839919_2017_宇翊股份_2017年年度报告_2018-03-29.txt

1、1 2017 宇翊股份 NEEQ:839919 深圳宇翊技术股份有限公司 Shenzhen Yu Yi Technology Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 1、 2017 年 2 月 10 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会审议通过了关于深圳宇翊通讯技术股份有限公司股票发行方案的议案。2017 年 3 月 22 日，公司取得股转系统函【2017】1632 号关于深圳宇翊通讯技术股份有限公司股票发行股份登记的函，本次发行股票 95 万股，募集资金 1045 万元。本次募集资金旨在补充公司流动资金，支持公司主营业务发展，以及研发项目投入，以提升公司的盈利能力和抗风险能

2、力，保障公司经营的可持续发展，增强公司综合竞争力。 2、 2017 年 5 月 31 日，公司进入全国中小企业股份转让系统创新层。 6、 报告期内公司通过了 ISO19001 质量管理体系认证。 3、 2017 年 6 月 69 日，公司收到深圳市中小企业服务署新三板挂牌补助款 50 万元。 4、 4、2017 年 7 月 6 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司全称变更及证券简称变更的议案，于 2017 年 8 月 17 日正式在全国中小企业股份转让系统进行公司名称及证券简称变更。公司名称由“深圳宇翊通讯技术股份有限公司”变更为“深圳宇翊技术股份有限公司”，证券简称由

3、“宇翊通讯”变更为“宇翊股份”，证券代码保持不变。 5、报告期内，公司业务不断发展的需求分别设立两家子公司，2017 年 6 月 30 日于北京成立全资子公司北京京宇翊电气技术有限公司；2017 年 9 月 13 日，控股子公司深圳宇翊智能技术有限公司设立完成。 3 7、 报告期内公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证。 8、获奖情况：首届中国城市轨道交通科技创新创业大赛中：宇翊可视化接地系统项目获得优胜奖，宇翊逆变回馈系统项目获得二等奖。 4 目录 公司年度大事记 . 2 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨

4、论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 21 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 27 第九节 行业信息 . 29 第十节 公司治理及内部控制 . 30 第十一节 财务报告 . 33 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、宇翊股份 指 深圳宇翊技术股份有限公司 宇翊通讯有限 指 公司前身,深圳宇翊通讯技术有限公司 上海宇翊通讯 指 公司前身,上海宇翊通讯技术有限公司 福沃德投资 指 公司股东,深圳市福沃德投资有限公司 报告期内,本期 指 2017 年度 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计

5、师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳宇翊技术股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳宇翊技术股份有限公司董事会 监事会 指 深圳宇翊技术股份有限公司监事会 管理层 指 深圳宇翊技术股份有限公司董事、监事及高级管理人员 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

6、公司负责人汤力、主管会计工作负责人李妮及会计机构负责人（会计主管人员）江卫华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事李盛未出席本次董事会，因个人行程无法参加,委托董事韩凌代为出席、表决。 【重要风险提示表】 重要风

7、险事项名称 重要风险事项简要描述 轨交建设的政策性、周期性风险 轨交建设属于高投入、长周期行业,行业壁垒高,投入资金大,建设周期长,存在较大的不确定性。针对上述风险,公司应认真做好市场拓展与项目储备,形成可持续的收入计划,改善财务回款情况。 技术发展与产品开发的风险 轨交行业的高速发展,对通信和信息化配套的技术要求不断发生变化,产品开发投入的有效性、准确性需要经过严格的预研和立项论证,确保开发产品适合市场需求和有长期竞争力。公司将在研发管理上进一步制度化与流程化,提升质量与成本竞争力。 公司客户集中度较高风险 公司客户集中度较高，业务具有较强的“订单生产、量身定制”特征并且为典型的轻资产公司。

8、报告期内全力开拓 LTE 车地无线通信系统综合解决方案业务。虽仍受限于业务承载能力及 LTE车地无线通信系统市场仍处于培育期。若公司不能通过现有项目快速积累项目经验、建立品牌知名度,继而与现有优质客户开展后续业务合作并开拓新的客户,则未来客户流失或其自身经营状况不景气将对公司经营造成重大影响。针对上述风险,公司将以为城市轨道交通项目工程总承包商提供 LTE 车地无线通信系统综合解决方案为业务核心以滋养公司在行业内的知名度及集聚优质客户资源,从而与优质客户建立长期合作关系以及拓展新客户,并且在此同时通过拓展综合调度系统业务以使得客7 户多元化。 供应商依赖风险 公司上游行业为电子元器件、通信设备

9、制造商等制造业。由于公司主要向电子元器件、通信设备制造商的代理商采购,而该类代理商多为综合型代理商,由此其代理的品类较为齐全,因而采购较为集中。公司一定程度上存在对供应商依赖的风险。针对上述风险,公司积极与优质供应商建立长期合作关系,维护现有供应商同时拓展新供应商。 人才获取和流失风险 人才获取难度高,新兴建设市场人才数量和质量都存在很大市场缺口。公司作为专网通信技术综合解决方案提供商,专网通信的集成与搭建都需要高水平的技术人才,掌握专网通信核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本,是公司的核心竞争力之所在。虽然公司目前技术人员具有较丰富的技术知识以及工作经验,但若未来公司技术人员

10、流失或未能在核心技术领域占得先机,将对公司竞争力产生直接影响。针对上述风险,公司积极建立良好企业文化,提高员工对公司的归属感;同时,提高公司综合能力,改善公司对人才的吸引能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳宇翊技术股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Yu Yi Technology Co., Ltd. 证券简称 宇翊股份 证券代码 839919 法定代表人 汤力 办公地址 深圳市南山区高新南七道深圳软件园 T3-B-503 二、 联系方式 董事会秘书 李妮 是否通过董秘资格考试 是 电话 0755-26641931 传

11、真 0755-26641965 电子邮箱 lini999 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市龙华区大浪街道上横朗华兴路第二工业区 5 号厂房 1A-1；邮编 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 11 月 17 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6520 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 调度通信系统综合解决方案和 LTE 车地无线通信系统综合解

12、决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,127,630 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳市福沃德投资有限公司 实际控制人 汤力 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9144030069726083XE 否 注册地址 深圳市龙华区大浪街道上横朗华兴路第二工业区 5 号厂房 1A-1 是 注册资本 25,127,630 是 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 深圳市南山区科技工业园科苑路 11 号金融科技大厦 18 楼 C/D 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特

13、殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈浩、徐首荣 会计师事务所办公地址 中国北京西城区公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 六、 报告期后更新情况 适用不适用 2018 年 1 月 15 日起，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司规定股票转让方式由协议转让变为集合竞价。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 80,435,730.32 71,909,577.31 11.86% 毛利率% 18.81% 27.50% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,754,093.95 10,213,375.54 -73.03% 归属于

14、挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,393,999.44 10,214,127.60 -76.56% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 9.56% 50.32% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.31% 50.32% - 基本每股收益 0.11 1.28 -91.41% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 63,691,844.46 43,424,372.90 46.67% 负债总计 24,278,015.95 16,854,333.20 44.05% 归属于挂牌公司股东的净

15、资产 39,619,633.65 26,570,039.70 49.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.58 1.77 -10.73% 资产负债率%（母公司） 37.19% 38.81% - 资产负债率%（合并） 38.12% 38.81% - 流动比率 2.57 2.57 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,122,238.76 -9,624,323.65 -46.73% 应收账款周转率 2.55 4.5 - 存货周转率 19.01 18.04 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率

16、% 46.67% 428.89% - 11 营业收入增长率% 11.86% 590.44% - 净利润增长率% -75.05% 850.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,127,630 15,000,000 67.52% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 508,705.56 其他营业外收入和支出 -28,579.54 非经常性损益合计 480,12

17、6.02 所得税影响数 120,031.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 360,094.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用不适用 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 公司于 2018 年 3 月 27 日披露了深圳宇翊技术股份有限公司 2017 年度业绩预告公告（公告编号 2018-004）中预测公司 2017 年度归属于挂牌公司股东的净利润为 248 万元至 302 万元之间；公司 2017年度实际归属于挂牌公司股东的净利润为 275.41 万元。公司年度报告中披露的财务数据与最近一次业绩预告中披露的财务数据差异不超过 10

18、%。 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 报告期内，公司立足轨道交通行业，根据客户实际情况为其量身定做最优的专网通信解决方案，按照客户认可的解决方案向客户销售所需的软件和硬件产品。在公司的整体设计、规划、安装和协调下，为客户提供配套的通信和信息化方案与服务。公司拥有核心技术团队，围绕以轨道交通自动化、信息化、智能化融合为中心，进行产业研发和开拓。公司的商业模式较上年度发生的变化在于公司加强原有的集成业务同时向自主研发方向发展。 核心竞争力分析： 1、人才优势 公司团队拥有在大企业管理过大型复杂系统的成功实践经验，对轨道交通行业的相关要求有深刻的认识和独到的见解。对工业化

19、的质量管理和产品管理具有较高的把控能力与操作能力。对客户需求，市场规范，运作流程，定制开发等都有深刻的行业认识和理解，能积极预见市场的发展方向，为公司提供良好的战略决策，能充分满足客户提出的各种要求，树立公司良好形象。 2、客户优势 公司的主要合作伙伴华为、中兴、鼎桥、东软、54 所等都是轨道交通行业的重量级企业，资本雄厚，实力强劲，经验丰富，在业内久负盛名。 3、研发投入 报告期内，公司研发团队不断壮大，研发费用的增长说明了公司对提升自身研发实力非常重视。新产品的开发与创新是提升公司竞争力的有力保证。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否

20、主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司通过为轨道交通构建 LTE 专网而成功涉入轨道交通智慧化中的领域的同时，将加强通信系统配套业务的市场开拓。公司将加大对自研产品的研发投入，努力把握业界发展趋势，进行技术与应用创新，增强公司可持续发展能力和综合竞争力。 13 (二) 行业情况 1、国家政策大力鼓励支持发展，轨交行业逐渐进入高峰期 2016 年 3 月国家发改委、交通运输部联合印发的交通基础设施重大工程建设三年行动计划

21、指出，2016 至 2018 年，拟重点推进铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通项目 303 项，涉及项目总投资约4.7 万亿元。其中，铁路和城市轨道交通项目是建设“重头戏”，重点推进 103 个城市轨道交通项目前期工作，新建城市轨道交通 2000 公里以上，涉及投资约 1.6 万亿元。 2、产业环境进一步向好 随着城市轨道交通“放、管、服”的推进，地方动力、投资意愿不断得到激活，为扩大有效投资、增加城市公共交通有效供给、加快行业发展，起到了积极推动作用。作为城市发展的重要一环，轨道交通将在缓解城市拥堵，改善城市环境，缓解资源压力，促进低碳经济的过程中发挥重要作用，并帮助实现中心城市为依托、周

22、边城市为居住或产业配套的城市发展关系，带动区域经济发展。因此，十万亿的轨道交通市场份额，将在可预期的未来几年加速实现。 中国城市化的进一步发展和城市格局的进一步优化，给轨交建设市场带了极大建设的市场空间。通信与信息化、大数据、云计算、物联网等 ICT 技术与解决方案在轨交中的应用广度与深度也将会进一步增长。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,350,405.44 5.26% 5,714,087.15 13.16% -41.37% 应收账款 37,976,944.

23、86 59.63% 25,223,940.80 58.09% 50.56% 存货 1,088,285.87 1.71% 5,780,622.20 13.31% -81.17% 长期股权投资 - 0% - 0% 0% 固定资产 468,974.00 0.74% 38,645.66 0.09% 1,113.52% 在建工程 - 0% - 0% 0% 短期借款 - 0% - 0% 0% 长期借款 - 0% - 0% 0% 预付款项 13,366,672.74 20.99% 5,197,322.65 11.97% 157.18% 其他应收款 858,433.01 1.35% 278,237.95 0.

24、64% 208.52% 其他流动资产 2,206,765.57 3.46% 1,125,670.50 2.59% 96.04% 递延所得税资产 327,211.36 0.51% 65,845.99 0.15% 396.93% 应付账款 16,845,302.55 26.45% 13,661,810.10 31.46% 23.30% 应付职工薪酬 774,177.03 1.22% 833,041.69 1.92% -7.07% 股本 25,127,630.00 39.45% 15,000,000.00 34.54% 67.52% 资本公积 9,358,233.19 14.69% 2,012,86

25、3.19 4.64% 364.92% 盈余公积 1,435,104.10 2.25% 1,021,337.55 2.35% 40.51% 资产总计 63,691,844.46 - 43,424,372.9 - 46.67% 14 资产负债项目重大变动原因： 1.资产变动主要原因是应收账款和预付账款的增长。 2.货币资金变动主要原因是：报告期内，公司吸引大量研发技术人才，研发投入力度加大。 3.应收账款变动主要原因是：报告期内，收入有所增长，带动应收账款增长，同时公司收入具有明显的季节性，主要集中在下半年确认收入，下半年形成的应收账款账龄较短，难以在年末全部收回。 4.预付账款变动主要原因是：部

26、分项目从报告期期初始已没有发货进度安排，造成采购计划暂停。 5.其他流动资产变动原因为：报告期内已确认收入对应的供应商进项发票未提供，致使留底税额增加。 6.存货变动主要原因是：上年末的存货主要为发出商品，该部分发出商品已在报告期全部验收，报告期期末存货为自研产品所需的物料。 7.固定资产变动主要原因是：报告期内，公司新增研发设备、研发工具，公司办公场所扩大后重新装修增加办公家私和网络管理等设备。 8.递延所得税资产增加是因为增加了坏账准备金的计提。报告期内，应收账款期末金额增加，且超 1 年的应收账款金额大幅增加，坏账准备计提金额随之增加。 9.股本变动原因：主要是报告期内增资并已办妥工商登

27、记，以及资本公积转增股本所致。 10.资本公积变动原因：报告期内募集资金收到的投资款溢价部分转入资本公积。 11.盈余公积增加，主要是报告期内计提法定盈余公积所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 80,435,730.32 - 71,909,577.31 - 11.86% 营业成本 65,305,853.78 81.19% 52,135,117.65 72.50% 25.26% 毛利率% 18.81% - 27.5% - - 管理费用 10,407,392.94 12.

28、94% 5,527,637.00 7.69% 88.28% 销售费用 1,539,043.54 1.91% 1,357,381.02 1.89% 13.38% 财务费用 9,651.23 0.01% -7,173.78 -0.01% 234.53% 营业利润 1,633,047.49 2.03% 12,133,596.86 16.87% -86.54% 营业外收入 1,573,009.72 1.96% 1,065,179.59 1.48% 47.68% 营业外支出 34,794.64 0.04% 644.85 0% 5,295.77% 净利润 2,548,288.81 3.17% 10,213

29、,375.54 14.20% -75.05% 项目重大变动原因： 1.管理费用：报告期内，管理费用大幅增加，主要是因为研发人员、研发投入支出增加和租赁费用的增加所致。 2.财务费用：报告期内，财务费用增加是由于银行承兑汇票未到期贴现，增加了贴息费用。 3.营业利润：报告期内，毛利率的下滑及管理费的增加，导致营业利润下滑。 4.营业外收入增加主要是因为报告期内收到深圳市中小企业服务署中小企业发展专项资金新三板挂牌补贴项目资助经费和软件收入退税款。 5.营业外支出大幅增加主要是因为退货所承担的退货损失所致。 15 6.净利润：报告期内，期间费用大幅增加及毛利率下降所致。 (2) 收入构成 单位：元

30、 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,435,730.32 71,909,577.31 11.86% 其他业务收入 - - 0% 主营业务成本 65,305,853.78 52,135,117.65 25.26% 其他业务成本 - - 0% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 商品销售收入 75,795,107.53 94.23% 71,362,407.47 99.24% 服务收入 4,640,622.79 5.77% 547,169.84 0.76% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报

31、告期内，收入构成未发生变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河北远东通信系统工程有限公司 28,737,098.31 35.73% 否 2 广东华之源信息工程有限公司 24,510,887.94 30.47% 否 3 武汉烽火信息集成技术有限公司 12,691,209.36 15.78% 否 4 北京城建智控科技有限公司 6,349,487.15 7.89% 否 5 上海长合信息技术股份有限公司 4,365,625.42 5.43% 否 合计 76,654,308.18 95.30% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商

32、 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳国人通信股份有限公司 23,587,529.91 38.38% 否 2 浙江宇视科技有限公司 14,102,564.10 22.95% 否 3 湖南承希科技有限公司 8,495,255.39 13.82% 否 4 河北远东通信系统工程有限公司 4,187,821.36 6.81% 否 5 昆明阳灼科技有限公司 3,376,153.82 5.49% 否 合计 53,749,324.58 87.45% - 16 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,122,238.76 -9,624

33、,323.65 -46.73% 投资活动产生的现金流量净额 -1,168,353.95 -39,622.03 -2,848.75% 筹资活动产生的现金流量净额 11,295,500.00 14,000,000.00 -19.32% 现金流量分析： 1. 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上期下降 46.73%，主要是公司销售收入增加，带来的经营活动现金流入增加，但同时购买原材料、外协服务等支出的现金大幅增加；公司收入主要集中在下半年，回款时间有限，而同时超 1 年未收回的款项也增加，因此 2017 年末应收账款余额较 2016 年末增长幅度大于 2017 年营业收入较 2016 年营业收入

34、的增长幅度；随着公司业务规模的扩大和薪酬水平的提升，公司支付给职工和为职工支付的现金增加。 2. 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上期大幅下降 2848.75%，主要是公司在报告期内增加了购买固定资产，及支付房屋装修费的现金增加。 3. 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上期下降 19.32%，主要系上期收到募集资金数较本期收到的募集资金数多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、北京京宇翊电气技术有限公司 成立于 2017 年 6 月 30 日，注册资本人民币 100 万元，宇翊股份 100%控股。 经营范围：技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询；销售轨道

35、交通设备及零部件、计算机软件硬件及辅助设备。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。 报告期内未发生营业收入。 2、深圳宇翊智能技术有限公司 成立于 2017 年 9 月 13 日，注册资本人民币 1000 万元，宇翊股份占股比例 75%。 经营范围：通信器材、通信设备、仪器仪表的技术开发、技术咨询；通信器材及配件、通信设备、仪器仪表、金属材料、五金交电的销售；机电产品、智能终端、传感器、变送器的技术开发、销售及技术咨询。计算机系统、计算机软件的研发和销售、计算机软件的技术咨询。（

36、法律、行政法规 、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外） 。 报告期内未发生营业收入。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 17 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 8,454,666.24 1,540,634.37 研发支出占营业收入的比例 10.51% 2.14% 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 1 4 本科以下 8 31 研发人员总计 9 36 研发人员占员工总量的比例 33.33% 73.47% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的

37、发明专利数量 0 0 研发项目情况： 报告期内，公司加大对自研产品的投入，研发团队不断壮大，公司重点在轨道交通信息化应用、电气自动化以及运维智能化三个方向开展研发工作，以满足客户专业化、多元化通信信息服务需求。新产品的研发正有条不紊的推进，为未来收入的增长打下良好的基础。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用不适用 2. 关键审计事项说明： 研发费用 1、事项描述 宇翊技术研发费用是公司开发新产品投入支出，相比上年变动比较大，详见附注六 23 管理费用。研发费用对本年经营业绩影响较大，存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将研发费用确认识别为关

38、键审计事项。 2、审计应对 我们针对研发费用确认问题执行的审计程序包括但不限于： （1）检查了宇翊技术研发费用事项的识别，会计处理的政策和程序制定及执行情况。 18 （2）检查本年研发项目的立项文件，项目的进展情况。 （3）取得研发费用的明细表，研发费用主要是职工薪酬、研发占用场地的租赁费用、研发用的材料、外部的技术服务费等。 （4）检查研发费用的人员情况表、人员的薪酬明细表、研发场地的租赁合同、研发用的材料购买单据、外部技术服务的合同等， （5）核查费用付款凭证、会计核算记录进行核对。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第

39、 42 号-持有待售的非流动资产处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于日存在的持有待售非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号-政府补助，修订后的准则自 2017 年 6月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月1 日新增的政府补助，要求按照修订后的准则调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (八) 合并

40、报表范围的变化情况 适用不适用 变化前，报表范围 1 家公司：深圳宇翊技术股份有限公司。 变化后，本期新增两家子公司纳入合并报表范围，具体如下： 1、母公司：深圳宇翊技术股份有限公司 2、新增子公司：深圳宇翊智能技术有限公司，直接持股 75%； 北京京宇翊电气技术有限公司，直接持股 100%。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重和维护客户、供应商、客户以及员工的合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融 入到发展实践中，未来我们将尽己所能积极投入到社会公益活动中去，促进社会和谐发展，实现企业共赢。 19

41、 三、 持续经营评价 随着专网通信的迅速发展、信息化的普及，专网用户的通信信息需求更加专业化、多元化和精细化。能否为专网用户提供综合应用和服务的能力，提供个性化的解决方案将决定专网通信技术服务商在专网通信业的市场地位。基于轨道交通新建及改造的专网的广阔市场，公司以专业的通信领域知识、产品以及售后服务，将贴切业主实际环境的产品和 LTE 车地无线通信系统综合解决方案提供给工程总包商。 报告期内，产生了持续且稳定的营业收入，公司通过 LTE 车地无线通信系统的专业技术及经验，从而形成了基于构建 LTE 车地无线通信系统能力的核心竞争力。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1、国家政策大力鼓励支

42、持发展，轨交行业逐渐进入高峰期 2016 年 3 月国家发改委、交通运输部联合印发的交通基础设施重大工程建设三年行动计划指出，2016 至 2018 年，拟重点推进铁路、公路、水路、机场、城市轨道交通项目 303 项，涉及项目总投资约4.7 万亿元。其中，铁路和城市轨道交通项目是建设“重头戏”，重点推进 103 个城市轨道交通项目前期工作，新建城市轨道交通 2000 公里以上，涉及投资约 1.6 万亿元。 2、产业环境进一步向好 随着城市轨道交通“放、管、服”的推进，地方动力、投资意愿不断得到激活，为扩大有效投资、增加城市公共交通有效供给、加快行业发展，起到了积极推动作用。作为城市发展的重要一

43、环，轨道交通将在缓解城市拥堵，改善城市环境，缓解资源压力，促进低碳经济的过程中发挥重要作用，并帮助实现中心城市为依托、周边城市为居住或产业配套的城市发展关系，带动区域经济发展。因此，十万亿的轨道交通市场份额，将在可预期的未来几年加速实现。 中国城市化的进一步发展和城市格局的进一步优化，给轨交建设市场带了极大建设的市场空间。通信与信息化、大数据、云计算、物联网等 ICT 技术与解决方案在轨交中的应用广度与深度也将会进一步增长。 (二) 公司发展战略 公司围绕自动化、信息化、智能化融合为中心进行产业研发与开拓。努力把握业界发展趋势，以客户需求为导向，质量优先，持续创新，以产品方案和服务助力客户，构

44、建轨道交通行业值得信任的战略合作伙伴关系。 (三) 经营计划或目标 公司通过采用先进的 LTE 技术，为城市轨道交通行业客户提供无线通信系统综合解决方案以构建城市轨道交通智慧化所需传输网络。与此同时，公司将加强通信系统配套业务的市场开拓和自研产品的研究、开发，努力提升公司竞争力，实现经营业绩的稳健增长。 (四) 不确定性因素 公司目前不存在重大影响的不确定因素。 20 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、轨交建设的政策性、周期性风险 轨交建设属于高投入、长周期行业,行业壁垒高,投入资金大,建设周期长,存在较大的不确定性。 应对措施：公司应认真做好市场拓展与项目储备,形成可持续的

45、收入计划,改善财务回款情况。 2、技术发展与产品开发的风险 轨交行业的高速发展,对通信和信息化配套的技术要求不断发生变化,产品开发投入的有效性、准确性需要经过严格的预研和立项论证,确保开发产品适合市场需求和有长期竞争力。 应对措施：公司将在研发管理上进一步制度化与流程化,提升质量与成本竞争力。 3、公司客户集中度较高风险 报告期内，公司的业务具有较强的“订单生产、量身定制”特征并且为典型的轻资产公司。 若公司不能快速积累项目经验、建立品牌知名度，继而与现有优质客户开展后续业务合作并开拓新的客户，则未来客户流失或其自身经营状况不景气将对公司经营将造成重大影响。 专网通信技术服务业是一个在位优势明

46、显的行业。 应对措施：公司将以为城市轨道交通项目工程总承包商提供 LTE 车地无线通信系统综合解决方案为业务核心以滋养公司在行业内的知名度及集聚优质客户资源，从而与优质客户建立长期合作关系以及拓展新客户，并且在此同时通过拓展综合调度系统业务以使得客户多元化。 4、供应商依赖风险 公司上游行业为电子元器件、通信设备制造商等制造业。2017 年度公司对前五大供应商的采购金额占当期总采购金额比重为 87.45%。由于公司主要向电子元器件、通信设备制造商的代理商采购，而该类代理商多为综合型代理商，由此其代理的品类较为齐全，因而采购较为集中。公司一定程度上存在对供应商依赖的风险。 应对措施：公司积极与优

47、质供应商建立长期合作关系，维护现有供应商同时拓展新供应商。 5、人才获取和流失风险 人才获取难度高，新兴建设市场人才数量和质量都存在很大市场缺口。公司作为专网通信技术综合解决方案提供商，专网通信的集成与搭建都需要高水平的技术人才，掌握专网通信核心技术和保持核心技术人员稳定是公司生存和发展的根本，是公司的核心竞争力之所在。虽然公司目前技术人员具有较丰富的技术知识以及工作经验，但若未来公司技术人员流失或未能在核心技术领域占得先机，将对公司竞争力产生直接影响。 应对措施：公司积极建立良好企业文化，提高员工对公司的归属感；同时，提高公司综合能力，改善公司对人才的吸引能力。 (二) 报告期内新增的风险因

48、素 报告期内无新增的风险因素。 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是否 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 是否存在偶发性关联交易事项 是否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 五.二.(二) 是否存在股权激励事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否

49、存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时公告披露时间 临时公告编号 汤力 公司拟向中国农业银行深圳分行申请银行授信额度不超过人民币 1000 万元。 公司拟申请由深圳市高新投融资担保有限公司（以下简称“高新投”）为该项授信提供担保，公司实际控制人汤力先生以个人无限连带责任保证的方式向高新投担保提供反担保。 4,950,000 是 2017/11/13 2017-074 总计 - 4,950,000 - - - 偶发性关

50、联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易为公司向银行申请授信提供了支持，有助于促进公司银行贷款的最终达成，本次关联交易不存在损害公司及非关联股东利益的情形。 22 (二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 4 月 13 日，经公司 2016 年年度股东大会审议通过关于设立控股子公司的议案，公司与李旭虹共同出资设立控股子公司深圳宇翊智能技术有限公司，注册资本为人民币 1000 万元，其中本公司出资人民币 750 万元，占注册资本的 75.00%。2017 年 9 月 13 日经深圳市市场监督管理局核准取得营业执照。 (

51、三) 承诺事项的履行情况 1、关于避免同业竞争的承诺 为了避免未来可能发生的同业竞争，本公司控股股东福沃德投资及实际控制人汤力向公司出具了避免同业竞争承诺函，截至本报告期，相关人员履行承诺。 2、关于规范关联交易的承诺 为规范与宇翊股份及其子公司发生的关联交易，保护宇翊股份全体股东特别是中小股东的合法权益，截至本报告期，公司股东、董事、监事、高级管理人员均履行承诺。 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0% 1,000,379 1,000,379

52、 3.98% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 405,308 405,308 1.61% 董事、监事、高管 0 0% 165,417 165,417 0.66% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 15,000,000 100.00% 9,127,251 24,127,251 96.02% 其中：控股股东、实际控制人 11,749,500 78.33% 6,760,662 18,510,162 73.66% 董事、监事、高管 1,501,500 10.01% 1,360,214 2,861,714 11.39% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 15

53、,000,000 - 10,127,630 25,127,630 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 深圳市福沃德投资有限公司 11,749,500 7,165,970 18,915,470 75.28% 18,510,162 405,308 2 于勇 1,501,500 1,525,631 3,027,131 12.05% 2,861,714 165,417 3 杨永春 1,500,000 1,006,318 2,506,318 9.74% 2,3

54、63,100 143,218 4 陆群勇 249,000 143,275 392,275 1.56% 392,275 0 5 陈嘉萌 0 143,361 143,361 0.57% 0 143,361 6 梁春燕 0 143,075 143,075 0.57% 0 143,075 合计 15,000,000 10,127,630 25,127,630 100% 24,127,251 1,000,379 前十名股东间相互关系说明：上述股东不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司名称：深圳市福沃德投资有限公司， 法定代

55、表人：汤力， 注册资本：400.00 万人民币， 统一社会信用代码：9144030035912427XX， 成立时间：2015 年 10 月 22 日。 (二) 实际控制人情况 汤力先生，董事长，汉族，学历中专，1988 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2016 年 6 月 28日至今任宇翊股份董事长，任期三年。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基

56、金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-01-25 2017-04-05 11 950,000 10,450,000 1 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司募集资金人民币 10,450,000 元，于 2017 年 3 月 22 日收到全国中小企业股份转让系统签发的关于深圳宇翊通讯技术股份有限公司股票发行股份登记的函（股转系统20171632 号），并与中国建设银行深圳市分行营业部、东吴证券签订了募集资金三方监管协议。截止 2017 年 12 月31 日，募集资金余额为人民币 3,774.67 元。 报告期期内，募集资金用途未发生变更，不存在用

57、于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况 适用不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用不适用 四、 可转换债券情况 适用不适用 26 五、 间接融资情况 适用不适用 违约情况： 适用不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017-4-27 0 4.5 1.254 合计 0 4.5 1.254 (二) 利润分配预案 适用不适用 单位：元/股 项目

58、 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 2.0226 1.7954 未提出利润分配预案的说明： 适用不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 汤力 董事长 男 29 中专 2016/6/28-2019/6/27 149,500 韩凌 董事、总经理 男 42 本科 2016/6/28-2019/6/27 257,820 李妮 董事、董秘、财务总监 女 32 本科 2016/6/28-2019/6/27 194,500 李盛 董事 男

59、43 本科 2016/6/28-2019/6/27 0 江卫英 董事 女 42 硕士 2016/6/28-2019/6/27 59,800 于勇 监事会主席 男 43 硕士 2016/6/28-2019/6/27 0 经宁 监事 男 44 硕士 2017/9/11-2019/6/27 195,241.38 江文娟 职工监事 女 31 本科 2016/6/28-2019/6/27 111,600 徐旌 副总经理 男 36 本科 2017/3/24-2018/1/24 276,000 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控

60、制人间关系： 上述董事、监事、高级管理人员之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属性质的关联系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 于勇 监事会主席 1,501,500 1,525,631 3,027,131 12.05% 0 合计 - 1,501,500 1,525,631 3,027,131 12.05% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任）

61、期末职务 变动原因 徐旌 总经理助理 新任 副总经理 公司经营活动需要 经宁 技术总监 新任 监事 监事离任 28 宁宇 监事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 徐旌简历： 徐旌先生，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年毕业于吉首大学信息管理与信息系统专业。2005 年 6 月至 2008 年 6 月在富士康科技集团担任采购经理，2009 年 7 月至2016 年 1 月在深圳键桥通讯技术股份有限公司担任采购经理；2016 年 1 月至 2018 年 1 月在深圳宇翊技术股份有限公司历任总经理助理，副总经理职务。 经宁简

62、历: 经宁先生，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1998 年毕业于上海交通大学电力传动及其自动化专业。1998 年 4 月至 2002 年 2 月在华为技术有限公司任软件工程师、系统工程师；2002 年 3 月至 2008 年 5 月在华为技术有限公司任 PDT 经理；2008 年 6 月至 2011 年 12 月在华为赛门铁克合资公司任 SPDT 经理；2012 年 1 月至 2015 年 6 月在华为技术有限公司任 SPDT 经理、MKT部长、地区部 IT 销售部部长；2017 年 5 月至今任深圳宇翊技术股份有限公司技术总监。 二、 员工情况 (一) 在

63、职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 5 销售人员 8 5 技术人员 9 36 财务人员 2 3 员工总计 27 49 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 硕士 2 5 本科 22 35 专科 3 7 专科以下 0 1 员工总计 27 49 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 薪酬政策 公司根据岗位职能和个人能力制定薪酬，不断完善薪酬结构和绩效考核制度，按照政府政策和相关法律法规规定为员工购买五险一金。年终根据公司运营情况制定奖金发放计划。 2、 培训计划 公司部门内部积极展开培训，增强个人专

64、业知识，主要包括销售人员业务培训、公司产品知识的培训。公司鼓励员工多参加外部有益于自身与公司发展的培训会议，例如区政府组织的政策讲解，合作单位的技术培训等。 29 3、 人员变动、 公司无需承担离退休职工费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 适用不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用不适用 核心人员的变动情况： 无。 第九节 行业信息 适用不适用 一、 行业分类 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012年）修订版的规定，公司所属行业为软件和信息技术服务业（行业代码：I65）,所处细分行业为专网通信技术服务业。 根据国民经济行

65、业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为信息系统集成服务（行业代码：I6520）； 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为信息系统集成服务（行业代码：I6520）；根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司所处行业为通信技术服务（行业代码：18111011）。 二、 轨道交通行业发展情况 1、轨交成长空间加大 我国城市轨道交通建设近几年一直保持高增长状态，国家政策大力鼓励支持发展，特别是一二线城市轨道交通发展迅猛，但与全球其他主要城市相比仍然存在较大差距。我国路网最密集的城市为北京和上海，其路网密度分别为0.37和0.3公里每平方公

66、里，这与伦敦、首尔、东京、华盛顿、纽约、巴黎等城市相差甚远。我国轨道交通发展仍存在极大的空间。 2、投资规模快速增长趋势 “十三五”期间，后城镇化的发展为轨道交通投资带来存量提升和增量推动。城市轨道交通建设规模约为 1.72 万亿元，同比增长 38%63%。“十三五”末期轨道交通里程数将至少达到 6000 公，同比至少增加 66%。根据前瞻产业研究院发布的2018-2023年中国城市轨道交通行业市场前瞻与投资战略规划分析报告数据显示：2011-2017年，我国城轨交通运营线路条数逐年增长。截止2017年12月31日，中国大陆包括北京、上海、广州等35座城市开通运营轨道交通线路，共171条线路，

67、总里程高达5083.45公里，车站3269座。随着城市化进程的逐步加速，中国的城市轨道交通建设有望迎来黄金发展期。 3、城轨类型多元化发展趋势 随着经济发展，城镇化速度不断加快，特别是东部沿海区域城镇化率不断增高，致使城市市区规模越来越大，某些地区城市体制的改变城市规模也越来越大，城市轨道交通需求增大，城市轨道交通规划的范围，延伸的里程已盖了城市和乡镇的大部分区域，为城市轨道交通发展注入了新的活力。城市轨道交通不在单单以发展地铁为主，城市轻轨加入加快了建设速度，科学技术的进步，不同类型的轨道交通也进入了并行发展时期，呈现多元化发展态势，并开始注重轨道交通与城市环境的协调发展。 30 在经济特别

68、发达的一些地区，如珠三角、长三角、京津冀经济区，城市轨道交通开始向城际轨道交通领域拓展，这三个地区都在以城市轨道交通的理念编制城际轨道交通发展建设的规划，为城市轨道交通发展拓展了更广阔的发展空间。 4、轨交建设进一步向纵深发展也将推动通信与信息化、大数据、云计算、物联网等ICT技术与解决方案在轨交中的应用广度与深度会。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其

69、他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立有效的内部控制体系，确保进公司规范运作。随着公司业务的发展和公司规模的扩大，公司将持续推进、不断深化内部控制工作，以保证企业发展规划和经营目标的实现，保障企业健康发展。报告期内发布的公司治理制度有募集资金管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利

70、的评估意见 报告期内，公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则等相关规定组织召开股东大会，及时、真实、准确的进行信息披露，给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对外投资、融资、人事变动、关联交易等重大事项，均严格按照公司法、公司章程等相关法律法规规定履行相应的决策程序，未出现违法违规操作。 31 4、 公司章程的修改情况 1. 2017 年 2 月 10 日公司召开 2017 年第一次临时股

71、东大会，审议通过关于的议案。公司向合格投资者发行股票数量 950,000 股，募集资金总额10,450,000 元。2017 年 4 月 18 日，深圳市市场监督管理局对公司注册资本由 1500 万元变更为 1595万元事项予以核准。 2. 2017 年 4 月 13 日公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过关于 2016 年度利润分配方案的议案。2017 年 4 月 27 日实施权益分派，并于当日完成注册资本由 1595 万元变更 2512.763 万元工商变更事项。 3. 2017 年 7 月 6 日公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过公司全称由“深圳宇翊通讯技术股份有

72、限公司”变更为“深圳宇翊技术股份有限公司”。2017 年 7 月 12 日深圳市市场监督管理局予以核准变更事项。 4. 2017 年 9 月 11 日公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过公司注册地址和经营范围变更的议案。2017 年 9 月 21 日深圳市市场监督管理局予以核准变更事项。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 召开了 1 次年度董事会，10 次临时董事会。审议通过了股票发行方案、2016 年年度报告、2017 年半年度报告、设立控股子公司、高管任免、设立全资子公司、修改公司章程、申请

73、银行授信额度等议案。 监事会 2 召开了 1 次年度监事会，1 次临时监事会。审议通过了 2016 年年度报告、2017 年半年度报告、选举新监事等议案。 股东大会 5 召开了 1 次年度股东大会，4 次临时股东大会。审议通过了股票发行方案、2016 年年度报告、2017 年半年度报告、设立控股子公司、修改公司章程、申请银行授信额度、选举新监事等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法等法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报

74、告期内，公司根据公司法、公司章程等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司有关法律法规的要求，结合公司的实际情况，不断完善法人治理结构和健全内部控制制度，充分满足公司管理的要求和公司发展的需要。报告期内，公司未出现违法、违规现象，相关人员切实履行应尽的职责和义务。 32 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照公司章程及相关法律法规规定召开股东大会、董事会和监事会，并对真实、准确、完整、及时的进行信息披露。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，未发现公司存在重大风险事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务

75、、机构等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身实际情况，制定、完善内部控制制度，保证公司内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严格依照公司的内部管理制度进行管理和运行。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 3 月 24 日召开第一届董事会第四次会议审议通过了年报信息披露重

76、大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。公司将进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 亚会 B 审字（2018）0523 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国北京西城区公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 室 审计

77、报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 陈浩、徐首荣 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2018）0523 号 深圳宇翊技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳宇翊技术股份有限公司（以下简称“宇翊技术”）财务报表，包括2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇

78、翊技术 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宇翊技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 34 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我

79、们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）研发费用 1、事项描述 宇翊技术研发费用是公司开发新产品投入支出，相比上年变动比较大，详见附注六23 管理费用。研发费用对本年经营业绩影响较大，存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将研发费用确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对研发费用确认问题执行的审计程序包括但不限于： （1）检查了宇翊技术研发费用事项的识别，会计处理的政策和程序制定及执行情况。 （2）检查本年研发项目的立项文件，项目的进展情况。 （3）取得研发费用的明细表，研发费用主要是职工薪酬、研发

80、占用场地的租赁费用、研发用的材料、外部的技术服务费等。 （4）检查研发费用的人员情况表、人员的薪酬明细表、研发场地的租赁合同、研发用的材料购买单据、外部技术服务的合同等， （5）核查费用付款凭证、会计核算记录进行核对。 四、其他信息 宇翊技术管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宇翊技术年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错

81、报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 35 宇翊技术管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇翊技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇翊技术、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督宇翊技术的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是

82、否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内

83、部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宇翊技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致

84、宇翊技术不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 36 （六）就宇翊技术实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务

85、报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐首荣 （项目合伙人） 中国注册会计师 ：陈浩 中国北京 二一八年三月三十日 37 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,350,405.44 5,714,087.15 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且

86、其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、2 3,500,000.00 - 应收账款 六、3 37,976,944.86 25,223,940.80 预付款项 六、4 13,366,672.74 5,197,322.65 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、5 858,433.01 278,237.95 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 1,088,285.87 5,780,622.20 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、7 2,206

87、,765.57 1,125,670.50 流动资产合计 62,347,507.49 43,319,881.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 468,974.00 38,645.66 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 38 长期待摊费用 六、9 548,151.61 - 递延所得税资产 六、10 327,211.36 65,845.99 其他

88、非流动资产 - - 非流动资产合计 1,344,336.97 104,491.65 资产总计 63,691,844.46 43,424,372.90 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 六、11 5,131,411.00 - 应付账款 六、12 16,845,302.55 13,661,810.10 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 774,177.03 833,041.69 应交税费 六、14 1,

89、377,125.37 2,307,441.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、15 150,000.00 52,039.86 应付分保账款 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,278,015.95 16,854,333.20 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非

90、流动负债 - - 39 非流动负债合计 - - 负债合计 24,278,015.95 16,854,333.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、16 25,127,630.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、17 9,358,233.19 2,012,863.19 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、18 1,435,104.10 1,021,337.55 一般风险准备 - - 未分配利润 六、19 3,698,666.36 8,535,838.96 归属于母公司所有者权益合计

91、 39,619,633.65 26,570,039.70 少数股东权益 -205,805.14 - 所有者权益合计 39,413,828.51 26,570,039.70 负债和所有者权益总计 63,691,844.46 43,424,372.90 法定代表人：汤力 主管会计工作负责人：李妮 会计机构负责人：江卫华 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,307,797.97 5,714,087.15 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 3,500,000.00 - 应收账款 十三、1 37

92、,976,944.86 25,223,940.80 预付款项 13,366,672.74 5,197,322.65 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 1,517,598.57 278,237.95 存货 1,088,285.87 5,780,622.20 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 2,206,765.57 1,125,670.50 流动资产合计 62,964,065.58 43,319,881.25 非流动资产： 40 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 1,000,00

93、0.00 - 投资性房地产 - - 固定资产 444,118.45 38,645.66 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 548,151.61 - 递延所得税资产 327,211.36 65,845.99 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,319,481.42 104,491.65 资产总计 65,283,547.00 43,424,372.90 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付

94、票据 5,131,411.00 - 应付账款 16,845,302.55 13,661,810.10 预收款项 - - 应付职工薪酬 577,593.57 833,041.69 应交税费 1,366,034.67 2,307,441.55 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 360,000.00 52,039.86 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 24,280,341.79 16,854,333.20 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬

95、 - - 41 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 24,280,341.79 16,854,333.20 所有者权益： 股本 25,127,630.00 15,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 9,358,233.19 2,012,863.19 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,435,104.10 1,021,337.55 一般风险准备 未分配利润 5,082,237.92 8,535,838

96、.96 所有者权益合计 41,003,205.21 26,570,039.70 负债和所有者权益合计 65,283,547.00 43,424,372.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 80,435,730.32 71,909,577.31 其中：营业收入 六、20 80,435,730.32 71,909,577.31 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 78,802,682.83 59,775,980.45 其中：营业成本 六、20 65,305,853.78 52,135,117.65 利息支出

97、- - 手续费及佣金支出 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、21 492,643.98 568,373.94 42 销售费用 六、22 1,539,043.54 1,357,381.02 管理费用 六、23 10,407,392.94 5,527,637.00 财务费用 六、24 9,651.23 -7,173.78 资产减值损失 六、25 1,048,097.36 194,644.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的

98、投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 1,633,047.49 12,133,596.86 加：营业外收入 六、26 1,573,009.72 1,065,179.59 减：营业外支出 六、27 34,794.64 644.85 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,171,262.57 13,198,131.60 减：所得税费用 六、28 622,973.76 2,984,756.06 五、净利润（净亏损以“”号填列） 2,548,288.81 10,213,375.54

99、其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2,548,288.81 10,213,375.54 2.终止经营净利润 - - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -205,805.14 - 2.归属于母公司所有者的净利润 2,754,093.95 10,213,375.54 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的

100、份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 2,548,288.81 10,213,375.54 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,754,093.95 10,213,375.54 43 归属于少数股东的综合收益总额 -205,805.14

101、 - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 1.28 （二）稀释每股收益 0.11 1.28 法定代表人：汤力 主管会计工作负责人：李妮 会计机构负责人：江卫华 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 80,435,730.32 71,909,577.31 减：营业成本 十三、4 65,305,853.78 52,135,117.65 税金及附加 492,643.98 568,373.94 销售费用 1,319,119.99 1,357,381.02 管理费用 9,042,966.07 5,527,637.00 财务费用 7,284.32

102、 -7,173.78 资产减值损失 1,045,461.50 194,644.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） 3,222,400.68 12,133,596.86 加：营业外收入 1,573,009.72 1,065,179.59 减：营业外支出 34,771.13 644.85 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,760,639.27 13,198,131.60 减：所得税费用 622

103、,973.76 2,984,756.06 四、净利润（净亏损以“”号填列） 4,137,665.51 10,213,375.54 （一）持续经营净利润 4,137,665.51 10,213,375.54 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公

104、允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 44 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 - - 六、综合收益总额 4,137,665.51 10,213,375.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 1.28 （二）稀释每股收益 0.11 1.28 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,313,593.36 65,131,794.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - -

105、向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,058,089.06 1,065,107.59 收到其他与经营活动有关的现金 六、29 544,207.81 62,903.97 经营活动现金流入小计 77,915,890.23 66,259,805.56 购买商品、接受劳务支付的现金 70,921,735.57 65,15

106、4,855.01 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 6,733,696.64 982,874.88 支付的各项税费 6,486,657.69 6,078,395.35 支付其他与经营活动有关的现金 六、29 7,896,039.09 3,668,003.97 经营活动现金流出小计 92,038,128.99 75,884,129.21 经营活动产生的现金流量净额 六、30 -14,122,238.76 -9,624,323

107、.65 二、投资活动产生的现金流量： 45 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,168,353.95 39,622.03 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,168,353.95 39,622.03 投资活动产生的现金流量

108、净额 -1,168,353.95 -39,622.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,295,500.00 14,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 0 0 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 11,295,500.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 0 0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 0 0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 0 0 筹资活动产生的现金流量净额 1

109、1,295,500.00 14,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -3,995,092.71 4,336,054.32 加：期初现金及现金等价物余额 5,714,087.15 1,378,032.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,718,994.44 5,714,087.15 法定代表人：汤力 主管会计工作负责人：李妮 会计机构负责人：江卫华 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,313,593.36 65,131,794.00

110、收到的税费返还 1,058,089.06 1,065,107.59 收到其他与经营活动有关的现金 753,767.72 62,903.97 46 经营活动现金流入小计 78,125,450.14 66,259,805.56 购买商品、接受劳务支付的现金 70,921,735.57 65,154,855.01 支付给职工以及为职工支付的现金 5,647,533.54 982,874.88 支付的各项税费 6,486,657.69 6,078,395.35 支付其他与经营活动有关的现金 8,261,217.03 3,668,003.97 经营活动现金流出小计 91,317,143.83 75,88

111、4,129.21 经营活动产生的现金流量净额 -13,191,693.69 -9,624,323.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,141,506.49 39,622.03 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 1,

112、141,506.49 39,622.03 投资活动产生的现金流量净额 -1,141,506.49 -39,622.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,295,500.00 14,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 10,295,500.00 14,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 10,295,500.00 14,

113、000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -4,037,700.18 4,336,054.32 加：期初现金及现金等价物余额 5,714,087.15 1,378,032.83 六、期末现金及现金等价物余额 1,676,386.97 5,714,087.15 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,000,000.00 -

114、 - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 8,535,838.96 - 26,570,039.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 8,535,838.96 - 26,570,039.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,127,630.00 -

115、- - 7,345,370.00 - - - 413,766.55 - -4,837,172.60 -205,805.14 12,843,788.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,754,093.95 -205,805.14 2,548,288.81 （二）所有者投入和减少资本 950,000.00 - - - 9,345,500.00 - - - - - - - 10,295,500.00 1股东投入的普通股 950,000.00 - - - 9,345,500.00 - - - - - - - 10,295,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 -

116、 - - - - - - - - - - - - 48 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 413,766.55 - -413,766.55 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 413,766.55 - -413,766.55 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - -

117、- - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,177,630.00 - - - -2,000,130.00 - - - - - -7,177,500.00 - - 1资本公积转增资本（或股本） 2,000,130.00 - - - -2,000,130.00 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 7,177,500.00 - - - - - - - - - -7,177,500.00 - - （五）专项储备 1本期提取 2本期使用

118、（六）其他 四、本年期末余额 25,127,630.00 - - - 9,358,233.19 - - - 1,435,104.10 - 3,698,666.36 -205,805.14 39,413,828.51 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 135,666.42 - 1,220,997.74 - 2,356,664.16 加：会计政策变更 - - - -

119、 - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 135,666.42 - 1,220,997.74 - 2,356,664.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 14,000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 885,671.13 - 7,314,841.22 - 24,213,375.54 （一）综

120、合收益总额 - - - - - - - - - - 10,213,375.54 - 10,213,375.54 （二）所有者投入和减少资本 4,555,600.00 - - - 9,444,400.00 - - - - - - - 14,000,000.00 1股东投入的普通股 4,555,600.00 - - - 9,444,400.00 - - - - - - - 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - -

121、 - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,021,337.55 - -1,021,337.55 - - 50 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,021,337.55 - -1,021,337.55 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,444,400.00 - - - -7,431,536.81 - - - -135,666.42

122、- -1,877,196.77 - - 1资本公积转增资本（或股本） 7,431,536.81 - - - -7,431,536.81 - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 135,666.42 - - - - - - - -135,666.42 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 1,877,196.77 - - - - - - - - - -1,877,196.77 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2

123、本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 - 8,535,838.96 - 26,570,039.70 法定代表人：汤力 主管会计工作负责人：李妮 会计机构负责人：江卫华 51 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,

124、000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 - 8,535,838.96 26,570,039.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 15,000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 - 8,535,838.96 26,570,039.70 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,127,630.00 - - -

125、7,345,370.00 - - - 413,766.55 - -3,453,601.04 14,433,165.51 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,137,665.51 4,137,665.51 （二）所有者投入和减少资本 950,000.00 - - - 9,345,500.00 - - - - - - 10,295,500.00 1股东投入的普通股 950,000.00 - - - 9,345,500.00 - - - - - - 10,295,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有

126、者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 413,766.55 - -413,766.55 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 413,766.55 - -413,766.55 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分- - - - - - - - - - - - 52 配 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,177,630.00 - - - -2

127、,000,130.00 - - - - - -7,177,500.00 - 1资本公积转增资本（或股本） 2,000,130.00 - - - -2,000,130.00 - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 7,177,500.00 - - - - - - - - - -7,177,500.00 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - -

128、- - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 25,127,630.00 - - - 9,358,233.19 - - - 1,435,104.10 - 5,082,237.92 41,003,205.21 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 - - - - - - - 135,666.42 - 1,220,997.74 2,356,664.16 加：会计政策变更 - -

129、- - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000.00 - - - - - - - 135,666.42 - 1,220,997.74 2,356,664.16 三、本期增减变动金额（减14,000,000.00 - - - 2,012,863.19 - - - 885,671.13 - 7,314,841.22 24,213,375.54 53 少以“”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,213,375.54

130、10,213,375.54 （二）所有者投入和减少资本 4,555,600.00 - - - 9,444,400.00 - - - - - - 14,000,000.00 1股东投入的普通股 4,555,600.00 - - - 9,444,400.00 - - - - - - 14,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 1,021,337.55 - -1

131、,021,337.55 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 1,021,337.55 - -1,021,337.55 - 2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 9,444,400.00 - - - -7,431,536.81 - - - -135,666.42 - -1,877,196.77 - 1资本公积转增资本（或股本） 7,431,536.81 - - - -7,431,536.81

132、 - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） 135,666.42 - - - - - - - -135,666.42 - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 1,877,196.77 - - - - - - - - - -1,877,196.77 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 54 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 15,000,0

133、00.00 - - - 2,012,863.19 - - - 1,021,337.55 - 8,535,838.96 26,570,039.70 55 深圳宇翊技术股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳宇翊技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)。成立于 2009 年 11 月 24日，经深圳市市场监督管理局核准登记, 企业营业执照统一社会信用代码为：9144030069726083XE。本公司注册地址：深圳市龙华区大浪街道上横朗华兴路第二工业区 5 号厂房 1A-1；法定代表人：汤力；注册资本：2512.763

134、万元；企业类型：非上市股份有限公司。 2、公司历史沿革 （1）2009 年 11 月 24 日公司设立 2009 年 11 月 24 日，由陈韶晖、张健共同出资组建设立，设立时公司名称为 “上海宇翊通讯技术有限公司”，注册资本为人民币 100 万元，其中陈韶晖出资 70 万元，占比 70%；张健出资 30 万元，占比 30%；首期出资 50 万元，由上海永诚会计师事务所审验，并由其出具验资报告（永诚会验 2009字第 11426 号）。二期出资 50万元，由上海永诚会计师事务所审验，并由其出具验资报告（永诚会验 2011字第 11224 号）。 股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本

135、 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资额 （万元） 出资比例（%） 陈韶晖 70.00 70.00 70.00 70.00 货币 张健 30.00 30.00 30.00 30.00 货币 56 合 计 100.00 100.00 100.00 100.00 （2）2015 年 11 月 24 日股权转让 根据陈韶晖、张健与深圳市福沃德投资有限公司签订的股权转让协议，并经公司股东会审议通过，陈韶晖将其持有的本公司 70%股权转让给深圳市福沃德投资有限公司，张健将其持有的本公司 30%的股权转让给深圳市福沃德投资有限公司。本次股权转让后，公司股权结构如下： 本次股权转让及增资变更后

136、，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资额 （万元） 出资比例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00 货 币 合 计 100.00 100.00 100.00 100.00 （3）2015 年 11 月 24 日增资情况 经公司股东会决议，公司的注册资本由 100 万元增加至 500 万元，同时吸收于勇为本公司的新股东，其本次认缴 55.6 万元，以货币出资；深圳市福沃德投资有限公司本次认缴 344.4 万元，以货币方式出资，本次增资及股权变更后，公司股权结构如下。 本次增资变更

137、后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资额 （万元） 出资比例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 444.40 88.88 444.40 88.88 货 币 于勇 55.60 11.12 55.60 11.12 货 币 合 计 500.00 100.00 500.00 100.00 上述实收资本未经会计师审验。 （4）2016 年 1 月 7 日变更名称以及注册地址 57 2016 年 1 月 7 日，本公司从上海市青浦区市场监督管理局迁入深圳，迁入后企业名称由上海宇翊通讯技术有限公司变更为深圳宇翊通讯技术有限公司,变更后的注册

138、号：310229001422451，变更后的注册地为深圳市南山区高新南七道T3-B 深圳软件园 T3B5-a-503。 （5）2016 年 4 月 11 日变更统一社会信用代码 取 得 深 圳 市 工 商 行 政 管 理 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 ， 代 码 号 ：9144030069726083XE。 （6）2016 年 4 月 19 日变更地址 公司注册地址由深圳市南山区高新南七道 T3-B 深圳软件园 T3B5-a-503 变更为深圳市龙华新区民治街道梅龙路汇龙苑 11 栋 101 号。 （7）2016 年 5 月 19 日增资情况 根据股东会决议和修改后的章程规定

139、，公司的注册资本由 500.00 万元人民币增加至 555.56 万元人民币。本期新增注册资本由新股东杨永春投入，本公司已收到由新股杨永春投入 1000 万元人民币，计入实收资本 55.56 万元。其余 944.44万元计入资本公积，此次增资额未业经会计师审验。 本次增资及股权变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比 例（%） 出资额 （万元） 出资比 例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 444.40 79.99 444.40 79.99 货 币 于勇 55.60 10.01 55.60 10.01 货 币 杨永春 55.56 10.0

140、0 55.56 10.00 货 币 合 计 555.56 100.00 555.56 100.00 （8）2016 年 5 月 24 日股权转让情况 根据股东会决议和修改后的章程规定，深圳市福沃德投资有限公司将持有的本公司 1.66%股权转让给陆群勇。本次转让已 2016 年 5 月 24 在深圳市市场监督管理局58 备案。 本次股权转让后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比 例 （%） 出资额 （万元） 出资比 例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 435.17 78.33 435.17 78.33 货 币 于勇 55.60 10.01

141、55.60 10.01 货 币 杨永春 55.56 10.00 55.56 10.00 货 币 陆群勇 9.23 1.66 9.23 1.66 货 币 合 计 555.56 100.00 555.56 100.00 （9）2016 年 6 月 14 日变更地址 公司注册地址由深圳市龙华新区民治街道梅龙路汇龙苑 11 栋 101 号变更为深圳市龙华新区大浪街道华宁路厦门大学龙华产学研基地 402 室。 （10）2016年6月28日，深圳宇翊通讯技术有限公司股东会通过了如下决议：同意将深圳宇翊通讯技术有限公司依照中华人民共和国公司法的有关规定整体变更为深圳宇翊通讯技术股份有限公司。 深圳宇翊通讯技

142、术股份有限公司全体股东于2016年6月13日共同签署了发起人协议，以2016年5月31日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，股本拟设置为1,500.00万股，每股面值1元。 2016年7月1日经深圳市市场监督管理局批准，同意深圳宇翊通讯技术有限公司整体变更为深圳宇翊通讯技术股份有限公司。全体发起人以其拥有的深圳宇翊通讯技术有限公司截至2016年5月31日止经评估的净资产人民币1,701.34万元，以经审计的账面净资产作价人民币17,012,863.19元折股投入，其中人民币15,000,000.00元折合为贵公司（筹）的股本，股本总额共计1,500.00万股，每股面值人民币1元。净资产

143、折合股本后的余额人民币2,012,863.19元转为资本公积。 本次变更后，公司股东出资情况如下： 59 股东名称 注册资本 股本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资额 （万元） 出资比例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 1,174.95 78.33 1,174.95 78.33 净资产 于勇 150.15 10.01 150.15 10.01 净资产 杨永春 150.00 10.00 150.00 10.00 净资产 陆群勇 24.90 1.66 24.90 1.66 净资产 合 计 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00 （11）根据贵公司第一届董事

144、会第二次会议和 2017 年第一次临时股东大会决议，贵公司申请通过向深圳市福沃德投资有限公司等 4 名投资者定向增发人民币普通股股票 950,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 11.00 元，增加注册资本 950,000 元。变更后实收资本为 15,950,000.00 元。本次验资经亚太会计师事务所出具的亚会 B 验字（2017）0043 号审验。本次变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 股本 出资 方式 出资额 （万元） 出资比例（%） 出资额 （万元） 出资比例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 1,200.68 75.28 1,200.68 75.28 净

145、资产、货币 于勇 192.15 12.05 192.15 12.05 净资产、货币 杨永春 159.09 9.97 159.09 9.97 净资产、货币 陆群勇 24.90 1.56 24.90 1.56 货 币 梁春燕 18.18 1.14 18.18 1.14 净资产、货币 合 计 1,595.00 100.00 1,595.00 100.00 （12）根据本公司 2017 年 4 月股东大会决议和修改后章程，公司以现有总股本15950000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 4.5 股，同时以资本公积金向全60 体股东每 10 股转增 1.254 股，分红后总股本增至 25,127

146、,630 股。本次变更后，公司股东出资情况如下： 股东名称 注册资本 实收资本 出资 方式 出资额 （万元） 出资 比例（%） 出资额 （万元） 出资 比例（%） 深圳市福沃德投资有限公司 1,891.547 75.28 1.891.547 75.28 净资产、货币 于勇 302.713 12.05 302.713 12.05 净资产、货币 杨永春 250.631 9.97 250.632 9.97 净资产、货币 陆群勇 39.228 1.56 39.228 1.56 货 币 梁春燕 14.308 0.57 14.308 0.57 净资产、货币 陈嘉萌 14.336 0.57 14.336 0

147、.57 净资产、货币 合 计 2,512.763 100.00 2,512.763 100.00 （13）2017 年 7 月 12 日公司名称由深圳宇翊通讯技术股份有限公司变更为深圳宇翊技术股份有限公司,已经在深圳市市场监督管理局备案。 （14）2017 年 9 月 21 日公司地址变更为深圳市龙华区大浪街道上横朗华兴路第二工业区 5 号厂房 1A-1。 3、经营范围 通讯网络系统、智能信息系统、测量检测系统、自动化控制系统、机电一体化与电气系统、管理运营系统以及所含设备和零部件(包括通信设备、网络设备终端设备、计算机软硬件、测量检测设备、传感器、自动化控制设备、机电设备、电气设备、轨道交通

148、设备)的研究、开发、销售、技术咨询与技术服务。（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）。 4、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2018 年 3 月 30 日批准对外报出。 61 二、合并财务报表范围 本期纳入合并报表范围的主体共 3 家，具体如下： 1、母公司：深圳宇翊技术股份有限公司 2、子公司： 子公司名称 子公司类型 持股比例% 表决权比例% 直接持股比例 间接持股比例 深圳宇翊智能技术有限公司 一级子公司 75.00 - 75.00 北京京宇翊电气技术有限公司 一级子公司 100.00 - 100.00 三、财务报表的编制基础 1. 编

149、制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营的能力，本公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制。 四、重要会计政策及会计估计 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年12 月 31 日的合并

150、及公司财务状况以及 2017 年度合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 62 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

151、企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生

152、时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买63 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务

153、性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时

154、性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本节“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易

155、是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 64 在合并财务报表中，对于购买日

156、之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回

157、报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比

158、数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 65 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示

159、。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有

160、子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资” 或本节“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的

161、商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报66 表中确认为其他综合收益，在丧失控

162、制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生

163、的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、14.长期股权投资”。 8现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

164、计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 67 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 10金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

165、的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 b.持有至到期投资 取得时

166、按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 68 c.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 d.可

167、供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 e.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

168、采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： a.所转移金融资产的账面价值； b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额69 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和

169、。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a.终止确认部分的账面价值； b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负

170、债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

171、（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可70 行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有

172、客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 a.可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：债务工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等

173、发生重大不利变化，使债务工具投资人可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 6个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 b.持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 71 单项金额重大的判断依据或

174、金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 计提坏账准备方法 适用范围 关联方组合 其他方法 正常关联方账款 非关联方账龄组合 账龄分析法 单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组 非关联方信用账期组合

175、 其他方法 备用金、押金、保证金等 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00% 1.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 20.00% 20.00% 34 年 30.00% 30.00% 45 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生

176、违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 72 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 12存货 （1）存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、在途物资、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与

177、可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别

178、计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 73 本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 （4）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法； 13划分为持有待售资产 企业主要通过出售（包括具

179、有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应当同时满足下列条件： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14.长期股

180、权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本

181、74 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变

182、动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第

183、 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 75 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投

184、资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取

185、得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

186、为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未

187、确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持76 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与

188、实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投

189、资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量 对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 16.固定资产 77 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

190、有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75% 电子设备 年限平均法 3 5% 31.67% 办公设备 年限平均法 3 5% 31.67% 运输设备 年限平均法 5 5% 9.50% 其他设备 年限平均法 3 5% 31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用

191、寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；b.公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；d.租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日

192、，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 17.在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚78 未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用，包

193、括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销

194、售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 79 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费

195、用暂停资本化；该项中断如是所 购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

196、款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19.无形资产 （1）无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的计价方法 a.公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性

197、资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作80 为换入无形资产的成本，不确认损益。 b.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项 目 预计使用寿命 依据 专有及非专利技术

198、5-10 年 按预计使用年限平均摊销 软件 5 年 按预计使用年限平均摊销 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，年末无使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在

199、进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 81 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开

200、发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 20长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组

201、是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者

202、资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不予转回。 21. 长期待摊费用 82 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （1）摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （2）摊销年限 a.固定资产改良支

203、出按该固定资产的剩余使用年限摊销； b.其他费用按受益年限分 3-5 年平均摊销。 22.职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的

204、应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 23. 预计负债 83 （1）预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： a.该义务是本公司承

205、担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果

206、发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 24股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 84 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的

207、公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠

208、计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公

209、司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确85 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理

210、。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股

211、份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25.收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交

212、易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 86 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部

213、分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26政府补助 政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 企业能够满足政府补助所附条件； 企业能够收到

214、政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 87 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 用于补偿企业以后期间的相关成本费

215、用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，分别如下会计处理： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为

216、递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 本公司选择上述第一种会计处理方法。 财政将贴息资金直接拨付给企业，将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得

217、税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 88 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异

218、，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣

219、暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

220、 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得89 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及

221、的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28. 租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 1 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 2 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

222、计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 1 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认90 的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 2 融资租出资产：公司在租赁开始日

223、，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29. 重要会计政策和会计估计变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于日存在的持有待售非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号-政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年

224、1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日新增的政府补助，要求按照修订后的准则调整。财政部于 2017年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述会计政策变更的主要影响如下： 会计政策变更的主要内容 主要影响 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 2017 年度列示持续经营净利润金额 2,548,288.81 元, 列示终止经营净利润金额 0.00 元；2016 年度列示持续经营净利润金额 10,2

225、13,375.54 元，列示终止经营净利润金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 30、前期差错更正 本期无前期差错更正。 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 91 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2% 六、合并财务报表项目注释 1货币资金

226、 项 目 期末余额 期初余额 现金 46.10 4,878.25 银行存款 1,718,948.34 5,709,208.90 其他货币资金 1,631,411.00 合 计 3,350,405.44 5,714,087.15 2.应收票据 （1）应收票据分类列示 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 3,500,000.00 商业承兑票据 合 计 3,500,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑票据 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 （3）期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末

227、未终止确认金额 银行承兑票据 16,300,000.00 合计 16,300,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 92 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 39,263,681.99 100.00% 1,286,737.13 3.28% 37,976,944.86 合计 39,263,681.99 100.00% 1,286,737.13 3.28% 37,

228、976,944.86 应收账款分类披露续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 25,478,728.08 100.00% 254,787.28 1.00% 25,223,940.80 合计 25,478,728.08 100.00% 254,787.28 1.00% 25,223,940.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 93 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 29,329,234.09 293,292.34 1.00% 1 至 2 年

229、 9,934,447.90 993,444.79 10.00% 合计 39,263,681.99 1,286,737.13 3.28% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,031,949.85 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 武汉烽火信息集成技术有限公司 14,413,169.60 36.71 144,131.70 广东华之源信息工程有限公司 6,483,265.70 16.51 64,832.66 北京城建智控科技有限公司 5,968,620.00 15.20 59,

230、686.20 东软集团股份有限公司 5,880,333.20 14.98 568,010.48 上海鸣啸信息科技股份有限公司 3,633,852.79 9.25 262,868.53 合计 36,379,241.29 92.65 1,099,529.57 4预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 11,125,664.74 83.23% 5,197,322.65 100.00% 1 至 2 年 2,241,008.00 16.77% 2 至 3 年 3 年以上 合计 13,366,672.74 100.00% 5,197,322.65

231、100.00% 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：由于项目工期暂停，无需备货供货，合同仍执行中。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例 94 河北远东通信系统工程有限公司 3,258,675.00 24.38% 深圳市威林能源发展有限公司 2,540,779.93 19.01% 深圳市盛世恒兴科技有限公司 2,300,000.00 17.21% 河北高玛科技有限公司 2,241,008.00 16.77% 湖南承希科技有限公司 2,195,793.11 16.43% 合计 12,536,256.04 93.8

232、0% 5.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 883,177.19 100.00% 24,744.18 2.80% 858,433.01 合计 883,177.19 100.00% 24,744.18 2.80% 858,433.01 其他应收款分类披露续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 286,83

233、4.62 100.00% 8,596.67 1.00% 278,237.95 95 合计 286,834.62 100.00% 8,596.67 1.00% 278,237.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 706,372.67 7,063.73 1.00% 1 至 2 年 176,804.52 17,680.45 10.00% 合计 883,177.19 24,744.18 2.80% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,147.51 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 （

234、5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 其他应收款 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备 深圳市众创孵化器有限公司 183,244.00 20.75 1,832.44 深圳市投资控股有限公司 176,304.52 19.96 17,630.45 王建胜 81,292.00 9.20 812.92 刘溯源 64,148.03 7.26 641.48 深圳市金利阳投资有限公司 60,080.00 6.80 600.80 合计 565,068.55 63.97 21,518.09 6.存货 （1）存货分类 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 289,854

235、.77 23,162.10 保证金及押金 523,960.52 263,672.52 代垫单位款项 69,361.90 合计 883,177.19 286,834.62 96 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 833,197.75 833,197.75 项目成本 44,884.83 44,884.83 库存商品 210,203.29 210,203.29 发出商品 5,780,622.20 5,780,622.20 合计 1,088,285.87 1,088,285.87 5,780,622.20 5,780,622.20 7.其他流

236、动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税额 2,206,765.57 1,125,670.50 应交增值税 合计 2,206,765.57 1,125,670.50 8.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 50,302.03 50,302.03 2.本期增加金额 493,932.77 493,932.77 （1）购置 493,932.77 493,932.77 （2）在建工程转入 - - （3）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）资产改造计入在建工程 4.期末余

237、额 544,234.80 544,234.80 二、累计折旧 97 1.期初余额 11,656.37 11,656.37 2.本期增加金额 63,604.43 63,604.43 （1）计提 63,604.43 63,604.43 （2）企业合并增加 - - 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 75,260.80 75,260.80 四、账面价值 75,260.80 75,260.80 1.期末账面价值 468,974.00 468,974.00 2.期初账面价值 38,645.66 38,645.66 9长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金

238、额 期末余额 装修费 674,421.18 126,269.57 548,151.61 合计 674,421.18 126,269.57 548,151.61 10.递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,308,845.45 327,211.36 263,383.95 65,845.99 合计 1,308,845.45 327,211.36 263,383.95 65,845.99 11.应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,131,411.00 合计 5,

239、131,411.00 98 12.应付账款 （1）应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 材料款 16,845,302.55 13,661,810.10 合计 16,845,302.55 13,661,810.10 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 深圳市容锋通信工程有限公司 1,146,566.24 尚在合同执行期 深圳市英特安防实业有限公司龙岗电子厂 53,164.50 尚在合同执行期 13. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 833,041.69 5,911,414.27 5,

240、985,505.13 758,950.83 二、离职后福利-设定提存计划 - 717,817.71 702,591.51 15,226.20 三、辞退福利 - - - - 合计 833,041.69 6,629,231.98 6,688,096.64 774,177.03 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 833,041.69 5,219,618.22 5,302,321.88 750,338.03 2、职工福利费 - - 3、社会保险费 367,848.25 359,235.45 8,612.80 其中：医疗保险费 328,817.

241、68 321,127.68 7690.00 工伤保险费 13,717.62 13,410.02 307.60 生育保险费 25,312.95 24,697.75 615.20 4、住房公积金 323,947.80 323,947.80 5、工会经费和职工教育经费 99 合计 833,041.69 5,911,414.27 5,985,505.13 758,950.83 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 704,274.71 689,663.71 14,611.00 2、失业保险费 13,543.00 12,927.80 615.20 合计

242、717,817.71 702,591.51 15,226.20 其他说明： 14.应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 435,313.33 企业所得税 815,813.01 2,196,698.74 个人所得税 14,522.04 7,564.13 城市维护建设税 29,782.95 60,187.56 地方教育费附加 12,764.12 25,794.67 教育费附加 8,509.42 17,196.45 印花税 60,420.50 合计 1,377,125.37 2,307,441.55 15. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他费用类 15

243、0,000.00 52,039.86 合计 150,000.00 52,039.86 16.股本 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 深圳市福沃德投资有限公司 11,749,500.00 257,273.00 1,505,649.00 5,403,048.00 7,165,970.00 18,915,470.00 100 于勇 1,501,500.00 420,000.00 240,956.00 864,675.00 1,525,631.00 3,027,131.00 杨永春 1,500,000.00 90,909.00 199,500.00 7

244、15,909.00 1,006,318.00 2,506,318.00 陆群勇 249,000.00 31,225.00 112,050.00 143,275.00 392,275.00 梁春燕等 181,818.00 22,800.00 81,818.00 286,436.00 286,436.00 合计 15,000,000.00 950,000.00 2,000,130.00 7,177,500.00 10,127,630.00 25,127,630.00 17.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,012,863.19 9,345,500.0

245、0 2,000,130.00 9,358,233.19 其他资本公积 合计 2,012,863.19 7,345,500.00 2,000,130.00 9,358,233.19 18.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,021,337.55 413,766.55 1,435,104.10 合计 1,021,337.55 413,766.55 1,435,104.10 19.未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,535,838.96 1,220,997.74 调整期初未分配利润 调整后期初未分配利润 8,535,838.96 1,220

246、,997.74 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,754,093.95 10,213,375.54 减：提取法定盈余公积 413,766.55 1,021,337.55 转增股本 7,177,500.00 1,877,196.77 期末未分配利润 3,698,666.36 8,535,838.96 20.营业收入和营业成本 101 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,435,730.32 65,305,853.78 71,909,577.31 52,135,117.65 其他业务 合计 80,435,730.32 65,305,853.78 71,909

247、,577.31 52,135,117.65 21.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 231,191.49 331,467.49 教育费附加 99,082.07 142,226.86 地方教育费附加 66,054.72 94,620.32 印花税 96,315.70 59.27 合计 492,643.98 568,373.94 22.销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资、福利费用 929,370.79 936,799.98 交通费及差旅费 504,587.53 204,727.82 快递、运输费 16,051.61 6,878.45 业务招待费 17,285.00

248、 19,740.40 市场调研费 102,400.00 办公费 40,615.89 22,990.00 业务费 20,060.00 61,844.37 折旧费 6,423.61 其他费用 4,649.11 2,000.00 合计 1,539,043.54 1,357,381.02 23.管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,045,220.19 826,336.59 咨询费 69,390.73 451,751.44 交通差旅费 69,619.43 225,974.66 房租、物业管理费 218,960.74 217,693.93 折旧 6,186.24 11,023.04 10

249、2 办公费 133,982.09 221,797.91 中介机构费用 340,637.05 1,510,933.96 研发费用 8,454,666.24 1,540,634.37 税金 - 11,912.30 服务费 - 463,684.36 技术服务费 12,784.2 13,618.49 业务招待费 8,762.84 21,426.90 其他 47,183.19 10,849.05 合计 10,407,392.94 5,527,637.00 24.财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 29,215.15 10,792.11 减：利息资本化金额 汇兑损益 其他 38

250、,866.38 3,618.33 合计 9,651.23 -7,173.78 25.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一坏账损失 1,048,097.36 194,664.62 二、存货跌价准备 合计 1,048,097.36 194,664.62 26.营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 508,705.56 税收返还 1,058,089.06 1,065,107.59 103 其他 6,215.10 72.00 合计 1,573,009.72 1,065,170.59 27.营业外支出 项

251、目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 税务罚款 644.85 其他 34,794.64 合计 34,794.64 644.85 28.所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 一当期所得税费用 884,339.13 3,033,417.22 二、递延所得税费用 -261,365.37 - 48,661.16 合计 622,973.76 2,984,756.06 29.现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 508,705.56 利息收入 29,215.15

252、 10,792.11 往来款项 52,039.86 其他 6,287.10 72.00 合计 544,207.81 62,903.97 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 104 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 7,299,696.52 3,181,046.35 往来款 69,361.90 263,771.00 备用金 266,692.67 23,162.10 押金 260,288.00 200,024.52 合计 7,896,039.09 3,668,003.97 30. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量：

253、 净利润 2,548,288.81 10,213,375.54 加：资产减值准备 1,048,097.36 194,644.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 63,604.43 11,023.04 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 126,269.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列 -261,365.37 - 48,661.16 递延所得税负债增加（减少以“”号填列 存货的减少（增加以“”号填列） 4,692

254、,336.33 -5,780,622.20 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -29,763,152.64 -24,088,952.55 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 7,423,682.75 9,874,869.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,122,238.76 -9,624,323.65 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,718,994.44 5,714,087.15 减：现金的期初余额 5,714,087.15 1,378,032.83 现金及现金等价物净增加额 合计 -3,995,092.7

255、1 4,336,054.32 （2）现金和现金等价物的构成 105 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,718,994.44 5,714,087.15 其中：库存现金 46.10 4,878.25 可随时用于支付的银行存款 1,718,948.34 5,709,208.90 二、期末现金及现金等价物余额 1,718,994.44 5,714,087.15 31. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金-保证金 1,631,411.00 票据保证金 合计 1,631,411.00 其他说明： 七、合并范围的变更 本年新增纳入合并财务报表范围的子公司主体共 2

256、 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 深圳宇翊智能技术有限公司 控股子公司 75.00 75.00 北京京宇翊电气技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00 2017 年 6 月，本公司申请设立北京京宇翊电气技术有限公司，注册资本100.00 万元，本公司持股比例 100%。 2017 年 9 月，本公司与李旭虹申请设立深圳宇翊智能技术有限公司，注册资本 1,000.00 万元，本公司持股比例 75%。 八、在其他主体中的权益 1在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳

257、宇翊智能技术有限公司 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 75% 投资设立 106 北京京宇翊电气技术有限公司 北京 北京 科技推广和应用服务业 100% 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 深圳宇翊智能技术有限公司 25% -205,805.14 -205,805.14 九、关联方及关联交易 1. 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 深圳市福沃德投资有限公司 深圳 投资咨询 400 万 75.28% 75.28

258、% 本企业最终控制方：汤力 2.本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1在子公司中的权益。 3.其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 汤力 公司董事长、最终控制人 韩凌 董事、总经理 深圳市福沃德投资有限公司 控股股东 于勇 股东 陆群勇 股东 徐旌 副总经理 5.关联交易情况 十、承诺及或有事项 1重要承诺事项 资产负债表日不存在的重要承诺 107 2.或有事项 资产负债表日不存在的重要或有事项 十一、资产负债表日后事项 2018 年 1 月 29 日本公司与中国农业银行股份有限公司深圳龙华支行签订了495万元人民币借款合同，与深圳市高新投融资担保有限公司签订了担保协议书

259、，深圳市高新投融资担保有限公司为本公司该笔借款提供担保。同时公司的实际控制人汤力与深圳市高新投融资担保有限公司签订了反担保保证合同，汤力为深圳市高新投融资担保有限公司提供反担保责任。 十二、其他重要事项 无其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 39,263,681.99 100.00% 1,286,737.13 3.28% 37,976,944.86 合计 39,263,681.99 1

260、00.00% 1,286,737.13 3.28% 37,976,944.86 应收账款分类披露续 108 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 25,478,728.08 100.00% 254,787.28 1.00% 25,223,940.80 合计 25,478,728.08 100.00% 254,787.28 1.00% 25,223,940.80 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 29,32

261、9,234.09 293,292.34 1.00% 1 至 2 年 9,934,447.90 993,444.79 10.00% 合计 39,263,681.99 1,286,737.13 3.28% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,031,949.85 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 武汉烽火信息集成技术有限公司 14,413,169.60 36.71 144,131.70 广东华之源信息工程有限公司 6,483,265.70 16.51 64,832.66 北京

262、城建智控科技有限公司 5,968,620.00 15.20 59,686.20 东软集团股份有限公司 5,880,333.20 14.98 568,010.48 上海鸣啸信息科技股份有限公司 3,633,852.79 9.25 262,868.53 合计 36,379,241.29 92.65 1,099,529.57 109 2.其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,539,706.89 100.00% 22,108.32 1.

263、44% 1,517,598.57 合计 1,539,706.89 100.00% 22,108.32 1.44% 1,517,598.57 其他应收款分类披露续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 286,834.62 100.00% 8,596.67 1.00% 278,237.95 合计 286,834.62 100.00% 8,596.67 1.00% 278,237.95 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例

264、110 1 年以内 1,362,902.37 4,427.87 0.32% 1 至 2 年 176,804.52 17,680.45 10.00% 合计 1,539,706.89 22,108.32 1.44% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 13,511.65 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 深圳宇翊智能技术有限公司 920,115.40 59.76 深圳市众创孵化器有限公司 183,244.00 11.90 1,832.44 深

265、圳市投资控股有限公司 176,304.52 11.45 17,630.45 深圳市金利阳投资有限公司 60,080.00 3.90 600.80 刘伟浩 50,000.00 3.25 500.00 合计 1,389,743.92 90.26 20,563.69 3.长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 （1）对子公司投资 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 194,962.97 23,162.10 往

266、来款 920,115.40 保证金及押金 424,628.52 263,672.52 代垫单位款项 合计 1,539,706.89 286,834.62 111 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 深圳宇翊智能技术有限公司 北京京宇翊电气技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 4.营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,435,730.32 65,305,85

267、3.78 71,909,577.31 52,135,117.65 其他业务 合计 80,435,730.32 65,305,853.78 71,909,577.31 52,135,117.65 十四、补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 508,705.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支

268、出 -28,579.54 减：所得税影响额 120,031.51 少数股东权益影响额 合计 360,094.51 2.净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产每股收益 112 收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 9.56% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.31% 0.10 0.10 深圳宇翊技术股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董秘办公室。