839943_2016_长风股份_2016年年度报告_2017-04-25.txt

1、 公告编号：2017-005 1 长风股份 NEEQ:839943 杭州长风市政园林建设股份有限公司 Hangzhou Changfeng municipal garden construction co.,LTD 年度报告 2016 公告编号：2017-005 2 公 司年 度 大 事 记 1、2016 年 10，公司承建的新建水上运动器材、新型船体保温材料、船体支架生产线项目 3#厂房荣获杭州市建设工程质量安全管理协会 2016 年上半年度杭州市建设工程“西湖杯”（优质结构奖）。 2、2016 年 11 月 21 日，杭州长风市政园林建设股份有限公司在新三板正式挂牌成功。 公告编号：201

2、7-005 3 目录 第一节声明与提示 .4 第二节公司概况 .8 第三节会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节管理层讨论与分析 . 12 第五节重要事项 . 25 第六节股本变动及股东情况 . 28 第七节融资及分配情况 . 30 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节公司治理及内部控制 . 37 第十节财务报告 . 42 公告编号：2017-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、长风股份 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司 长风有限、有限公司 指 杭州长风市政园林建设有限公司(原名称“富阳长风建设有限公司”、“富阳长风市政园林建设有限公司”) 浙

3、江铁越 指 浙江铁越建设有限公司 杭州宇神 指 杭州宇神投资管理合伙企业(有限合伙) 杭州宇兮 指 杭州宇兮投资有限公司 达善游艇 指 浙江达善游艇配件制造有限公司 发起人 指 共同发起设立杭州长风市政园林建设股份有限公司的股东 股东会、股东大会 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州长风市政园林建设股东有限公司董事会 监事会 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司监事会 三会 指 股东大会(股东会)、董事会、监事会的统称 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指

4、 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 亚太事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 乾成律师 指 北京乾成律师事务所 公司章程 指 杭州长风市政园林建设股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-005 5 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报

5、告中财务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-005 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 政策性风险 市政工程行业对地方性财政政策具有较高的敏感性,这一特性导致市政工程行业在市场需求方面存在较大的不确定性。若地方政府重视市政建设,加大财政对于市政工程的投入力度,

6、则有利于企业快速发展壮大。反之,若地方政府削减对于市政工程的资金投入,则容易导致企业收入水平下降。 原材料价格波动风险 建筑工程的主要原材料为钢材、水泥、电缆、砂石料等,国家宏观经济的周期性变化会导致此类原材料价格发生较大波动。为保证工程的工期进度,企业可能需要在较高的价格点位购买原材料。此外,工程中标价格包含原材料价格,由于多数工程施工周期较长,若施工期内原材料价格上涨,将直接导致施工成本增加,企业利润率下降。 工程劳务分包风险 工程施工过程中,由于部分作业项目较为繁杂,人员流动性较大,为降低管理成本,公司依法将所承包的总工程中的部分工程分包给具有相应资质的劳务施工队伍,协作单位按照分包合同

7、约定对本公司负责,同时本公司也派出自己的施工队与分包单位一起施工以便对其监督。如果分包不当或对分包单位队伍监管不力,可能引发安全生产或质量事故。此外,在劳务协作过程中,劳动力价格的波动也会对公司利润率产生影响。目前,公司已建立了较为完善的分包商挑选制度、持续监控机制,公司一直致力于选择具有相关资质的劳务公司进行分包合作,并建立良好的合作关系,以降低劳务分包的风险。 应收账款坏账风险 近年来,公司经营规模逐年提升,应收账款规模相应增大。2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款账面价值分别为 60,004,862.94 元、66,955,938.98 元,

8、应收账款周转率分别为 1.87、1.63。报告期内,公司应收账款数额较大,未来随着公司规模扩大,应收账款可能进一步增加。虽然公司主要客户资金实力较强,信用较好,资金回收有保障,但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况,将对公司的资金链产生重大影响。 短期偿债能力较弱风险 由于建筑施工行业前期资金投入较高的特点,本公司所负债务多为流动负债。随着生产经营规模的扩大,短期债务清偿压力可能还会增加。若公司因应收账款回款率降低等因素影响公司流动资产的变现能力,则有可能降低公司的偿债能力,增加公司的偿债风险。若本公司发生工程质量问题、工程不能按期完工、经济合同纠纷等,则可能增大公司的短期偿债

9、负担。 实际控制人控制的风险 陆丁祥为公司实际控制人,直接持有公司 65.94%的股份,对公司具有绝对的控制权,能够对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构,且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定,若陆丁祥利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公告编号：2017-005 7 人力资源风险 公司是从事房屋建筑工程、市政公用工程施工的劳动密集型企业,公司人员流动性较大,若人员离职与人员招聘未能很好衔接,可能出现具有相关经验、职称员工的短暂断层。技术人员是公司发展的核心因素,公司

10、存在某些时间段因人员流出而未能及时补足造成的不满足相关建筑行业所要求的人员资质风险,进而影响公司相关工程的进展和公司的长期经营发展。 租赁厂房风险 公司目前生产经营用房通过租赁方式取得使用权,租赁面积共计 516 平方米,占公司经营房产面积 100%,由于历史原因,出租方未取得土地使用权证、房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵,公司可能存在被迫搬迁的风险。如该等房屋被列入政府的拆迁范围,公司需要寻找新的生产厂房及办公场所,将对公司生产经营造成不利影响。 经营活动产生的现金流紧张可能导致的经营风险 公司 2015 年和 2016 年,经营活动现金流量净额分别为-2,950,368.51 元和-28

11、,904,040.84 元,公司作为建筑工程施工类企业,经营活动流出现金主要为在招投标过程中支付的投标保证金、履约保证金,在工程项目的实施工程中支付的运营资金,经营活动流入的现金主要为施工过程中业主方按照完工进度结算的工程进度款,以及业主方对项目进行竣工验收以及审计结算后支付的剩余工程款。由于公司承包的施工项目规模逐渐增大,存在施工工期、应收账款账期较长的情形,导致应收账款周转率较低,造成经营活动净现金流为负,使公司面临一定的债务风险。 对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日,公司对外担保数额总计 1,370.00万元。虽然被担保方盈利性较强、信用状况良好,发生不能到期偿还借款的

12、可能性较小,但如果被担保方发生违约,公司存在承担连带担保责任的风险,从而可能影响到公司的正常经营。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-005 8 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 杭州长风市政园林建设股份有限公司 英文名称及缩写 Hangzhou Changfeng municipal garden construction co.,LTD 证券简称 长风股份 证券代码 839943 法定代表人 陆丁祥 注册地址 杭州富阳区东洲街道陆家浦村 办公地址 杭州富阳区桂花西路 50 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号

13、安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 秦世凯、马明 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙银儿 电话 0571-63339891 传真 0571-63339891 电子邮箱 122sye 公司网址 联系地址及邮政编码 杭州富阳区桂花西路 50 号,311400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 2

14、1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 土木工程建筑业(分类代码:E48) 主要产品与服务项目 市政工程、园林绿化、房屋建筑工程、建筑装饰装修、园林古建及地基基础。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 25,010,000 做市商数量 0 控股股东 陆丁祥 实际控制人 陆丁祥 四、注册情况 公告编号：2017-005 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330183668042235X 否 税务登记证号码 91330183668042235X 否 组织机构代码 91330183668042235X 否 公告编号：2017-005 10 第三节会

15、计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 106,772,317.39 85,585,369.86 24.76% 毛利率 5.62% 14.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,124,169.01 1,862,822.36 -482.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,124,791.15 1,968,415.90 -461.96% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -33.99% 7.90% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -33.99% 4.

16、40% - 基本每股收益 -0.28 0.07 -500.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 132,162,899.65 135,928,370.27 -2.77% 负债总计 114,843,616.34 109,536,745.67 4.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 17,319,283.31 24,524,189.03 -27.17% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.69 0.98 -29.59% 资产负债率（母公司） 83.14% 75.62% - 资产负债率（合并） 86.90% 80.58% - 流动比率 1.10 1.17 - 利息保

17、障倍数 -1.24 2.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -28,904,040.84 -2,950,368.51 -879.68% 应收账款周转率 1.63 1.87 -12.83% 存货周转率 2.82 3.23 -12.69% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -2.77% 59.84% - 营业收入增长率 24.76% 52.31% - 净利润增长率 -490.86% -316.87% - 五、股本情况 单位：股 公告编号：2017-005 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,010,000

18、0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 6,000.00 营业外收入和支出 -3,877.86 非经常性损益合计 2,122.14 所得税影响数 1,500.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 622.14 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 不适用 - - - - - - 公告编号：2017-005 12

19、 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是隶属于土木工程建筑业的服务提供商，现拥有市政公用工程施工总承包贰级、房屋建筑工程总承包贰级、城市园林绿化贰级、建筑装饰装修专业承包贰级、园林古建筑专业承包叁级、地基与基础工程专业承包叁级等资质。目前公司以市政公用工程、城市园林景观绿化工程施工为主要发展方向。主要为城市建设投资集团公司提供城市建设基础类服务。公司通过公开招投标或邀请招标来开拓业务，收入来源为提供所需产品和服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度在校生模式、采购模式、工程施工和劳务分包上做了更完善的规划，变化情况如下： （一）销售模式 公司业务来源渠道主要分为三类：一类

20、是通过网上公开信息（如杭州市公共资源交易网、杭州建设工程招标网、杭州市富阳区公共资源交易网、富阳区建设工程招标网等）获取项目信息后，参与目标客户的项目招标活动；另一类是公司基于与原有客户良好的合作关系，进一步对原有项目的拓展和跟踪，逐步发掘的潜在业务。第三类是近年来随着公司品牌知名度的提高，客户通过推荐或直接上门要求与公司进行业务合作。 （二）采购模式 公司根据采购需求的通用性、地理位置、价格波动、特定客户需求等多种因素来选择采购模式，主要分为集中采购和零星采购。报告期内，公司主要利用集中采购方式进行原材料购进，对于部分用量较小、金额不大的原材料才允许零星向自然人采购，在此种情况下，在项目的实

21、施过程中，一般按照项目实际需要的用量，由对方负责运输过来，按照实际的支出进行成本核算。 集中采购模式下，公司首先对供应商经营资质、生产运输能力、质量控制、经营规模、诚信履约等多方面进行审查考核，确定了合格供应商资源库。随后公司根据中标项目的设计图，由成本控制部门制订出材料采购清单，在公司采购部门的牵头组织下，邀请资源库中的供应商对相应原料进行报价，综合对比各供应商的报价、产品质量等因素，在满足质量要求、工期要求、同等付款条件、同等产品质量情况下，确定各原材料的最优供应商，进行进一步深入洽谈并订立相应合同。在采购合同的执行过程中，由材料员、库管员及项目经理对供应商提供的原材料进行验收、入库，以对

22、原材料产品质量、数量进行有效控制。 为保证公司工程施工的进度，提升原材料供应的稳定性及及时性，对于大宗原材料，公司一般会选择两家供应商进行集中采购。对于零星材料的采购，由项目部负责寻找货源并进行询价、比价，随后将收集 公告编号：2017-005 13 的比价单交由公司成本控制部门以及采购部门分别确认，确认完毕后由项目部利用备用金进行采购，并由现场的材料人员及库管人员进行验收、入库。验收完成后，项目经理将相关资料整理汇总后，交给财务部门，按照公司的相关制度进行财务处理。 （三）工程施工模式 公司在承接业务后组建相应的项目部管理团队负责现场施工管理工作，包括项目经理和施工员、质量员、预算员、材料员

23、、安全员等。项目部管理团队按照相关设计和施工规范组织现场施工，通过技术交底和安全交底等措施明确施工技术、质量、安全、节约等要求。公司项目施工劳务按照行业通行做法，采取劳务外包的方式进行。公司与劳务分包签订劳务分包合同，约定施工人员资质、施工质量、工期、工作秩序、付款及其他权利义务，保证项目质量和安全生产。项目管理团队对劳务分包的工作过程和结果进行监督检查。公司经营部、工程部、质量安全部等部门不定时对施工进度、质量和安全生产进行检查，发现问题及时出具整改意见，确保工程进度、施工质量等符合合同要求。项目部负责在合理的基础上控制工程项目总成本，提升工程利润空间。具体成本控制方式包括：编制项目预算并持

24、续监督执行情况、参与工程项目劳务和材料的招标工作、审核项目所发生的费用、检查施工现场是否存在浪费材料、采购材料质量与报审材料品牌规格是否一致、审核施工班组人工费和工程量等。 项目施工过程中，项目部主要材料按照公司的采购模式进行采购，项目部代表公司全权负责项目的施工组织及各项技术资料的完善，从工程施工的进度、安全、质量、效益等方面对公司负责。在施工过程中，公司各部门按相应职责对项目管理部进行监督。 （四）劳务分包模式 公司所处行业为建筑业，该行业的劳务成本占总成本的规模较大。为减少公司人员管理难度，提高工程施工效率，提升公司盈利能力，公司采用劳务分包模式应对工程施工过程中的劳务用工需求。公司与有

25、资质的劳务公司的合作均依据中华人民共和国合同法，并遵照合法、公平、平等、协商、诚实信用的原则与之签订劳务承包合同。合作形式主要有：包工不包料、包工及施工机械、全包（包质量、安全、工期）、按实际工程量结算等。为严把质量关，公司对劳务分包单位和施工队合作的项目制定了一套质量管理体系制度，包括基本要求、事前质量控制措施、事中质量控制措施、事后质量控制措施。 经测算公司各项目劳务分包成本，劳务分包占工程业务的成本比例大多数项目在 25%以下，少数项目超过 25%，这主要取决于项目现场施工可实行机械化的程度。劳动力成本目前处于逐年上升的状态，公司采取了一系列应对劳动力成本上升的举措，如通过发展教育和培训

26、，比如开展农民工教室，保证高效生产队伍的运行，从而以劳动力质量替代劳动力数量；实施新的劳动力成本管理方法；在生产经营过程中通过提高效率、提高机械化作业能力、提高综合科学管理水平等等应对劳动力成本上升带来的压力。劳动力成本的上升对公司既有一种压力，同时也是一种动力，但对公司生产经营总的影响不大。 年度内变化统计： 公告编号：2017-005 14 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回

27、顾 总体回顾： 报告期内，公司实现营业收入 106,772,317.39 元，比上年同期增长 24.76%，实现利润总额-5,858,737.48元，比上年同期减少 340.77%，净利润为-7,103,927.92 元，比上年同期减少 490.86%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 132,162,899.65 元，较期初减少 2.77%。净资产达到 17,319,283.31 元，较期初减少34.37%，经营活动产生的现金流量净额为-28,904,040.84 元，较期初减少 879.68%，负债总计 114,843,616.34元，较上年增加 4.84%。报告期内，

28、由于 G20 峰会的召开，杭州增加了各类基础设施、环境整治及四边三化工程，公司积极参与其中，通过邀请招标取得了如“万市镇“两路两侧”“四边三化”专项整治工程胥高线”、“新登镇“两路两侧”“四边三化”S206 省道新登过境段绿化整治工程”等诸多应急工程，再者，公司多次荣获安全生产文明施工标准化样板工地、“十佳”民工学校、“富春杯”、“西湖杯”等优质工程荣誉称号参与洽谈与招标业务量也逐年上升，从而增加公司的营业收入。而由于公司 2016 年进行新三板挂牌及扩大经营地区，到杭州、余杭、萧山等地开展招投标经营活动，相应公司规模扩大，审计、咨询费等相关类费用提高； 2016 年 5 月 1 日营改增政策

29、直接导致营业收入比营改增前降低；为规模化经营，提高公司知名度，微利经营洽谈工程项目达 5,000.00 多万，占 2016 年度营业收入 60.00%以上，导致公司的净利润减少。报告期内，公司的经营活动现金流量净额持续为负，一方面建筑施工企业工程周转期较长，特别是承接的大型工程项目不断增多，施工过程中需要垫付的资金较多，应收账款较上期同期增加；另一方面是由于随着公司经营规模的不断扩大以及市场认知度的不断提高，公司所需要备用的存货也要提高，存货金额较上年同期增加。 将来，随着公司业务资质的完善，市场地位的不断提高以及业务活动范围区域的不断扩展，在客户以及供应商面前的议价能力将会进一步增强，公司的

30、盈利能力将会进一步的增强，未来公司的经营活动现金流量净额将会不断好转，不会对公司的持续经营能力造成影响。 公司管理层根据年初制度的战略规划和经营计划，不断加大工程承揽项目和人才引进力度，提高市场占有率，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。 公告编号：2017-005 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 106,772,317.39 24.76% - 85,585,369.86 52.31% - 营业成本 100,772,314.33 38.14% 9

31、4.38% 72,947,661.60 28.38% 85.23% 毛利率 5.62% -61.95% - 14.77% - - 管理费用 7,082,769.34 53.92% 6.63% 4,601,730.84 28.68% 5.38% 销售费用 1,404,629.25 167.50% 1.32% 525,100.00 124.35% 0.61% 财务费用 2,614,882.30 7.17% 2.45% 2,440,036.00 32.22% 2.85% 营业利润 -5,860,859.62 -330.84% -5.49% 2,538,962.58 -503.83% 2.97% 营业

32、外收入 6,000.00 33.04% 0.01% 4,510.00 -51.82% 0.01% 营业外支出 3,877.86 -96.48% 0.00% 110,103.54 - 0.13% 净利润 -7,103,927.92 -490.86% -6.65% 1,817,514.66 -316.87% 2.12% 项目重大变动原因： 1、2016 年，公司营业成本发生额 100,772,314.33 元，相比于上年同期增加了 27,824,652.73 元，2016 年营业成本占营业收入的比重为 94.38%，较上年同期提高了近 9%左右；公司毛利率下降了 9.15 个百分点，主要原因：（1

33、）2016 年前，公司主要施工方向均为政府工程，随着公司的口碑和品牌逐年提升，为扩大公司经营规模，提高公司的知名度，在微利经营的基础上，参与洽谈了杭州立昇资源再生有限公司多项工程，签订的工程合同达到 5,000.00 多万元，且在 2016 年度实现收入 3,500.00 多万元，占市政类收入 60.00%左右；（2）根据国家相关政策，从 2016 年 5 月 1 日起建筑业企业实行营改增政策，从以前的价外税，改成了价内税，从而公司的毛利率降低了，营业成本的占比高了； 2、2016 年，公司管理费用发生额 7,082,769.34 元，相比于上年同期增加了 2,481,038.50 元，于上年

34、同期增长 53.92%。主要原因是:(1)因公司新三板需要挂牌，报告期增加审计、咨询费 2,154,323.28 元；（2）在新三板挂牌的规范及建筑业企业资质管理规定结合公司现有资质对注册建造师、中级以上职称人员、持有岗位证书的现场管理人员、技术工人的要求，公司于 2016 年度按建筑业规范增加缴纳了职工的社会保险费 413,647.69 元。 3、2016 年，公司销售费用发生额 1,404,629.25 元，相比于上年同期增加了 879,529.25 元，相比于上年同期增长 167.50%。主要原因：（1）根据 建筑业企业资质管理规定结合公司现有资质对注册建造师、中级以上职称人员、持有岗位

35、证书的现场管理人员、技术工人的等公司经营类人员的要求，公司于2016 年度按建筑业规范增加销售类人员工资类等，2016 年增加发生额 761,467.00 元。（2）同理，销售类人员劳动保险费用增加发生额 127,565.21 元。 3、2016 年，公司营业利润-5,860,859.62 元，相比于上年同期减少了 8,399,822.20 元。主要原因(1) 公告编号：2017-005 16 按建筑业规范增加相关建筑类技术人员，报告期增加相关人员工资、养老保险费用等（2）因公司新三板需要挂牌，报告期增加审计、咨询费 2,154,323.28 元；(3) 2016 年 5 月 1 日营改增后，

36、税种从价外税改为价内税，这样营业收入比营改增前降低了；（4）公司为规模化经营，提高公司知名度，微利经营洽谈工程项目达 5,000.00 多万，占 2016 年度营业收入 60.00%以上；（5）随着公司上新三板挂牌的成功，公司规模也渐大，相应的费用也渐增加；（6）公司在报告期内扩大经营地区，到杭州、余杭、萧山等地开展招投标经营活动，故销售费用也随之提高。 4、2016 年度公司净利润为-710.39 万元，较 2015 年度减少 892.14 万元，主要是由于报告期内公司营业成本增加、销售费用增加、管理费用增加所致。但报告期内，公司净利润为负数，主要因为 2016 年度为扩大公司经营规模，提高

37、公司的知名度，在微利经营的基础上，参与洽谈签订的工程合同达到5,000.00 多万元，且在 2016 年度实现收入 3,500.00 多万元，占市政类收入 60.00%左右；另一方面公司在报告期内扩大经营地区开展招投标经营活动;再一方面营改增政策,价外税改成价内税对营业收入也有一定的影响力。随着公司业务资质的完善，市场地位的不断提高以及业务活动范围区域的不断扩展，相信公司的盈利能力将会进一步的增强。 5、2016 年，营业外收入 6,000.00 元为东洲街道办事处 2015 年度两新党建补助经费，相比于上年同期变化不大；2016 年，营业外支出 3,877.86 元为公司车辆违章罚款，相比于

38、上年同期变化不大； （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 106,772,317.39 100,772,314.33 85,585,369.86 72,947,661.60 其他业务收入 - - - - 合计 106,772,317.39 100,772,314.33 85,585,369.86 72,947,661.60 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 市政公用工程 58,095,400.49 54.41% 37,767,470.37 44.13% 城市园

39、林绿化工程 19,619,996.43 18.38% 11,447,776.30 13.38% 建筑工程 24,734,977.10 23.17% 34,891,712.24 40.77% 建筑装修装饰工程 3,555,078.17 3.33% 980,568.25 1.15% 古建筑工程 766,865.20 0.71% 497,842.70 0.57% 收入构成变动的原因： 1、市政公用工程收入金额占营业收入的比例相比于上年同期增加了 10.28 个百分点，主要原因是：（1）通过 2015 年2016 年度公司的规划合理化经营，并多次荣获安全生产文明施工标准化样板工地、“十佳”民工学校、“

40、富春杯”、“西湖杯”等优质工程荣誉称号。随着公司的口碑和品牌逐年提升，参与洽谈与招标业务量也逐年上升，例如：铜熔炼渣资源综合回收利用项目土方工程，合同价：48,833,303 元；（2）我公司 2016 年 9 月 G20 峰会在杭州举行，为了保证 G20 峰会举办期间，杭州的环境能够有大的提升，从 公告编号：2017-005 17 而增加了基础设施、环境整治及四边三化工程，公司积极参与其中，通过邀请招标取得了如“万市镇“两路两侧”“四边三化”专项整治工程胥高线”、“新登镇“两路两侧”“四边三化”S206 省道新登过境段绿化整治工程”等诸多应急工程。从而增加公司的市政公用工程收入。 2、建筑工

41、程收入金额占营业收入的比例相比于上年同期减少了 17.60 个百分点，主要原因是：公司主项资质为：市政园林绿化工程。2016 年度,为积极配合和响应 G20 峰会的招开,参与基础设施、环境绿化等市政类工程量增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -28,904,040.84 -2,950,368.51 投资活动产生的现金流量净额 19,185,452.99 - 筹资活动产生的现金流量净额 9,254,911.74 5,342,841.22 现金流量分析： 报告期内，公司的经营活动现金流量净额为-28,904,040.85 元，公司实际净利润-

42、7,103,927.92 元，主要原因是（1）、由于公司承接的项目较大，周期又较长，相应垫付的包括工程质保金等流动资金量加大，导致经营活动产生的现金流量净额持续出现负数较大。（2）、随着公司经营规模的不断扩大以及市场认知度的不断提高，公司所需要备用的存货也要提高，存货金额较上年同期增加了 1,600 万左右。 报告期内，公司的投资活动现金流量净额为 19,185,452.99 元，主要原因是由于 2016 年 2 月份，关联公司浙江达善游艇配件制造有限公司为了满足进一步扩大规模的需要，以及更好的实现在资本市场的发展，实现公司的可持续发展，因此将其所持有的达善游艇 100.00%股权以人民币 1

43、,800.00 万元的价格转让给杭州宇兮投资有限公司，收回投资款 1,800.00 万元。 报告期内，公司的筹资活动现金流量净额为 9,254,911.74 元，主要原因为（1）、报告期内公司增加借款 709.00 万元，用于公司日常经营运作；（2）、公司实际控制人陆丁祥拆入资金 5,090.00 万元用于公司运营。将来，随着公司业务资质的完善，市场地位的不断提高以及业务活动范围区域的不断扩展，在客户以及供应商面前的议价能力将会进一步增强，公司的盈利能力将会进一步的增强，未来公司的经营活动现金流量净额将会不断好转，不会对公司的持续经营能力造成影响。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称

44、 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 杭州立昇资源再生有限公司 21,343,702.03 19.99% 否 2 浙江达善游艇配件制造有限公司 7,825,189.61 7.33% 否 3 杭州市富阳区人民政府东洲街道办事处 7,347,818.45 6.88% 否 公告编号：2017-005 18 4 富阳市鹿山街道三合村经济合作社 4,666,941.75 4.37% 否 5 富阳市场口镇人民政府 4,622,650.49 4.33% 否 合计 45,806,302.33 42.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

45、 1 杭州富阳同顺劳务有限公司 55,220,574.81 45.09% 否 2 杭州富阳安捷爆破工程有限公司 6,732,835.69 5.50% 否 3 项杰 3,785,600.00 3.09% 否 4 杭州富阳鹳山混凝土有限公司 3,451,846.50 2.82% 否 5 杭州富阳新世纪建材有限公司 2,750,698.88 2.25% 否 合计 71,941,555.88 58.75% - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 4,593,013.23 -9.17%

46、 3.48% 5,056,689.34 89.80% 3.72% -0.24% 应收账款 66,955,938.98 11.58% 50.66% 60,004,862.94 108.20% 44.14% 6.52% 存货 43,651,233.15 56.92% 33.03% 27,817,950.54 60.16% 20.47% 12.56% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,898,295.14 -21.76% 4.46% 7,538,709.47 80.59% 5.55% -1.09% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 41,490,000.00 20

47、.61% 31.39% 34,400,000.00 27.41% 25.31% 6.08% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 132,162,899.65 -2.77% - 135,928,370.27 59.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 2016 年度，公司存货较上年同期增加了 15,833,282.61 元，变动率为 56.92%，主要原因是：1、公司为建筑业施工企业，公司的工程项目施工总体流程和方式决定的；2、报告期内，系公司大力发展业务，工程项目逐渐增多，公司较大金额的未完工的项目较多，例如:铜熔炼渣资源综合回收利用项目土方工程、四边三化等应急工程。 3、投

48、资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 浙江铁越建设有限公司成立于 2011 年 9 月，注册资金为 2001 万元，同年筹备运作。是一家集市政公用工程、房屋建筑工程、城市园林绿化为一体的综合性建筑业企业。 杭州长风市政园林建设股份公司拥有其 2001 万股权,占注册资本的 100%，第一期认缴出资 1800.90万元，已于 2013 年 10 月 16 日前到位，第二期认缴出资 200.10 万元，已于 2016 年 3 月 7 日到位。 2016 年，浙江铁越建设有限公司资产总计 42,063,470.68 元，负债总计 24,597,782.43 元，实现营业收入 10,485,

49、195.67 元，净利润-1,208,667.45 元。 公告编号：2017-005 19 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境： 随着生态文明与城市化进一步推进，市政基础设施建设与生态生活环境治理建设将优先得到发展，市政业务将步入结构性增长阶段，大中城市需求将逐渐由成熟向完善与高标准快速发展，其它地区也将迎来跟随发展的浪潮。另外，国家落实城市规划政策和“园林城市”、“生态城市”等建设标准，为园林绿化产业的迅速发展提供政策性支持，未来发展空间较大。 2、 行业发展 对于市政园林行业企业而言，较之国家宏观经济政策，更为重要的是其所在地区经济政策指向。从杭州市层

50、面来看，杭州市人民政府关于加快推进建筑业发展的实施意见（杭政20152 号）要求进一步解放思想、深化改革，转变建筑业发展方式，提升建筑业发展质量，加快科技创新，发展新型工业化、专业化、特色化、智慧化建筑，把市政园林行业培育成市国民经济的战略性支柱产业，为建设美丽中国先行区、加快杭州经济转型升级作出贡献。确立发展目标为，到 2017 年，全市建筑业总产值力争达到 6,000 亿元，建筑市场秩序进一步规范，工程质量安全进一步提高，可持续发展能力明显增强，争取创建成为全国首批建筑强市。这也为杭州本地的市政工程企业提供了广阔的发展空间。 3、 周期波动影响 市政园林行业与国民经济运行状况及国家固定资产

51、投资规模相关，特别是基础设施投资规模、城市化进程等因素对市政设计行业影响明显。因此，市政园林行业与宏观经济背景以及固定资产投资的周期有较大关联，并且存在一定的前置效应。 4、 市场竞争现状 我国经济保持快速发展，未来的较长时间内全社会固定资产投资仍将保持一定增长，我国建筑业正处于较快发展进程之中。建筑业尤其是城市基础设施建设行业的发展，与所处区域的经济发展和城市化水平相关，区域特征较为明显。目前，公司在国内主要竞争对手市政基础方面为宁波建工股份有限公司、浙江银湖建设有限公司，大成科创基础建设股份有限公司、园林方面为贵州三阁园林生态股份有限公司、浙江远鸿生态园林股份有限公司。 5、发展趋势、重大

52、事件 根据国务院关于加强城市基础设施建设意见，我国明确了城市道路交通基础设施、管网建设、污水及垃圾处理设施、生态园林建设是未来城市基础设施建设的四大核心领域。同时要求加快在建项目建设、 公告编号：2017-005 20 积极推进新项目开工、做好后续项目储备，切实保障项目的落实和进度管控。 因此，市政工程未来的市场将更加庞大，而处于市政工程产业链中的各个领域都将受益。杭州市政府已加大对城市公用事业投资比重，特别是加强对县级城市的财政转移支付力度，承担起城市各类市政管网以及大型市政设施的投资。此外，市政基础设施的维护和保养也将日益受到重视，并成为市政工程中逐渐开发的蓝海地带，这也势必吸引更多竞争者

53、，展现出越来越广阔的市场前景。举世瞩目的 G20 杭州峰会已完美落下帷幕， 2017 年全国大中学生运动会、2018 年世界短池运动会、2020 年世界游泳锦标赛、2022年亚运会都将在杭州举行，为此，杭州市政府对于城市基础设施投入将进一步扩大，公司将抓住机会积极参与其中提升公司发展持续发展空间。 （四）竞争优势分析 公司自成立以来，主要从事市政基础设施工程、园林景观绿化工程的施工、园林养护等业务。经过多年的发展，公司已经成为一家具有中型项目施工经验和技术优势的区域型市政园林绿化企业，并获得了多项资质。在公司的发展过程中，也一直注重技术的引进、开发，并注重技术人员再发展和技术培训，形成了对本行

54、业较为深刻的理解和认识，沉淀下了比较扎实的技术。公司对市政园林建设中较为复杂的市政工程、园林工程及一些土建工程等，具有相当的技术优势和成熟的施工经验。 （1）、资质与技术优势 公司现拥有拥有市政公用工程施工总承包贰级、房屋建筑工程总承包贰级、城市园林绿化贰级、建筑装饰装修专业承包贰级、园林古建筑专业承包叁级、地基与基础工程专业承包叁级等资质。是公司所处区域为数不多的同时具有 4 项贰级资质的企业，地域优势明显。自成立以来，公司不仅承接了数项大型的房屋建筑、市政、装修装饰、园林绿化工程，积累了丰富的施工经验，掌握了多种新型施工技术，2016 年度公司荣获安全生产文明施工标准化样板工地、“十佳”民

55、工学校、“富春杯”、“西湖杯”等优质工程多项荣誉称号。并积极向外拓展业务。 （2）管理与人才优势 公司依照科学管理流程，制定了公司的成本管理体系、建立健全成本责任制，形成责、权、利三位一体的运行机制，真正使项目部每名职工的利益均与项目捆绑在一起，充分调动员工积极性。在用人方面加大公司对新的人才的引进，同时采取积极措施留下企业的技术、管理等核心人才，保证人才的激励制度的完善和落实，采取效率优先，兼顾公平的原则，做到多劳多得，使人才的努力在激励方面得到充分的体现，努力创造栓心留人的局面。对外聘的老专家等根据公司的实际情况，实行弹性工作制和柔性管理方式，并大力提拔优秀青年人才进入公司的中层，树立榜样

56、，充分调动青年人才的积极性。 公告编号：2017-005 21 （3）质量优势 2010 年度获得“企业信用等级 AA 级”、2015 年度获得杭州市富阳区市场监督管理局认定的“浙江省工商企业信用 AA 级守合同重信用企业”等荣誉。并已通过 ISO14001:2004、ISO9001:2008、OHSAS18001:2007 三位一体质量体系。 （4）投融资能力不足 尽管公司于 2016 年 11 月 21 日挂牌，与同行业挂牌早或上市公司相比，公司目前还只能依靠内部自有资金及外部银行贷款等途径筹集资金。建筑行业属于资金密集型行业，对于流动资金需求量巨大，同时，公司致力于推行 PPP 模式以巩

57、固与政府间的合作关系，推动公司不断做大做强。但现阶段，地方政府财政可接受的项目融资成本、周期及担保方式等无法满足企业融资需求。当前，公司融资能力还是较单一从而限制了公司规模的进一步扩大。 （5）市场过于集中的劣势 公司市场主要集中在杭州市及其周边区域，报告期内其营业收入绝大部分来 自杭州市，若该区域的经济环境或宏观调控政策发生较大波动，公司的经营将受到较为严重的影响。 （五）持续经营评价 公司成立至今，在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，具备完全良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务

58、团队，人员稳定；公司和员工未发生违法、违规行为。报告期内，公司营业收入 106,772,317.39 元，净资产 17,859,946.31 元，公司拥有良好的持续经营能力。公司不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；公司董事、监事、高级管理人员正常履职；主要生产经营资质均在有效期内正常续期，未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内诚信经营、依法纳税、保障员工合法权益，始终把社会责任放在公司发展的重要位置。 （1）公司在报告期内缴纳税款 326 万元； （2）公司持续开展企业文化建设，提高员工薪酬福利待遇； 三、

59、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、政策性风险 市政工程行业对地方性财政政策具有较高的敏感性，这一特性导致市政工程行业在市场需求方面存在较大的不确定性。若地方政府重视市政建设，加大财政对于市政工程的投入力度，则有利于企业快速发展 公告编号：2017-005 22 壮大。反之，若地方政府削减对于市政工程的资金投入，则容易导致企业收入水平下降。 针对上述风险，公司正在积极拓展城市园林绿化工程等业务。在考虑市场大环境变化的前提下，努力拓展公司其他业务。 2、原材料价格波动风险 建筑工程的主要原材料为钢材、水泥、电缆、砂石料等，国家宏观经济的周期性变化会导致此类原材料价格发生较大波动。为保证工

60、程的工期进度，企业可能需要在较高的价格点位购买原材料。此外，工程中标价格包含原材料价格，由于多数工程施工周期较长，若施工期内原材料价格上涨，将直接导致施工成本增加，企业利润率下降。 针对上述风险，公司在签订施工合同时，在合同中约定，人工价格风险幅度为5%；单种规格材料价格风险幅度为8%，超过风险幅度范围内的价格由对方承担。 3、工程劳务分包风险 工程施工过程中，由于部分作业项目较为繁杂，人员流动性较大，为降低管理成本，公司依法将所承包的总工程中的部分工程分包给具有相应资质的劳务施工队伍，协作单位按照分包合同约定对本公司负责，同时本公司也派出自己的施工队与分包单位一起施工以便对其监督。如果分包不

61、当或对分包单位队伍监管不力，可能引发安全生产或质量事故。此外，在劳务协作过程中，劳动力价格的波动也会对公司利润率产生影响。目前，公司已建立了较为完善的分包商挑选制度、持续监控机制，公司一直致力于选择具有相关资质的劳务公司进行分包合作，并建立良好的合作关系，以降低劳务分包的风险。 针对上述风险，公司在未来涉及劳务用工时，公司将规范并加强项目分包管理，建立严格的分包企业资质审查机制，严格按照建筑法、建筑工程质量管理条例、建筑业企业资质管理规定等相关法律、法规及规范性文件的有关规定将专业劳务作业分包给具有相应资质的专业承包企业或劳务公司。 4、应收账款坏账风险 近年来，公司经营规模逐年提升，应收账款

62、规模相应增大。2015年12月31日和2016年12月31日，公司应收账款账面价值分别为60,004,862.94元、66,955,938.98元，应收账款周转率分别为1.87、1.63。报告期内，公司应收账款数额较大，未来随着公司规模扩大，应收账款可能进一步增加。虽然公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障，但如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，将对公司的资金链产生重大影响。 针对上述风险，公司拟对客户进行信用等级管理，对于不同信用级别的客户设置相应的信用额度，以降低应收账款发生坏账对公司造成的财务风险。公司定期对客户风险进行评估，适当时采取法律手段来保障公司的合

63、法权益；使对公司经营业绩产生的不利影响降到最低。 5、短期偿债能力较弱风险 公告编号：2017-005 23 由于建筑施工行业前期资金投入较高的特点，本公司所负债务多为流动负债。随着生产经营规模的扩大，短期债务清偿压力可能还会增加。若公司因应收账款回款率降低等因素影响公司流动资产的变现能力，则有可能降低公司的偿债能力，增加公司的偿债风险。若本公司发生工程质量问题、工程不能按期完工、经济合同纠纷等，则可能增大公司的短期偿债负担。 针对上述风险，公司将通过规范公司生产经营，及筹集长期借款、股权投资等长期资金，以改善公司资本结构，提高公司短期偿债能力。 6、实际控制人控制的风险 陆丁祥为公司实际控制

64、人，直接持有公司 65.94%的股份，对公司具有绝对的控制权，能够对公司的重大事项、财务、经营政策等决策产生重大影响。尽管本公司已经建立起规范有效的法人治理结构，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，若陆丁祥利用其控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 针对上述风险，公司制定了公司章程，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构，制定了关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等内控制度。同时，实际控制人也出具了避免同业竞争、规范关联交易的承诺函。后期公司将不断加强加强公司的规范化治理，通过内部控制与外

65、部审计等多重手段保护中小股东权益，保障公司合理运营，避免实际控制人不当控制。 7、人力资源风险 公司是从事房屋建筑工程、市政公用工程施工的劳动密集型企业，公司人员流动性较大，若人员离职与人员招聘未能很好衔接，可能出现具有相关经验、职称员工的短暂断层。技术人员是公司发展的核心因素，公司存在某些时间段因人员流出而未能及时补足造成的不满足相关建筑行业所要求的人员资质风险，进而影响公司相关工程的进展和公司的长期经营发展。 目前公司已补足相关技术人员漏洞，满足相关资质要求。公司已提高员工福利待遇，同时给予部分员工股权激励，防止技术人员流失。同时，公司准备与人力资源公司、各技术院校建立相关合作关系，以保证

66、公司在人员离职时能够迅速补足具备相关资质的员工。虽然有以上措施来保证，但公司仍然不能完全避免该风险。 8、租赁厂房风险 公司目前生产经营用房通过租赁方式取得使用权，租赁面积共计 516 平方米，占公司经营房产面积100%，由于历史原因，出租方未取得土地使用权证、房屋所有权证。因房屋出租方权属瑕疵，公司可能存在被迫搬迁的风险。如该等房屋被列入政府的拆迁范围，公司需要寻找新的生产厂房及办公场所，将对公司生产经营造成不利影响。 公告编号：2017-005 24 针对上述风险，公司生产经营所需场地的可替代性强，如有需要公司可以在短时间内以公允的价格租得所需场地；公司控股股东及实际控制人陆丁祥承诺将承担

67、因搬迁而造成的损失，因此公司租用该等建筑物不会对公司的可持续经营能力产生重大不利影响。 9、经营活动产生的现金流紧张可能导致的经营风险 公司 2015 年和 2016 年，经营活动现金流量净额分别为-2,950,368.51 元和-28,904,040.84 元，公司作为建筑工程施工类企业，经营活动流出现金主要为在招投标过程中支付的投标保证金、履约保证金，在工程项目的实施工程中支付的运营资金，经营活动流入的现金主要为施工过程中业主方按照完工进度结算的工程进度款，以及业主方对项目进行竣工验收以及审计结算后支付的剩余工程款。由于公司承包的施工项目规模逐渐增大，存在施工工期、应收账款账期较长的情形，

68、导致应收账款周转率较低，造成经营活动净现金流为负，使公司面临一定的债务风险。 针对上述风险，公司将加强应收账款的风险管理，积极清理账龄较长的应收账款，以保证公司现金流的补充。 10、对外担保风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外担保数额总计 1,370.00 万元。虽然被担保方盈利性较强、信用状况良好，发生不能到期偿还借款的可能性较小，但如果被担保方发生违约，公司存在承担连带担保责任的风险，从而可能影响到公司的正常经营。 针对上述风险，为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，保证公司资产安全，公司制定了对外担保管理制度，详细规定了公司对外担保的决策权限和决策程序，公司

69、管理层承诺将严格执行公司章程及管理制度中对外担保的相关规定，以保证公司治理和内控制度的有效执行。 （一） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 公告编号：2017-005 25 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(二) 是

70、否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 浙江龙兴建设有限公司 4,000,000.00 2016.07

71、.27-2017.07.25 保证 连带 是 否 浙江龙兴建设有限公司 2,700,000.00 2016.07.13-2017.01.13 保证 连带 是 否 浙江龙兴建设有限公司 1,800,000.00 2016.07.14-2017.01.14 保证 连带 是 否 浙江中润建筑工程有限公司 1,200,000.00 2016.10.29-2017.10.28 保证 一般 是 否 富阳龙兴混凝土有限公司 2,000,000.00 2016.02.01-2017.01.27 保证 一般 是 否 富阳龙兴混凝土有限公司 2,000,000.00 2016.04.28-2017.04.26 保

72、证 一般 是 否 总计 13,700,000.00 - - - - - 注：担保类型为保证、抵押、质押。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 13,700,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 公告编号：2017-005 26 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 4,770,026.85 清偿情况： 上述未到期的担保合同，尚没有明显迹象表明公司有可能承担连带清偿责任。 （二）控股股东、

73、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 浙江达善游艇配件制造有限公司 资金 其他 3,255,000.00 105,000.00 0.00 是 是 浙江达善游艇配件制造有限公司 资金 垫支 8,940,100.00 4,107,600.00 13,047,600.00 否 否 陆青青 资金 借款 0.00 310,000.00 0.00 是 是 总计 - - 12,195,100.00 4,522,600.00 13,047,600.00 - - 占用原因、归还及整改情

74、况： 浙江达善游艇配件制造有限公司厂房系本公司承建，所占用的 1,304.76 万元为应收账款，属经营性占用，其余占用资金 336.00 万元已于公司挂牌前归还。 关联人陆青青所借 31.00 万元已于公司挂牌前归还。 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 4,107,592.70 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他

75、 - 171,830.00 总计 - 4,279,422.70 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 达善游艇、陆丁祥、张夏英 提供担保 7,000,000.00 是 达善游艇、陆丁祥、张夏英 提供担保 9,990,000.00 是 公告编号：2017-005 27 达善游艇、陆丁祥、张夏英 提供担保 7,500,000.00 是 浙江达善游艇配件制造有限公司 向公司借款 105,000.00 是 陆青青 向公司借款 310,000.00 是 浙江达善游艇配件制造有限公司 向关联方借款 912,451.16

76、是 陆丁祥 向关联方借款 50,901,237.15 是 总计 76,718,688.31 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易中，达善游艇同时提供不动产抵押担保，此次关联交易的真实目的是关联方无偿为公司申请借款提供担保，不向公司收取任何费用，不存在损害公司利益的情形；有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东利益产生任何损害。 上述关联交易中，达善游艇和陆青青的借款已于公司挂牌前归还。 上述关联交易中，关联方为公司提供房屋、车辆等租赁行为，严格遵循市场定价的原则，由交易双方协议定价，关联交易价格公允、合理，不存在损

77、害公司和其他股东利益的情形。 （五）承诺事项的履行情况 一、公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员严格履行了避免同业竞争的承诺，未有任何违背承诺事项。 二、公司的实际控制人陆丁祥先生严格履行了实际控制人关于公司独立性的承诺，未有任何违背承诺事项。 三、公司的董事、监事、高级管理人员严格履行了尽可能避免、规范减少关联交易的承诺，未有任何违背承诺的事项。 公告编号：2017-005 28 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00%

78、 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0.00% 25,010,000 25,010,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 16,491,094 16,491,094 65.94% 董事、监事、高管 0 0.00% 906,613 906,613 3.63% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 0.00% 25,010,000 25,010,000 100.00% 普通股股东人数

79、5 期初为有限公司，于 2016 年 6 月 24 日，变更为股份有限公司。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陆丁祥 0 16,491,094 16,491,094 65.94% 16,491,094 0 2 杭州宇神 0 7,503,000 7,503,000 30.00% 7,503,000 0 3 张夏英 0 750,300 750,300 3.00% 750,300 0 4 方涛 0 156,313 156,313 0.63% 156,313 0 5 陆新国 0 1

80、09,293 109,293 0.43% 109,293 0 合计 0 25,010,000 25,010,000 100.00% 25,010,000 0 前十名股东间相互关系说明：陆丁祥为杭州宇神执行事务合伙人，持有杭州宇神 3.712%股权。张夏英为陆丁祥前妻，持有杭州宇神 51.197%股权。 注：公司期初为有限公司，于 2016 年 6 月 24 日，变更为股份有限公司。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 陆 丁 祥 ， 男 ， 1967 年出 生 ， 中 国 国 籍 ， 无 境外 永 久 居 留 权 ， 本 科 学历 。 身

81、 份 证 号 码 为33012319671008*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村后埭路 39 号。2007 年 12 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建 公告编号：2017-005 29 设股份有限公司董事长，任期三年；2013 年 6 月至今，任浙江达善游艇配件制造有限公司经理兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇兮投资有限公司经理兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇神投资管理合伙企业执行事务合伙人。 报告期内，公司的控股未发生变化。 (二)实际控制人情况 公司实际控制人与

82、控股股东一致。 公告编号：2017-005 30 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 月利息率 存续时间 是否违约 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,000,000.00 0.75% 2016.7.25-2017.7.24 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 0.75% 2016.7.29

83、-2017.7.20 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,900,000.00 0.75% 2016.7.27-2017.7.26 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 1,100,000.00 0.75% 2016.6.22-2017.6.21 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 0.75% 2016.7.22-2017.7.21 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 5,000,000.00 0.65% 2015.2.16-2016.1.30 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限

84、公司东洲支行 5,000,000.00 0.65% 2016.1.19-2016.7.28 否 银行借款 浙江富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 5,000,000.00 0.75% 2016.7.28-2017.7.27 否 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 7,500,000.00 0.63% 2015.8.10-2016.8.9 否 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 7,000,000.00 0.63% 2015.5.22-2016.5.20 否 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 7,000,000.00 0.63% 2016.5.20-201

85、7.4.17 否 银行借款 中国工商银行股份有限3,000,000.00 0.63% 2016.1.20-2016.10.14 否 公告编号：2017-005 31 公司杭州富阳支行 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 3,000,000.00 0.63% 2016.2.4-2016.10.18 否 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 4,000,000.00 0.47% 2016.4.29-2016.10.13 否 银行借款 中国工商银行股份有限公司杭州富阳支行 7,500,000.00 0.63% 2016.8.10-2017.8.3 否 银行借款 中国工商银行股份

86、有限公司杭州富阳支行 9,990,000.00 0.49% 2016.10.25-2017.4.18 否 合计 - 75,990,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-005 32 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陆丁祥 董事长 男 51 本科 2016.6-2019.6 是 张夏英 董事 女 45 专科 2016.6-2019.6 是 方涛 董事、总经理 男 35 专科 2016.6-2019.6 是 陆柳丰 董事 男 32

87、 高中 2016.6-2019.6 是 陆开祥 董事 男 28 本科 2016.6-2019.6 是 朱仁铨 监事会主席 男 54 初中 2016.6-2019.6 是 朱骋凯 监事 男 29 专科 2016.6-2019.6 是 陆紫平 监事 女 30 专科 2016.6-2019.6 是 骆红英 财务总监 女 41 本科 2016.6-2019.6 是 孙银儿 董事会秘书 女 32 专科 2016.6-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 以上董监高人员均不存在证监会规定的不得担任董

88、监高情形。其中，陆丁祥为公司控股股东、实际控制人，同时担任公司董事；张夏英为公司控股股东、实际控制人陆丁祥的前妻，其他无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 陆丁祥 董事长 0 16,491,094 16,491,094 65.94% 0 张夏英 董事 0 750,300 750,300 3.00% 0 方涛 董事、总经理 0 156,313 156,313 0.63% 0 陆柳丰 董事 0 0 0 0.00% 0 陆开祥 董事 0 0 0 0.00% 0 朱仁铨 监事会主席 0 0 0 0.0

89、0% 0 朱骋凯 监事 0 0 0 0.00% 0 陆紫平 监事 0 0 0 0.00% 0 骆红英 财务总监 0 0 0 0.00% 0 孙银儿 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 17,397,707 17,397,707 69.57% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 公告编号：2017-005 33 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 陆丁祥 执行董事 新任 董事长 变更为股份公司后由董事会选举任职 方 涛 - 新任 总经理 变更为股份公

90、司后由董事会选举任职 孙银儿 - 新任 董事会秘书 变更为股份公司后由董事会选举任职 骆红英 - 新任 财务总监 变更为股份公司后由董事会选举任职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 陆丁祥，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。身份证号码为 33012319671008*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村后埭路 39 号。2007 年 12 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司执行董事；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事长，任期三年；2013 年 6 月至今，任浙江达善游艇配件制造有限公司经理

91、兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇兮投资有限公司经理兼执行董事；2015 年 11 月至今，任杭州宇神投资管理合伙企业执行事务合伙人。 张夏英，女，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。身份证号码为 33012319730804*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村后埭路 39 号。2007 年 12 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司监事；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事；2013 年6 月至今，任浙江达善游艇配件制造有限公司监事；2015 年 11 月至今，任杭州宇兮投资有限公司监事。 方涛

92、，男，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。身份证号码为 33018319830608*，现居住地位于杭州市富阳区新登镇九儿村何家坞 5 号。2006 年 7 月至 2009 年 1 月，任浙江龙兴建设工程有限公司经营科主任；2009 年 2 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司副总经理；2016 年6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事、总经理，任期三年。 陆柳丰，男，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。身份证号码为 33018319860101*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村兴陆路 130 号。200

93、7 年 12 月至 2011 年 8 月，任江西新宇建设有限公司富阳分公司施工员；2011 年 9 月至 2016 年 5 月，任浙江铁越建设有限公司施工管理工作；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事，任期三年。 陆开祥，男，1990 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。身份证号码为 33018319901123*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区东洲街道陆家浦村兴陆路 69 号。2015 年 6 月至今，任浙江铁越建设有限公司工程经营科助理；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事，任期三年。 朱仁铨，男，1964 年出生，中国国籍

94、，无境外永久居留权，专科学历。身份证号码为 33012319641207*，现居住地位于浙江省富阳市东洲街道华墅沙村北路 10 号。2003 年 5 月至 2011 年 8 月，任杭州市园林绿化 公告编号：2017-005 34 工程有限公司经营科科长；2011 年 9 月至今，任浙江铁越建设有限公司工程施工负责人；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司监事会主席，任期三年。 朱骋凯，男，1989 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。身份证号码为 33018319890405*，现居住地位于浙江省富阳市新登镇新兴街旧城 2 号楼 601 室。2009 年 10

95、月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司经营科科长；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司经营科科长、监事，任期三年。 陆紫平，女，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。身份证号码为 33018319880827*，现居住地位于浙江省富阳市东洲街道陆家浦村后埭路 6 号。2011 年 2 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司出纳；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司监事、出纳，任期三年。 骆红英，女，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。身份证号码为 33012319771

96、013*，现居住地位于浙江省富阳市富春街道迎宾路 48-22 号。2003 年 12 月至 2005 年 3 月，任杭州雪达造纸实业公司出纳；2005 年 4 月至 2005 年 4 月，任富阳市正友化工原料有限公司会计；2005 年 5 月至 2007 年 5月，任富阳明盛财务咨询有限公司主办会计；2007 年 6 月至 2009 年 1 月，任富阳市正友化工原料有限公司主办会计；2009 年 2 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司主办会计；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司财务总监，任期三年。 孙银儿，女，1986 年出生，中国国籍，无境外

97、永久居留权，大专学历。身份证号码为 33018319861106*，现居住地位于浙江省杭州市富阳区常安镇七一村 218 号。2009 年 6 月至 2012 年 2 月，任浙江华川专修学院公司辅导员；2012 年 2 月至 2016 年 6 月，任杭州长风市政园林建设有限公司办公室主任；2016 年 6 月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事会秘书，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 82 59 管理人员 23 23 财务人员 6 6 营销人员 4 4 员工总计 115 92 注：可以分类为：行政管理人员

98、、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 公告编号：2017-005 35 本科 10 10 专科 57 57 专科以下 48 25 员工总计 115 92 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司根据建市2016226 号文件住房城乡建设部关于简化建筑业企业资质标准部分指标的通知，结合公司实际情况,精减了一部分人员。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，巩固、增强了公司的研发和管理团队，推动了企

99、业的发展。同时，公司为不同岗位的员工开展了多维度的培训课程，不断提高公司员工的整体素质。 3、薪酬政策：公司制定了完善的薪酬体系及绩效考核机制，充分激发员工的工作积极性及创造力，提高管理效能。 4、报告期内，公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。核心技术人员基本情况如下： 倪忠雷，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，身份证号：33018319830128*，现居住地位于杭

100、州市富阳区，拥有全国注册一级建造师执业资格，2003年7月至2006年6月，担任浙江裕众建设集团施工技术工作；2006年7月至2009年4月，担任浙江中弛建设集团施工技术工作；2009年6月至2016年6月，担任杭州长风市政园林建设有限公司项目经理；2016年6月至今，担任杭州长风市政园林建设股份有限公司项目经理。 方涛，男，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。身份证号码为33018319830608*，现居住地位于杭州市富阳区新登镇九儿村何家坞5号。2006年7月至2009年1月，任浙江龙兴建设工程有限公司经营科主任；2009年2月至2016年6月，任杭州长风市政园林建设有

101、限公司副总经理；2016年6月至今，任杭州长风市政园林建设股份有限公司董事、总经理，任期三年。 刘小明，男，1985年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，工程师，身份证号：42098319851118*，现居住地位于杭州市富阳区，拥有全国注册一级建造师执业资格，全国造价工程师执业资格，2009年9月至2012年12月，担任建设银行浙江省分行造价咨询中心造价审计工作；2012年12月至2014年10月，担任杭州城建开发集团（大家房产）造价采购部成本经理；2014年11月至2016年6月，担任杭州长风市政园林建设有限公司项目经理；2016年6月至今，担任杭州长风市政园林建设股份有限公司

102、项目经理。 王杭龙，男，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，助理工程师。身份证号： 公告编号：2017-005 36 33072419701025*，现居住地位于杭州市富阳区，拥有全国注册一级建造师执业资格，1992 年 11 月至1998 年 3 月，担任杭州制氧机集团公司生产安全处安全技术员工作；1998 年 4 月至 2008 年 4 月，担任杭州美丽健乳业有限公司质量安全部质量管理体系运行维护，质量、安全检查工作；2008 年 4 月至 2014 年 5月，担任杭州爱知工程车辆有限公司生产技术科安全生产技术管理工作；2014 年 6 月至 2016 年 6 月，担任

103、杭州长风市政园林建设有限公司项目经理；2016 年 6 月至今，担任杭州长风市政园林建设股份有限公司项目经理。 公告编号：2017-005 37 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份

104、转让系统业务规则（试行）以及全国 中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内， 上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合公司法、证券法及全国中

105、小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予公司所有股东充分的话语权，同时公司建立了多种渠道加强与各股东的沟通。公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营、投资决策等均按照公司章程及公司有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，公司重大决策运作情况良好。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 (1)、2016 年 6 月 3 日,公司召开第一届董事会第一次会议,审议通过关于选

106、举公司董事长的议案、关于聘任公司总经理的议案、关于聘任财务总监和董事会秘书 公告编号：2017-005 38 的议案、关于公司组织机构设置的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于杭州市长风市政园林建设股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案、关于公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌转让方式的议案； （2）、2016 年 7 月 9 日，公司召开第一届董事会第二次会议审议通过关于补充审议长风有限关联交易的决议、关于补充审议长风有限关联担保的决议、关于补充审议长风有限关联租赁的决议、关于补充审议长风有限关联方股权投资的决

107、议、关于补充审议长风有限对外担保的决议、关于提请股东大会审议上述议案的决议；（3）2016 年 12 月 15 日，公司召开第一届董事会第一次临时会议，审议通过关于受让浙江天竞磁材科技有限公司股东祝邦锋股权的议案。 监事会 1 (1)、2016 年 6 月 3 日,公司召开第一届监事会第一次会议,审议通过关于选举公司第一届监事会主席的议案。 股东大会 2 (1)2016 年 6 月 3 日,公司召开第一次股东大会,审议通过关于杭州长风市政园林建设股份有限公司筹办情况的报告、关于杭州长风市政园林建设股份有限公司设立费用情况的报告、关于发起人出资情况的报告、关于授权州长风市政园林建设股份有限公司董

108、事会办理工商注册登记等相关事宜的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于制定的议案、关于选举杭州长风市政园林建设股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举杭州长风市政园林建设股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案、关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的议案、关于聘请安信证券股份有限公司为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌主办券商的议案、关于聘请亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌提供审计服务的议案、关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小

109、企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案、关于聘请北京国融兴华资产评估有限公司为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌提供资产评估服务的议案、关于聘请北京乾成律师事务所为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌提供专项法律服务的议案、关于杭州长风市政园林建设有限公司整体变更设立为杭州长风市政园林建设股份有限公司的议案、关于公司申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌采用协议方式公开转让的议案。(2)、2016年 7 月 29 日,.公司召开第二次股东大会,审议通过关于补充审议长风有限关联交易的决议、关于补充审议长风有限关联担保的决议、关于补充审议长风有限关联租赁的决议、关于补充审议长风有限关联方股权

110、投资的决议。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行。截止报告期末，公司三会依法运作，未出现违法违规现象，董监高人员能够切实履行 公告编号：2017-005 40 应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管

111、理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）等规范性文件，以及投资者关系管理制度的规定，履行信息披露义务，畅通投资者沟通联系的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报

112、公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事长和董事会秘书统筹安排。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于公司股东、实际控制人，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，完全独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控

113、制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事

114、前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司信息披露规则，且执行情况良好。2016 年公司暂未制定年度报告信息披露重大差错责任追究制度，公司已于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过此议案。 公告编号：2017-005 41 公告编号：2017-005 42 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)1259 号 审计机构名称 亚太(集团

115、)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 秦世凯、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）1259 号 杭州长风市政园林建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的杭州长风市政园林建设股份有限公司（以下简称长风公司）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一

116、、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是长风公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包

117、括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 公告编号：2017-005 43 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，长风公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了长风公司2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司

118、现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：秦世凯 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马明 中国北京 二一七年四月二十四日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 4,593,013.23 5,056,689.34 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二) 75,000.00 - 应收账款 六、(三) 66,955,938.98 60,004,862.94 预付款项 六、(四) 4,946,590.60 3,348,8

119、32.29 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、(五) 5,627,078.58 31,546,162.69 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六) 43,651,233.15 27,817,950.54 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(七) 24,916.67 74,500.00 流动资产合计 125,873,771.21 127,848,997.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 公告编号：2017-005 44 持有至

120、到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八) 5,898,295.14 7,538,709.47 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、(九) 390,833.30 - 递延所得税资产 六、(十) - 540,663.00 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,289,128.44 8,079,372.47 资产总计 132,162,899.65 135,928,370.27 流动负债： 短期借款 六、

121、(十一) 41,490,000.00 34,400,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、(十二) 65,924,343.46 68,767,835.04 预收款项 六、(十三) 2,083,368.90 2,135,903.00 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、(十四) 690,831.71 32,328.18 应交税费 六、(十五) 717,271.16 2,673,775.53 应付利息 六、(十

122、六) 89,531.36 72,514.59 应付股利 - - 其他应付款 六、(十七) 3,848,269.75 1,454,389.33 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 114,843,616.34 109,536,745.67 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 公告编号：2017-005 45 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - -

123、递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 114,843,616.34 109,536,745.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十八) 25,010,000.00 25,010,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(十九) 1,880,744.71 - 减：库存股 - - 他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、(二十) 71,626.89 71,626.89 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十一) -9,643,088.29 -557,437.86

124、 归属于母公司所有者权益合计 17,319,283.31 24,524,189.03 少数股东权益 六、(二十二) - 1,867,435.57 所有者权益总计 17,319,283.31 26,391,624.60 负债和所有者权益总计 132,162,899.65 135,928,370.27 法定代表人：陆丁祥主管会计工作负责人：骆红英 会计机构负责人：骆红英 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,299,023.51 3,437,125.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 75

125、,000.00 - 应收账款 十二、(一) 61,668,895.09 48,420,686.59 预付款项 2,433,590.60 1,253,574.72 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、(二) 3,898,623.18 10,896,676.50 存货 21,973,007.62 17,179,829.56 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 24,916.67 74,500.00 公告编号：2017-005 46 流动资产合计 94,373,056.67 81,262,393.08 非流动资产： 可供出售金融资产 - -

126、持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二、(三) 19,815,809.99 18,009,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 4,462,172.30 5,837,285.08 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - 399,622.08 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 24,277,982.29 24,245,907.16 资产总计 118,651,038.96 105,508,300.24 流动负债

127、： 短期借款 36,490,000.00 29,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 47,472,872.03 44,775,995.52 预收款项 1,223,492.32 670,078.00 应付职工薪酬 460,224.28 23,514.82 应交税费 675,194.17 2,265,324.24 应付利息 75,781.36 60,711.13 应付股利 - - 其他应付款 12,584,069.75 2,586,407.63 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其

128、他流动负债 - - 流动负债合计 98,981,633.91 79,782,031.34 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 公告编号：2017-005 47 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 98,981,633.91 79,782,031.34 所有者权益： 股本 25,010,000.00 25,010,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 1

129、,880,744.71 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - 71,626.89 未分配利润 -7,221,339.66 644,642.01 所有者权益合计 19,669,405.05 25,726,268.90 负债和所有者权益总计 118,651,038.96 105,508,300.24 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 106,772,317.39 85,585,369.86 其中：营业收入 六、(二十三) 106,772,317.39 85,585,369.86 利息收入 - - 已赚保费 - -

130、 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 112,633,177.01 84,248,581.71 其中：营业成本 六、(二十三) 100,772,314.33 72,947,661.60 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、(二十四) 936,511.66 2,371,128.10 销售费用 六、(二十五) 1,404,629.25 525,100.00 管理费用 六、(二十六) 7,082,769.34 4,601,730.84 公告编号：2017-005

131、 48 财务费用 六、(二十七) 2,614,882.30 2,440,036.00 资产减值损失 六、(二十八) -177,929.87 1,362,925.17 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 六、(二十九) - 1,202,174.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -5,860,859.62 2,538,962.58 加：营业外收入 六、(三十) 6,000.00 4,510.00 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 六、(三十一) 3

132、,877.86 110,103.54 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -5,858,737.48 2,433,369.04 减：所得税费用 六、(三十二) 1,245,190.44 615,854.38 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,103,927.92 1,817,514.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 -7,124,169.01 1,862,822.36 少数股东损益 六、(三十三) 20,241.09 -45,307.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税

133、后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 公告编号：2017-005 49 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 -

134、7,103,927.92 1,817,514.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,124,169.01 1,862,822.36 归属于少数股东的综合收益总额 20,241.09 -45,307.70 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.28 0.07 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：陆丁祥主管会计工作负责人：骆红英 会计机构负责人：骆红英 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十二、(四) 96,287,121.72 68,121,603.96 减：营业成本 十二、(四) 90,909,648.61 57,422,570.57

135、 税金及附加 745,191.34 1,944,584.27 销售费用 1,070,770.06 353,008.00 管理费用 6,101,101.04 2,992,468.16 财务费用 2,210,912.72 2,074,621.11 资产减值损失 115,708.47 921,748.89 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -4,866,210.52 2,412,602.96 加：营业外收入 6,000.00 2,570.00 其中：非流动资产处置利得

136、 - - 减：营业外支出 865.00 80,088.02 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,861,075.52 2,335,084.94 减：所得税费用 1,034,184.95 613,072.24 四、净利润（净亏损以“”号填列） -5,895,260.47 1,722,012.70 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 - - 公告编号

137、：2017-005 50 合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - 5外币财务报表折算差额 - - 6其他 - - 六、综合收益总额 -5,895,260.47 1,722,012.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 97,763,821.25 54,

138、857,171.03 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 61,766,171.16 184,124,892.53 经营活动现金流入小计 159,529,992.41 238,982,063

139、.56 购买商品、接受劳务支付的现金 51,883,328.09 52,065,688.24 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,298,369.00 2,821,394.18 支付的各项税费 3,314,966.74 1,554,637.22 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十四) 128,937,369.42 185,490,712.43 公告编号：2017-005 51 经营活动现金流出小计 188,434,

140、033.25 241,932,432.07 经营活动产生的现金流量净额 -28,904,040.84 -2,950,368.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,000,000.00 - 收到其他与投资活动有关的现金 六、(三十四) 3,670,000.00 - 投资活动现金流入小计 21,670,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,547.01 - 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 -

141、- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,001,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 六、(三十四) 415,000.00 - 投资活动现金流出小计 2,484,547.01 - 投资活动产生的现金流量净额 19,185,452.99 - 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 56,490,000.00 50,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 64,813,689.31 - 筹资活动现金流入小计 121,303,689.31 5

142、0,900,000.00 偿还债务支付的现金 49,400,000.00 43,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,595,810.17 2,057,158.78 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十四) 60,052,967.40 - 筹资活动现金流出小计 112,048,777.57 45,557,158.78 筹资活动产生的现金流量净额 9,254,911.74 5,342,841.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -463,676.11 2,392,472.71

143、 加：期初现金及现金等价物余额 5,056,689.34 2,664,216.63 六、期末现金及现金等价物余额 4,593,013.23 5,056,689.34 法定代表人：陆丁祥主管会计工作负责人：骆红英 会计机构负责人：骆红英 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 81,495,480.42 38,658,269.11 收到的税费返还 - - 公告编号：2017-005 52 收到其他与经营活动有关的现金 40,886,756.64 124,915,238.21 经营活动现金流入小计 122,3

144、82,237.06 163,573,507.32 购买商品、接受劳务支付的现金 29,321,681.45 41,175,969.82 支付给职工以及为职工支付的现金 3,508,254.97 2,029,096.52 支付的各项税费 2,876,523.98 1,220,441.01 支付其他与经营活动有关的现金 102,870,478.05 123,431,387.56 经营活动现金流出小计 138,576,938.45 167,856,894.91 经营活动产生的现金流量净额 -16,194,701.39 -4,283,387.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -

145、- 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 3,360,000.00 - 投资活动现金流入小计 3,360,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,547.01 - 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,001,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 105,000.00 - 投资活动现金流出小计 2,114,547.01 - 投资活动产生的现金流量净额 1,245,452.99 - 三、筹资活动产

146、生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 46,490,000.00 45,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 88,163,689.31 - 筹资活动现金流入小计 134,653,689.31 45,900,000.00 偿还债务支付的现金 39,400,000.00 38,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,195,575.71 2,057,158.78 支付其他与筹资活动有关的现金 77,246,967.40 - 筹资活动现金流出小计 118,842,543.11 40,557,158.78 筹资

147、活动产生的现金流量净额 15,811,146.20 5,342,841.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 861,897.80 1,059,453.63 加：期初现金及现金等价物余额 3,437,125.71 2,377,672.08 六、期末现金及现金等价物余额 4,299,023.51 3,437,125.71 公告编号：2017-005 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

148、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,010,000.00 - - - - - - - 71,626.89 - -557,437.86 1,867,435.57 26,391,624.60 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,010,000.00 - - - - - - - 71,626.89 - -557,437.86 1,867,4

149、35.57 26,391,624.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,880,744.71 - - - - - -9,085,650.43 -1,867,435.57 -9,072,341.29 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,124,169.01 20,241.09 -7,103,927.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,880,744.71 - - - - - -1,880,744.71 - - 1股东投入的普通股 - - - - 1,880,744.71 - - - - - -1,880,744.71

150、- - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 54 （三）利润分配 - - - - - - - - - - -113,323.34 -1,887,676.66 -2,001,000.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -

151、- - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - -113,323.34 -1,887,676.66 -2,001,000.00 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期

152、提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 32,586.63 - 32,586.63 四、本年期末余额 25,010,000.00 - - - 1,880,744.71 - - - 71,626.89 - -9,643,088.29 - 17,319,283.31 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额

153、 25,010,000.00 - - - - - - - - - -2,348,633.33 1,912,743.27 24,574,109.94 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 55 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,010,000.00 - - - - - - - - - -2,348,633.33 1,912,743.27 24,574,1

154、09.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 71,626.89 - 1,791,195.47 -45,307.70 1,817,514.66 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,862,822.36 -45,307.70 1,817,514.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - -

155、- - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 71,626.89 - -71,626.89 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 71,626.89 - -71,626.89 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积

156、转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或- - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 56 股本） 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2

157、5,010,000.00 - - - - - - - 71,626.89 - -557,437.86 1,867,435.57 26,391,624.60 法定代表人：陆丁祥主管会计工作负责人：骆红英 会计机构负责人：骆红英 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,010,000.00 - - - - - - - 71,626.89 644,642.01 25,726,268.90 加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

158、- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,010,000.00 - - - - - - - 71,626.89 644,642.01 25,726,268.90 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 1,880,744.71 - - - -71,626.89 -7,865,981.67 -6,056,863.85 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -5,895,260.47 -5,895,260.47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,880,7

159、44.71 - - - - -2,042,348.09 -161,603.38 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权- - - - - - - - - - - 公告编号：2017-005 57 益的金额 4其他 - - - - 1,880,744.71 - - - - -2,042,348.09 -161,603.38 （三）利润分配 - - - - - - - - -71,626.89 71,626.89 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - -71,62

160、6.89 71,626.89 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - -

161、- - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,010,000.00 - - - 1,880,744.71 - - - - -7,221,339.66 19,669,405.05 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 25,010,000.00 - - - - - - - - -1,005,743.80 24,004,256.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

162、 - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 25,010,000.00 - - - - - - - - -1,005,743.80 24,004,256.20 公告编号：2017-005 58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 71,626.89 1,650,385.81 1,722,012.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,722,012.70 1,722,012.70 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

163、- - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 71,626.89 -71,626.89 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 71,626.89 - 71,626.89 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益

164、内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,010,000.00 - -

165、- - - - - 71,626.89 644,642.01 25,726,268.90 公告编号：2017-005 59 公告编号：2017-005 60 财务报表附注 杭州长风市政园林建设股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 杭州长风市政园林建设股份有限公司（以下简称“本公司”、“母公司”、“公司”或“股份公司”）系由杭州长风市政园林建设有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份公司。具体情况如下： 1、有限公司 有限公司2007年成立时名称为“富阳长风建设有限公司”，注册资本601.00万元，其中：陆丁祥出资480.80万元，占注册资

166、本的80.00%，张夏英出资120.20万元，占注册资本的20.00%。业经杭州富春会计师事务所验证并于2007年12月17日出具杭富会验(2007)第567号验资报告。 根据2010年6月7日修改后的有限公司章程，有限公司注册资本增加至2,501.00万元，其中：陆丁祥出资2,250.90万元，占注册资本的90.00%；张夏英出资250.10万元，占注册资本的10.00%。业经杭州富春会计师事务所验证并于2010年6月10日出具杭富会验(2010)第242号验资报告。于2010年6月11日办妥工商变更登记。 2012年9月17日公司名称变更为“富阳长风市政园林建设有限公司”。 根据2015年

167、4月21日股东会决议和修改后的有限公司章程，有限公司注册资本增加至4,501.00万元，其中：陆丁祥出资4,230.94万元，占注册资本的94.00%；张夏英出资270.06万元，占注册资本的6.00%。新增资本分期于2025年12月31日前缴足。并于2015年4月22日办妥工商变更登记。 根据2015年10月21日股东会决议，有限公司注册资本由人民币4,501.00万元减至2,501.00万元，其中：陆丁祥出资2,250.90万元，占注册资本的90.00%；张夏英出资250.10万元，占注册资本的10.00%。并于2015年12月9日办理工商变更登记手续。 根据2016年2月18日股东会决议

168、，陆丁祥将所持有的有限公司23.00%的股权以人民币575.23万元的价格转让给杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙）；张夏英将所持有的有限公司7.00%的股权以人民币175.07万元的价格转让给杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙）。转让后注册资本不变，并于2016年2月19日办理工商变更登记手续。转让后股权结构如下： 公告编号：2017-005 61 股东名称 出资额 出资比例（%） 陆丁祥 16,756,700.00 67.00 张夏英 750,300.00 3.00 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00

169、根据2016年2月24日股东会决议，陆丁祥将所持有的有限公司0.437%的股权以人民币10.9293万元的价格转让给陆新国，将所持有的有限公司0.625%以人民币15.6313万元的价格转让给方涛。转让后注册资本不变，并于2016年2月24日办理工商变更登记手续。 股东名称 出资额 出资比例（%） 陆丁祥 16,491,094.00 65.938 张夏英 750,300.00 3.00 陆新国 109,293.00 0.437 方涛 156,313.00 0.625 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00 2、

170、股份有限公司 根据有限公司2016年05月19日股东会决议，有限公司整体变更设立为股份有限公司。 根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）亚会 B 审字（2016）1325号审计报告，有限公司 2016 年 3 月 31 日经审计确认的所有者权益（净资产）为26,890,744.71 元。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司国融兴华评报字（2016）570016 号杭州长风市政园林建设有限公司拟整体变更为股份有限公司项目评估报告，有限公司 2016 年 3 月 31 日净资产评估值为人民币 2,741.30 万元。公司依据上述经审计的净资产值折股，其中：25,010,000.00 元计入股

171、本，剩余 1,880,744.71元计入资本公积。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 3 日出具了亚会 B 验字（2016）第 0500 号验资报告，确认公司已收到全体股东缴纳的注册资本人民币 25,010,000.00 元。 2016 年 6 月 24 日公司取得杭州市市场监督管理局颁发的营业执照，股份公司正式成立。 股份公司成立之日，公司股东、持股数量及持股比例如下： 股东名称 持股数量（股） 出资比例（%） 陆丁祥 16,491,094.00 65.938 张夏英 750,300.00 3.00 陆新国 109,293.00 0.437 公告编号：2017

172、-005 62 股东名称 持股数量（股） 出资比例（%） 方涛 156,313.00 0.625 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 7,503,000.00 30.00 合计 25,010,000.00 100.00 2016 年 11 月 21 日公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券简称：长风股份，证券代码：839943。 公司类型：其他股份有限公司(非上市) 住所：杭州富阳区东洲街道 营业执照：330183000012536 经营范围：一般经营项目：服务：房屋建筑工程施工，市政公用工程、城市园林绿化工程、体育场地设施工程、土石方工程、建筑装修装饰工程、园林古建筑工程

173、、地基与基础工程、公路工程施工，室内外装饰设计、施工，室内水电安装，物业管理，会展服务；批发、零售；园林建设构配件、植物、花卉、山石、盆景。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 营业期限：自 2007 年 12 月 17 日至 2027 年 12 月 16 日；法定代表人：陆丁祥；注册资本：2,501 万元。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016年度纳入合并财务报表范围的主体1家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照

174、财政部发布的企业会计准则基本准则、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公告编号：2017-005 63 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历1月

175、1日至12月31日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方

176、采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进

177、行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 公告编号：2017-005 64 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股

178、权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并

179、的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价

180、值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中 公告编号：2017-005 65 分离或者划分出来，并

181、能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并

182、对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处

183、置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本

184、公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 公告编号：2017-005 66 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进

185、行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身

186、和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目

187、下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 公告编号：2017-005 67 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少

188、数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的年初数，将该子公司以及业务合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数，将该子公司

189、以及业务购买日至报告年末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数，该子公司以及业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合

190、并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

191、母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 公告编号：2017-005 68 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司

192、股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安

193、排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承

194、担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 公告编号：2017-005 69 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

195、金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时

196、按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

197、 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且 公告编号：2017-005 70 将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其

198、公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

199、融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协

200、议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号：2017-005 71 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包

201、括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

202、 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减

203、值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 公告编号：2017-005 72 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣

204、除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 余额超过人民币 100 万元的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备；经单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按

205、信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合 组合 2 关联方组合 组合 3 押金及保证金组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄组合 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1 1 12 年 5 5 23 年 10 10 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 公告

206、编号：2017-005 73 组合名称 方法说明 关联方组合、押金及保证金组合 单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明其可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据该款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，单独进行减值测试，计提包括在具有类似信用风险特征应收款项组合中计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：工程成本、工程结算、工程毛利、原材料、周转材料等。 2

207、、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司年末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，年末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法。 （十二）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分

208、（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 公告编号：2017-005 74 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投

209、资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发

210、生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指

211、本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 公告编号：2017-005 75 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照

212、发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始

213、投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权

214、投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 公告编号：2017-005 76 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采

215、用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益

216、。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业

217、、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

218、 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 公告编号：2017-005 77 理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处

219、置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与

220、该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 施工设备 平均年限法 10 5% 9.5 运输设备 平均年限法 5 5% 19 电子及其他设备 平均年限法 5 5% 19 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融

221、资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公告编号：2017-005 78 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

222、产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外

223、币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

224、2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 公告编号：2017-005 79 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本

225、化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，

226、计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）生物资产 1、生物资产的分类及确定标准 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。 生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。 公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、

227、水土保持林和水源涵养林等。 2、生物资产的初始计量 公告编号：2017-005 80 生物资产按照成本进行初始计量。 （1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。 （2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。 （3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定： 自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目

228、的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。 （4）自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。 （5）应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。 （6）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （7）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 3、生物资产的后续计量 （1

229、）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。 （2）公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计净残值和折旧方法。选用折旧方法年限平均法/工作量法/产量法计提折旧。 （3）公司在确定生产性生物资产的使用寿命，综合考虑下列因素：该资产的预计产出能力或实物产量；该资产的预计有形损耗，如产畜和役畜衰老、经济林老化等；该资产的预计无形损耗，如因新品种的出现而使现有的生产性生物资产的产出能力和产出农产品的质量等方面相对下降、市场需求的变化使生产性生物资产产出的农产品相对过时等。 4、生物资产的收获

230、与处置 公告编号：2017-005 81 （1）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法加权平均法。 （2）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。 （3）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。 （4）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属

231、于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资

232、产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、

233、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 公告编号：2017-005 82 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核： 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段

234、支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

235、（十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组

236、的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 公告编号：2017-005 83 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各

237、资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上

238、的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

239、负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活 公告编号：2017-005 84 跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字

240、或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受

241、益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。

242、不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告年末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 公告编号：2017-005 85 影响重大的，通过对相关未来

243、现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益

244、工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公

245、允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益 公告编号：2017-005 86 工具的公允价值相

246、应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）收入 1、销售商品收入的

247、确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司苗木发出并经客户确认后确认苗木销售收入，并同时结转成本。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成

248、本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 本公司属于建筑行业，执行建造合同准则，按照完工百分比法确认收入和成本，报告期内收入、成本具体确认原则和方法如下： 完工进度确认方法 公告编号：2017-005 8

249、7 工程的完工进度=已完成的合同工作量/合同预计总工作量100%。 工程项目已完成的工作量主要是以监理或甲方签字认可的工作量为依据来确认。 工程项目预计的总工作量根据工程预算资料合理预计，工程预算资料是由工程预算部门按工程合同约定的工程材料和工程量等进行计算、编制。 收入确认方法 对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的合同总价作为该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入。 对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的金额确认当期营业收入。 对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同

250、总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的差额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。 成本确认方法 对于当期在建过程中的工程项目，在资产负债表日，按照项目合同预计成本总额作为该项目实施过程中可发生的合同成本的总额，根据完工百分比确认每个会计期间发生的营业成本。 对于当期已完工且已办理决算的工程项目，按决算完成实际发生的成本减去以前会计年度累计已确认的成本后的金额确认当期营业成本。 对于当期已完工尚未办理决算的工程项目，按合同预计总成本减去以前会计年度累计已确认的成本后的差额作为当期成本。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收

251、入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 公告编号：2017-005 88 采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定

252、依据为： 合同总收入能够可靠地计量； 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用； 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十五）政府补助 政府补助

253、分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到

254、款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 公告编号：2017-005 89 予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可

255、抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可

256、抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资

257、产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 公告编号：2017-00

258、5 90 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收

259、入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期

260、内确认的收益金额。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 公告编号：2017-005 91 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本

261、公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月

262、内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十九）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 根据增值税会计处理规定（财会201622 号）的规定，2016 年 5 月 1日之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，印花税 29,936.39 元原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计

263、未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 2016 年 1-4 月 2016 年 5-12 月 营业税 应纳税营业额 3% 增值税 提供劳务的增值额 3%、11% 城市维护建设税 实缴流转税 7% 7% 公告编号：2017-005 92 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 应纳税所得额 25% 25% 教育费附加 实缴流转税 3% 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 2% 注：公司 2016 年 1-4 月份缴纳营业税，2016 年 5 月份起为增值税一般纳税人。2016年 5 月 1 日开工后的工程，若甲方提

264、供一种或多种料、工、费的，减按 3%的增值税率简易征收；其余工程按 11%增值税税率征收；2016 年 4 月 30 日前开工的工程，按 3%的增值税税率征收。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 53,698.64 137,836.63 银行存款 4,539,314.59 4,918,852.71 合计 4,593,013.23 5,056,689.34 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 年末余额 年初余额 银行承兑票据 75,000.00 合计 75,000.00 2、年末无质押的应收票据 3

265、、年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 75,000.00 合计 75,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 68,921,897.18 100.00 1,965,957.34 3.03 66,955,938.98 组合 1 55,874,248.92 86.21 1,965,957.34 3.52 53,908,291.58 组合 2 13,04

266、7,647.40 18.93 13,047,647.40 单项金额不重大但单独计 公告编号：2017-005 93 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 提坏账准备的应收账款 合计 68,921,897.18 100.00 1,965,957.34 3.03 66,955,938.98 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 62,047,466.30 100.00 2,042,603.36 3.29 60,004,86

267、2.94 组合 1 53,107,411.60 85.59 2,042,603.36 3.85 51,064,808.24 组合 2 8,940,054.70 14.41 8,940,054.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 62,047,466.30 100.00 2,042,603.36 3.29 60,004,862.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,204,186.20 432,041.86 1.00 12 年 6,021,041.07 301,052.05 5.0

268、0 23 年 3,809,215.35 380,921.54 10.00 34 年 2,839,806.30 851,941.89 30.00 合计 55,874,248.92 1,965,957.34 3.52 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方组合 13,047,647.40 8,940,054.70 合计 13,047,647.40 8,940,054.70 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 2、本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账

269、准备金额-76,646.02 元。 3、按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款 年末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 公告编号：2017-005 94 单位名称 与本公司 关系 应收账款 年末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 非关联方 18,800,000.00 1 年以内 27.28 浙江达善游艇配件制造有限公司 关联方 13,047,647.40 1 年内 410.75 万元1-2 年 894.01 万元 18.93 杭州富阳城市建设投资集团有限公司银湖新区项目分公司 非关联方 5,060,091.82 1 年内

270、 156.40 万元，1-2 年 349.61万元 7.34 富阳市鹿山街道三合村经济合作社 非关联方 3,985,100.00 1-2 年 223.91 万元，2-3 年 174.60万元 5.78 杭州新沙岛旅游开发有限公司 非关联方 2,311,345.00 1-2 年 102.73 万元，3-4 年 128.40万元 3.35 合计 - 43,204,184.22 62.68 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 4,946,590.60 100.00 3,109,325.99 92.85 2-3

271、年 234,306.30 7.00 3-4 年 5,200.00 0.15 合计 4,946,590.60 100.00 3,348,832.29 100 年末余额中无账龄超过 1 年的预付款项。 2、按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 年末余额 占预付款项余额合计数的比例（%） 账龄 未结算 原因 富阳市巨利五金厂 非关联方 2,510,000.00 50.74 1 年以内 预付款 杭州富阳广意苗木专业合作社 非关联方 1,020,000.00 20.62 1 年以内 预付款 杭州潮锋塑钢有限公司 非关联方 516,590.60 10.44 1 年以内 预付款

272、 杭州朗筑建材有限公司 非关联方 400,000.00 8.09 1 年以内 预付款 杭州天地钢结构有限公司 非关联方 165,000.00 3.34 1 年以内 预付款 合计 4,611,590.60 93.23 - - （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 公告编号：2017-005 95 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 5,645,843.33 100.00 18

273、,764.76 0.33 5,627,078.57 组合 1 361,718.83 6.41 18,764.76 5.19 342,954.07 组合 3 5,284,124.50 93.59 5,284,124.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 5,645,843.33 100.00 18,764.76 0.33 5,627,078.57 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 31,666,211.29 100.00 120,048

274、.60 0.38 31,546,162.69 组合 1 1,025,293.96 3.24 120,048.60 11.71 905,245.36 组合 2 24,770,306.93 78.22 24,770,306.93 组合 3 5,870,610.40 18.54 5,870,610.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 31,666,211.29 100.00 120,048.60 0.38 31,546,162.69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 279,127.79

275、 2,791.28 1.00 12 年 22,797.14 1,139.86 5.00 23 年 15,522.74 1,552.27 10.00 34 年 44,271.16 13,281.35 30.00 合计 361,718.83 18,764.76 5.19 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方组合 24,770,306.93 押金及保证金组合 5,284,124.50 5,870,610.40 合计 5,284,124.50 30,640,917.33

276、 公告编号：2017-005 96 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-101,283.84 元。 3、 年末其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 5,284,124.50 5,870,610.40 借款 28,000.00 7,572,019.72 垫付款 333,718.83 223,581.17 股权转让款 18,000,000.00 合计 5,645,843.33 31,666,211.29 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 余额 账龄 占其他应

277、收款余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 富阳市住房和城乡建设局建设行业农民工工资保证金专户 农民工工资保证金 800,000.00 4-5 年 14.17 富阳市公共资源交易中心 履约保证金 800,000.00 1-2 年 14.17 富阳市新登城镇建设投资集团有限公司 履约保证金 695,500.00 1 年内 2.21 万元，2-3 年 67.34万元 12.32 杭州市余杭区住房和城乡建设局（保证金专户） 投标保证金 580,000.00 1 年以内 10.27 杭州市富阳区渔山乡人民政府 履约保证金 436,297.70 1-2 年 7.73 合计 3,311,797.70 -

278、58.66 - （六）存货 1、存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 已完工未结算资产 32,230,572.45 32,230,572.45 消耗性生物资产 3,399,932.20 3,399,932.20 原材料 4,370,728.50 4,370,728.50 周转材料 3,650,000.00 3,650,000.00 合计 43,651,233.15 43,651,233.15 续表 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 27,817,950.54 27,817,950.54 公告编号：2017-005 97 项目 年初余额 账面余额 跌价准备

279、 账面价值 合计 27,817,950.54 27,817,950.54 经测试，年末存货未发现减值。 2、建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金额 累计已发生成本 129,314,441.85 累计已确认毛利减已确认亏损之净额 6,000,003.06 减：已办理结算的金额 103,083,872.46 已完工未结算资产 43,651,233.15 （七）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 房租 24,916.67 74,500.00 合计 24,916.67 74,500.00 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 施工设备 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.

280、年初余额 15,783,877.50 1,887,550.75 191,753.60 17,863,181.85 2.本年增加金额 60,000.00 8,547.01 68,547.01 （1）购置 60,000.00 8,547.01 68,547.01 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 15,843,877.50 1,887,550.75 200,300.61 17,931,728.86 二、累计折旧 1.年初余额 9,263,241.50 905,961.18 155,269.70 10,324,472.38 2.本年增加金额 1

281、,378,381.17 316,578.70 14,001.47 1,708,961.34 （1）计提 1,378,381.17 316,578.70 14,001.47 1,708,961.34 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 10,641,622.67 1,222,539.88 169,271.17 12,033,433.72 三、减值准备 公告编号：2017-005 98 项目 施工设备 运输设备 电子及其他设备 合计 1.年初余额余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 （1）处置或报废 4.年末余额 四、账面价值 1.年末余额账面价值 5,202,254

282、.83 665,010.87 31,029.44 5,898,295.14 2.年初余额账面价值 6,520,636.00 981,589.57 36,483.90 7,538,709.47 （九）长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 租赁费 420,000.00 29,166.70 390,833.30 合计 420,000.00 29,166.70 390,833.30 其他说明：公司与富阳广意苗木专业合作社签订苗木转让协议，富阳广意苗木专业合作社将位于东洲街道湖上沙等苗圃内的所有苗木转让给公司，支付土地租赁承包费 42 万元，租赁期 12 年。

283、 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,162,651.96 540,663.00 合计 2,162,651.96 540,663.00 （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 24,490,000.00 14,500,000.00 保证借款 17,000,000.00 19,900,000.00 合计 41,490,000.00 34,400,000.00 2、年末短期借款明细 贷款机构 贷款金额 借款起始日 借款终止日

284、 担保形式 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 1,100,000.00 2016.6.22 2017.6.21 保证 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 2016.7.22 2017.7.21 保证 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,000,000.00 2016.7.25 2017.7.24 保证 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,900,000.00 2016.7.27 2017.7.26 保证 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 2016.7.29 2017.7.20 保证 公告编号：2017-005 99 富阳

285、农村商业银行股份有限公司东洲支行 5,000,000.00 2016.7.28 2017.7.27 保证 中国工商银行股份有限公司富阳支行 7,000,000.00 2016.5.20 2017.4.19 抵押 中国工商银行股份有限公司富阳支行 7,500,000.00 2016.8.10 2017.8.9 抵押 中国工商银行股份有限公司富阳支行 9,990,000.00 2016.10.25 2017.4.24 抵押 合计 41,490,000.00 短期借款说明： 1、截止 2016 年 12 月 31 日公司取得中国工商银行股份有限公司富阳支行 2449万元短期借款，系浙江达善游艇配件制

286、造有限公司以其拥有的账面价值15,138,045.00 元的无形资产-土地使用权作为抵押物。 2、截止 2016 年 12 月 31 日公司取得富阳农村合作银行东洲支行 1700 万元短期借款，明细如下： 贷款机构 贷款金额 借款起始日 借款终止日 保证人 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 1,100,000.00 2016.6.22 2017.6.21 浙江中润建筑工程有限公司 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 2016.7.22 2017.7.21 浙江中润建筑工程有限公司 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,000,000.00 2016.7.25

287、 2017.7.24 浙江中润建筑工程有限公司 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 3,900,000.00 2016.7.27 2017.7.26 富阳龙兴混凝土有限公司 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 2,000,000.00 2016.7.29 2017.7.20 浙江中润建筑工程有限公司 富阳农村商业银行股份有限公司东洲支行 5,000,000.00 2016.7.28 2017.7.27 浙江龙兴建设工程有限公司 合计 17,000,000.00 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 65,533,903.21 68,767,835.04 新三板

288、挂牌服务费、律师费 390,440.25 合计 65,924,343.46 68,767,835.04 2、年末账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 富阳兴隆钢结构有限公司 200,000.00 工程未结算 徐建生 215,306.78 工程未结算 许乃成 134,125.17 工程未结算 富阳胥口南方水泥有限公司 127,530.00 工程未结算 富阳鼎立管桩有限公司 105,255.00 工程未结算 合计 782,216.95 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 年末余额 年初余额 货款 2,083,368.90 2,135,903.00 公告编号：2

289、017-005 100 项目 年末余额 年初余额 合计 2,083,368.90 2,135,903.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 21,104.83 3,815,897.17 3,178,652.71 658,349.29 二、离职后福利-设定提存计划 11,223.35 352,567.06 331,307.99 32,482.42 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 32,328.18 4,168,464.23 3,509,960.70 690,831.71 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增

290、加 本年减少 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 3,566,582.00 2,960,961.37 605,620.63 二、职工福利费 21,210.33 21,210.33 - 三、社会保险费 21,104.83 210,685.32 179,061.49 52,728.66 其中：医疗保险费 2,674.94 152,056.94 126,791.05 27,940.83 工伤保险费 10,277.93 41,436.56 37,013.25 14,701.24 生育保险费 8,151.96 17,191.82 15,257.19 10,086.59 四、住房公积金 五、工会经费和职

291、工教育经费 17,419.52 17,419.52 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 21,104.83 3,815,897.17 3,178,652.71 658,349.29 3、设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 9,821.14 326,893.26 307,295.08 29,419.32 2、失业保险费 1,402.21 25,673.80 24,012.91 3,063.10 合计 11,223.35 352,567.06 331,307.99 32,482.42 （十五）应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 410

292、,123.15 营业税 1,794,413.46 城建税 31,548.68 125,608.94 企业所得税 246,755.09 650,073.95 教育费附加 13,520.86 53,832.41 地方教育附加 9,013.91 35,888.28 水利建设基金 8,918.67 印花税 6,309.47 5,039.82 合计 717,271.16 2,673,775.53 公告编号：2017-005 101 （十六）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 89,531.36 72,514.59 合计 89,531.36 72,514.59 （十七）其他应付款 1、款

293、项性质 项目 年末余额 年初余额 借款 3,848,269.75 代垫款及预留工资 1,437,510.76 保证金 10,000.00 代扣代缴养老金 6,878.57 合计 3,848,269.75 1,454,389.33 2、报告期内无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 （十八）实收资本（或股本） 1、 实收资本（或股本）增减变动情况 项目 年初余额 本次变动增减（+、） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 25,010,000.00 25,010,000.00 实收资本说明： 根据有限公司 2016 年 05 月 19 日的董事会决议，有限公司整体变更设立为股

294、份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变。变更基准日 2016 年 03 月 31日有限公司经审计净资产人民币 26,890,744.71 元，作价人民币 26,890,744.71 元折股投入，其中 25,010,000.00 元折股，每股面值 1 元，余额人民币 1,880,744.71 元作为“资本公积”。 （十九）资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,880,744.71 1,880,744.71 合计 1,880,744.71 1,880,744.71 注：系有限公司整体变更设立为股份有限公司时的净资产折股余额转入。 （二十）盈余公积 1、盈余公积明细

295、 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 71,626.89 71,626.89 合计 71,626.89 71,626.89 （二十一）未分配利润 公告编号：2017-005 102 项目 本年 上期 调整前上年末未分配利润 -557,437.86 -2,348,633.33 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -557,437.86 -2,348,633.33 加：本年归属于母公司所有者的净利润 -7,124,169.01 1,862,822.36 减：提取法定盈余公积 71,626.89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利

296、 转作股本的普通股股利 净资产折股 -1,880,744.71 其他 -80,736.71 年末未分配利润 -9,643,088.29 -557,437.86 未分配利润说明： 1、“净资产折股”-1,880,744.71 元系公司改制基准日未分配利润余额； 2、“其他”-80,736.71 元，系根据浙江铁越建设有限公司 2016 年 3 月 7 日股东会决议，陆玉琴将所持有的浙江铁越建设有限公司 10%得股权价值人民 200.1 万元转让给本公司。转让后，公司持有浙江铁越建设有限公司 100%股权，并于 2016年 3 月 8 日办理工商变更登记手续。 （二十二）少数股东权益 项目 年末余

297、额 年初余额 少数股东权益 1,867,435.57 合计 1,867,435.57 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 106,772,317.39 100,772,314.33 85,585,369.86 72,947,661.60 合计 106,772,317.39 100,772,314.33 85,585,369.86 72,947,661.60 2、主营业务（分产品） 产品名称 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 市政公用工程 58,095,400.49 56,607,048.46 37,

298、767,470.37 31,329,454.98 城市园林绿化工程 19,619,996.43 19,214,926.19 11,447,776.30 9,296,196.86 建筑工程 24,734,977.10 20,904,106.64 34,891,712.24 31,168,394.84 建筑装修装饰工程 3,555,078.17 3,350,395.00 980,568.25 814,604.04 古建筑工程 766,865.20 695,838.05 497,842.70 339,010.88 合计 106,772,317.39 100,772,314.33 85,585,369

299、.86 72,947,661.60 公告编号：2017-005 103 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 21,343,702.03 19.99 浙江达善游艇配件制造有限公司 7,825,189.61 7.33 杭州市富阳区人民政府东洲街道办事处 7,347,818.45 6.88 富阳市鹿山街道三合村经济合作社 4,666,941.75 4.37 富阳市场口镇人民政府 4,622,650.49 4.33 合计 45,806,302.32 42.90 （二十四）税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 618

300、,093.66 2,083,015.05 城市维护建设税 143,411.26 144,428.48 教育费附加 61,461.94 61,645.60 地方教育附加 40,974.65 42,110.72 印花税 29,936.39 水利基金 42,633.76 39,928.25 合计 936,511.66 2,371,128.10 （二十五）销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资 1,169,900.00 408,433.00 办公费 24,172.34 5,477.00 差旅费 16,306.50 4,590.00 投标费用 62,764.70 106,600.00 业务招待费

301、950.50 劳动保险费 127,565.21 汽车费用 2,970.00 合计 1,404,629.25 525,100.00 （二十六）管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利 2,363,737.53 2,160,655.00 业务招待费 302,073.96 179,844.00 办公费 280,806.45 246,675.58 汽车费用 588,575.71 501,034.24 折旧 374,376.66 335,681.70 劳动保险费 413,647.69 239,617.04 房租费 309,083.33 177,500.00 差旅费 227,561.56 70,

302、547.00 公告编号：2017-005 104 项目 本年发生额 上年发生额 残保金 19,763.35 6,371.86 职工工会经费 12,046.18 5,667.42 印花税 12,525.44 32,055.20 职工教育经费 24,248.20 32,401.00 审计、咨询费 2,154,323.28 无形资产摊销 252,300.80 土地使用税 361,380.00 合计 7,082,769.34 4,601,730.84 （二十七）财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,612,826.94 2,431,292.53 减：利息收入 6,728.58 8,11

303、5.90 利息净支出 2,606,098.36 2,423,176.63 手续费支出 8,783.94 16,859.37 合计 2,614,882.30 2,440,036.00 （二十八）资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -177,929.87 1,362,925.17 合计 -177,929.87 1,362,925.17 （二十九）投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 处置子公司取得的收益 1,202,174.43 合计 1,202,174.43 （三十）营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处

304、置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 6,000.00 6,000.00 罚没收入 4,510.00 合计 6,000.00 4,510.00 6,000.00 计入当期损益的政府补助： 公告编号：2017-005 105 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 东洲街道办事处 2015 年度两新党建补助经费 6,000.00 与收益相关 合计 6,000.00 （三十一）营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产

305、交换损失 对外捐赠 110,000.00 滞纳金、罚款 3,877.86 103.54 3,877.86 合计 3,877.86 110,103.54 3,877.86 （三十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 704,527.44 956,585.67 递延所得税费用 540,663.00 -340,731.29 合计 1,245,190.44 615,854.38 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 上年发生额 利润总额 -5,858,737.48 1,231,194.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,464,684.

306、37 307,798.65 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,957,743.77 308,055.73 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 752,131.04 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,245,190.44 615,854.38 （三十三）少数股东损益 项目 本年发生额 上年发生额 少数股东损益 20,241.09 -45,307.70 合计 20,241.09 -45,307.70 公告编号：2017-005 106 （三十四）现金流量表项目 1、收到

307、的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 财务费用：利息收入 6,728.58 8,989.78 加：营业外收入 6,000.00 4,510.00 加：往来收入 61,753,442.58 184,111,392.75 合计 61,766,171.16 184,124,892.53 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 费用支出 4,379,231.39 2,225,601.52 加：营业外支出 3,877.86 103.54 加：往来支出 124,554,260.17 183,265,007.37 合计 128,937,369.42 185,49

308、0,712.43 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方占用公司资金 3,670,000.00 合计 3,670,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方占用公司资金 415,000.00 合计 415,000.00 5、收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公司占用关联方资金 51,813,689.31 杭州市中小企业转贷资金专户借款 13,000,000.00 合计 64,813,689.31 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 公司占用关联方资金 47,05

309、2,967.40 杭州市中小企业转贷资金专户借款 13,000,000.00 合计 60,052,967.40 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本年发生额 上年发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2017-005 107 补充资料 本年发生额 上年发生额 净利润 -7,103,927.92 1,817,514.66 加：资产减值准备 -177,929.87 1,362,925.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,708,961.34 1,815,194.52 无形资产摊销 252,300.80 长期待摊费用摊销 29,1

310、66.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,595,810.17 2,431,292.53 投资损失（收益以“”号填列） -1,202,174.43 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 540,663.00 -340,731.29 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -15,833,282.61 -10,449,224.76 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,432,741.50 -43,018,6

311、57.10 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -833,614.92 44,381,191.39 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,506,895.61 -2,950,368.51 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,593,013.23 5,056,689.34 减：现金的年初余额 5,056,689.34 2,664,216.63 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -463,676.11 2,392,472.71 2

312、、现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 4,593,013.23 5,056,689.34 其中：库存现金 53,698.64 137,836.63 可随时用于支付的银行存款 4,539,314.59 4,918,852.71 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,593,013.23 5,056,689.34 七、合并范围的变更 公告编号：2017-005 108 1、收购少数股东权益 被合并方名称 企业合并中取得的权益比例（%） 构成同一控

313、制下 企业合并的依据 合并日 合并日的确定 依据 浙江铁越建设有限公司 100 2016 年 3 月 8 日 工商变更登记日 说明： 根据浙江铁越建设有限公司 2016 年 3 月 7 日股东会决议，陆玉琴将所持有的浙江铁越建设有限公司10%得股权价值人民200.1万元转让给本公司。转让后，公司持有浙江铁越建设有限公司 100%股权，并于 2016 年 3 月 8 日办理工商变更登记手续。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江铁越建设有限公司 浙江富阳 浙江富阳 建筑施工 10

314、0% 设立 九、关联方及关联交易 本企业最终控制方是陆丁祥先生，截止 2016 年 12 月 31 日陆丁祥先生持有公司 65.938%的股权。 （一）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 张夏英 公司股东 陆新国 公司股东 方涛 公司股东 朱仁铨 监事会主席 骆红英 账务总监 陆青青 陆丁祥外甥女 陆孝洪 张夏英妹夫 杭州宇神投资管理合伙企业（有限合伙） 公司股东 杭州宇兮投资有限公司 同一控制人 浙江达善游艇配件制造有限公司 同一控制人 （三）关联交易情况 1、出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易 关

315、联交易定价方本年发生额 公告编号：2017-005 109 内容 式及决策程序 金额 占同类交易金额的比例（%） 浙江达善游艇配件制造有限公司 建造工程 市场价格 4,107,592.70 16.73 2、关联担保情况 （1）公司与中国工商银行股份有限公司富阳支行签订短期借款合同，借款金额 700.00 万元，借款期限为 2015 年 5 月 22 到 2017 年 4 月 17 日，本借款合同为担保贷款，担保人为：陆丁祥、张夏英和浙江达善游艇配件制造有限公司。 （2）公司与中国工商银行股份有限公司富阳支行签订短期借款合同，借款金额 750.00 万元，借款期限为 2016 年 8 月 10

316、到 2017 年 8 月 9 日，本借款合同为担保贷款，担保人为：陆丁祥、张夏英和浙江达善游艇配件制造有限公司。 （3）公司与中国工商银行股份有限公司富阳支行签订短期借款合同，借款金额 999.00 万元，借款期限为 2016 年 10 月 25 日到 2017 年 4 月 24 日，本借款合同为担保贷款，担保人为：陆丁祥、张夏英、浙江达善游艇配件制造有限公司。 截止 2016 年 12 月 31 日公司取得中国工商银行股份有限公司富阳支行 2,449.00万元短期借款，系浙江达善游艇配件制造有限公司以其拥有的账面价值15,138,045.00 元的不动产作为抵押物。 3、关联租赁 序号 出租

317、方 承租方 租赁标的 面积 租金 租赁期间 1 陆丁祥 杭州长风市政园林建设有限公司 房屋地址：富阳市东洲陆家浦村（地号：200702180382） 80 平米 6 万元/年 6.5 万元/年 2015.10.20-2016.10.19 2016.10.20-2017.1019 2 陆青青 浙江铁越建设 有限公司 汽车 1 辆（车牌： 浙 A3WL21） 3.8 万元/年 2016.1.1-2016.12.31 3 朱仁铨 杭州长风市政园 林建设有限公司 汽车一辆 牌号 AWL623 3.5 万元/年 2016.01.01-2016.12.31 4 陆柳丰 浙江铁越建设 有限公司 浙 A8FF

318、55 3.8 万元/年 2016.1.1-2016.12.31 （四）关联方资金拆借 关联方 年初金额 拆借金额 归还金额 年末余额 拆入： 陆丁祥 50,901,237.15 47,052,967.40 3,848,269.75 浙江达善游艇配件制造有限公司 912,452.16 912,452.16 0.00 合计 51,813,689.31 47,965,419.56 3,848,269.75 拆出： 浙江达善游艇配件制造有限公司 3,255,000.00 105,000.00 3,360,000.00 0.00 陆青青 310,000.00 310,000.00 0.00 合计 3,2

319、55,000.00 415,000.00 3,670,000.00 公告编号：2017-005 110 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江达善游艇配件制造有限公司 13,047,647.40 8,940,054.70 合计 13,047,647.40 8,940,054.70 2、应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 陆丁祥 3,848,269.75 4,000.00 骆红英 3,000.00 合计 3,848,269.75 7,000.00 （六）关联方承诺 十、承诺及或有事项 （一）

320、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项说明 截止报告出具日，本公司不存在资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 根据 2016 年 12 月 15 日第一届董事会第一次临时董事会决议，浙江天竞磁材科技有限公司股东祝邦锋将所持有的浙江天竞磁材科技有限公司 8%的股权即认缴出资 80 万元转让给公司，并于 2017 年 1 月 4 日完成工商变更登记手续。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款

321、1、 应收账款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 公告编号：2017-005 111 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 63,372,294.92 100.00 1,703,399.83 2.69 61,668,895.09 组合 1 50,324,647.52 79.41 1,703,399.83 3.38 48,621,247.69 组合 2 13,047,647.40 20.59 13,047,64

322、7.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 63,372,294.92 100.00 1,703,399.83 2.69 61,668,895.09 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 49,969,886.58 100.00 1,549,199.99 3.10 48,420,686.59 组合 1 41,029,831.88 82.11 1,549,199.99 3.78 39,480,631.89 组合 2 8,940,054.70 17.

323、89 8,940,054.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 49,969,886.58 100.00 1,549,199.99 3.10 48,420,686.59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 40,252,081.47 402,520.81 1.00 12 年 5,486,776.90 274,338.85 5.00 23 年 1,745,982.85 174,598.29 10.00 34 年 2,839,806.30 851,941.89 30.00 合计 50,324,6

324、47.52 1,703,399.83 3.38 续表 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 24,601,446.98 246,014.47 1.00 12 年 6,793,059.37 339,652.97 5.00 23 年 9,635,325.53 963,532.55 10.00 合计 41,029,831.88 1,549,199.99 3.78 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 公告编号：2017-005 112 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关

325、联方组合 13,047,647.40 8,940,054.70 合计 13,047,647.40 8,940,054.70 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 2、 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 154,199.84 元。 3、 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 应收账款年末余额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 非关联方 18,800,000.00 1 年以内 27.28 浙江达善游艇配件制造有限公司 关联方 13,047,647.40 1 年内 410.75 万元1-2 年 894.01 万

326、元 18.93 杭州富阳城市建设投资集团有限公司银湖新区项目分公司 非关联方 5,060,091.82 1 年内 156.40 万元，1-2 年 349.61万元 7.34 富阳市鹿山街道三合村经济合作社 非关联方 3,985,100.00 1-2 年 223.91 万元，2-3 年 174.60 万元 5.78 杭州新沙岛旅游开发有限公司 非关联方 2,311,345.00 1-2 年 102.73 万元，3-4 年 128.40 万元 3.35 合计 - 43,204,184.22 62.68 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

327、 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,909,420.11 100.00 10,796.93 0.28 3,898,623.18 组合 1 267,693.31 6.85 10,796.93 4.03 256,896.38 组合 3 3,641,726.80 93.15 3,641,726.80 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 3,909,420.11 100.00 10,796.93 0.28 3,898,623.18 续表 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）

328、 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 公告编号：2017-005 113 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,945,964.80 100 49,288.30 0.45 10,896,676.50 组合 1 554,550.17 5.07 49,288.30 8.89 505,261.87 组合 2 6,770,306.93 61.85 6,770,306.93 组合 3 3,621,107.70 33.08 3,621,107.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 10,945,964.80 100 49,288.30 0.45

329、10,896,676.50 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 239,693.31 2,396.93 1.00 34 年 28,000.00 8,400.00 30.00 合计 267,693.31 10,796.93 4.03 续表 项目 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 270,439.88 2,704.40 1.00 12 年 73,142.55 3,657.13 5.00 23 年 101,817.74 10,181.77 10.00 34 年 109,1

330、50.00 32,745.00 30.00 合计 554,550.17 49,288.30 8.89 确定该组合依据的说明：详见附注三、（十一）。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 关联方组合 6,770,306.93 押金及保证金组合 3,641,726.80 3,621,107.70 合计 3,641,726.80 10,391,414.63 2、 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 38,491.37 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金

331、3,641,726.80 3,621,107.70 借款 28,000.00 7,101,275.93 垫付款 239,693.31 223,581.17 合计 3,909,420.11 10,945,964.80 4、 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2017-005 114 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余额合计数的比例(%) 坏账准备余额 富阳市新登城镇建设投资集团有限公司 履约保证金 673,400.00 2-3 年 17.23 杭州市余杭区住房和城乡建设局（保证金专户） 投标保证金 580,000.00 1 年以内 14.84 富阳市公共资源交

332、易中心 履约保证金 500,000.00 1-2 年 12.79 富阳市住房和城乡建设局建设行业农民工工资保证金专户 农民工工资保证金 500,000.00 4-5 年 12.79 富阳市城建集团城市基础设施建设有限公司 投标保证金 262,086.00 1 年以内 6.70 合计 - 2,515,486.00 - 64.35 - （三）长期股权投资 项目 年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 19,815,809.99 19,815,809.99 合计 19,815,809.99 19,815,809.99 续表 项目 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1

333、8,009,000.00 18,009,000.00 合计 18,009,000.00 18,009,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 浙江铁越建设有限公司 18,009,000.00 1,806,809.99 19,815,809.99 合计 18,009,000.00 1,806,809.99 19,815,809.99 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,287,121.72 90,909,648.61 68,121,6

334、03.96 57,422,570.57 合计 96,287,121.72 90,909,648.61 68,121,603.96 57,422,570.57 2、主营业务（分产品） 项目 本年发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 市政公用工程 49,843,142.26 48,853,474.34 23,745,688.07 18,855,805.81 城市园林绿化工 17,571,921.61 17,280,434.59 8,741,698.70 6,834,076.86 公告编号：2017-005 115 项目 本年发生额 2015 年度 收入 成本 收入 成本 程 建筑工程 2

335、4,550,114.47 20,729,506.64 34,707,456.24 31,026,521.34 建筑装修装饰工程 3,555,078.17 3,350,395.00 428,918.25 367,155.68 古建筑工程 766,865.20 695,838.05 497,842.70 339,010.88 合计 96,287,121.72 90,909,648.61 68,121,603.96 57,422,570.57 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 杭州立昇资源再生有限公司 21,343,702.03 22.17 浙江达

336、善游艇配件制造有限公司 7,825,189.61 8.13 富阳市鹿山街道三合村经济合作社 4,666,941.75 4.85 富阳市场口镇人民政府 4,622,650.49 4.80 国网浙江省电力公司杭州供电公司 4,549,186.02 4.72 合计 43,007,669.89 44.67 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 6,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营

337、企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应

338、收款项减值准备转回 公告编号：2017-005 116 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,877.86 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,122.14 所得税影响额 1,500.00 少数股东权益影响额 合计 622.14 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -33.99 -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -33.99 -0.28 -0.28 杭州长风市政园林建设股份有限公司 二一七年四月二十四 公告编号：2017-005 117 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室