高端军工配套产品的研制及生产环节，将打破传统国有军工科研厂所的垄断地位。 （二） 公司发展战略 结合行业的发展现状、未来的发展趋势，以及本公司的实际情况，公司未来发展目标和策略如下： 利用自主研发的技术优势，开拓大型军工企业或其下属科研院所和民营军品生产企业市场，成为他们军用装配配套产品的供应商。 （三） 经营计划或目标 公司充分发挥多年来在行业中积累的技术优势、产品创新能力、优秀人才及规范的管理策略，以市 场为导向，坚持以技术创新为动力，形成新的利润增长点。以为客户提供高质量产品、高品质服务为目标。 （四） 不确定性因素 报告期内

44、无对公司产生重大影响的不确定因素 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、营运资金不足的风险 报告期内，公司不断加大研发投入，同时，公司应收账款及存货占用较多流动资金。虽然公司加强了对应收账款和存货的管理，减少了应收账款和存货对资金的占用，但是，随着未来公司研发投入的不断加大，公司的营运资金仍面临较大压力。 应对措施：公司加强应收账款管理，积极收回欠款，与此同时加强对销售的预测工作，更为合理进行采购，以减少库存压力对资金的占用 2、市场竞争风险 我国嵌入式行业起步较晚，总体规模较小，大多以代理进口产品和系统集成为主，缺乏具有核心技术的自主产品，技术水平与欧美先进企业差距较大。公司经过

45、多年的努力，已在嵌入式核心模块、主控板等产品积累了丰富的自主研发经验和核心技术，具有较强的自主创新能力和雄厚的研究开发实力，以及成熟的经营模式和稳定的客户群体。但国内嵌入式系统研发生产企业间的竞争正在加剧，公司面临国际国内企业的竞争。与国际大型厂商相比，公司产品的市场份额尚未占据优势，而国内部分优秀企业也在不断成长，如果公司不能正确判断和把握行业的市场动态和发展趋势，不能根据技术发展、行业标准公告编号：2019-006 19 和客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则存在因竞争优势减弱而导致经营业绩不能达到预期目标的风险。 应对措施：积极研究把握市场的消费者需求，公司在维护好现有客户 的同时

46、，将进一步研发新的核心技术，提供更好的服务，以便于发展新的客户，提高自身的市场竞争力来 减小市场竞争的风险。 3、汇率波动风险 公司采购业务中境外采购占比较大，涉及到外币结算，导致公司面临一定的汇率波动风险。未来如果人民币出现较大幅度贬值，会导致公司采购成本增加，对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：积极利用银行或金融机构提供的金融工具，为自身提高控制汇率风险的能力。 4、公司治理风险 公司存在治理风险。公司于 2016 年 4 月 15 日由北京蓝玛嘉业电子科技有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间

47、较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则，进一步完善公司治理 结构，控制公司治理风险。公司董事、监事、高级管理人员将不断加深相关知识的学习，提高规范运作的 意识。 5、实际控制人不当控制的风险 公司现有 3 名股东中，程军现直接持有公司 23,000,000 股股份，占股本总额的 76.67%

48、。同时，程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并担任中弘昊源的执行事务合伙人，能够对中弘昊源持有的公司16.67%的股份进行控制。程军通过直接及间接的方式控制公司 93.34%的股份；程军现任股份公司董事长兼总经理，能够有效控制公司的日常经营方针及重大决策，对公司拥有控制权，为公司的控股股东和实际控制人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构，但仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权，对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响，从而有可能损害其他中小股东的利益，公司管理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 应对措施

49、：公司已经建立了合理的法人治理结构。公司按照公司法和企业会计准则的 要求制订了关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度等，明确了关联交易的决策程序，设置了关联股东和董事的回避表决条款，同时在“三会”议事规则中也做了相应的制度安排。公 司将严格依据公司法、证券法等法律法规和规范性文件的要求规范运作，完善法人治理结构，切实 保护公司中小股东的利益。 （二） 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2019-006 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产

50、的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 第五节、二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 第五节、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元

51、 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 程军 北京蓝玛世邦科技 股份有限公司武汉分公 司向关联方租赁房屋 96,000.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 25日 2019-008 程军、程雅平 关联方为公司向中国银行申请贷款提供个人房产抵押担保 5,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 5 月 29日 2018-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为公司业务快速发展提供了条件。上述关联交易对公司持续经营能力，损益及资产状况无不良影响。公司独立性并未因此受到不利影响。不存在损害公司及其他

52、股东利益的行为，有利于公司生产经营发展。 （二） 承诺事项的履行情况 公司及公司董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人存在的本年度或持 续公告编号：2019-006 21 到本年度已披露的承诺事项如下： 1、公司核心技术人员及知识产权相关研发人员出具了关于未违反竞业禁止、知识产权（含商业秘密）保护的承诺和声明。 2、公司及其控股股东、实际控制人出具书面承诺，今后严格按照公司章程及关联交易管理办 法的相关规定规范公司内部治理，杜绝发生关联方占用公司资金的情形。 3、为避免出现同业竞争情形，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已出具了避 免同业竞争的承诺函，表

53、示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：将不在中国境内 外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制 权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 4、董事、监事、高级管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同 业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书

54、面声明；（5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程的 书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 报告期内，所有承诺人未有违反承诺事项之情况。 公告编号：2019-006 22 公告编号：2019-006 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、

55、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 0 30,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 23,000,000 76.67% 0 23,000,000 76.67% 董事、监事、高管 25,000,000 83.34% 0 25,000,000 83.33% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 3 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号

56、股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 程军 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 23,000,000 0 2 秦岭 2,000,000 0 2,000,000 6.67% 2,000,000 0 3 中弘昊源 5,000,000 0 5,000,000 16.66% 5,000,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：程军持有中弘昊源 489 万元的合伙份额，并担任中弘昊源的执行

57、事务合伙人。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 - 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-006 24 是否合并披露： 是 否 程军：男，1968 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989 年 9 月至 1991 年 11月，任原交通部公路规划设计院（现更名为中交公路规划设计院有限公司）助理工程师；1991 年 12 月至 1992 年 10 月，任北京罗达商社电子工控部销售经理；1992 年 11 月至 1994 年 12 月，任北京罗达麦海自动化系统工程有限公司市场部经理；1995 年 1 月至 1998

58、年 3 月，任北京泰业科技开发公司副经理；1998 年 4 月至今，任罗达电子董事长、总经理；2004 年 9 月至 2016 年 3 月，历任蓝玛嘉业副总经理、总经理、董事长；2016 年 3 月至今，任蓝玛世邦董事长、总经理。 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-006 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元

59、融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国银行西直门支行 5,000,000.00 5.92% 2018.5.16-2019.5.30 否 合计 - 5,000,000.00 - - - 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 公告编号：2019-006 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 程军 董事长及总经理

60、男 1968 年 5 月31 日 本科 2016 年 3 月 31日至今 是 程宗富 董事 男 1938 年 10 月23 日 本科 2016 年 3 月 31日至今 是 陈浩 董事 男 1973 年 4 月13 日 硕士 2016 年 3 月 31日至今 是 马媛媛 董事 女 1979 年 10 月8 日 硕士 2016 年 3 月 31日至今 是 马媛媛 董事会秘书 女 1979 年 10 月8 日 硕士 2016 年 3 月 31日至 2019 年 2月 18 日 是 边文悦 董事 男 1974 年 12 月28 日 大专 2016 年 3 月 31日至今 是 秦岭 监事会主席 男 19

61、73 年 5 月12 日 本科 2016 年 3 月 31日至今 是 李珊 监事 女 1980 年 8 月28 日 大专 2016 年 3 月 31日至今 是 王静 监事 女 1980 年 1 月20 日 大专 2016 年 3 月 31日至今 是 黄燕 财务负责人 女 1969 年 3 月12 日 大专 2016 年 3 月 31日至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事程宗富系董事长及总经理程军之父。除此之外，其他董监高之间、与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系 （二） 持股情况 单位

62、：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 程军 董事长及总经理 23,000,000 0 23,000,000 76.67% 0 秦岭 监事会主席 2,000,000 0 2,000,000 6.66% 0 合计 - 25,000,000 0 25,000,000 83.33% 0 公告编号：2019-006 27 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 期后更新

63、情况： 2019 年 2 月 18 日，公司接到董事会秘书马媛媛女士的离职申请，申请辞去董秘一职，2 月 20 日，公司在股转系统披露平台披露高级管理人员辞职公告（公告编号：2019-001）。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 研发与工程技术人员 16 15 市场营销人员 6 6 财务人员 3 3 其他人员 3 3 员工总计 33 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 20 20 专科 10 10 专科以下

64、0 0 员工总计 33 32 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过社会招聘、应届毕业生招聘等多渠道吸引符合企业长远利益、适合企业用人政策的人才。 公司采取培训激励和待遇激励措施，稳定核心人才和培养后备人才，从而为企业持久发展提供坚实的人力资源。 公司制定了在行业内具有竞争力的薪酬政策，为公司的稳定发展提供了有力保障。公司依据中华人 民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法和地方相关法律、法规，与员工签订了劳动合同，并按 照国家法律法规及地方相关社会保险政策为员工缴纳社会保险。没有需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用

65、 不适用 公告编号：2019-006 28 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 0 0 核心技术人员 3 2 核心人员的变动情况 陈斌，研发总监，于 2018 年 12 月 25 日离职，鉴于公司的研发团队已组建多年，陈斌的职能分别由另外两位核心技术人员朱文杰、曾为承担，对整体业务没有本质影响。 公告编号：2019-006 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 公告编号：2019-006 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是

66、否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求制定了公司章程，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决

67、策制度、对外投资管理制度、对外担保决策制度、总经理工作细则、年报信息披露重大差错责任追究制度等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则及关联交易决策制度等一系列内部管理制度，建立健全了公司法人治理机制，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报

68、告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规 现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司未变更公司章程。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 （1）2018 年 2 月 9 日，公司召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了关于子公司公告编号：2019-006 31 北京罗达麦海电子科技有限公司向关联方借款的议案等三个议案 （2）2018 年 4 月 19 日，公司召开了第一届董事会第六次会议，审议通过了公司 2017年总经理工作报告等十一个议案 （3）2018 年 5

69、 月 28 日，公司召开了第一届董事会第七次会议，审议通过了关于北京蓝玛世邦科技股份有限公司向中国银行申请贷款暨关联担保的议案 （4）2018 年 8 月 23 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过了2018 年半年报。 监事会 2 （1）2018 年 4 月 19 日，公司召开了第一届监事会第四次会议，会议审议通过了公司2017 年度监事会工作报告等五个议案 （2）2018 年 8 月 23 日，公司召开了第一届监事会第五次会议，会议审议通过了公司2018 年半年度报告 股东大会 2 （1）2018 年 3 月 6 日，公司召开了 2018 年度第一次股东大会，会议审议通过了关于更换

70、会计师事务所的议案； （2）2018 年 5 月 13 日，公司召开了 2017年度股东大会，会议审议通过了 1、公司 2017 年度董事会工作报告 2、公司 2017 年度监事会工作报告 3、公司 2017 年年度报告及摘要 4、公司 2017 年度利润分配方案 5、公司 2017 年度财务决算报告 6、公司 2018 年度财务预算方案 7、关于补充确认公司经营范围及章程变更的议案 8、关于续聘北京中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为 公司 2018 年度财务审计机构的议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均严格按照公司法

71、、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，履行各自的权利和义务，公司重大事项均按照公司章程及各项制度相关规定进行决策，履行了相应的法律程序。存在偶发性关联交易事后补充追认情况，将持续完善并严格履行相关制度规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证公告编号：2019-006 32 监会有关法律法规等的要求,独立履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,上述机构和人员依法运行,未出现重大违法、违规现象,能够较好履行应尽的职

72、责和义务。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部制度,切实维护股东权益,为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司的公司章程、信息披露事务管理办法、投资者关系管理制度等一系列内部管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定。公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 （五） 董事

73、会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 公司的业务独立 公司主要业务为从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务。拥有独立、完整的业务流程，独立的经营场所以及采购、销售部门和渠道。公司独立获取

74、业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 （二） 公司的资产独立 公司各股东出资足额到位。公司合法独立拥有开展业务所需的生产经营技术、辅助生产系统和配套设施，以及与经营有关的房屋、知识产权、办公设备、专用设备的所有权和使用权。公司的资产独立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在股东占用公司资产的情形。 （三）公司的人员独立 公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司董事、监事及高级管理人员的选任均严格按照公司法、公告编号：20

75、19-006 33 公司章程的相关规定，通过合法的程序产生，不存在相关法律、法规禁止的任职、兼职情况及超越公司董事会、股东大会作出人事任免决定的行为。除总经理程军担任公司持股平台中弘昊源执行事务合伙人外，不存在公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职务或领取报酬的情形。公司的财务人员也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形，不存在有关法律、法规禁止的兼职情况。 （四）公司的财务独立 公司设立独立的财务部门，负责公司的会计核算和财务管理工作。公司财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在与本公司业务相

76、同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司按照会计法、企业会计准则等法律法规的要求，建立了符合自身特点的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司开设独立的银行账户，作为独立纳税人依法纳税。公司能够依据公司章程和相关财务制度独立做出财务决策。公司独立对外签订各项合同。 （五）公司的机构独立 公司已依照法律和有关规范文件的要求设有“三会一层”以及公司经营所必需的业务部门等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构，董事会、监事会对股东大会负责。董事会履行公司章程赋予的职权，负责公司重大生产经营决策和确定公司整体发展战略并监督战略的实施；监事会为公司的监督机构，负责监督检查公司的经营管理、财务状况，对董

77、事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，维护公司和股东利益。公司总经理领导经营管理层负责公司的日常经营管理。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的重大内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求。报告期内，公司未发现内部管 理制度存在在完整性和合理性方面重大缺陷。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核 算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制

78、度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性，准确性，完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。2018 年 4 月，公司第一届董事会第六次会议审议建立了年报信息披露重大差错责任追究制度，有效地监督、审核年报工作的准

79、确性。 公告编号：2019-006 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字(2019)第 010938 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 宁兰华 白慧霞 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010938 号 北京蓝玛世

80、邦科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京蓝玛世邦科技股份有限公司（以下简称“蓝玛世邦公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝玛世邦公司 2018 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2018 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报

81、表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝玛世邦公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 蓝玛世邦公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括蓝玛世邦公司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2019-006 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过

82、程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估蓝玛世邦公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝玛世邦公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督蓝玛世邦公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审

83、计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、

84、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 公告编号：2019-006 36 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝玛世邦公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果

85、披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝玛世邦公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就蓝玛世邦公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宁兰华 中国北京 中国注册会计师：

86、白慧霞 2019 年 4 月 23 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,158,176.73 1,667,896.89 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 公告编号：2019-006 37 应收票据及应收账款 六、2 11,258,096.20 15,327,612.84 其中：应收票据 2,352,341.60 2,586,520.00 应收账款 8,905,754.60 12,741,092.84 预付款项 六、3 4,419,059.11 3,101,856.

87、36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、4 297,484.90 276,480.35 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、5 22,550,435.39 15,270,198.15 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 312,989.65 98,766.74 流动资产合计 39,996,241.98 35,742,811.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、7 175,417.49 185,287.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产

88、 无形资产 六、8 72,451.38 97,605.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、9 205,882.34 290,828.57 其他非流动资产 非流动资产合计 453,751.21 573,721.71 资产总计 40,449,993.19 36,316,533.04 流动负债： 短期借款 六、10 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2019-006 38 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、11 3,269,721.29 4,084,469.47 其中：应付票据 应付

89、账款 3,269,721.29 4,084,469.47 预收款项 六、12 713,050.00 1,607,090.08 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 419,973.26 516,759.32 应交税费 六、14 332,007.87 46,572.41 其他应付款 六、15 2,423.04 8,800.07 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,737,175.46 6,263,691.35 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优

90、先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,737,175.46 6,263,691.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、17 1,024,656.68 1,024,656.68 减：库存股 其他综合收益 专项储备 公告编号：2019-006 39 盈余公积 六、18 225,444.74 225,444.74 一般风险准备 未分配利润 六、19 -537,283.69 -1,197,259.7

91、3 归属于母公司所有者权益合计 30,712,817.73 30,052,841.69 少数股东权益 所有者权益合计 30,712,817.73 30,052,841.69 负债和所有者权益总计 40,449,993.19 36,316,533.04 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 869,452.70 1,411,060.98 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、1 18,896,854.02 17,435,450.41

92、 其中：应收票据 1,275,000.00 2,336,520.00 应收账款 17,621,854.02 15,098,930.41 预付款项 3,939,382.08 2,701,180.41 其他应收款 十二、2 496,386.45 151,375.45 其中：应收利息 应收股利 存货 5,358,098.66 3,999,917.68 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 312,989.65 312,989.65 流动资产合计 29,873,163.56 26,011,974.58 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 5

93、,655,230.72 5,655,230.72 投资性房地产 固定资产 166,378.15 183,255.04 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,451.38 97,605.39 开发支出 商誉 公告编号：2019-006 40 长期待摊费用 递延所得税资产 154,143.35 161,495.34 其他非流动资产 非流动资产合计 6,048,203.60 6,097,586.49 资产总计 35,921,367.16 32,109,561.07 流动负债： 短期借款 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付

94、账款 2,555,556.67 3,220,433.31 其中：应付票据 应付账款 2,555,556.67 3,220,433.31 预收款项 713,050.00 1,574,850.08 应付职工薪酬 361,074.98 462,366.66 应交税费 140,372.30 15,651.60 其他应付款 2,423.04 8,800.07 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,772,476.99 5,282,101.72 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益

95、 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,772,476.99 5,282,101.72 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,024,656.68 1,024,656.68 减：库存股 公告编号：2019-006 41 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -3,875,766.51 -4,197,197.33 所有者权益合计 27,148,890.17 26,827,459.35 负债和所有者权益合计 35,921,367.16 32,109,561.07 （

96、三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、20 22,151,834.03 29,429,101.59 其中：营业收入 22,151,834.03 29,429,101.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,173,033.53 30,640,662.83 其中：营业成本 六、20 13,215,928.02 20,411,774.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、21 78,252.96 167,879.80 销售费用 六、22 3,045,

97、707.12 3,642,535.36 管理费用 六、23 2,818,866.79 3,639,824.26 研发费用 六、24 2,804,444.65 2,660,741.03 财务费用 六、25 138,570.05 -53,536.38 其中：利息费用 152,917.10 利息收入 10,637.01 7,466.80 资产减值损失 六、26 71,263.94 171,444.01 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润

98、（亏损以“”号填列） -21,199.50 -1,211,561.24 公告编号：2019-006 42 加：营业外收入 六、27 900,156.48 减：营业外支出 六、28 9,775.25 300.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 869,181.73 -1,211,861.24 减：所得税费用 六、29 209,205.69 -164,288.04 五、净利润（净亏损以“”号填列） 659,976.04 -1,047,573.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 659,976.04 -1,047,5

99、73.20 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 659,976.04 -1,047,573.20 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其

100、他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 659,976.04 -1,047,573.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 659,976.04 -1,047,573.20 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 0.02 -0.03 （一）基本每股收益 十三、2 0.02 -0.03 （二）稀释每股收益 十三、2 0.02 -0.03 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 31,334,604.62 23,161,682.58 减：营业成本 十二、4

101、 24,542,582.07 17,425,814.92 税金及附加 52,778.88 110,590.15 公告编号：2019-006 43 销售费用 1,944,563.36 2,346,126.45 管理费用 2,047,650.38 2,655,922.71 研发费用 2,804,444.65 2,660,741.03 财务费用 122,542.79 -51,253.32 其中：利息费用 137,257.17 利息收入 9,331.59 3,843.04 资产减值损失 381,640.91 221,347.47 加： 其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业

102、的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -561,598.42 -2,207,606.83 加：营业外收入 900,156.48 减：营业外支出 9,775.25 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 328,782.81 -2,207,606.83 减：所得税费用 7,351.99 -340,135.20 四、净利润（净亏损以“”号填列） 321,430.82 -1,867,471.63 （一）持续经营净利润 321,430.82 -1,867,471.63 （二）终止经营净利润

103、五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 321,430.82 -1,867,471.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 公

104、告编号：2019-006 44 销售商品、提供劳务收到的现金 38,631,640.38 43,796,932.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、30 2,277,647.15 271,898.52 经营活动现金流入小计 40,909,287.53 44,068,830.77 购买

105、商品、接受劳务支付的现金 33,571,626.57 31,660,307.56 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,640,805.87 5,070,266.97 支付的各项税费 1,567,608.36 1,546,371.48 支付其他与经营活动有关的现金 六、30 5,455,814.72 7,280,309.05 经营活动现金流出小计 46,235,855.52 45,557,255.06 经营活动产生的现金流量净额 -5,326,567.99 -1

106、,488,424.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,235.07 25,620.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,235.07 25,620.55 投资活动产生的现金流量净额 -30,235.07 -25,620.55 三、筹资活动产生的现金流量： 公

107、告编号：2019-006 45 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,583,927.60 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,583,927.60 偿还债务支付的现金 583,927.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,917.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,204,942.29 筹资活动现金流出小计 736,844.70 1,204,942.29 筹资活动产生的现金流量净额 4,847,082.90 -1,204,942.29 四、汇率变动对现

108、金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -509,720.16 -2,718,987.13 加：期初现金及现金等价物余额 1,667,896.89 4,386,884.02 六、期末现金及现金等价物余额 1,158,176.73 1,667,896.89 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,497,180.36 30,131,099.68 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,277,315.40 139,5

109、19.92 经营活动现金流入小计 33,774,495.76 30,270,619.60 购买商品、接受劳务支付的现金 30,394,374.87 19,714,730.62 支付给职工以及为职工支付的现金 4,871,714.23 4,092,114.92 支付的各项税费 1,122,524.36 1,011,414.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,771,620.56 5,629,728.54 经营活动现金流出小计 39,160,234.02 30,447,988.89 经营活动产生的现金流量净额 -5,385,738.26 -177,369.29 二、投资活动产生的现金流量： 收

110、回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,612.85 25,620.55 公告编号：2019-006 46 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,612.85 25,620.55 投资活动产生的现金流量净额 -18,612.85 -25,620.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5

111、,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 137,257.17 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 137,257.17 筹资活动产生的现金流量净额 4,862,742.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -541,608.28 -202,989.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,411,060.98 1,614,050.82 六、期末现金及现金等价物余额 869,452.70 1,411,060.9

112、8 公告编号：2019-006 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 225,444.74 -1,197,259.73 30,052,841.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,024,656.68 225,444.74 -1,197,259.73 30,0

113、52,841.69 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 659,976.04 659,976.04 （一）综合收益总额 659,976.04 659,976.04 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2019-006 48 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本

114、期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 225,444.74 -537,283.69 30,712,817.73 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 225,444.74 -149,686.53 31,100,414.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00

115、 1,024,656.68 225,444.74 -149,686.53 31,100,414.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,047,57 -1,047,57公告编号：2019-006 49 3.20 3.20 （一）综合收益总额 -1,047,573.20 -1,047,573.20 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或

116、股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 225,444.74 -1,197,259.73 30,052,841.69 法定代表人：程军 主管会计工作负责人：黄燕 会计机构负责人：黄燕 公告编号：2019-006 50 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000

117、,000.00 1,024,656.68 -4,197,197.33 26,827,459.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,024,656.68 -4,197,197.33 26,827,459.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 321,430.82 321,430.82 （一）综合收益总额 321,430.82 321,430.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股

118、东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-006 51 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 -3,875,766.51 27,148,890.17 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 1,024

119、,656.68 -2,329,725.70 28,694,930.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 1,024,656.68 -2,329,725.70 28,694,930.98 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,867,471.63 -1,867,471.63 （一）综合收益总额 -1,867,471.63 -1,867,471.63 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2019-006 52 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提

120、取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 1,024,656.68 -4,197,197.33 26,827,459.35 公告编号：2019-006 53 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 北京蓝玛世邦科技股份有

121、限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京蓝玛嘉业电子科技有限公司，于 2016 年 3 月 31 日由程军、秦岭、北京中弘昊源投资管中心（有限合伙）共同发起设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码：911101057582286826，并于 2016 年 11 月 23 日在全国中小企业股份转让系统中挂牌，股票代码：839910。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 3000 万股，注册资本为 3000 万元，注册地址：北京市朝阳区祁家豁子甲 8 号 2 号楼 304 室，法定代表人：程军。 (二) 公司的业务性质和主要经营活动 本公司属计算机

122、、通信和其他电子设备制造业。 公司经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术培训、技术服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售电子计算机、软件及辅助设备、通讯设备、仪器仪表；软件开发；工程和技术研究；物联网信息服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类仙姑的经营活动。） 本公司主要产品包括：从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务。 (三) 财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月23日批准报出。 (四) 合并

123、报表范围 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些

124、金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事嵌入式计算机核心模块、嵌入式计算机主控板、系统整机及配件等软硬件产品的研发、生产、销售和服务。本公司及各子公司根据实际生产经营

125、特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。 1、会计期间 公告编号：2019-006 54 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

126、企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不

127、足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为

128、合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

129、公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子

130、交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基公告编号：2019-006 55 础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净

131、负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对

132、被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经

133、营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司

134、所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，

135、在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作

136、为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）公告编号：2019-006 56 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计

137、处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作

138、为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认

139、该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的

140、折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法

141、 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为

142、外币报表折算公告编号：2019-006 57 差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在

143、处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定

144、方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计

145、量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获

146、利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动

147、计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 公告编号：2019-006 58 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产

148、或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供

149、出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没

150、有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大

151、的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌

152、是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、公告编号：2019-006 59 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

153、确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留

154、金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计

155、入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

156、入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金

157、融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负

158、债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2019-006 60 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中

159、分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注

160、销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重

161、大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映

162、债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 按关联方划分组合 账龄组合 除合并范围内关联方组合、备用金及押金组合、单项金额重大并已单项计提坏账准备、单项金额虽不重大但已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 备用金及押金组合 按备用金及押金划分组合 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 公告编号：2019-006 61 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠

163、款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值情况 账龄组合 账龄分析法 备用金及押金组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 单项金额虽不

164、重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项和已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法

165、 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法。 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变

166、现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、持有待售资产 公告编号：2019-006 62 本公司若主要通过出售（包括

167、具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划

168、分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转

169、回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或

170、减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于

171、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制

172、下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 公告编号：2019-006 63 对

173、于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面

174、价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控

175、制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期

176、股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本

177、公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股

178、权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位

179、以后期间实现净利润公告编号：2019-006 64 的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长

180、期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权

181、投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影

182、响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他

183、所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失

184、控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备公告编号：2019-006 65 经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如

185、果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发

186、生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预

187、计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 平均年限法 5 20.00 电子设备 平均年限法 5 33.33 办公设备 平均年限法 5 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四

188、、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出

189、，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改公告编号：2019-006 66 变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”

190、。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

191、的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的

192、经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变

193、更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

194、形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 公告编号：2019-006 67 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。本公司采用直线法摊销： 项 目 预计使用寿命（年） 依据 软

195、件 5 年 预计受益期间 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计

196、提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项

197、资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要

198、包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关

199、系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，公告编号：2019-006 68 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或

200、有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。 以权益结算的股份

201、支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公

202、允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重

203、新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满

204、足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 公告编号：2019-006 69 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积

205、）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条

206、件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例

207、进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有

208、对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入

209、，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能公告编号：2019-006 70 得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份

210、并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币

211、性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动

212、公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计

213、入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税

214、费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采公告编号：2019-006 71 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资

215、相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很

216、可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当

217、期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

218、回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发

219、生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计公告编号：2019-006 72 入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租

220、赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时

221、能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 追溯调整法 1 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2017 年度财务报表受影响的报表项目详见其他说明。 其他说明： 原列报报表项目 金额 新列报报表项目

222、 金额 应收票据 2,586,520.00 应收票据及应收账款 15,327,612.84 应收账款 12,741,092.84 应收利息 其他应收款 276,480.35 应收股利 其他应收款 276,480.35 固定资产 185,287.75 固定资产 185,287.75 固定资产清理 应付票据 应付票据及应付账款 4,084,469.47 应付账款 4,084,469.47 应付利息 其他应付款 8,800.07 应付股利 其他应付款 8,800.07 管理费用 6,300,565.29 管理费用 3,639,824.26 研发费用 2,660,741.03 （2）会计估计变更 本报

223、告期内未发生会计估计变更。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当

224、期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变公告编号：2019-006 73 更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计

225、入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （4）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计

226、的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 应纳税所得额的15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明: 纳税主体名称 所得税税率 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 15% 北京罗达麦海电子科技有限公司 25% 北京罗达麦海信息技术有限公司 25%

227、2、税收优惠及批文 北京蓝玛世邦科技股份有限公司于2018年9月10日获得经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准核发的高新技术企业证书，证书编号：GR201811001985，有效期三年。优惠事项：国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 1 月 1 日，期末指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年度，上期指 2017 年度。 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 18,509.77 29,578.89 银行

228、存款 1,139,666.96 1,638,318.00 其他货币资金 合计 1,158,176.73 1,667,896.89 公告编号：2019-006 74 注：截止 2018 年 12 月 31 日不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 2,352,341.60 2,586,520.00 应收账款 8,905,754.60 12,741,092.84 合 计 11,258,096.20 15,327,612.84 （1）应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,061,841.60 2,586,520

229、.00 商业承兑汇票 1,290,500.00 合计 2,352,341.60 2,586,520.00 （2）应收账款 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 10,140,332.88 100.00 1,234,578.28 12.17 8,905,754.60 其中：账龄组合 10,140,332.88 100.00 1,234,578.28 12.17 8,905,754.60 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

230、合计 10,140,332.88 100.00 1,234,578.28 12.17 8,905,754.60 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 13,904,407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 其中：账龄组合 13,904,407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 备用金及押金组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 13,904,

231、407.18 100.00 1,163,314.34 8.37 12,741,092.84 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,723,113.91 386,155.70 5.00 1 至 2 年 769,960.00 76,996.00 10.00 2 至 3 年 261,014.50 78,304.35 30.00 3 至 4 年 1,386,244.47 693,122.23 50.00 公告编号：2019-006 75 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 10,140,332.88 1,2

232、34,578.28 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,831,151.67 491,557.59 5.00 1 至 2 年 2,751,099.50 275,109.95 10.00 2 至 3 年 1,322,156.01 396,646.80 30.00 合计 13,904,407.18 1,163,314.34 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 71,263.94 元。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 6,282,736.38 元，占应收账款期末余额合计数的比例

233、为 61.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为937,946.83 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 蓝玛卓信科技（上海）有限公司 2,158,195.60 21.28 107,909.78 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 1,386,244.47 13.67 693,122.24 辽宁中航信诺科技有限公司 1,008,175.88 9.94 50,408.79 西安微电子技术研究所 872,438.40 8.60 43,621.92 四川省绵阳西南自动化研究所 857,682.03 8.46 42,884.10 合计 6,28

234、2,736.38 61.95 937,946.83 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,509,802.76 56.79 2,848,457.67 91.83 1 至 2 年 1,892,479.06 42.83 253,398.69 8.17 2 至 3 年 16,777.29 0.38 合计 4,419,059.11 100.00 3,101,856.36 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 3,302,800.63 元，占预

235、付账款期末余额合计数的比例为 74.74%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%） 深圳市恒晟电子技术有限公司 2,173,086.69 49.18 北京瑞鹏天乘信息技术有限公司 415,000.00 9.39 北京海蓝科技开发有限责任公司 284,355.00 6.43 RadisysIreland,Ltd. 280,168.94 6.34 中航光电科技股份有限公司 150,190.00 3.40 合计 3,302,800.63 74.74 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 297,484.90 276,480.35 公告编号：2019-006 76

236、 项 目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 合 计 297,484.90 276,480.35 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 297,484.90 100.00 297,484.90 其中：账龄组合 备用金及押金组合 297,484.90 100.00 297,484.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 297,484.90 100.00 297,484.90 （续） 类别 年初余额 账

237、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 276,480.35 100.00 276,480.35 其中：账龄组合 备用金及押金组合 276,480.35 100.00 276,480.35 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 276,480.35 100.00 276,480.35 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 236,000.00 236,000.

238、00 备用金及其他 61,484.90 40,480.35 合计 297,484.90 276,480.35 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京得实科技有限公司 押金 236,000.00 1-2 年 79.33 李晶晶 备用金 50,000.00 1 年以内 16.81 代付社保公积金 其他 11,484.90 1 年以内 3.86 合计 297,484.90 100.00 公告编号：2019-006 77 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原

239、材料 4,717,557.86 4,717,557.86 库存商品 17,832,877.53 17,832,877.53 合计 22,550,435.39 22,550,435.39 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,737,741.23 3,737,741.23 库存商品 11,532,456.92 11,532,456.92 合计 15,270,198.15 15,270,198.15 6、其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交所得税 312,989.65 98,766.74 合计 312,989.65 98,766.74 7、固定资产 项 目 期末

240、余额 年初余额 固定资产 175,417.49 185,287.75 固定资产清理 合 计 175,417.49 185,287.75 （1）固定资产 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 275,522.22 54,478.72 996,432.65 1,326,433.59 2、本期增加金额 30,235.07 30,235.07 （1）购置 30,235.07 30,235.07 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 275,522.22 54,478.72 1,026,667.72 1,356,668.66 二、累计折旧 1、年

241、初余额 146,255.85 38,958.08 955,931.91 1,141,145.84 2、本期增加金额 11,882.31 5,874.56 22,348.46 40,105.33 （1）计提 11,882.31 5,874.56 22,348.46 40,105.33 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 158,138.16 44,832.64 978,280.37 1,181,251.17 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 公告编号：2019-006 78 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 4、期

242、末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 117,384.06 9,646.08 48,387.35 175,417.49 2、年初账面价值 129,266.37 15,520.64 40,500.74 185,287.75 期末不存在暂时闲置的固定资产情况 期末不存在通过融资租赁租入的固定资产情况 期末不存在通过经营租赁租出的固定资产 期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 125,770.04 125,770.04 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 4、期末余额 125,770.04 125,7

243、70.04 二、累计摊销 1、年初余额 28,164.65 28,164.65 2、本期增加金额 25,154.01 25,154.01 （1）计提 25,154.01 25,154.01 3、本期减少金额 4、期末余额 53,318.66 53,318.66 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 72,451.38 72,451.38 2、年初账面价值 97,605.39 97,605.39 9、递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备

244、 1,234,578.28 205,882.34 1,163,314.34 290,828.57 合计 1,234,578.28 205,882.34 1,163,314.34 290,828.57 10、短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注：2018 年 5 月 16 日，公司与中国银行股份有限公司西城支行签订了编号为 1821250101的流动资金借款合同，借款金额 500 万元人民币，借款期限自提款日起 12 个月，借款利率 5.92%。公司实际控制人程军与中国银行股份有限公司西城支行签订了编号为 BG16E18212

245、1Z 的最高额保证合同，程雅平与中国银行股份有限公司西城支行签订了编号为 DG16E182121A、公告编号：2019-006 79 DG16E182121B 的最高额抵押合同予以保证。 11、应付票据及应付账款 种 类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 3,269,721.29 4,084,469.47 合 计 3,269,721.29 4,084,469.47 （1）应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 2,548,722.85 3,710,812.73 1-2 年 645,964.29 191,601.09 2-3 年 24,093.00 3 年以上 75,

246、034.15 157,962.65 合计 3,269,721.29 4,084,469.47 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海源中信息科技有限公司 24,093.00 未到结算期 STEC 50,941.15 未到结算期 深圳市优睿纳科技有限公司 41,230.77 未到结算期 合计 116,264.92 12、预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 713,050.00 1,537,090.08 1-2 年 70,000.00 合计 713,050.00 1,607,090.08 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期

247、增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 503,969.82 5,239,402.18 5,335,998.39 407,373.61 二、离职后福利-设定提存计划 12,789.50 535,912.57 536,102.42 12,599.65 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 516,759.32 5,775,314.75 5,872,100.81 419,973.26 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 492,618.46 4,615,265.56 4,711,757.56 396,126.46 2、职工福利费 1

248、59,053.87 159,053.87 3、社会保险费 7,019.36 294,128.75 294,232.96 6,915.15 其中：医疗保险费 5,948.61 249,261.65 249,349.96 5,860.30 工伤保险费 594.86 24,926.17 24,935.00 586.03 生育保险费 475.89 19,940.93 19,948.00 468.82 4、住房公积金 4,332.00 170,954.00 170,954.00 4,332.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 公告编号：2019-006 80 项目

249、年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 503,969.82 5,239,402.18 5,335,998.39 407,373.61 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 11,897.21 498,523.32 498,699.93 11,720.60 2、失业保险费 892.29 37,389.25 37,402.49 879.05 合计 12,789.50 535,912.57 536,102.42 12,599.65 本公司设定提存计划系依据当地劳动和社会保障局规定设定的基本养老保险和失业保险费提存计划。 14、应交税费 项目

250、期末余额 年初余额 增值税 176,009.18 46,422.96 城市维护建设税 87.17 教育附加 37.36 地方教育附加 24.92 企业所得税 155,998.69 合计 332,007.87 46,572.41 15、其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣社保 2,423.04 8,800.07 合计 2,423.04 8,800.07 16、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 17、资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本

251、溢价 1,024,656.68 1,024,656.68 合计 1,024,656.68 1,024,656.68 18、盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 225,444.74 225,444.74 合计 225,444.74 225,444.74 19、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年末未分配利润 -1,197,259.73 -149,686.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -1,197,259.73 -149,686.53 加：本期归属于母公司股东的净利润 659,976.04 -1,047,573

252、.20 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 公告编号：2019-006 81 项目 本期金额 上期金额 期末未分配利润 -537,283.69 -1,197,259.73 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 22,151,834.03 13,215,928.02 29,429,101.59 20,411,774.75 合计 22,151,834.03 13,215,928.02 29,429,101.59 20,411,774.75 （2）主营业务（分产品

253、） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 模块 1,702,922.09 1,467,902.06 4,329,247.01 2,564,053.31 主板 3,418,659.18 1,772,940.61 3,104,602.57 2,126,571.36 整机 7,150,718.04 3,083,497.97 7,344,630.23 4,687,104.65 显示屏 7,943,474.42 5,328,909.95 11,929,083.77 9,996,958.66 电子盘 983,831.90 511,101.05 985,735.04 322,334.16 配

254、件 952,228.40 1,051,576.38 1,735,802.97 714,752.61 合 计 22,151,834.03 13,215,928.02 29,429,101.59 20,411,774.75 21、税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城建税 44,539.21 96,545.62 教育费附加 19,088.24 41,376.70 地方教育费附加 12,725.51 27,584.48 印花税 23.00 车船税 1,900.00 2,350.00 合计 78,252.96 167,879.80 22、销售费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 205,972.0

255、3 555,030.37 职工薪酬、五险一金 1,453,817.26 1,470,533.40 差旅费 45,444.63 100,379.50 房租、物业水电 924,677.88 951,935.10 广告宣传费 11,892.00 69,890.02 交通费 12,904.00 27,419.50 业务招待费 99,496.24 122,110.02 运费 291,503.08 345,237.45 合计 3,045,707.12 3,642,535.36 23、管理费用 项目 本期金额 上期金额 办公费 513,880.27 380,172.33 职工薪酬 1,725,031.62

256、1,856,654.40 残疾人保障金 40,406.45 44,217.20 差旅费 103,214.75 82,774.01 中介服务费 309,459.89 1,108,566.06 无形资产摊销 25,154.01 21,190.29 公告编号：2019-006 82 项目 本期金额 上期金额 业务招待费 71,601.50 41,026.00 累计折旧 30,118.30 105,223.97 合计 2,818,866.79 3,639,824.26 24、研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 1,715,281.99 1,613,751.72 直接投入 369,134.59

257、 401,227.83 累计折旧及摊销 12,396.97 12,354.92 其他费用 707,631.10 633,406.56 合计 2,804,444.65 2,660,741.03 25、财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 152,917.10 减：利息收入 10,637.01 7,466.80 手续费 21,141.97 21,144.58 汇兑损失 -24,852.01 -67,214.16 合计 138,570.05 -53,536.38 26、资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 71,263.94 171,444.01 合计 71,263.94 171

258、,444.01 27、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 891,400.00 891,400.00 其他 8,756.48 8,756.48 合计 900,156.48 900,156.48 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌补贴 891,400.00 与收益相关 28、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 税收滞纳金 172.00 172.00 其他 9,603.25 300.00 9,603.25 合计 9,775.25 300.00 9,775

259、.25 29、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 124,259.46 递延所得税费用 84,946.23 -164,288.04 合计 209,205.69 -164,288.04 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 公告编号：2019-006 83 利润总额 869,181.73 按法定/适用税率计算的所得税费用 130,377.26 子公司适用不同税率的影响 54,039.89 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 340,288.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认

260、递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -315,500.02 所得税费用 209,205.69 30、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 10,637.01 7,466.80 代垫付款及其他 2,267,010.14 264,431.72 合计 2,277,647.15 271,898.52 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 期间费用 3,707,218.41 6,599,058.25 手续费 21,141.97 21,144.5

261、8 往来款及其他 1,727,454.34 660,106.22 合计 5,455,814.72 7,280,309.05 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款 1,204,942.29 合计 1,204,942.29 31、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 659,976.04 -1,047,573.20 加：资产减值准备 71,263.94 171,444.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,105.33 121,778.36 无形资产摊销 25

262、,154.01 21,190.29 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 84,946.23 -42,860.99 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -7,460,237.24 -1,424,458.36 公告编号：2019-006 84 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 848,688.49 6,49

263、8,420.57 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 403,535.21 -5,786,364.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,326,567.99 -1,488,424.29 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,158,176.73 1,667,896.89 减：现金的期初余额 1,667,896.89 4,386,884.02 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -509,720.16 -2,718,987.

264、13 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,158,176.73 1,667,896.89 其中：库存现金 18,509.77 29,578.89 可随时用于支付的银行存款 1,139,666.96 1,638,318.00 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,158,176.73 1,667,896.89 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 32、政府补助 1、本期初始确认的政府补助的基本情况

265、 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补贴 891,400.00 891,400.00 是 合计 891,400.00 2、计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 新三板挂牌补贴 财政拨款 891,400.00 合计 891,400.00 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京罗达麦海电子科技有限公司 北京 北京 销售 100.00

266、同一控制下企业合并 公告编号：2019-006 85 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京罗达麦海信息科技有限公司 北京 北京 销售 100.00 同一控制下企业合并 八、关联方及关联交易 本公司的最终控制人为程军，其直接持有本公司 76.67%的股份，是本公司的实际控制人、董事长、总经理。 2、本公司的子公司情况 详见附注七、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 秦岭 持股 6.66%的股东、监事会主席 程宗富 公司控股股东程军之父、董事 袁淑贞 公司控股股东程军之母 陈浩 董事 马媛媛 董事、董事

267、会秘书 边文悦 董事 黄燕 财务负责人 李珊 监事 王静 监事 北京中宏昊源投资管理中心（有限合伙） 公司股东；程军、程宗富持有中弘昊源合伙份额；程军任执行事务合伙人，持股 16.67% 北京同人建筑工程维修有限责任公司 公司控股股东程军之父程宗富持有同人建筑 25%股权并担任董事长兼总经理，公司控股股东程军之弟、董事程宗富之子程战，持有同人建筑 25%股份并担任董事 北京彤悦文化交流有限公司 公司董事边文悦持有北京彤悦文化交流有限公司 1%的股权并担任执行董事兼总经理 雅安市黄龙龙泽旅游业投资有限公司 公司控股股东程军之父程宗富持有该公司 40%股权 3、关联方交易情况 （1）关联租赁情况

268、出租方名称 承租方 租赁资产种类 租赁起始日 2018 年度金额 程军 北京蓝玛世邦科技股份有限公司武汉分公司 房产 2018.1.1 至 2018.12.31 96,000.00 注：房屋位于湖北省武汉市东湖新技术开发区武大园路国家地球空间信息产业基地二期南主楼一单元 5 楼 503 号房，建筑面积 163.93 平方米，每月租金 8000 元，每半年支付一次，房租定价为市场公允价格。 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 程军 程雅平 5,000,000.00 2018-5-30 2019-5-30 否 （3）关键管理人员报

269、酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 808,386.24 560,912.48 公告编号：2019-006 86 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2019 年 4 月 23 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项 目 期末

270、余额 年初余额 应收票据 1,275,000.00 2,336,520.00 应收账款 17,621,854.02 15,098,930.41 合 计 18,896,854.02 17,435,450.41 （1）应收票据 应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 275,000.00 2,336,520.00 商业承兑汇票 1,000,000.00 合计 1,275,000.00 2,336,520.00 （2）应收账款 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征

271、组合计提坏账准备的应收款项 18,649,476.33 100.00 1,027,622.31 5.51 17,621,854.02 账龄组合 7,546,381.95 100.00 1,027,622.31 13.62 6,518,759.64 关联方组合 11,103,094.38 11,103,094.38 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 18,649,476.33 100.00 1,027,622.31 5.51 17,621,854.02 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应

272、收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 15,744,911.81 100.00 645,981.40 4.10 15,098,930.41 账龄组合 6,129,167.89 38.93 645,981.40 10.54 5,483,186.49 备用金及押金组合 9,615,743.92 61.07 9,615,743.92 公告编号：2019-006 87 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 合计 15,744,911.81 100.00 645,981.40 4.10 15,098,

273、930.41 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,812,993.48 290,649.67 5.00 1 至 2 年 301,464.00 30,146.40 10.00 2 至 3 年 45,680.00 13,704.00 30.00 3 至 4 年 1,386,244.47 693,122.24 50.00 合计 7,546,381.95 1,027,622.31 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,627,331.88 231,366.60 5.00 1 至 2 年 179,6

274、80.00 17,968.00 10.00 2 至 3 年 1,322,156.01 396,646.80 30.00 合计 6,129,167.89 645,981.40 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 381,640.91 元。 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 16,192,950.32 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 86.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为878,302.81 元。 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京罗达

275、麦海电子科技有限公司 11,103,094.38 59.54 蓝玛卓信科技（上海）有限公司 2,158,195.60 11.57 107,909.78 晟瑞诚（武汉）信息技术有限公司 1,386,244.47 7.43 693,122.24 辽宁中航信诺科技有限公司 1,008,175.88 5.41 50,408.79 武汉三江航天网络通信有限公司 537,239.99 2.88 26,862.00 合计 16,192,950.32 86.83 878,302.81 2、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 496,386.45 151,375.45 应收利息 应收股利 合 计

276、 496,386.45 151,375.45 （1）其他应收款 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 公告编号：2019-006 88 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 496,386.45 100.00 496,386.45 账龄组合 备用金及押金组合 496,386.45 100.00 496,386.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 496,386.45 10

277、0.00 496,386.45 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 151,375.45 100.00 151,375.45 账龄组合 备用金及押金组合 151,375.45 100.00 151,375.45 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 151,375.45 100.00 151,375.45 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 0.00 元。 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账

278、面余额 保证金及备用金 168,000.00 118,000.00 往来款及其他 328,386.45 33,375.45 合计 496,386.45 151,375.45 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京罗达麦海信息技术有限公司 往来款及其他 324,006.45 1 年以内 65.28 北京得实电子有限公司 保证金及备用金 118,000.00 1-2 年 23.77 李晶晶 保证金及备用金 50,000.00 1 年以内 10.07 代垫社保 往来款及其他 4,380.00

279、1 年以内 0.88 合计 496,386.45 100.00 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 年初余额 公告编号：2019-006 89 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 合计 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 5,655,230.72 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京罗达麦海电子科技有限公司 5,14

280、2,284.22 5,142,284.22 北京罗达麦海信息科技有限公司 512,946.50 512,946.50 合计 5,655,230.72 5,655,230.72 4、营业收入、营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,334,604.62 24,542,582.07 23,161,682.58 17,425,814.92 合计 31,334,604.62 24,542,582.07 23,161,682.58 17,425,814.92 十三、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件

281、，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 891,400.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常

282、经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2019-006 90 项目 金额 说明 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,018.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 890,

283、381.23 所得税影响额 222,595.31 合计 667,785.92 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.17 0.022 0.022 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -0.03 -0.0003 -0.0003 北京蓝玛世邦科技股份有限公司 2019年4月23日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室