1、1 2021 年度报告 友恒传媒 NEEQ : 839914 浙江友恒传媒股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况.5 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .7 第四节 重大事件.14 第五节 股份变动、融资和利润分配 .15 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .18 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .21 第八节 财务会计报告 .25 第九节 备查文件目录 . 107 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其
2、内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郑念民、主管会计工作负责人郑念民及会计机构负责人（会计主管人员）金丽丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性
3、是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 控股股东不当控制风险 报告期内，公司存在多次权益变动，截至 2021 年 12 月 31 日, 控股股东的持股比例为 46%，并且担任公司董事长，是公司的控股股东及实际控制人，能够通过股东大会及董事会影响公司的发展战略、生产经营、人事和利润分配等重大事宜的决策，股权的集中可能会给公司、其他股东及债权人带来风险。 市场风险 2021 年全国新增银幕达 5736 块，银幕总数达
4、 81317 块，巨型银幕规模位居世界第一。2021 年在疫情冲击下，并且随着行业竞争的加剧和部分资本的退出，银幕增速明显放缓。 收入集中风险 2019 年度、2020 年度和 2021 年度，公司前五大客户实现的收入占当期销售收入的比重分别为 93.11%、96.68%和 86.32%，前五大客户占销售收入比重较大，公司有营业收入向少数客户集中的趋势，存在依赖主要客户的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 4 释义 释义项目 释义 友恒传媒、公司或股份公司 指 浙江友恒传媒股份有限公司 友恒有限 指 浙江友恒传媒股份有限公司改制前的前身,浙江友恒广告有限公司 挂
5、牌 指 公司申请其股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 新时代证券或主办券商 指 新时代证券股份有限公司 公司章程 指 根据上下文义所需，指当时有效的公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 审计报告 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚会审字（2022）第 01110128 号 元、万元 指 中国的法定货币单位人民币元、万元 报告期 指 2021 年度，即 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
6、5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江友恒传媒股份有限公司 证券简称 友恒传媒 证券代码 839914 法定代表人 郑念民 二、 联系方式 董事会秘书 郑念民 联系地址 杭州莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 310000 电话 0571-87187408 传真 0571-87187407 电子邮箱 office 公司网址 办公地址 杭州莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 12 月 21
7、日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-L72-商务服务业-L724 广告业-L7240 广告业 主要业务 影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务，即提供电影正式放映前的广告发布环境。 主要产品与服务项目 影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务，即提供电影正式放映前的广告发布环境。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 15,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（郑念民） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（郑念民），一致行动人为（郑念民）
8、6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913301007109851235 否 注册地址 浙江省杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙大厦510 否 注册资本 1,500.00 万元 否 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 任海春 王敬超 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院
9、五栋大楼 1 号楼（B2座）301 室 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 7,608,689.93 3,368,763.92 125.86% 毛利率% 54.29% 16.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,353,762.96 -1,442,887.49 263.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,795,588.56 -1,402,110.32 228.06% 加权平均净资产收益率%（依
10、据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 8.86% -4.02% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.48% -3.85% - 基本每股收益 0.14 -0.07 300.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 26,839,596.54 27,481,259.44 -2.33% 负债总计 1,218,178.92 3,794,880.71 -67.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,668,523.44 22,460,790.83 9.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.50 9.
11、33% 资产负债率%（母公司） 10.62% 18.49% - 资产负债率%（合并） 4.54% 13.81% - 流动比率 2008.74% 653.09% - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,498,168.95 -1,562,122.19 195.91% 应收账款周转率 110.49 22.73 - 存货周转率 - - - 8 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.33% -13.58% - 营业收入增长率% 125.86% -76.11% - 净利润增长率% 308.94%
12、-149.95% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,000,000 15,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 572,486.56 所得税影响数 14,312.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 558,174.40 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更
13、 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 9 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 所属行业：根据证监会 2012 年 11 月发布的上市公司行业分类指引规定，公司主营业务所在行业为商务服务业（分类代码为 L72）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011）公司主营业务属于广告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为广告业（分类代码为 L7240）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引
14、，公司所属行业为广告业（分类代码为 13131010）。 公司是立足于华东市场的广告代理企业，主营业务是影院传媒业务，为客户提供映前广告代理服务。映前广告指的是影院于电影放映前播放的视频广告。经过多年积累，公司与华东地区近 40 家电影院保持常年合作关系，为客户提供电影正式放映前广告发布环境。公司为客户提供映前广告投放服务。主要服务内容包括媒介策划、媒介配置和广告监测评估三部分，目的在于以最小的广告投放额达到设定的广告投放效果或在一定预算条件下达到最大的广告投放效果。 公司依托的影院媒介资源以已签约独家代理电影院为主，建立合作关系的电影院为辅。签约客户的广告投放一般采用按照每家影院的全部影厅映
15、前时段 15 秒-30 秒时间包月的方式。公司的客户分为直接客户和间接客户。直接客户主要是地产、汽车、消费品领域，销售人员在销售过程中注重对客户需求的挖掘，根据客户所处行业的类型、特点及投放需求，结合公司资源特征提供最佳的媒体投放解决方案，实现客户传播预期。间接客户主要是广告公司，公司通过与全国性、综合性广告公司达成协议，如分众传媒等，将公司独家代理的部分影院时段用于播放以上公司所代理客户的广告，从而快速服务于众多下游客户，提高公司影院资源的利用率。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务
16、是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 10 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 6,914,804.34 25.76% 6,511,582.30 23.69% 6.19% 应收票据 - - - - - 应收账款 103,705.56 0.39% 34,015.55 0.12% 204.88% 存货 201.71 -
17、- - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 2,276,080.03 8.48% 2,579,983.20 9.39% -11.78% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 应收账款变动比例为 204.88%，因部分应收款项回款期限有延迟，在下年度收回，导致应收账款余额增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收
18、入 7,608,689.93 - 3,368,763.92 - 125.86% 营业成本 3,477,953.68 45.71% 2,826,888.11 83.91% 23.03% 毛利率 54.29% - 16.09% - - 销售费用 225,400.52 2.96% 151,856.03 4.51% 48.43% 管理费用 1,990,656.08 26.16% 1,423,130.23 42.24% 39.88% 研发费用 379,514.80 4.99% 357,631.74 10.62% 6.12% 财务费用 -19,317.64 -0.25% -86,857.66 -2.58%
19、 77.76% 信用减值损失 1,995.75 0.03% 12,398.93 0.37% -83.90% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 11,383.69 0.15% 6,513.54 0.19% 74.77% 投资收益 401,865.11 5.28% 423,513.27 12.57% -5.11% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 169,785.76 2.23% - - - 11 汇兑收益 - - - - - 营业利润 2,132,648.18 28.03% -862,268.49 -25.60% 347.33% 营业外收入 - - 28,338.88
20、 0.84% - 营业外支出 10,548.00 0.14% 77,775.76 2.31% -86.44% 净利润 2,081,069.24 27.35% -996,029.42 -29.57% 308.94% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比上升 125.86%，系本年疫情影响减弱，公司影院业务正常展开，未执行部分得以在本年执行。 2.销售费用同比上升 48.43%，系本年疫情影响减弱，公司影院业务正常展开，公司销售费用稳步增加。 3.管理费用同比上升 39.88%，系本年疫情影响减弱，公司影院业务正常展开，公司管理费用稳步增加。 4.财务费用同比上升 77.76%，系上年度母公司浙江
21、友恒传媒股份有限公司对美国子公司魔幻世界国际有限公司投资，而产生的汇兑损益占财务费用比重较大所致。 5.信用减值损失同比下降 83.90%，系应收账款及其他应收款坏账准备部分在本年度收回调整减少所致。 6.其他收益同比上升 74.77%，系子公司海宁友恒影视传媒有限公司本年度收到政府影视产业税收返还较多所致。 7.营业利润同比上升 347.33%，系本年度疫情影响减弱，公司业务正常开展，合同收入稳步增长所致。 8.营业外支出同比下降 86.44%，系本年度公司无法收回的合同款项减少，使得确认为营业外支出的金额减少。 9 净利润同比上升 308.94%，系本年疫情影响减弱，公司业务正常开展，上年
22、未执行部分的业务在本年执行，合同收入稳步增长。公司和部分影院的合同合作方式由原来的买断合同转为按票房同比例进行结算，进一步降低了成本，而合同收入正常稳步增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 7,608,689.93 3,368,763.92 125.86% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 3,477,953.68 2,826,888.11 23.03% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期
23、增减% 映前广告 7,608,689.93 3,477,953.68 54.29% 125.86% 23.03% 237.51% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 1、主营业务收入同比上升 125.86%，系本年疫情影响减弱，公司业务正常开展，上年未执行部分的业务在本年执行，合同收入稳步增长。 12 2、毛利率同比上升 237.51%，系本年疫情影响减弱，公司业务正常开展，上年未执行部分的业务在本年执行，合同收入稳步增长。在成本方面，公司和部分影院的合同合作方式由原来的买断合同转为按票房同比例进行结算，及公司和部分影院的合作到期，进一步降低了成本所致。 (3) 主要客户情况
24、 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海分众晶视广告有限公司 2,308,263.61 30.34% 否 2 优幕广告有限公司 2,182,329.62 28.68% 否 3 中国移动通信集团浙江有限公司 1,361,715.92 17.90% 否 4 分众晶视广告有限公司 285,186.90 3.75% 否 5 金华市韵翔广告传媒有限公司 58,739.76 0.77% 否 合计 6,196,235.81 81.44% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 浙江新远文化产业集团有限公司 1,4
25、96,750.53 43.04% 否 2 浙江至潮影业发展有限公司 1,110,569.77 31.93% 否 3 金华徐氏影院有限公司 302,150.44 8.69% 否 4 义乌电影传媒有限公司 150,943.40 4.34% 否 5 杭州影满天电影院有限公司 59,530.20 1.71% 否 合计 3,119,944.34 89.71% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,498,168.95 -1,562,122.19 195.91% 投资活动产生的现金流量净额 -947,285.33 1,626,548.96
26、-158.24% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1）经营活动产生的现金流量净额同比上升 195.91%系本年收回上年应收款所致。 2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 158.24%，系本年银行理财支出减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 13 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 海宁友恒影视传媒有限公司 参股公司 广告服务 3,000,000 4,140,433.01 1,954,073.46 6,148,289.97 -449,040.07 杭州芝麻开享网络技术有限公司
27、 控股子公司 软件和信息技术服务 6,000,000 31,273.05 -476,159.22 660,377.34 84,056.80 MAGICWORLD INTERNATIONAL LTD (魔幻世界国际有限公司) 控股子公司 商务营销 6,802,278 6,534,000.09 6,534,000.09 0.00 62,076.75 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司成立以来，主营业务明确，盈利能力逐步增强。公司 2019 年、2020 年和 2021 年的
28、营业收入分别为 14,099,572.44 元、3,368,763.92 元和 7,608,689.93 元，2019 年、2020 年和 2021 年的净利润分别为 1,994,247.47 元、-996,029.42 元和 2,081,069.24 元。报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资，大额逾期未缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金情形；在经营方面，公司不存在主营业务不符合国家相关政策的情形；此外，公司也不存在违反法律法规，经营期限到期即将到期且无意经营的情形。公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、
29、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业未发生重大变化。公司实际 控制人、控股股东未发生变更，管理层对映前广告行业发展趋势有清晰的认识，对公司未来业务持续稳定提升充满信心。公司发展战略清晰，商业模式清晰，公司产品的市场占有率稳定，具备持续经营能力。综上，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。 14 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或
30、转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表
31、格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 5 月31 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 15 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息
32、不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 2016 年 5 月 31 日，公司实际控制人及控股股东郑念民以签署避免同业竞争承诺函的方式，就避免潜在同业竞争所采取的措施作出如下不可撤销的承诺和保证：1.截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他公司/企业（除浙江友恒传媒股份有限公司及其子公司外，下同）现时与公司及其下属各子公司之间不存在同业竞争的情况。2.自本承诺函出
33、具之日起，本人及本人控制的公司/企业未来不会从事或开展任何与公司及其下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务；不直接或间接投资任何与公司及其下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的公司/企业；不协助或帮助任何第三方从事/ 投资任何与公司及其下属各公司构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务。3.自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与贵公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本公司将立即通知贵公司，并尽力将该等商业机会让与贵公司。4.本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与贵公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供商业秘密。5.本人及本人控制的公司/
34、 企业违反本承诺的，本人及本人控制的公司/企业所获相关受益将无条件地归公司所有；同时，若造成公司及其下属各公司损失的（包括直接损失和间接损失），本人及本人控制的其他公司/企业将无条件的承担全部赔偿责任。6.在本人担任公司董事期间，本承诺为有效且不可撤销之承诺。报告期内，该承诺持续有效且承诺人正常履行。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 3,975,000 26.50% 2,302,500 6,277,500 41.85% 其中：控股股东、实际控制人
35、 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 605,000 4.03% 0 605,000 4.03% 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 11,025,000 73.50% 2,302,500 8,722,500 58.15% 其中：控股股东、实际控制人 9,210,000 61.40% 2,302,500 6,907,500 46.05% 董事、监事、高管 11,025,000 73.50% 2,302,500 8,722,500 58.15% 16 核心员工 - - - - - 总股本 15,000,000 - 4,605,000 15,000,000 - 普通
36、股股东人数 6 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 郑念民 9,210,000 2,302,500 6,907,500 46.05% 6,907,500 0 0 0 2 傅正华 3,370,000 2,302,500 5,672,500 37.82% 0 5,672,500 0 0 3 林培华 735,000 0 735,000 4.90% 551,250 183,750 0 0 4 迟剑
37、鸣 735,000 0 735,000 4.90% 551,250 183,750 0 0 5 徐群芳 500,000 0 500,000 3.33% 375,000 125,000 0 0 6 王一平 450,000 0 450,000 3.00% 337,500 112,500 0 0 合计 15,000,000 4,605,000 15,000,000 100.00% 8,722,500 6,277,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 徐群芳系郑念民的岳母，傅正华系郑念民的岳父。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 17 三、 控股股东、实际
38、控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十
39、、 特别表决权安排情况 适用 不适用 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 郑念民 董事长、董事会秘书、总经理 男 否 1968 年 10 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 迟剑鸣 董事 男 否 1964 年 8 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 徐群芳 董事 女 否 1950 年 11 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 林培华 董事 女 否 1950
40、 年 4 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 杨红专 董事 女 否 1969 年 10 月 2020 年 6 月22 日 2023 年 6 月22 日 宋筱超 监事 女 否 1978 年 6 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 黄颖 监事 女 否 1990 年 2 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 王一平 监事 女 否 1977 年 3 月 2019 年 8 月19 日 2022 年 8 月19 日 金丽丽 财务负责人 女 否 1992 年 11 月 2020 年 11 月24 日 2023 年 11 月24
41、 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 徐群芳系郑念民的岳母，其他董监高之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 19 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 - 董事、监事、高级管理人员是否被
42、全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 - 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 - 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 - 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 - 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 - 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 - 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 - 是否存在董事连续两次未亲自出
43、席董事会会议的情形 否 - 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 - (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 3 0 0 3 财务人员 2 0 1 1 技术人员 7 0 3 4 销售人员 2 0 0 2 员工总计 14 0 4 10 20 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 10 专科 2 0 专科以下 1 0 员工总计 14 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担
44、费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 21 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统挂
45、牌公司治理规则、公司章程等法律、法规、规范性文件的要求，规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，保证了公司的规范运作和健康发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制较为完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的
46、合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2021 年度，公司无担保、融资等事项，如有均会按照相关规定履行决策程序。2021 年度的人事变动事项，均按照相关规定履行决策程序。综上，公司未出现违法现象和重大缺陷，基本能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 22 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按
47、规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 2021 年，公司的
48、股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性:公司在主营业务上有完整的业务流程，在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统和经营场所，能够独立开展业务，具有面向市场独立自主经营能力。公司的采购、销售等重要职
49、能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及采购、销售渠道。同时，公司控股股东、实际控制人郑念民出具了避免同业竞争的承诺函，避免与公司发生同业竞争。公司与控股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务方面分开。 2、资产独立性:公司资产独立完整、权属清晰。公司拥有与日常经营所必需的办公场所及其他资产的权属。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性:公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定选举、聘任产生；公司总经理、财务负责人和董事会秘
50、书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独立执行劳动、人事及工资管理制度。公司已建立了规范的法人治理结构，健全了相关的决策规则，保23 证公司及股东的利益不受侵害。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在人员方面分开。 4、财务独立性:公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。
51、公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在财务方面分开。 5、机构独立性:公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了管理层，同时根据公司业务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构方面分开。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管
52、稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 - (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已经建立较为健全完整的会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求，并能够有效的执行，能够满足公司当前发展需求。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规关于会计核算的规定，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并持续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风
53、险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施， 从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制。同时董事、监事、高级管理人员等相关人员积极加强对相关法律法规的学习，不断强化内部控制制度的执行和监督检查，更好地保护全体股东的利益，促进公司持续稳定发展。 报告期内，未发现内部控制管理制度存在重大缺陷。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 24
54、(二) 特别表决权股份 适用 不适用 25 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01110128 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院五栋大楼 1 号楼（B2 座）301 室 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 任海春 王敬超 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连
55、续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 7.5 万元 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01110128 号 浙江友恒传媒股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了浙江友恒传媒股份有限公司（以下简称“友恒传媒公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了友恒传媒公司 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经
56、营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师26 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于友恒传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 友恒传媒公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括友恒传媒2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结
57、合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 友恒传媒公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估友恒传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
58、设，除非管理层计划清算友恒传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督友恒传媒公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 27 （一）识别和评估
59、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对友恒传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
60、结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致友恒传媒公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就友恒传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
61、注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：任海春 中国注册会计师：王敬超 中国北京 二二二年四月二十日 28 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 6,914,804.34 6,511,582.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 16,098,200.29 14,451,622.87 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 103,705.56 34,015.55 应收款项融资 预付款项 六、（四） 98,
62、911.01 2,193,205.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 38,065.92 65,410.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 201.71 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 1,216,129.68 1,528,068.00 流动资产合计 24,470,018.51 24,783,904.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 2,276,0
63、80.03 2,579,983.20 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 29 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（九） 93,498.00 117,371.45 其他非流动资产 非流动资产合计 2,369,578.03 2,697,354.65 资产总计 26,839,596.54 27,481,259.44 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十） 94,430.82 24,304.00 预收款项 合同负债 六、（十一） 294,864.09 2,457,695.11
64、卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十二） 140,291.25 179,422.69 应交税费 六、（十三） 640,995.00 850,865.73 其他应付款 六、（十四） 29,905.91 135,131.47 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（十五） 17,691.85 147,461.71 流动负债合计 1,218,178.92 3,794,880.71 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债
65、 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 30 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,218,178.92 3,794,880.71 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 3,353,388.40 3,353,388.40 减：库存股 其他综合收益 六、（十八） -280,446.36 -134,416.01 专项储备 盈余公积 六、（十九） 1,861,199.04 1,861,199.04 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） 4
66、,734,382.36 2,380,619.40 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 24,668,523.44 22,460,790.83 少数股东权益 952,894.18 1,225,587.90 所有者权益（或股东权益）合计 25,621,417.62 23,686,378.73 负债和所有者权益（或股东权益）总计 26,839,596.54 27,481,259.44 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3
67、1,636.75 19,075.02 交易性金融资产 16,098,200.29 14,451,622.87 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 34,015.55 应收款项融资 预付款项 58,574.37 2,152,418.83 其他应收款 十三、（二） 516,520.00 617,781.70 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 235,745.85 流动资产合计 16,704,931.41 17,510,659.82 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（
68、三） 9,351,052.11 9,351,052.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,266,414.03 2,403,286.99 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 93,498.00 117,371.44 其他非流动资产 非流动资产合计 11,710,964.14 11,871,710.54 资产总计 28,415,895.55 29,382,370.36 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 94,430.82 21,104.00 预收款项 卖出回
69、购金融资产款 应付职工薪酬 100,713.38 100,445.37 应交税费 342,695.75 468,096.06 其他应付款 2,479,555.51 4,843,131.58 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 32 流动负债合计 3,017,395.46 5,432,777.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,017,395.46 5,432,777.01 所有者权益（或股东权益）
70、： 股本 15,000,000.00 15,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,921,010.36 8,921,010.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,861,199.04 1,861,199.04 一般风险准备 未分配利润 -383,709.31 -1,832,616.05 所有者权益（或股东权益）合计 25,398,500.09 23,949,593.35 负债和所有者权益（或股东权益）总计 28,415,895.55 29,382,370.36 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 (三) 合
71、并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 7,608,689.93 3,368,763.92 其中：营业收入 六、（二十一） 7,608,689.93 3,368,763.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,061,072.06 4,673,458.15 33 其中：营业成本 六、（二十一） 3,477,953.68 2,826,888.11 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 6,864.62 809.70 销售费用 六、（二十三） 225,
72、400.52 151,856.03 管理费用 六、（二十四） 1,990,656.08 1,423,130.23 研发费用 六、（二十五） 379,514.80 357,631.74 财务费用 六、（二十六） -19,317.64 -86,857.66 其中：利息费用 利息收入 25,734.96 93,376.34 加：其他收益 六、（二十七） 11,383.69 6,513.54 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 401,865.11 423,513.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
73、汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） 1,995.75 12,398.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 169,785.76 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,132,648.18 -862,268.49 加：营业外收入 六、（三十一） - 28,338.88 减：营业外支出 六、（三十二） 10,548.00 77,775.76 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,122,100.18 -911,7
74、05.37 减：所得税费用 六、（三十三） 41,030.94 84,324.05 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,081,069.24 -996,029.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,081,069.24 -996,029.42 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -272,693.72 446,858.07 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,353,762.96 -1,442
75、,887.49 六、其他综合收益的税后净额 -146,030.35 -480,273.89 34 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -146,030.35 -480,273.89 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -146,030.35 -480,273.89 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权
76、投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -146,030.35 -480,273.89 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,935,038.89 -1,476,303.31 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 2,207,732.61 -1,923,161.38 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -272,693.72 446,858.07 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.14 -0.07 （二）稀释每股收益（元/股） 0.14 -0.07 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构
77、负责人：金丽丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 5,583,041.35 1,640,729.99 减：营业成本 十三、（四） 3,477,953.68 3,166,510.74 税金及附加 1,406.10 303.10 销售费用 224,964.02 151,856.03 管理费用 804,707.65 669,167.01 研发费用 财务费用 1,361.21 1,254.83 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 6,513.54 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、（五） 401,865.11 2,078,049.19 其中：
78、对联营企业和合营企业的投资收益 35 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,995.75 -19,667.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,476,509.55 -283,466.66 加：营业外收入 10,000.00 减：营业外支出 10,548.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,465,961.5
79、5 -273,466.66 减：所得税费用 17,054.81 -4,916.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,448,906.74 -268,549.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入
80、其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,448,906.74 -268,549.74 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 (五) 合并现金流量表 单位：元 36 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,711,904.94 1,611,397.40 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加
81、额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 6,818.63 279.00 收到其他与经营活动有关的现金 十三、（三十四） 204,042.26 156,125.96 经营活动现金流入小计 5,922,765.83 1,767,802.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,778,654.36 1,445,856.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额
82、拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,542,170.72 1,227,821.94 支付的各项税费 166,800.87 25,236.72 支付其他与经营活动有关的现金 十三、（三十四） 936,970.93 631,009.67 经营活动现金流出小计 4,424,596.88 3,329,924.55 经营活动产生的现金流量净额 1,498,168.95 -1,562,122.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,599,000.00 53,142,000.00 取得投资收益收到的现金 146,28
83、7.69 155,547.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 297,426.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,042,714.67 53,297,547.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,999.00 投资支付的现金 45,990,000.00 51,655,000.00 质押贷款净增加额 37 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,990,000.00 51,670,999.00 投资活动产生的现金流量净额 -94
84、7,285.33 1,626,548.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -147,661.58 -450,121.94 五、现金及现金等价物净增加额 403,222.04 -385,695.17 加：期初现金及现金等价物余额
85、 6,511,582.30 6,897,277.47 六、期末现金及现金等价物余额 6,914,804.34 6,511,582.30 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,584,024.00 596,859.40 收到的税费返还 6,818.63 收到其他与经营活动有关的现金 4,612,205.89 1,004,360.64 经营活动现金流入小计 6,203,048.52 1,601,220.04 购买商品、接受劳务
86、支付的现金 1,632,431.22 1,445,856.22 支付给职工以及为职工支付的现金 671,204.38 497,314.58 支付的各项税费 15,819.33 303.10 支付其他与经营活动有关的现金 2,626,319.55 1,304,555.76 经营活动现金流出小计 4,945,774.48 3,248,029.66 经营活动产生的现金流量净额 1,257,274.04 -1,646,809.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 44,599,000.00 53,142,000.00 取得投资收益收到的现金 146,287.69 155,547.96
87、 38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 44,745,287.69 53,297,547.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 45,990,000.00 51,655,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 45,990,000.00 51,655,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,244,712.31 1,642,547.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到
88、的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,561.73 -4,261.66 加：期初现金及现金等价物余额 19,075.02 23,336.68 六、期末现金及现金等价物余额 31,636.75 19,075.02 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 39 (七) 合并股东权益变动表 单位：元
89、项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000 3,353,388.40 -134,416.01 1,861,199.04 2,380,619.40 1,225,587.90 23,686,378.73 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 3,353,388.40 -134,416.01 1,861,199.04 2,380,619.40
90、1,225,587.90 23,686,378.73 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -146,030.35 2,353,762.96 -272,693.72 1,935,038.89 40 （一）综合收益总额 -146,030.35 2,353,762.96 -272,693.72 1,935,038.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转
91、增资本（或股本） 3.盈余公积弥补 41 亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 3,353,388.40 -280,446.36 1,861,199.04 4,734,382.36 952,894.18 25,621,417.62 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,00
92、0,000 3,353,388.40 345,857.88 1,861,199.04 3,823,506.89 778,729.83 25,162,682.04 加：会计政 42 策 变更 前 期差错更正 同 一控 制 下 企业合并 其他 二、本年期初余额 15,000,000 3,353,388.40 345,857.88 1,861,199.04 3,823,506.89 778,729.83 25,162,682.04 三、本期增减 变 动 金额（减少以“”号填列） -480,273.89 -1,442,887.49 446,858.07 -1,476,303.31 （一）综合收益总额
93、-480,273.89 -1,442,887.49 446,858.07 -1,476,303.31 （二）所有者 投 入 和减少资本 1股东投入 的 普 通股 2其他权益 工 具 持有 者 投 入 43 资本 3股份支付 计 入 所有 者 权 益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般 风 险 准备 3对所有者 （ 或 股东）的分配 4其他 （四）所有者 权 益 内部结转 1. 资 本 公积 转 增 资本 （ 或 股本） 2. 盈 余 公积 转 增 资 44 本 （ 或 股本） 3. 盈 余 公积 弥 补 亏损 4. 设 定 受益 计 划 变动 额 结 转留存收益 5. 其
94、 他 综合 收 益 结转 留 存 收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 3,353,388.40 -134,416.01 1,861,199.04 2,380,619.40 1,225,587.90 23,686,378.73 法定代表人：郑念民 主管会计工作负责人：郑念民 会计机构负责人：金丽丽 45 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额
95、15,000,000 8,921,010.36 1,861,199.04 -1,832,616.05 23,949,593.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 8,921,010.36 1,861,199.04 -1,832,616.05 23,949,593.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,448,906.74 1,448,906.74 （一）综合收益总额 1,448,906.74 1,448,906.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他
96、（三）利润分配 1提取盈余公积 46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000 8,921,010.36 1,861,199.04 -383,709.31 25,398,500.09 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
97、所有者权益合计 优永其47 先股 续债 他 一、上年期末余额 15,000,000 8,921,010.36 1,861,199.04 -1,564,066.31 24,218,143.09 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,000,000 8,921,010.36 1,861,199.04 -1,564,066.31 24,218,143.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -268,549.74 -268,549.74 （一）综合收益总额 -268,549.74 -268,549.74 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持
98、有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结 48 转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,000,000.00 8,921,010.36 1,861,199.04 -1,832,616.05 23,949,593.35 49 三、 财务报表附注 浙江友恒传媒股份有限公司 20
99、21年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 （一） 历史沿革 1、设立及出资 浙江友恒传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是在原浙江友恒广告有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由郑念民、徐群芳 2位股东作为发起人，原注册资本为人民币 1000 万元（每股面值人民币 1 元），于 2016 年 6 月 29 日在杭州市市场监督管理局完成工商变更登记，取得统一社会信用代码为 913301007109851235营业执照。根据 2016 年 6 月 30 日临时股东大会决议和修正后的章程，增加注册资本人民币 500 万元，变更后的注册资本
100、为人民币 1500 万元。公司于 2016 年 11 月 11 日在全国中小企业股份系统挂牌，股票代码为 839914。 1、挂牌时股权结构如下： 2、挂牌期间，进行股票交易 挂牌期间，公司股东在全国中小企业股份转让系统中进行股票交易，截至2021 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 郑念民 12,280,000.00 81.90 林培华 735,000.00 4.90 迟剑鸣 735,000.00 4.90 徐群芳 500,000.00 3.30 王一平 450,000.00 3.00 傅力 300,000.00 2.00 合计 15,00
101、0,000.00 100.00 股东 出资额（元） 占注册资本比例（%） 50 （二） 本公司住所 浙江省杭州市拱墅区莫干山路 110 号华龙商务大厦 510 室。 （三） 经营期限 1998 年 12 月 21 日至长期。 （四） 经营范围 公司的业务性质为电影映前广告，经营范围：服务：设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布），组织文化交流活动（除演出及演出中介），会议及展览服务，企业形象策划，体育竞技活动的策划，虚拟现实技术和增强现实技术的技术开发；批发、零售：玩具，工艺美术品，货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可后方可经营）。 （五）
102、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 20 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家子公司 1 家孙公司，与上年相同，没有变化，具体见本附注“八 、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。
103、除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 郑念民 6,907,500.00 46.05 傅正华 5,672,500.00 37.82 林培华 735,000.00 4.90 迟剑鸣 735,000.00 4.90 徐群芳 500,000.00 3.33 王一平 450,000.00 3.00 合计 15,000,000.00 100.00 51 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估
104、计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 （二）会计期间 本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本
105、公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 52 在合并中取得的净资产账面价值与
106、支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。
107、在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
108、；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 53 购买方在购买日对作为企业合并对价付
109、出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
110、取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
111、得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“
112、一揽子交易”54 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
113、例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达
114、成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 55 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如
115、何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公
116、司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东
117、权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 56 本公司在报告期内因
118、同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务
119、期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
120、或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本
121、溢价或股本溢价），57 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
122、制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币
123、性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利58 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
124、算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （九）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其
125、变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对
126、本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或59 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相
127、关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量
128、金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该
129、负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 60 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4
130、、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
131、产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
132、终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同61 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公
133、司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
134、价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
135、入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （十）金融工具减值 62 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
136、也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1、减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
137、后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用
138、风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人63 很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 4、金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其
139、当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 5、各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： （2）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估
140、信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方应收款项及备用金 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不计提坏账准备 与各关联方之间的应收款项及备用金 按其他组合计提坏账准备的应收款项 预期信用损失率 经单独测试未减值以及未单独测试的非关联方外部应收款项 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行，预期信用损失率为零，不计提坏账准备。 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同。信用损失确认方法见应收账款政策部分。 64 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始
141、确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 关联方其他应收款项及备用金 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不计提坏账准备 与各关联方之间的其他应收款项及备用金 按其他组合计提坏账准备的其他应收款项 预期信用损失率 经单独测试未减值以及未单独测试的非关联方外部其他应收款项 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取
142、得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
143、同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、65 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销
144、法。 （十二）合同资产 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）金融工具减值。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
145、制权的参与方一致同意后才能决策。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决66 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和
146、经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出
147、综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方
148、以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券67 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
149、与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
150、靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期
151、股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股68 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
152、价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的
153、净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
154、益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会69 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
155、股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关
156、的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备及其他设备 年限平均法 3 5 31.67 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租
157、赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公70 允价值； (3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固
158、定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十七）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
159、生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 71 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价
160、款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得
161、的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（十七）长期资产减值”。 2、
162、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 “截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产”。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 72 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
163、等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研
164、究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十七）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为
165、基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所73 形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资
166、产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，
167、包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿
168、。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育74 保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根
169、据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以
170、设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划
171、义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 75 (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量
172、其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十七）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本
173、公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务76 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉
174、讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿
175、金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （二十三）收入 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对
176、合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履77 约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据
177、已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。 3 重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的
178、折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。 4 应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 5 交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可
179、变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直78 接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。 6 主要责任人/代理人 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，
180、该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。 7 收入确认的具体方法 本公司的收入主要来源于如下业务类型： 本公司的营业收入主要为广告收入，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。公司签订的服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收款条件等均有明确约定，公司根据已提供的服务期间或次数占合同约定的期间或次数的比例确认收入。 产品收入确认需满足以下条件： (1) 存在有力证据证明与客户之间达成了协议； (2) 广告已按协议约定的投放媒介类型、投放数
181、量、投放区域、点位及点位数、投放期间、广告长度及循环次数等条款完成播放； (3) 与交易相关的经济利益能够流入本公司； (4) 收入的金额能够可靠地计量。 （二十四）合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 79 （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个
182、正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： （1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
183、对价； （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十五）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
184、法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配80 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理
185、；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
186、能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值或存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性81 差异，
187、以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业
188、及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
189、益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 租
190、赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为82 租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（十四）
191、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的
192、租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。83 融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的
193、其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （二十八）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 新租赁准则 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前
194、已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表无重大影响。 2、会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 1、本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
195、计缴增值税 6% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 7% 文化事业建设费 应税服务 3% 84 税种 计税依据 税率或征收率 企业所得税 应纳税所得额 20% 2、不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率（%） 海宁友恒影视传媒有限公司 20% 杭州芝麻开享网络技术有限公司 20% 杭州阿享电子商务有限公司 20% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税
196、所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。（上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业），本公司被认定为小型微利企业。子公司同样享受小微企业普惠性税后政策，企业所得税税率为 20%。 财政部和税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 1
197、2 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明上年年末余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 2,889.88 2,953.88 银行存款 6,908,971.78 6,507,681.91 其他货币资金 2,942.68 946.51 合计 6,914,804.34 6,511,582.30 其中：存放在境外的款项
198、总额 6,534,000.09 6,457,621.10 其他说明：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 85 （二）交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 银行浮动收益理财产品 16,098,200.29 14,451,622.87 合 计 16,098,200.29 14,451,622.87 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 103,705.56 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 229,590.00 小 计 333,2
199、95.56 减：坏账准备 229,590.00 合 计 103,705.56 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 333,295.56 100.00 229,590.00 68.88 103,705.56 其中：账龄组合 333,295.56 100.00 229,590.00 68.88 103,705.56 合 计 333,295.56 229,590.00 103,705.56 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（
200、%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 303,490.00 100.00 269,474.45 88.79 34,015.55 合 计 303,490.00 269,474.45 34,015.55 86 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 103,705.56 0.00 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 229,590.00 229,590.00 100.00 合 计 333,295.56 229,590.00 68.88 3、坏账准备的情况
201、类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 269,474.45 1,984.45 37,900.00 229,590.00 合 计 269,474.45 1,984.45 37,900.00 229,590.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 宁波江东奥广广告传媒有限公司 219,590.00 65.88 219,590.00 上海分众晶视广告有限公司 65,069.00 19.52 优幕广告有限公司 38,636.56 11.60 杭州尚通广告公司 10,000.0
202、0 3.00 10,000.00 合 计 333,295.56 100.00 229,590.00 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 40,336.64 40.78 409,793.47 18.68 1 年以上 58,574.37 59.22 1,783,412.00 81.32 合计 98,911.01 100.00 2,193,205.47 100.00 2、账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 账龄 未及时结算的原因 1 杭州影满天电影院有限公司 44,875.
203、74 1 至 2 年 合同未执行完 2 金华徐氏影院有限公司 13,698.63 1 至 2 年 合同未执行完 87 （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 38,065.92 65,410.60 合 计 38,065.92 65,410.60 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 33,215.92 1 至 2 年 4,850.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 200,000.00 小 计 238,065.92 减：坏账准备 200,000.00 合 计 38,065.92 （2）按款项性质分
204、类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 29,549.98 57,181.90 备用金 145.00 押金 8,240.00 8,240.00 保证金 200,130.94 200,000.00 其他 小 计 238,065.92 265,421.90 减：坏账准备 200,000.00 200,011.30 合 计 38,065.92 65,410.60 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 20
205、0,011.30 200,011.30 2021 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 88 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 11.30 11.30 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 200,000.00 200,000.00 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 200,01
206、1.30 11.30 200,000.00 合 计 200,011.30 11.30 200,000.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州鑫泰电影院有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 84.01 200,000.00 杭州市江干区人民法院 诉讼费 24,000.00 1 年以内 10.08 0.00 合 计 224,000.00 94.09 200,000.00 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
207、跌价准备 账面价值 库存商品 201.71 201.71 合计 201.71 201.71 （七）其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 1,216,129.68 1,528,068.00 合计 1,216,129.68 1,528,068.00 89 （八）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 2,276,080.03 2,579,983.20 固定资产清理 合计 2,276,080.03 2,579,983.20 说明：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输
208、工具 电子设备 合计 一、账面原值： 1.上年年末余额 2,881,535.70 433,548.87 32,130.63 3,347,215.20 2.本期增加金额 (1)购置 3.本期减少金额 433,548.87 433,548.87 (1)处置或报废 433,548.87 433,548.87 4.期末余额 2,881,535.70 32,130.63 2,913,666.33 二、累计折旧 1.上年年末余额 479,055.36 271,585.06 16,591.58 767,232.00 2.本期增加金额 136,872.96 34,322.60 5,066.40 176,261
209、.96 (1)计提 136,872.96 34,322.60 5,066.40 176,261.96 3.本期减少金额 305,907.66 305,907.66 (1)处置或报废 305,907.66 305,907.66 4.期末余额 615,928.32 21,657.98 637,586.30 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,265,607.38 10,472.65 2,276,080.03 2.上年年末账面价值 2,402,480.34 161,963.81 15,53
210、9.05 2,579,983.20 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 90 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 373,992.00 93,498.00 469,485.75 117,371.44 合计 373,992.00 93,498.00 469,485.75 117,371.44 （十）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 94,430.82 24,304.00 合 计 94,430.82 24,304.00 （十一）合同负债 1
211、、 合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 294,864.09 2,457,695.11 合 计 294,864.09 2,457,695.11 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 178,526.67 1,413,961.91 1,455,151.90 137,336.68 二、离职后福利-设定提存计划 896.02 88,194.99 86,136.44 2,954.57 合计 179,422.69 1,502,156.90 1,541,288.34 140,291.25 2、短期薪酬列示
212、项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 147,178.60 1,317,972.92 1,358,318.47 106,833.05 二、职工福利费 三、社会保险费 4,226.59 54,054.99 52,793.30 5,488.28 其中：医疗保险费 3,831.98 48,364.99 47,236.10 4,960.87 工伤保险费 -18.35 1,422.50 1,389.30 14.85 生育保险费 412.96 1,422.50 1,389.30 14.85 四、住房公积金 41,934.00 41,934.00 五、工会经费和职工教
213、育经费 27,121.48 2,106.13 25,015.35 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 178,526.67 1,413,961.91 1,455,151.90 137,336.68 91 3、设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 883.59 85,349.99 83,357.85 2,875.73 2.失业保险费 12.43 2,845.00 2,778.59 78.84 合计 896.02 88,194.99 86,136.44 2,954.57 （十三）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 304,752
214、.32 425,011.14 文化事业建设费 50,178.34 50,178.34 企业所得税 278,033.62 366,134.89 代扣代缴个人所得税 86.73 101.19 城市维护建设税 4,549.40 5,391.66 教育费附加 3,375.49 3,977.11 印花税 19.10 71.40 合计 640,995.00 850,865.73 （十四）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 29,905.91 135,131.47 合计 29,905.91 135,131.47 2、其他应付款 （1）按款项
215、性质列示其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 21,531.51 128,731.47 其他 8,374.40 6,400.00 合计 29,905.91 135,131.47 （十五）其他流动负债 （1）其他流动负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 92 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 17,691.85 147,461.71 合计 17,691.85 147,461.71 （十六）股本 项目 上年年末余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,000,000.00 15,000,000.00 （十七）资本公积 项目
216、 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,353,388.40 3,353,388.40 合计 3,353,388.40 3,353,388.40 （十八）其他综合收益 1、其他综合收益明细 项目 上年末 余额 年初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益） 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、不能重分类进损益的其他综合收益 二、将重分类进损益的其他综合收益 -134,416.01 -134,416.01 -280,446.36 -134,416.01 -146,030.35 -280,446
217、.36 外币财务报表折算差额 -134,416.01 -134,416.01 -280,446.36 -134,416.01 -146,030.35 -280,446.36 其他综合收益合计 -134,416.01 -134,416.01 -280,446.36 -134,416.01 -146,030.35 -280,446.36 （十九）盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 93 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,861,199.04 1,861,199.04 合计 1,861,199.04 1,861,199.04 （二十）未分配利润 项目
218、 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,380,619.40 3,823,506.89 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,380,619.40 3,823,506.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,353,762.96 -1,442,887.49 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 4,734,382.36 2,380,619.40 （二十一）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 影院传媒 7,
219、608,689.93 3,477,953.68 3,355,233.90 2,826,888.11 合计 7,608,689.93 3,477,953.68 3,355,233.90 2,826,888.11 （二十二）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,337.53 教育费附加 1,669.67 房产税 印花税 2,653.40 809.70 其他 204.02 文化事业建设费 合计 6,864.62 809.70 （二十三）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 222,947.69 150,279.36 94 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费
220、400.00 办公通讯费 150.00 其他 2,452.83 1,026.67 合计 225,400.52 151,856.03 （二十四）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 899,709.91 739,563.46 服务费 669,545.66 276,900.10 折旧费 176,261.96 221,230.81 差旅费 17,903.60 办公费 32,656.22 122,074.03 业务招待费 19,500.00 17,029.90 房租费 97,350.00 24,450.00 租车费用 92,541.82 其他 3,090.51 3,978.33 合计 1,
221、990,656.08 1,423,130.23 （二十五）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 379,514.80 313,338.38 材料费 3,172.00 其他 41,121.36 合计 379,514.80 357,631.74 （二十六）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 25,890.30 93,376.34 手续费支出 6,572.66 6,518.68 合计 -19,317.64 -86,857.66 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 稳岗就业补贴 6,513.54 收益相关 企业所得税奖励 1
222、0,100.00 收益相关 增值税加计抵减 1,283.69 收益相关 合计 11,383.69 6,513.54 / 95 （二十八）投资收益 项 目 本期发生额 上年同期发生额 银行理财收益 401,865.11 423,513.27 合 计 401,865.11 423,513.27 （二十九）信用减值损失 项 目 本期发生额 上年同期发生额 应收账款信用减值损失 1,984.45 12,404.95 其他应收款信用减值损失 11.30 -6.02 合 计 1,995.75 12,398.93 （三十）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 169,785.7
223、6 合计 169,785.76 （三十一）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 23,900.00 其他 4,438.88 合计 28,338.88 （三十二）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 10,548.00 77,775.76 10,548.00 合计 10,548.00 77,775.76 10,548.00 （三十三）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,157.50 81,224.31 递延所得税费用 23,873.44 3,099.74
224、合计 41,030.94 84,324.05 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,122,100.18 96 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 424,420.04 子公司适用不同税率的影响 -12,415.35 调整以前期间所得税的影响 -6,818.63 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,433.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -294,752.31 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 129,923.88 研发费用加计扣除的影响 -56,927.22 税收优惠的的影响
225、-167,832.90 所得税费用 41,030.94 （三十四）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 168,051.96 30,707.24 收到利息收入 25,890.30 93,376.34 收到的政府补助 16,513.54 经营活动有关的营业外收入 10,100.00 14,852.37 其他 676.47 合计 204,042.26 156,125.96 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的往来款 140,749.73 150,728.88 支付其他付现费用 44,293.36 手续费支出 6
226、,572.66 6,518.68 付现销售费用 2,600.00 1,576.67 付现管理费用 787,048.54 427,892.08 合计 936,970.93 631,009.67 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,081,069.24 -996,029.42 加：资产减值准备 -12,398.93 信用减值损失 -1,995.75 97 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 176,261.96 221,230.81 使用权资产折旧 无形资产摊
227、销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -169,785.76 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -401,865.11 -423,513.27 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 23,873.44 3,099.74 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -201.71 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,403,783.19 1,809,102.78 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -2
228、,612,970.55 -2,163,613.91 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,498,168.95 -1,562,122.19 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,914,804.34 6,511,582.30 减：现金的上年年末余额 6,511,582.30 6,897,277.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 403,222.04 -385,695.17 2、现金和现金
229、等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 6,914,804.34 6,511,582.30 其中：库存现金 2,889.88 2,953.88 可随时用于支付的银行存款 6,908,971.78 6,507,681.91 可随时用于支付的其他货币资金 2,942.68 946.51 98 项目 期末余额 上年年末余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,914,804.34 6,511,582.30 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十六）外币货币性项目 1. 外币货币性项目 2. 境外经营实体说明 重要境外经
230、营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 MAGIC WORLD INTERNATIONAL,LTD (魔幻世界国际有限公司) 美国纽约市 美元 自主经营、独立现金流 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业公司的构成 说明：1.公司将子公司海宁友恒影视传媒有限公司的 51%股权转让给安道（上海）贸易有限公司，并于 2019 年 2 月 18 日办理工商变更手续。股权转让后，安道（上海）贸易有限公司将其持有 51%股权对应的全部表决权决定委托给本公司行使，故本年仍将其纳入合并范围内。 2.MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)另一
231、方股东本年实际未出资，本公司出资 102 万美元，本期报告按实际出资比例纳入合并报表。 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,024,828.66 6.3757 6,534,000.09 其中：美元 1,024,828.66 6.3757 6,534,000.09 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 海宁友恒影视传媒有限公司 海宁 海宁 广告服务 49.00 同一控制下的企业合并 MAGICWORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司) 美国纽约 美国纽约 商务营销 51.00 设立 杭州芝麻开享网络
232、技术有限公司 杭州 杭州 软件和信息技术服务业 100.00 设立 杭州阿享电子商务有限公司 杭州 杭州 软 件 和 信 息技术服务业 100.00 设立 99 八、与金融工具相关的风险 本公司风险管理的目标是风险与收益之间适当平衡，将对本公司经营风险降之最低水平。基于该目标，本公司根据实际情况，对各种风险进行有效管理以将风险控制在限定的范围内。 (一)信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他流动资产。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的
233、任何重大损失。本公司一般采用预收款项方式结算，特定业务（非预收款方式）仅与信用良好的客户进行交易，且会持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险。 (二)市场风险 1、外汇风险 除子公司 MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)以美元为记账本位币外，无其他外币结算事项。截止 2021 年 12 月 31 日，MAGIC WORLD INTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司)年末现金及现金等价物折算成人民币金额为 6,534,000.09 元。 2、利率风险 本公司无银行借款，本公司的利率风险很小。 (三)流动性风险 本公
234、司持有的金融资产金额高于金融负债金额，流动性风险较低。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人情况 本企业最终控制方是自然人郑念民，持股比例为 46.05%，表决权比例为 46.05%。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注七、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无重要的合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 徐群芳 股东、董事、实际控制人配偶的母亲 100 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 傅宁 实际控制人配偶 英国安士制药有限公司 子公司股东 安道（上海）贸易有限公司 子公司股东 杨红专 董事 迟剑鸣 董事
235、 林培华 董事 宋筱超 监事 王一平 监事 黄颖 监事 （五）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 合同负债 英国安士制药有限公司 294,864.09 其他应付款 郑念民 103,576.08 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二
236、、其他重要事项 无。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 101 账 龄 期末余额 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 229,590.00 小 计 229,590.00 减：坏账准备 229,590.00 合 计 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 229,590.00 100.00 229,590.00 100.00 其中：账龄组合 229,590.00
237、100.00 229,590.00 100.00 合 计 229,590.00 229,590.00 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 303,490.00 100.00 269,474.45 88.79 34,015.55 合 计 303,490.00 269,474.45 34,015.55 （1）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 12 年 23 年 34 年 45 年 5 年以上 22
238、9,590.00 229,590.00 100.00 合 计 229,590.00 229,590.00 100.00 102 3、坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 应收账款坏账准备 269,474.45 1,984.45 37,900.00 229,590.00 合 计 269,474.45 1,984.45 37,900.00 229,590.00 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 宁波江东奥广广告传媒有限公司 219,590.00 95.64 219,590.
239、00 杭州尚通广告公司 10,000.00 4.36 10,000.00 合 计 229,590.00 100.00 229,590.00 （二）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 516,520.00 617,781.70 合 计 516,520.00 617,781.70 1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 509,670.00 1 至 2 年 4,850.00 2 至 3 年 2,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 200,000.00 小 计 716,520.00 减：坏账准备 200,000.0
240、0 合 计 516,520.00 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 516,430.00 617,703.00 备用金 押金 90.00 90.00 保证金 200,000.00 200,000.00 其他 103 小 计 716,520.00 817,793.00 减：坏账准备 200,000.00 200,011.30 合 计 516,520.00 617,781.70 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值
241、） 2021 年 1 月 1 日余额 200,011.30 200,011.30 2021 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期： 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 11.30 11.30 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 日余额 200,000.00 200,000.00 （4）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款坏账准备 200,011.30 11.30 200,000.00 合 计 200,011.30 11.30 200,000.00 （5）按欠款方归
242、集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州芝麻开享网络技术有限公司 往来款 486,880.00 1 年以内 67.95 0.00 杭州鑫泰电影院有限公司 保证金 200,000.00 3 年以上 27.91 200,000.00 杭州市江干区人民法院 诉讼费 24,000.00 1 年以内 3.35 0.00 合 计 224,000.00 99.21 200,000.00 104 （三）长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投
243、资 9,351,052.11 9,351,052.11 9,351,052.11 9,351,052.11 合计 9,351,052.11 9,351,052.11 9,351,052.11 9,351,052.11 1、 对子公司投资 （四）营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 影院传媒 5,583,041.35 3,477,953.68 1,627,199.97 3,166,510.74 合计 5,583,041.35 3,477,953.68 1,627,199.97 3,166,510.74 （五）投资收益
244、项 目 本期发生额 上年同期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,655,000.73 理财产品投资收益 401,865.11 423,048.45 合 计 401,865.11 2,078,049.18 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 169,785.76 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 海宁友恒影视传媒有限公司 2,548,774.11 2,548,774.11 杭州阿享电子商务有限公司 MAGICWORLDINTERNATIONAL LTD(魔幻世界国际有限公司) 6,80
245、2,278.00 6,802,278.00 杭州芝麻开享网络技术有限公司 合计 9,351,052.11 9,351,052.11 105 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 11,383.69 委托他人投资或管理资产的损益 401,865.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式
246、进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,548.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 572,486.56 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 14,312.16 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 558,174.40 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.86 0.14 0.14 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.48 0.10 0.10 浙江友恒传媒股份有限公司 （公章） 二二二年四月二十日 106 107 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省杭州市莫干山路 110 号华龙大厦 510 室
