839984_2018_汉卫股份_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1、1 2018 年度报告 汉卫股份 NEEQ : 839984 广州市汉卫保安服务股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 5 月，公司成为广州市保安协会第四届理事会常务理事单位。 2018 年 12 月 15 日，汉卫国际在中标中石油培训后，中石油考核组在汉卫股份九州实训基地对 11 名教官进行考核，其中9 名教官通过考核。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 11 月 15 日，广州市保安协会带队参观走访了汉卫国际和汉卫股份九州实训基地，对汉卫股份走向海外给予高度肯定。 2018 年 11 月 21 日，总经理马鲁平参加中国保安协会组织的 2018 年中国保安高峰论坛

2、，并作为优秀论文发表演讲。 2018 年 5 月，公司成为广州市保安协会第四届理事会常务理事单位。 2018 年 5 月 16 日，总经理马鲁平参加2018 中国（乌镇）立体安防技术应用大会安防职业教育研讨会。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 25 第七节 融资及利润分配情况 . 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 行业信息 . 31 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 .

3、 36 4 释义 释义项目 释义 汉卫股份、本公司、公司、股份公司 指 广州市汉卫保安服务股份有限公司 骧跃股份 指 广州市骧跃保安服务股份有限公司，系公司前身 恒泽投资 指 广东恒泽投资发展有限公司 仁敏投资 指 杭州仁敏投资合伙企业(有限合伙) 博睿海洋 指 北京博睿海洋咨询有限公司 汉卫国际 指 汉卫国际安全护卫有限公司 股东大会 指 广州市汉卫保安服务股份有限公司股东大会 董事会 指 广州市汉卫保安服务股份有限公司董事会 监事会 指 广州市汉卫保安服务股份有限公司监事会 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 锦天城 指

4、 上海市锦天城律师事务所 报告期 指 2018 年 审计报告 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)以 2018年 12 月 31 日为审计基准日对广州市汉卫保安服务股份有限公司的财务报表进行审计后于 2019 年 4 月 22日出具的广会审字2019G19001900012 号审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘俊、主管会计工作负责人刘俊及会计机构负责人（会计主管人

5、员）钱雄保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、公司治理风险 公司自设立以来,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企

6、业现阶段发展的内部控制体系,但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 2、市场竞争风险 随着市场规模的扩大以及行业政策的不断放开,国内保安服务行业发展前景广阔,将吸引大量竞争者加入,并且由于保安服务行业的进入门槛较低,市场参与者数量较多,竞争激烈。目前,保安服务行业市场集中度较低,安保服务提供商服务范围较为单一,未来从事保安服务行业的企业兼并整合速度加快,行业内具备较强竞争力的企业将在行业竞争中具有一定先发优势。如果公司不

7、能持续提高核心竞争力,将面临市场地位下降的风险。 3、行业政策风险 保安服务行业与国家安防标准及总体规划等政策息息相关,受到国家有关法律、法规及政策的严格监督管理。中国安保走出去，受中国“走出去”政策和“一带一路”的影响。如果国家行业准入和监管政策发生变化,会对经营业绩产生不利影响。 4、人力成本增加的风险 公司业务收入来源包括对外提供保安服务,属于劳动密集型行业。近年来,由于我国农村有效剩余劳动力持续下降,普通劳动力供求关系正发生转折性变化,劳动力用工成本的上升是趋势性的。公司人力成本的不断增加,则会直接影响公司的盈利水6 平。 5、营业收入下降的风险 由于保安服务行业市场集中度较低,竞争较

8、为激烈,公司存在合同到期后由于其他保安服务企业低价竞争等原因导致不能与客户续签协议的风险,将导致营业收入下降,对公司的经营业绩产生不利影响。 6、市场集中的风险 公司目前客户主要集中在广州及东莞地区，对广东省内其他城市及国内其他省份市场开发存在不足，服务客户区域集中度较高。若公司主要客户的经营情况、业务模式发生变化，将对公司经营业绩产生重大影响。 2018 年以来，公司不断拓展自身业务范围，开拓了广东省内其他城市市场，并积极向上海、杭州、北京等城市进行业务开拓。 7、公司应收账款规模较大及发生应收账款坏账的风险 随着公司业务规模的扩大，应收账款也有一定的增长。海外项目以伊拉克为主，但伊拉克被列

9、入敏感国家，受到严格的外汇管制，应收账款汇回国内难度较大。公司与客户保持良好的合作关系，应收账款未及时收回，但能在海外保障项目运作。 8、未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的风险 根据经审计的汉卫股份2018 年审计报告，公司经审计合并报表未分配利润累计金额为-20,927,071.45 元、资本公积为4,138,301.93 元，公司实收股本为 42,567,567.00 元，公司未弥补亏损金额超过实收资本三分之一。倘若公司未来无法盈利，公司未弥补亏损将进一步扩大。公司不断积极拓展国内和海外安保项目，增加营业收入。同时，努力提高安保人员素质，增强公司竞争能力，以提高客户粘性。合理规划成本开支

10、，争取做到“开源节流”的效果。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市汉卫保安服务股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Hanwei Security Services Co.,Ltd 证券简称 汉卫股份 证券代码 839984 法定代表人 刘俊 办公地址 广州市天河区水荫路 115 号 420 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴素鸿 职务 董事会秘书 电话 0571-28225502 传真 0571-28225506 电子邮箱 hanwei 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区水荫路 115 号 420

11、，510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L72 商务服务业-L728 安全保护服务-L7281 安全服务 主要产品与服务项目 公司提供的主要服务是门卫、巡逻、守护、押运（国内武装押运除外）、随身护卫、安全检查、安全技术防范、区域秩序维护、停车场管理等保安服务，海外安全咨询服务、海外防恐安全培训服务、海外陆地安全服务、海上护航安全服务。 普通股股票转让方式 集合

12、竞价 普通股总股本（股） 42,567,567 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东恒泽投资发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 谢俊林 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440106687682326C 否 注册地址 广州市天河区水荫路 115 号 420 是 注册资本（元） 42,567,567 否 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓

13、名 安霞、徐俊 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年 3 月 1 日，公司召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十次会议和 2019 年第一次职工代表大会会议，审议通过了关于公司董事会换届选举、关于公司监事会换届选举等相关议案，对公司董事会、监事会进行换届选举。上述相关议案已经2019 年第一次临时股东大会审议通过。本次换届选举中，公司董事、监事及高级管理人员连选连任，无新任情况。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比

14、例 营业收入 57,467,169.39 47,086,262.38 22.05% 毛利率% 6.55% 13.71% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -19,060,193.23 -3,232,187.24 489.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -19,311,069.84 -3,100,824.75 522.77% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -53.75% -6.94% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -54.46% -6.66% - 基本每股收益 -0.45 -0.08 462

15、.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 24,883,943.34 45,708,461.79 -45.56% 负债总计 9,561,773.98 5,250,415.12 82.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,030,077.84 44,885,886.34 -42.01% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.61 1.05 -41.90% 资产负债率%（母公司） 11.03% 8.96% - 资产负债率%（合并） 38.43% 11.49% - 流动比率 183.51% 515.90% - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、 营运情况

16、单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,363,829.73 -5,637,007.51 -101.59% 应收账款周转率 529.15% 81.13% - 存货周转率 0.00 0.00 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -45.56% -10.52% - 营业收入增长率% 22.05% 44.30% - 净利润增长率% -1,211.87% -263.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 42,567,567 42,567,567 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00

17、% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 1,626.08 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -250,749.47 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 非经常性损益合计 250,876.61 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 250,876.61 七、 补充财务指标 适用 不适用 11 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

18、 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 11,285,878.99 应收账款 11,285,878.99 - 利息收入 - 93,367.60 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司从事国内保安服务和国际安保服务，根据中国证监会 2012 年颁布的上市公司行业分类指引，公司归属于 L72：商务服务业。 公司自成立以来一直专注于保安服务行业，是首批获得广东省公安厅批准成立的民营保安公司，主要提供门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全检查以及安全技

19、术防范、安全风险评估等服务。公司的业务类型主要分为长期派驻服务、临时保卫服务和随身护卫服务。随着我国外向型经济的发展，特别是“一带一路”建设的全面推进，公司目前已进入了国际安保行业，目前已在多个国家开展安保业务。 公司国内主要是为各大机关、企事业单位、酒店、学校、医院、大型活动和个人等提供保安服务。海外主要是为海外邮轮游艇、远洋货轮、驻外机构、海外中资企业和在国外投资的商人等团体、单位和个人等提供安全服务，保障我国海外公民安全利益和人民群众生命财产安全。 公司立足于保安服务行业多年，报告期内的国内主要客户为高端星级酒店、企事业单位、医院、学校等国家重点安防单位，海外主要客户是“走出去”的大型央

20、企、国企和上市公司等大型企业。公司未进行生产制造，其主要商业模式是通过向客户提供人力防范和技术防范获得劳务报酬和工程设计施工报酬。公司的主要商业模式具体如下： （一）营销模式 公司时刻关注市场和行业动向，积极采集整理项目及客户信息。对于可进行服务的项目资源，公司通过投标或洽谈方式与客户签订服务合同，在制定方案后，由业务部门派出保安人员进驻现场并提供保安服务，并向客户收取项目服务费实现业务收入。对于公司已服务到期的项目，客户往往会与公司续签合同，公司将继续提供服务。保安服务的合同价格可由公开竞价的招投标方式确定，对于未进行招投标的项目，由公司与客户双方协商确定。 （二）采购模式 公司采购的产品主

21、要是人力防范项目中使用的装备或消耗品。由于不同装备的耐用周期不同，公司一般于年初进行储备采购，同时依新项目开展时间确定采购时点。在签订新项目合同后，公司组建项目团队，根据团队规模采购相应保安制服、盾牌、警棍、钢盔等装备。对于已持续运行的项目，公司会每年更新保安服装等易磨旧的用品、装备。根据技防项目要求，采购监控、视频等设备。公司目前供应商主要为安防装备贸易商，通过临时订单进行采购，采购的装备用品均能够及时送货上门。公司目前有个别小项目采用劳务派遣的形式采购劳务。 （三）管理模式 公司国内业务通过保安大队层级结构对公司保安业务人员进行管理。公司拥有训练有素的专业化保安队伍，能够为客户提供高质量的

22、保安服务。在项目签约后，公司招募保安从业人员组建项目团队。公司制定了员工招聘管理标准，对新员工资质进行严格审查。在上岗前和在岗期间，公司会有针对的进行岗前培训和在岗培训，培训内容均参照公司员工培训管理标准设计。开展保安服务期间，公司设置纠察大队对保安人员进行督导，收集客户意见和建议并改进保安服务方案。公司在开展业务全过程中均参照 ISO9001:2008 标准和保安服务管理条例进行规范化管理。公司国际安保业务主要是通过总公司控制各个国家的分公司和子公司开展业务，团队以国内派出高级管理人员、技术人员对东道国国家安保人员进行培训、培养、监督、控制，安保项目主要通过当地安保人员实施。海外开展项目按照

23、国际标准 ISO9001、ISO14001、ISO18001 和 ISO28000：2007、ICoCA 标准进行规范化管理,保障海外安全。 报告期内变化情况： 13 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一是开拓业务，实现公司盈利。加强国内高端安保、海外陆地安保、防恐培训、安全评估与咨询、海上护航等业务开拓，稳固国内安保市场，着力开拓海

24、外市场，扩大国内外市场影响力，实现公司盈利。 二是加强理论创新，要使“社会安全融合”的理念成为指导海外安保发展的基础理论。我们要不断提升我们的理论水平，从基础安保逐步走向社会公共安全的更高层次，并不断提高自身的危机处理能力，真正使企业的服务范围由服务于个人向改善安全环境转变，由纯粹的体力劳动向高层次脑力劳动转变，由关注企业自身的利益向服务于国家的安全利益转变。 三是着力加强安全培训的系统化管理，为全面提高中国海外公民自身防护能力服务。以抓好中石油的海外防恐安全技能培训为龙头，迅速开展中国外派人员防恐技能培训工作，以浙江和长江三角洲为主要突破点，面向全国组织各种等级各个层面的培训，为中国海外企业

25、的安全奠定坚实的基础。 四是进一步抓好国内安保业务的拓展，提高服务质量和服务层次。以重大安保项目为主要突破点，力争拿下几项大型安保单位，逐步放弃小、散、低的低效项目，向重点项目集中精力，使国内人防项目上升一个层次，进入弃量求值的自我升华道路。 (二) 行业情况 我国保安服务行业经历三十多年的发展，已经从单一的人防服务，发展成集人防、技防、犬防、押运、安全风险评估等为一体的服务体系。虽然我国保安服务行业规模扩张迅速，服务种类多样性不断丰富，但与欧美发达国家相比，仍存在着人员素质低，科技含量低，培训体系不完善等诸多“瓶颈”。随着保安体制机制改革的不断深入，保安服务业市场化、社会化的节奏加快，保安服

26、务行业发展面临一系列新的机遇和挑战，其主要发展方向有以下几个方面： 1、行业法律法规将进一步完善 以国外保安行业发展状况来看，健全的保安服务行业法律法规是该行业健康发展的前提。虽然我国在 1984 年以后逐渐开始建立和修订保安服务行业法规，但时至今日行业内法律监管仍不够完善，因此建立公平公正的保安服务行业法律法规势在必行。行业法规的建立应着眼于推行标准化的市场准入制度；明确各类保安企业的性质和业务范围；对保安服务多方的权利责任进行规范；建立保安服务的赔偿制度等。在完善法律法规的前提下，保安服务市场信息将更加透明，有利于维护保安服务公司和客户双方的利益，促进市场良性发展。 2、安保行业向海外发展

27、 随着“走出去”和“一带一路”政策的落实，中资企业逐渐走向海外，我国对外投资遍及全球近14 200 个国家和地区，2018 年境外注册中资企业超过 3 万家，超过 1 亿出境人次，同年超过八万起领事保护与协助案件，持续不断的全球恐怖事件使中国公民的海外安全面临巨大威胁，越来越多的中资企业呼吁中国自己的安保力量。目前，全世界已有 154 个国家发展了保安业，全球安保服务市场的总量大约为 2100 亿美元，但中国安保在国际安保市场不足 1%，在国内安保市场几近饱和的情况下，越来越越多的安保企业开始开拓思路，走向海外。中国安保走向海外是大势所趋。 3、行业向高度市场化发展 我国的保安业发展时间较短，

28、改革开放初期，保安公司由公安机关组建，以官办为主，接受公安机关的管理，并在各自行政区域内实行条块分割，垄断经营。近年来，随着行业的改革和发展，一些保安公司与现代企业接轨，获得了 IS09000、9001 国际质量体系认证；一些保安公司加大科技的投入，建立了区域性安全技术防范接出警系统和 GPS 卫星定位系统；还有一些保安公司开始尝试走新的道路，按照市场规律，遵循现有的法律法规，开始对股份制公司和集团化公司发展道路进行探索。 我国保安服务行业 30 多年来的发展，由最初的“内部保卫”到现在的“管办分离”，市场化程度不断提高，尤其是保安服务管理条例的推出，制定了保安公司和保安员的准入制度，只要具备

29、一定资格和能力的单位和个人，都可申请开办保安服务公司，这是保安行业市场化的法律保障。保安服务公司作为企业，不再依靠行政命令、行政手段去经营和管理，而是依靠市场化的经营管理手段，充分发挥市场配置资源的作用，促进保安服务产品和要素的合理流动。在日趋激烈的市场竞争环境下，保安服务行业未来将会通过兼并收购方式进行行业资源整合，以增强抵御风险能力和市场竞争能力，加快保安服务业产业化进程，提升保安服务业发展的速度。 在行业资源市场化加速的同时，行业内企业将更加重视资本运作，以多元化的融资渠道，吸引多种社会资本进入保安服务市场。投资主体的多元化，使得保安业将发展成为国有资本、民营资本共存的混合所有制经济，资

30、本的市场化为行业的市场化夯实了基础。同时，随着经济全球化步伐的加快，国内保安服务公司也会将扩张的触角伸向海外，打破行业垄断和地区封锁，以优质服务和技术优势，争夺海外市场份额，如海外执勤护卫、委托培训海外保安等方式，使我国的保安服务成为全球市场经济的一部分。 4、服务种类向多元化、定制化方向发展 我国的保安服务业虽已初具规模，形成了守护、巡逻、押运、技术防范为主的四大业务项目，在增加社会就业机会、降低公共行政成本和维护社会治安秩序等方面发挥了重要作用。但是业务类型、服务功能与国外保安服务行业相比略显单一，更多的服务项目鲜有开发。随着生活水平的提高，企业和公民个人安全防范意识和隐私保护意识不断提高

31、，保安服务业务范围逐渐向企业综合性安全风险管理拓展，如商务调查，信息和公共事务安全分析，专业化保安咨询，通讯安全加密和评估等；对个人和家庭也推出了保安应急计划，老弱病残呼救等保卫措施。 在过去的保安服务行业发展中，业内公司往往注重团队人员数量的扩充以占领市场而忽视了服务质量的提高，以致保安服务市场业务同质化严重，竞争逐渐激烈。随着客户需求多样化，保安服务公司应针对不同客户群体的具体需求提供定制化服务，量身定做安保方案，由专属团队进行执行，以打造高端服务品牌，提高服务的附加值，应对激烈竞争。 5、信息技术在服务中广泛应用 随着我国城镇化进程加快，城市的安全管理已经从人防、物防为主逐步发展为以技防

32、为主，人防、物防、技防密切结合的新阶段。随着物联网、云计算、云存储等技术的出现，智能安防正成为安全防范的发展新潮流。基于互联网共享资源的服务方式，把资源能够集中部署和分散使用，从而实现低成本和个性化的信息服务。城市安全防范系统的主导技术，正向网络化、智能化、智慧化阶段迈进，智慧城市的建设给保安行业和保安公司注入了新的活力。视频监控、防盗报警、智能交通管理等设备技术将在保安服务过程中占据越发重要的地位，保安人员的工作也将从前台逐步转向后台，通过对各种智能终端监控系统的控制轻松便捷地完成守护任务。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期

33、末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 5,796,503.69 23.29% 14,695,506.71 32.15% -60.56% 应收票据与应收账款 10,434,666.40 41.93% 11,285,878.99 24.69% -7.54% 存货 137,268.11 0.55% 0.00 0.00% - 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 835,312.23 3.36% 1,202,175.08 2.63% -30.52% 在建工程 0.00 0.0

34、0% 0.00 0.00% - 短期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 商誉 0.00 0.00% 10,302,588.02 22.54% -100.00% 长期待摊费用 6,463,274.21 25.97% 7,116,954.84 15.57% -9.18% 应付职工薪酬 5,396,852.09 21.69% 4,573,094.56 10.00% 18.01% 资产总计 24,883,943.34 - 45,708,461.79 - -45.56% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，货币资金较上年

35、减少 60.56%，主要由于本期人工增加及薪酬上涨，支付人工费用增加。 2、 报告期内，固定资产较上年减少 30.52%，主要由于固定资产折旧导致。 3、 报告期内，商誉较上年减少 100%，主要系公司于年末将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，全额计提减值所致。 4、 报告期内，应付职工薪酬较上年增加 18.01%，主要由于本期人工增加及薪酬上涨。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 57,467,169.39 - 47,086,262.38 - 22.05% 营业成本 5

36、3,702,882.74 93.45% 40,630,341.18 85.29% 32.17% 毛利率% 6.55% - 13.71% - - 管理费用 16,844,353.36 29.31% 7,889,147.53 16.75% 113.51% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% - 销售费用 109,527.86 0.19% 363,558.54 0.77% -69.87% 16 财务费用 -258,070.48 -0.45% -33,097.00 -0.07% -679.74% 资产减值损失 12,984,236.30 22.59% 0 0.00% - 其他收益 0 0.00%

37、 0 0.00% - 投资收益 0 0.00% -1,925,274.28 0.00% -100.00% 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 -26,001,499.51 -45.25% -3,747,642.48 -7.96% -593.81% 营业外收入 512,418.39 0.89% 1,800,000.00 3.82% -71.53% 营业外支出 264,793.94 0.46% 6,088.21 0.01% 4,249.29% 净利润 -25,760,981.

38、99 -44.83% -1,963,680.35 -4.17% -1,211.87% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入较上年增加 22.05%，主要由于本期安保业务量、培训业务量有所增加导致。 2、 报告期内，营业成本较上年增加 32.17%，主要由于本期安保人工薪酬增加导致。 3、 报告期内，管理费用较上年增加 113.51%，主要由于 2017 年 8 月公司完成收购汉卫国际，2018 年为全年费用，导致职工薪酬、办公费、业务招待费和差旅费等项目增加。同时，公司积极拓展海外业务，租赁海外办公场所，导致租赁物业费增加。 4、 报告期内，资产减值损失较上年增加 12,984,236

39、.30 元，主要是由于商誉减值损失 10,302,588.02元。同时由于部分海外应收账款账龄较长，公司依据相应会计政策计提了减值。 5、 报告期内，2017 年投资收益主要系对长期股权投资确认损失导致，2018 年无该情况发生。 6、 报告期内，营业利润、净利润较上年减少较多，主要由于资产减值损失导致。 7、 报告期内，营业外收入较上年减少 71.53%，主要由于政府补贴减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 57,138,964.72 46,947,204.12 21.71% 其他业务收入 328,204.67 139,058.26 136.0

40、2% 主营业务成本 53,627,286.39 40,616,175.93 32.03% 其他业务成本 75,596.35 14,165.25 433.67% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 保安服务收入 55,598,996.79 96.75% 46,947,204.12 99.70% 培训收入 1,625,454.15 2.83% 139,058.26 0.30% 17 评估收入 242,718.45 0.42% 0.00 0.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%

41、 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 54,901,706.04 95.54% 41,498,858.58 88.13% 海外 2,565,463.35 4.46% 5,587,403.80 11.87% 收入构成变动的原因： 1、 报告期内，主营业务收入增加 22.71%，主要由于本期安保业务量增加导致。 2、 报告期内，其他业务收入增加 136.02%，主要由于公司开拓培训、评估业务，增加业务量。 3、 报告期内，主营业务成本增加 32.03%，主要由于本期人工增加及薪酬上涨，支付人工费用增加。 4、 报告期内，其他业务成本增加 433.67%，主要由于本期拿到中石油培训标，投入增加。

42、(3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东大鹏液化天然气有限公司 15,441,233.84 26.87% 否 2 广州市中亚塑料有限公司 3,009,575.03 5.24% 否 3 广州市奥宝物业管理有限公司 2,380,733.02 4.14% 否 4 广州市富基物业管理有限公司 1,839,147.69 3.20% 否 5 广州建筑股份有限公司 1,617,144.67 2.81% 否 合计 24,287,834.25 42.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 珠海

43、悦方达劳务派遣有限公司 776,000.00 1.09% 否 2 南屏服务中心 720,000.00 1.01% 否 3 广东正中珠江会计师事务所 520,000.00 0.73% 否 4 杭州昱功装饰工程有限公司 369,415.78 0.52% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司 364,090.04 0.51% 否 合计 2,749,505.82 3.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,363,829.73 -5,637,007.51 -101.59% 投资活动产生的现金流量净额 -799,429.34 -3

44、,152,195.46 74.64% 筹资活动产生的现金流量净额 3,240,824.67 -17,760,275.89 118.25% 18 现金流量分析： 1、 报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年减少 5,726,822.22 元，主要由于（1）本期安保人员薪酬增加，导致支付给职工现金增加 13,526,961.52 元；（2）本期期间费用增加，导致支付其他与经营活动有关的现金增加。 2、 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增加 2,352,766.12 元，主要由于 2017 年度公司训练基地装修，2018 年无该事项发生，导致本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

45、的现金减少。 3、 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 21,001,100.56 元，主要由于往来款流出减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司合并范围内共 8 家控股子公司，主要控股子公司为北京博睿海洋咨询有限公司、汉卫国际安全护卫有限公司基本情况如下： 1、北京博睿海洋咨询有限公司 北京博睿海洋咨询有限公司成立于 2011 年 7 月 8 日，经营范围：经济贸易咨询；企业管理咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、计算机技术培训；承办展览展示活动；技术进出口、代理进出口、货物进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部

46、门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，博睿海洋实现营业收入为 7,493,385.36 元，实现净利润为-11,943,179.93 元。 2、汉卫国际安全护卫有限公司 汉卫国际安全护卫有限公司成立于 2014 年 5 月 22 日，营业范围：服务：门卫、巡逻、守护、押运（国内武装押运除外）、随身护卫、安全检查、安全技术防范、安全风险评估。(上述经营范围应在批准的有效期内方可经营)；成年人非文化教育培训、成年人非证书劳动职业技能培训,货物及技术进出口（法律禁止的除外，法律法规限制的项目取得许可后方可经营）。 报告期内，汉卫国际实现营业收

47、入为 7,493,385.36 元，实现净利润为-11,663,009.65 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更 2018 年，财政部发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15号）及其解读，有关报表项目调整如下： （1）资产负债表项目调整如下 原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”、原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”、原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”、原“工程物资”19 行项

48、目归并至“在建工程”、原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目、原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； （2）利润表调整项目调整如下： 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”、在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目、将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列、“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重

49、新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。 （3）现金流量表调整项目调整如下： 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 （4）关于其他个别项目的列报： 关于“资产处置收益”和“其他收益”比较信息的列报、非流动资产毁损报废损失的列报、“一年内到期的非流动资产”项目的列报、合并利润表中净利润部分的列报，参照 2018 年

50、1 月 12 日发布的关于一般企业财务报表格式有关问题的解读。 公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。 （5）上述会计政策变更对公司财务报表的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表：原“应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”列示；原“应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”列示、原“固定资产清理”并入“固定资产”列示、原“工程物资”并入“在建工程”列示、原“应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”列示、原“应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”列示；将“专项应付款”

51、并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 “应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”，2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月31 日账面价值分别为 10,434,666.40 元、11,285,878.99 元； “应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日账面价值分别为 487,965.81 元、340,479.51 元； “应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”， 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月31 日账面价值分别为 2,874.36 元、0.0

52、0 元； “应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”，2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日账面价值分别为 3,951,203.79 元、547,119.10 元； 利润表：（1）以下内容调整比较数据，从原“管理费用”中分拆出“研发费用”单独列示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置收益重分类至“资产处置收益”项目。 2018 年度、2017 年度“管理费用”分别为16,844,353.36 元、7,889,147.53 元； 2018 年度、2017 年度

53、“研发费用”分别为 0.00元、0.00 元； 2018 年度、2017 年度“利息费用”分别为 0.00元、0.00 元； 2018 年度、2017 年度“利息收入”分别为19,163.27 元、93,367.60 元； 20 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司尚未与社会福利机构建立联系，公司积极响应国家退役军人安置办法，引进与公司主营业务相匹配的人员，招聘符合工作需要的退役军人担任国际安全官、防恐培训教官等，提供适量的就业机会。 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。公司始终

54、把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展。 三、 持续经营评价 公司主要从事安保服务业务，是一家集人防、技防为一体的智能安防服务提供商。 公司自成立以来，始终坚持“诚信、客户、执行、创新”的核心价值观，以成为安保服务方案权威供应商和安保服务行业领导品牌为战略定位，勤勉务实，长期专注于安防事业。本年度内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定；核心项目均已续签。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，

55、公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 公司自股份公司成立以来，不断健全公司治理，完善三会一层的管理体系，制定并严格执行公司指定的内控制度，以保证公司持续、稳定、健康的发展。 二、市场集中的风险 公司目前客

56、户主要集中在广州及东莞地区，对广东省内其他城市及国内其他省份市场开发存在不足，服务客户区域集中度较高。若公司主要客户的经营情况、业务模式发生变化，将对公司经营业绩产生重大影响。 2018年以来，公司不断拓展自身业务范围，开拓了广东省内其他城市市场，并积极向上海、杭州等城市进行业务开拓，向海外市场拓展。 21 三、市场竞争风险 随着市场规模的扩大以及行业政策的不断放开，国内保安服务行业发展前景广阔，将吸引大量竞争者加入，并且由于保安服务行业的进入门槛较低，市场参与者数量较多，竞争激烈。目前，保安服务行业市场集中度较低，安保服务提供商服务范围较为单一，未来从事保安服务行业的企业兼并整合速度加快，行

57、业内具备较强竞争力的企业将在行业竞争中具有一定先发优势。如果公司不能持续提高核心竞争力，将面临市场地位下降的风险。 针对市场竞争不断加剧的形势，公司继续巩固在行业内已树立的良好品牌形象，提供优质的服务，同时积极推进技防、培训方面的新业务以保持自身的竞争优势。 四、行业政策风险 保安服务行业与国家安防标准及总体规划等政策息息相关，受到国家有关法律、法规及政策的严格监督管理。中国安保走出去，受中国“走出去”政策和“一带一路”的影响。如果国家行业准入和监管政策发生变化，会对经营业绩产生不利影响。 公司积极关注国家安保行业的发展情况及国家安防标准的规划，力争在相关政策发生变化时有效应对。 五、公司应收

58、账款规模较大及发生应收账款坏账的风险 随着公司业务规模的扩大，应收账款也有一定的增长。虽然公司应收账款回收风险较小，但由于公司对 1 年以内账龄应收账款计提的坏账准备比例为 0%（公司报告期内的应收账款账龄均为 1 年以内），若该应收款项不能及时收回而导致其账龄增加或者发生坏账损失，可能对公司经营业绩产生不利影响。海外项目以伊拉克为主，但伊拉克被列入敏感国家，受到严格的外汇管制，应收账款汇回国内难度较大。 公司与客户保持良好的合作关系，保障应收账款均能按时收回，海外应收账款未及时收回的保障海外项目运作。未对公司经营业绩产生不利影响。 六、公司客户相对集中的风险 公司存在一定程度的销售客户集中风

59、险。若公司主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将对公司的经营业绩产生重大影响。 七、人力成本增加的风险 公司业务收入来源包括对外提供保安服务，属于劳动密集型行业。近年来，由于我国农村有效剩余劳动力持续下降，普通劳动力供求关系正发生转折性变化，劳动力用工成本的上升是趋势性的。公司人力成本的不断增加，则会直接影响公司的盈利水平。 公司不断增强自身运营管理能力，关注员工自身素质培养和技能训练，充分体现“以人为本”的思想，为员工提供工作生活便利，使得公司业务团队凝聚力增强，促使新进员工快速融入并维持人员结构稳定，使公司在行业内持续保持竞争力。 八、营业收入下降的风险 由于保

60、安服务行业市场集中度较低，竞争较为激烈，公司存在合同到期后由于其他保安服务企业低价竞争等原因导致不能与客户续签协议的风险，将导致营业收入下降，对公司的经营业绩产生不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 一、未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的风险 根据经审计的汉卫股份2018 年审计报告，公司经审计合并报表未分配利润累计金额为-20,927,071.45 元、资本公积为 4,138,301.93 元，公司实收股本为 42,567,567.00 元，公司未弥补亏损金额超过实收资本三分之一。倘若公司未来无法盈利，公司未弥补亏损将进一步扩大。 公司不断积极拓展国内和海外安保项目，增加营业收入。同

61、时，努力提高安保人员素质，增强公22 司竞争能力，以提高客户粘性。合理规划成本开支，争取做到“开源节流”的效果。 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披

62、露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元

63、 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 李白聪慧 备用金 171,707.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 23日 2019-016 吴素鸿 备用金 31,600.00 已事后补充履行 2019 年 4 月 23日 2019-016 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联款项为日常工作所需备用金，不会对公司经营产生影响。公司将在年度董事会、股东大24 会中追认上述关联交易。 (三) 承诺事项的履行情况 公司挂牌时，为避免日后发生潜在同业竞争情况，实际控制人谢俊林承诺： “（1）本人直接或间接控制的企业现与骧跃股份

64、存在同业竞争的，本人承诺将通过注销、变更经营范围、转让股权给无关联第三方、将相关竞争业务的资产出售给骧跃股份或无关联第三方等方式解决。 （2）本人愿意促使本人直接或间接控制的企业将来不直接或通过其他任何方式间接从事构成与骧跃股份业务有同业竞争的经营活动。 （3）本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对骧跃股份构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 （4）未来如有在骧跃股份经营范围内相关业务的商业机会，本人将介绍给骧

65、跃股份；对骧跃股份已进行建设或拟投资兴建的项目，本人将在投资方向与项目选择上避免与骧跃股份相同或相似。 （5）如未来本人所控制的企业拟进行与骧跃股份相同或相似的经营业务，本人将行使否决权，避免与骧跃股份相同或相似，不与骧跃股份发生同业竞争，以维护股份公司的利益。 （6）本人在作为骧跃股份控股股东期间，本承诺为有效之承诺。 （7）本人愿意承担因违反上述承诺而给骧跃股份造成的全部经济损失。” 持股 5%以上的主要股东、董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺： “（1）本人目前未直接或间接从事与骧跃股份存在同业竞争的业务及活动； （2）在担任骧跃股份董事、监事、高级管理人员、核心

66、技术人员期间及辞去前述职务后六个月内，本人不直接或间接从事或参与任何在商业上对骧跃股份构成竞争或可能导致与骧跃股份产生竞争的业务及活动，或拥有与骧跃股份存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； （3）本人保证本人的配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母遵守本承诺； （4）本人愿意承担因本人及本人的配偶、父母及配偶的父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母违反上述承诺而给骧跃股份造成的全部经济损失。” 此外，公司挂牌时，董事

67、、监事、高级管理人员已作出关于减少和规范关联交易的承诺函的承诺，其中持股 5%以上的人员还出具了规范资金往来的承诺函。 上述承诺目前均在履行中。 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,105,525 54.28% 9,301,833 32,407,358 76.13% 其中：控股股东、实际控制人 9,301,833 21.85% 9,301,833 18,603,666 43.70% 董事、监事、高管 286,125 0.67% 0 286,12

68、5 0.67% 核心员工 0 0.00% 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 19,462,042 45.72% -9,301,833 10,160,209 23.87% 其中：控股股东、实际控制人 18,603,667 43.70% -9,301,833 9,301,834 21.85% 董事、监事、高管 858,375 2.01% 0 858,375 2.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 42,567,567 - 0 42,567,567 - 普通股股东人数 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股

69、变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 恒泽投资 21,000,000 0 21,000,000 49.33% 7,000,000 14,000,000 2 仁敏投资 7,335,567 100,000 7,435,567 17.48% 0 7,435,567 3 谢俊林 6,905,500 0 6,905,500 16.22% 2,301,834 4,603,666 4 郑韶辉 3,300,000 0 3,300,000 7.75% 0 3,300,000 5 王子曰 1,750,000 0 1,750,000 4.11% 0 1,750,000

70、 合计 40,291,067 100,000 40,391,067 94.89% 9,301,834 31,089,233 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：恒泽投资为公司实际控制人谢俊林控制的企业；谢俊林与王子曰为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 截至2018年12月31日，恒泽投资持有公司21,000,000股股份，占公司股本总额的49.33%，为公司控股股东。 恒泽投资的统一社会信用代码为 914401015622518647，成立于 2010 年 8 月 29 日，住

71、所为广州市越秀区沿江东路 436 号航务大厦 701 号，法定代表人为谢俊林，注册资本为 1,000 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围为：“企业自有资金投资；企业管理咨询服务；投资咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）。”营业期限为 2010 年 8 月 29 日至长期。 (二) 实际控制人情况 谢俊林为公司实际控制人。认定其为公司实际控制人的理由如下：谢俊林直接持有公司 16.22%的股份，间接控制公司 49.33%的股份，合计控制公司 65.55%的股份，对公司经营有决定性的影响，为公司的实际控制人。 谢俊林女士，1968 年 3 月出生，中

72、国国籍，无境外永久居留权。1993 年 7 月毕业于中山大学国际法专业，硕士学历。2001 年毕业于伦敦大学法学专业。1994 年 4 月至 1998 年 6 月于广州保税区顺成国际贸易有限公司任经理，2001 年至 2009 年于广州保税区顺成国际贸易有限公司任总经理，并于广东智洋律师事务所任合伙人，2009 年至 2013 年 6 月于广东三民律师事务所任合伙人，2013 年 6 月至今于广东三民律师事务所任律师，2010 年至今于恒泽投资任董事长、总经理。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适

73、用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘俊 董事 男 1969 年12 月 本科 2016.3.18-2019.3.17 是 马鲁平 董事 男 1962 年

74、2月 研究生 2017.11.10-2019.3.17 否 马鲁平 总经理 男 1962 年 2月 研究生 2017.10.26-2019.3.17 否 谢俊梅 董事 女 1972 年 9月 大专 2016.3.18-2019.3.17 否 吴素鸿 董事 女 1989 年 6月 本科 2017.1.6-2019.3.17 是 吴素鸿 董事会秘书 女 1989 年 6月 本科 2017.10.26-2019.3.17 是 陈志均 董事 男 1969 年10 月 初中 2016.5.16-2019.3.17 否 赵明 监事会主席 男 1987 年 3月 本科 2017.11.10-2019.3.1

75、7 是 金骏 监事 男 1982 年12 月 大专 2017.11.10-2019.3.17 是 毛欣 监事 女 1980 年 9月 大专 2016.3.18-2019.3.17 是 钱雄 财务总监 女 1969 年12 月 本科 2018.7.16-2019.3.17 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 恒泽投资为公司实际控制人谢俊林控制的企业，谢俊林与谢俊梅为姐妹关系。除此之外，不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股

76、比例% 期末持有股票期权数量 刘俊 董事长、董事 444,500 0 444,500 1.04% 1.04% 29 马鲁平 总经理、董事 0 0 0 0% 0 谢俊梅 董事 700,000 0 700,000 1.64% 1.64% 吴素鸿 董事会秘书、董事 0 0 0 0% 0 陈志均 董事 0 0 0 0% 0 赵明 监事会主席 0 0 0 0% 0 金骏 监事 0 0 0 0% 0 毛欣 监事 0 0 0 0% 0 钱雄 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 1,144,500 0 1,144,500 2.68% 2.68% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总

77、经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 胡玮 财务总监 离任 无 因个人原因辞去职务 钱雄 无 新任 财务总监 聘任为财务总监 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 新任高级管理人员基本情况： 钱雄女士，1969 年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级会计师。1987 年 7 月-2002 年3 月在杭州市水产供销公司财务处工作，任出纳、统计、成本核算、会计核算工作等职位；2002 年 4月-2006 年

78、6 月，就职温州市东方名剪美容美发有限公司杭州分公司任财务主管；2006 年 7 月-2015年 9 月就职北京东方名剪美容美发连锁有限公司，任浙江区域财务经理兼任杭州分公司财务经理。2015 年 12 月至今任汉卫国际安全护卫有限公司任财务经理。现任公司财务负责人。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 财务人员 3 3 生产人员 1,055 1,129 员工总计 1,071 1,145 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 5 7 专科 12 15 专科以下 1,05

79、3 1,122 员工总计 1,071 1,145 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同管理，依据中华人民共和国劳动合同法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书；根据岗位、能力以及业绩确定员工薪酬，向员工支付的薪酬包括薪金及奖金；依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司重视员工培训，根据员工实际情况和岗位技能要求，安排员工培训；公司培训分为新员工培训、任职能力培训、文化制度培训等，培训方式包括公司内部培训和参加外部培训；通过培训，不断

80、提升员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司

81、治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司已依法建立健全了股东大会、董事会和监事会等公司法人治理架构，并制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外担保决策制度、对外投资管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、董事会秘书工作细则等公司治理制度。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运行状况良好。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已经依据公司法、行业规范，结合公司的实际情况，建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表

82、决权等权利。自股份公司设立以来，公司在整体上较好的执行了各项公司治理制度。公司股东、董事、监事及高级管理人员将进一步加强相关法律法规和公司治理制度的学习，深化对公司治理理念的理解、强化对制度的执行，依法保护公司和投资者的合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 5 月 10 日，公司召开 2017 年年度股东大会并作出决议，修改公司章程修改公司章程第一章第四条“公司住所：广州市天河区广州大道 954 号、956 号第五层。”为“公司住所：

83、广州市天河区水荫路 115 号天溢大厦 B 区 420 号”。 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2017 年度董事会工作报告的议案, 2、2017 年度总经理工作报告的议案, 3、公司 2017 年度财务决算报告的议案, 4、公司 2018 年度财务预算报告的议案, 5、公司 2017 年度利润分配的议案,6、 公司 2017 年年度报告及其摘要,7、 关于变更公司注册地址并相应修改公司章程的议案, 8、关于续聘 2018 年度审计机构的议案, 9、关于非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项审

84、核说明, 10、关于补充审议偶发性关联交易的议案, 11、关于申请授权公司董事会办理本次会议相关事宜的议案,12、关于召开2017 年年度股东大会的议案; 13、关于聘任钱雄为广州市汉卫保安服务股份有限公司财务总监的议案；14、关于公司的议案 监事会 2 1、2017 年度监事会工作报告的议案，2、公司 2017 年度财务决算报告的议案, 3、公司 2018 年度财务预算报告的议案, 4、公司 2017 年度利润分配的议案, 5、公司 2017 年年度报告及其摘要, 6、关于续聘 2018 年度审计机构的议案，7、关于非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项审核说明，8、关于补充审议偶发性

85、关联交易的议案；9、关于公司的议案。 股东大会 1 1、2017 年度董事会工作报告的议案，2、2017 年度监事会工作报告的议案，3、公司 2017 年度财务决算报告的议案，4、公司 2018 年度财务预算报告的议案，5、公司 2017 年度利润分配的议案，6、公司 2017 年年度报告及其摘要，7、关于变更公司注册地址并相应修改公司章程的议案，8、关于续聘 2018 年度审计机构的议案，9、关于非经营性资金占用及其他关联资金占用情况的专项审核说明，10、关于补充审议偶发性关联交易的议案，11、关于申请授权公司董事会办理本次会议相关事宜的议案。 34 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合

86、法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司治理层成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和

87、人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。公司通过电话、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

88、(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司通过其本身开展业务，具有完整的业务体系；建立了独立的采购渠道，拥有独立的销售模式，以自己的名义对外开展业务往来，签订各项业务合同，独立经营，自主开展业务，具有直接面向市场独立经营的能力；公司的业务不依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与后者之间不存在显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东越权做出人事任免决定的情况。 35 3、资产独立 公司完整拥有与生产经营相关的房产、办公设备、车辆、著作权以及专利、非专利技术等资产的所有权及使用权。公司对所有资产

89、具有完整的控制支配权力，公司的资产独立。 4、机构独立 公司已经按照法律法规和公司章程的规定设立了董事会、总经理等经营决策机构，独立行使各自的职权；根据经营需要建立了各业务与管理部门，拥有完整独立的经营和销售系统。公司独立办公、独立运行，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在混合经营、合署办公或上下级关系的情形。 5、财务独立 公司具备独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司设立了独立的财务部，内部分工明确。公司已在中国银行股份有限公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经

90、营需要独立做出财务决策，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 公司按照公司法、证券法和相关规范性文件及公司章程的规定，设立了股东大会、董事会、监事会。根据所处行业的业务特点，公司建立了与目前经营规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、董事会关于内部控制制度的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规

91、定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1）会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规和规范性文件关于会计核算的相关规定，从常开展会计核算工作。 2）财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在法律法规、规范性文件的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3）风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业相关风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制

92、等措施，从规范经营、健全治理机制的角度继续完善现有风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司已建立年度报告重大差错责任追究制度，并在信息披露管理制度中对定期报告的责任追究进行了约定。在报告期内，公司能按照法律法规的规定，编制并发布公司年度报告。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 广会审字2019G19001900012 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 审

93、计机构地址 广州市越秀区东风东路 555 号 1001-1008 房 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 安霞、徐俊 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字2019G19001900012 号 广州市汉卫保安服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州市汉卫保安服务股份有限公司（以下简称“汉卫股份”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业

94、会计准则的规定编制，公允反映了汉卫股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汉卫股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 37 汉卫股份管理层对其他信息负责。其他信息包括汉卫股份 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表

95、的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 汉卫股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估汉卫股份的持续经营能力，披露与持续经

96、营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算汉卫股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督汉卫股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下

97、工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 38 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汉卫股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情

98、况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汉卫股份不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就汉卫股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行

99、沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：安 霞 中国注册会计师：徐 俊 中国 广州 二一九年四月二十二日 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,796,503.69 14,695,506.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 10,434,666.40 11,285,878.99 其中：应收票据 应收账款 10,434,666.40 11,285,878.99 预付款项 五、3 92,3

100、16.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 487,965.81 340,479.51 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 137,268.11 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 690,499.68 672,561.69 流动资产合计 17,546,903.69 27,086,743.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 835,312.23 1,202,1

101、75.08 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 40 无形资产 开发支出 商誉 五、8 10,302,588.02 长期待摊费用 五、9 6,463,274.21 7,116,954.84 递延所得税资产 五、10 其他非流动资产 五、11 38,453.21 非流动资产合计 7,337,039.65 18,621,717.94 资产总计 24,883,943.34 45,708,461.79 流动负债： 短期借款 0.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 2,874.36 其中：应付票据

102、应付账款 2,874.36 预收款项 五、13 72,322.20 4,515.00 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 5,396,852.09 4,573,094.56 应交税费 五、15 138,521.54 125,686.46 其他应付款 五、16 3,951,203.79 547,119.10 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,561,773.98 5,250,415.12 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券

103、 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 41 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,561,773.98 5,250,415.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 42,567,567.00 42,567,567.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 4,138,301.93 4,138,301.93 减：库存股 其他综合收益 五、19 131,420.85 -72,963.88 专项储备 盈余公积 五、20 119,859.51 119,859.51 一般风险准备 未分配利润 五、21 -20,92

104、7,071.45 -1,866,878.22 归属于母公司所有者权益合计 26,030,077.84 44,885,886.34 少数股东权益 -10,707,908.48 -4,427,839.67 所有者权益合计 15,322,169.36 40,458,046.67 负债和所有者权益总计 24,883,943.34 45,708,461.79 法定代表人：刘俊 主管会计工作负责人：刘俊 会计机构负责人：钱雄 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,835,595.73 10,733,125.48 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据

105、及应收账款 十五、1 6,350,200.73 5,650,632.98 其中：应收票据 应收账款 6,350,200.73 5,650,632.98 预付款项 其他应收款 十五、2 21,204,287.23 16,078,130.00 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,845.72 流动资产合计 30,410,929.41 32,461,888.46 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 4,925,000.00 4,925,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 6,0

106、00,000.00 6,000,000.00 投资性房地产 固定资产 232,719.66 357,277.37 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 6,304,940.95 6,908,621.54 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 17,462,660.61 18,190,898.91 资产总计 47,873,590.02 50,652,787.37 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 其中：应付票据 应付账款 预收款项 72,322.20 4,515.00 合同负债 应付职工薪酬 4,958,223

107、.25 4,022,278.24 应交税费 79,543.05 73,953.38 其他应付款 169,637.74 436,236.94 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,279,726.24 4,536,983.56 非流动负债： 43 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,279,726.24 4,536,983.56 所有者权益： 股本 42,567,567.00 42,567,567.00 其他权益工具 其中

108、：优先股 永续债 资本公积 4,138,301.93 4,138,301.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 119,859.51 119,859.51 一般风险准备 未分配利润 -4,231,864.66 -709,924.63 所有者权益合计 42,593,863.78 46,115,803.81 负债和所有者权益合计 47,873,590.02 50,652,787.37 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 57,467,169.39 47,086,262.38 其中：营业收入 五、22 57,467,169.39 47,086,

109、262.38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 83,468,668.90 48,908,630.58 其中：营业成本 五、22 53,702,882.74 40,630,341.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 44 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 85,739.12 58,680.33 销售费用 五、24 109,527.86 363,558.54 管理费用 五、25 16,844,353.36 7,889,147.53 研发费用 财务费用 五、26 -258,070.48 -33,097.00 其中：利息费用

110、 利息收入 19,163.27 93,367.60 资产减值损失 五、27 12,984,236.30 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 五、28 -1,925,274.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -26,001,499.51 -3,747,642.48 加：营业外收入 五、29 512,418.39 1,800,000.00 减：营业外支出 五、30 264,793.94 6,

111、088.21 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -25,753,875.06 -1,953,730.69 减：所得税费用 五、31 7,106.93 9,949.66 五、净利润（净亏损以“”号填列） -25,760,981.99 -1,963,680.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -25,760,981.99 -1,963,680.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -6,700,788.76 1,268,506.89 2.归

112、属于母公司所有者的净利润 -19,060,193.23 -3,232,187.24 六、其他综合收益的税后净额 500,105.74 -72,963.88 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 204,384.73 -72,963.88 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 45 （二）将重分类进损益的其他综合收益 204,384.73 -72,963.88 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综

113、合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 204,384.73 -72,963.88 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 295,721.01 七、综合收益总额 -25,260,876.25 -2,036,644.23 归属于母公司所有者的综合收益总额 -18,855,808.50 -3,305,151.12 归属于少数股东的综合收益总额 -6,405,067.75 1,268,506.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.45 -0.08 （二）稀释每股收益（元/股） -0.45 -0.08 法定代表人：刘俊

114、 主管会计工作负责人：刘俊 会计机构负责人：钱雄 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 49,973,784.03 40,349,283.24 减：营业成本 十五、4 47,623,356.64 39,686,550.42 税金及附加 66,100.43 52,409.69 销售费用 管理费用 6,089,997.45 4,726,602.46 研发费用 财务费用 5,763.73 -69,288.13 其中：利息费用 利息收入 13,534.52 89,727.18 资产减值损失 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“”号填列） 十五

115、、5 187,795.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 46 二、营业利润（亏损以“”号填列） -3,811,434.22 -3,859,195.78 加：营业外收入 500,000.00 1,800,000.00 减：营业外支出 203,398.88 6,088.21 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -3,514,833.10 -2,065,283.99 减：所得税费用 7,106.93 9,949.66 四、净利润（净亏损以“”号填

116、列） -3,521,940.03 -2,075,233.65 （一）持续经营净利润 -3,521,940.03 -2,075,233.65 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六

117、、综合收益总额 -3,521,940.03 -2,075,233.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,115,939.63 40,348,958.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 47 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资

118、金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 674,345.16 2,639,778.53 经营活动现金流入小计 57,790,284.79 42,988,736.65 购买商品、接受劳务支付的现金 4,007,533.26 1,213,700.98 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,011,752.67 40,484,791.15 支付的各项税费 791,640.45 965,928.57 支付其他与经营活动

119、有关的现金 五、32 10,343,188.14 5,961,323.46 经营活动现金流出小计 69,154,114.52 48,625,744.16 经营活动产生的现金流量净额 -11,363,829.73 -5,637,007.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 187,795.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 68,012,219.25 投资活动现金流入小计 68,200,014.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 799

120、,429.34 7,352,210.13 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、32 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 799,429.34 71,352,210.13 投资活动产生的现金流量净额 -799,429.34 -3,152,195.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 131,824.67 139,724.11 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 131,824.67 139,724.11 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、32 3,8

121、49,000.00 756,000.00 筹资活动现金流入小计 3,980,824.67 895,724.11 48 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 740,000.00 18,656,000.00 筹资活动现金流出小计 740,000.00 18,656,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,240,824.67 -17,760,275.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 23,431.38 -40,371.22 五、现金及现金等价物净增加额 -8,899,003.02 -

122、26,589,850.08 加：期初现金及现金等价物余额 14,695,506.71 41,285,356.79 六、期末现金及现金等价物余额 5,796,503.69 14,695,506.71 法定代表人：刘俊 主管会计工作负责人：刘俊 会计机构负责人：钱雄 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,896,022.30 38,330,064.23 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 541,522.31 2,427,038.88 经营活动现金流入小计 50,437,544.61 40,7

123、57,103.11 购买商品、接受劳务支付的现金 1,611,985.97 1,016,087.30 支付给职工以及为职工支付的现金 47,179,266.85 38,311,786.15 支付的各项税费 633,297.00 920,164.16 支付其他与经营活动有关的现金 3,175,443.02 3,024,570.70 经营活动现金流出小计 52,599,992.84 43,272,608.31 经营活动产生的现金流量净额 -2,162,448.23 -2,515,505.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 187,795.42 取得投资收益收到的现金 处置固定资

124、产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 投资活动现金流入小计 64,187,795.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 733,081.52 7,299,521.53 投资支付的现金 4,925,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 49 支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 733,081.52 76,224,521.53 投资活动产生的现金流量净额 -733,081.52 -12,036,726.11 三、筹资活动产

125、生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,670,000.00 1,376,000.00 筹资活动现金流入小计 2,670,000.00 1,376,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 7,672,000.00 17,376,000.00 筹资活动现金流出小计 7,672,000.00 17,376,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,002,000.00 -16,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额

126、 -7,897,529.75 -30,552,231.31 加：期初现金及现金等价物余额 10,733,125.48 41,285,356.79 六、期末现金及现金等价物余额 2,835,595.73 10,733,125.48 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,567,567.00 4,138,301.93 -72,963.88 119,859.51 -1,866,87

127、8.22 -4,427,839.67 40,458,046.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 42,567,567.00 4,138,301.93 -72,963.88 119,859.51 -1,866,878.22 -4,427,839.67 40,458,046.67 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 204,384.73 -19,060,193.23 -6,280,068.81 -25,135,877.31 （一）综合收益总额 204,384.73 -19,060,193.23 -6,405,067.75 -25,260,876.

128、25 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 51 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 52 （六）其他 124,998.94 124,998.94 四、本年期末余额 42,567,567.00 4,138,301.93 131,420.8

129、5 119,859.51 -20,927,071.45 -10,707,908.48 15,322,169.36 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,081,081.00 40,624,787.93 119,859.51 1,365,309.02 48,191,037.46 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,081,081.00 40,624,787.93 119,859.

130、51 1,365,309.02 48,191,037.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 36,486,486.00 -36,486,486.00 -72,963.88 -3,232,187.24 -4,427,839.67 -7,732,990.79 （一）综合收益总额 -72,963.88 -3,232,187.24 1,268,506.89 -2,036,644.23 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - 1股东投入的普通股 - 53 2其他权益工具持有者投入资本 - 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - - - 1提取

131、盈余公积 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - （四）所有者权益内部结转 36,486,486.00 -36,486,486.00 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 36,486,486.00 -36,486,486.00 - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 54 2本期使用 （六）其他 -5,696,346.56 -5,696,346.56 四、本年期末余额 42,567,567.00 4,138,301

132、.93 -72,963.88 119,859.51 -1,866,878.22 -4,427,839.67 40,458,046.67 法定代表人：刘俊 主管会计工作负责人：刘俊 会计机构负责人：钱雄 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 42,567,567.00 4,138,301.93 119,859.51 -709,924.63 46,115,803.81 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 42

133、,567,567.00 4,138,301.93 119,859.51 -709,924.63 46,115,803.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,521,940.03 -3,521,940.03 （一）综合收益总额 -3,521,940.03 -3,521,940.03 （二）所有者投入和减少 55 资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本）

134、 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 56 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 42,567,567.00 4,138,301.93 119,859.51 -4,231,864.66 42,593,863.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,081,081.00 40,624,787.93 119,859.51 1,365,309.02 48,191,037

135、.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,081,081.00 40,624,787.93 119,859.51 1,365,309.02 48,191,037.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 36,486,486.00 -36,486,486.00 - -2,075,233.65 -2,075,233.65 （一）综合收益总额 -2,075,233.65 -2,075,233.65 （二）所有者投入和减少资本 36,486,486.00 -36,486,486.00 - - - 1股东投入的普通股 36,486,486.00 -36,486,486.

136、00 - 2其他权益工具持有者投入资本 - 57 3股份支付计入所有者权益的金额 - 4其他 - （三）利润分配 - - - - - 1提取盈余公积 - 2提取一般风险准备 - 3对所有者（或股东）的分配 - 4其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股本） - 2.盈余公积转增资本（或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 58 四、本年期末余额 42,567,567.00 4,138,301.93 119,859.51 -

137、709,924.63 46,115,803.81 59 一、公司基本情况 （一）公司历史沿革 广州市汉卫保安服务股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2009年04月22日，原名广州市中孚物业管理发展有限公司，2012年12月13日更名为广州市骧跃保安服务有限公司，2016年4月5日变更为股份有限公司；2017年2月13日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了关于补充确认修改公司名称及公司章程相应条款的议案和关于修改公司证券简称的议案，公司名称由“广州市骧跃保安服务股份有限公司”更名为“广州市汉卫保安服务股份有限公司”，自2017年2月27日起，证券简称由“骧跃股份”更名为“汉卫股份”。

138、公司是由广州市公安局审核、广东省公安厅“粤公复字201292号”批复，依法成立的保安服务特许经营单位。保安服务许可证号：“粤公保服20120016号”。目前公司下属设有两个分公司：广州市汉卫保安服务股份有限公司东莞分公司和广州市汉卫保安服务股份有限公司清远分公司。 （二）公司业务性质及主要经营活动 公司属于保安服务行业。公司主要从事商品批发贸易（许可审批类商品除外）；玉石饰品批发；物业管理；保安监控及防盗报警系统工程服务；电力输送设施安装工程服务；园林绿化工程服务；服装零售；日用杂品综合零售；舞台表演安全保护服务；服装批发；安全系统监控服务；水处理安装服务；建筑物自来水系统安装服务；建筑物电力

139、系统安装；绿化管理；玉石饰品零售。 （三）公司注册地址及总部地址 广州市天河区水荫路115号天溢大厦B区420号 （四）公司财务报告批准报出 本财务报告已经公司第二届董事会第二次会议批准于2019年4月22日报出。 （五）公司合并财务报表范围及变化情况 本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司及其下属公司包括：北京博睿海洋咨询有限公司、汉卫国际安全护卫有限公司、汉卫（香港）国际安全护卫集团有限公司、浙江汉卫安全管理培训有限公司、汉卫 GAJASHAKTHI 国际安全护卫有限公司、汉卫国际安全顾问（北京）有限公司、汉卫国际物业管理（北京）有限公司、汉卫（香港）国际安全排爆有限公司。报告期内，公司

140、合并财务报表范围未发生变更。 二、财务报表的编制基础 60 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项

141、具体会计政策和会计估计，详见本附注三、（二十二）“收入”各项描述。 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 （三） 营业周期 公司营业周期为12个月。 （四） 记账本位币 公司的记账本位币为人民币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

142、合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多 61 次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期

143、股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财

144、务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于

145、合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 按照企业会计准则第33号-合并财务报表的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵销。 在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合

146、并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 62 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 2、当公司为共同经营

147、的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本

148、公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 外币业务和外币财务报表折算 对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当月第一个工作日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务

149、报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用发生时的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 63 益项目下单独列示。外币现金流量采用即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 产生的外币财务报表折算差额，在编制

150、合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 （十） 金融工具 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交

151、易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持

152、有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款 64 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直

153、接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的

154、账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部

155、或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终

156、止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 65 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持

157、有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一） 应收款项 应收款项包括应收票据及应收账款、其他应收款。 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指单项金额在100万元（含100 万元）以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合计提坏账准备。 2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 对有客观证

158、据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准备 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 押金及保证金组合 款项性质 其他方法 员工往来组合 款项性质 其他方法 合并范围内关联方组合 合并范围内关联方关系 其他方法 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他

159、应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 0 0 12 年 50 50 23 年 80 80 66 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3 年以上 100 100 组合中，按其他方法计提坏账准备： 组合名称 方法说明 押金及保证金组合 属于押金及保证金性质的款项不计提坏账准备 员工往来组合 属于员工往来性质的款项不计提坏账准备 合并范围内关联方组合 属于合并范围内关联方往来性质的款项不计提坏账准备 （十二） 存货 1、存货的分类 存货的分类为：库存商品、低值易耗品。 2、发出存货的计价方法 库存商品按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。 低值易耗品按实际成本核算

160、，发出时采用一次转销法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法核算。 （十三） 长期股权投资 1、投资成本确定 （1）企业合

161、并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 同一控制下的企业合并：合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，将按持股比例享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初 67 始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资

162、成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当

163、期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 通过非货币性资

164、产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。 通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏帐准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。 2、后续计量及收益确认方法 （1）后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共

165、同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 （2）长期股权投资收益确认方法： 采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。 68 采用权益法核算的长期股权投资，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，

166、是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 期（年）末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十四） 固定资

167、产 1、固定资产确认条件 公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产确认为固定资产。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定其折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机器设备 5 5.00 19.00 运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00 办公及电子设备 3-5 5.00 19.00-31.67 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做

168、调整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准 69 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。 （十五） 在建工程 1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用的会计政策进行处理。 2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值

169、差异作调整。 3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十六） 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。 2、借款费用同时满足

170、下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 3、借款费用资本化的停止 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 4、暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将

171、其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 5、借款费用资本化金额的计算方法： 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 70 列方法确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十七）

172、无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产计价方法 无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。 1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

173、 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计准则确定的方法计价。 （2）无形资产的摊销方法和期

174、限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 71 对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 2、内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发

175、生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的,证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司对于确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出的，将所发生的研发支出全部费用化，计入当

176、期损益。 （十八） 长期资产减值 公司于会计期末对各项资产判断是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象的资产进行减值测试，因合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表

177、明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 72 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调

178、整，使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值测试以单项资产为基础估计其可收回金额。对难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。 （十九） 长期待摊费用 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十） 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供

179、相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一

180、步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 3、辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认 73 辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退

181、休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 无 （二十一） 预计负债 1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下

182、限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定； （3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 （二十二） 收入 1、商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利

183、益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。 3、让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 74 4、收入的具体确认标准 公司营业收入主要为提供保安服务收入，具体收入确认方法如下： 保安服务是在合同约定的服务期间为客户提供安全保卫服务或者根据客户的需求和合同约定提

184、供相应的零星服务。保安服务在服务期间采用直线法确认收入，零星服务（在同一年度完成）在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。对于跨期提供服务的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 （二十三） 政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 1、政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，

185、则按名义金额计量。 2、与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3、与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分

186、情况按照以下规定进行会计处理： 1、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 2、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 3、属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债 公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法： 1、递延所得税资产的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 75 该项交易不是企业合并； 交易

187、发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额

188、时，减记的金额转回。 2、递延所得税负债的确认 （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认： 商誉的初始确认； 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认： 投资企业能够控制暂时性差异的转回时间； 该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。 （二十五）

189、租赁 1、经营租赁的会计处理方法 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费

190、用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 76 2、融资租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。 未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届

191、满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 （二十六） 商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 （二十七） 其他综合收益 其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类列报： 1、以后会计期间不

192、能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。 2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 （二十八） 持有待售及终止经营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资

193、产或公司某一组成部分时划分为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取 77 得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。 终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一

194、个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十九） 重要会计政策和会计估计变更 1、会计政策变更 2018 年，财政部发布关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2018）15 号）及其解读，有关报表项目调整如下： （1）资产负债表项目调整如下 原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”、原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”、原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”、原“工程物资”行项目归并至“在建工程”、原“

195、应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目、原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”； （2）利润表调整项目调整如下： 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”、在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目、将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据中华人民共和国个人所得税法收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列、“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”

196、；将原“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”。 （3）现金流量表调整项目调整如下： 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。 78 （4）关于其他个别项目的列报： 关于“资产处置收益”和“其他收益”比较信息的列报、非流动资产毁损报废损失的列报、“一年内到期的非流动资产”项目的列报、合并利润表中净利润部分的列报，参照 2018年 1 月 12 日发布的

197、关于一般企业财务报表格式有关问题的解读。 公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。 （5）上述会计政策变更对公司财务报表的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表：原“应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”列示；原“应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”列示、原“固定资产清理”并入“固定资产”列示、原“工程物资”并入“在建工程”列示、原“应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”列示、原“应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”列示；将“专项应付款”并入“长期应付款”列示

198、。比较数据相应调整。 “应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”，2018 年 12 月 31 日及 2017年 12 月 31 日账面价值分别为10,434,666.40 元、11,285,878.99 元； “应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月31 日账面价值分别为 487,965.81 元、340,479.51 元； “应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”， 2018 年 12 月 31 日及 2017年 12 月 31 日账面价值分别为 2,874.36元、0.00 元； “应付利息”及“应

199、付股利”并入“其他应付款”，2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月31 日账面价值分别为 3,951,203.79 元、547,119.10 元； 利润表：（1）以下内容调整比较数据，从原“管理费用”中分拆出“研发费用”单独列示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置收益重分类至“资产处置收益”项目。 2018 年度、2017 年度“管理费用”分别为16,844,353.36 元、7,889,147.53 元； 2018 年度、2017 年度“研发费用”分别为0.00 元

200、、0.00 元； 2018 年度、2017 年度“利息费用”分别为0.00 元、0.00 元； 2018 年度、2017 年度“利息收入”分别为19,163.27 元、93,367.60 元； 2、会计估计变更 本报告期，公司无主要会计估计的变更。 四、税项 税目 计税依据 税率或费率 备注 增值税 销售货物或提供应税劳务 3%、5%、6% 注 1 城市维护建设税 应交流转税 5%、7% 教育费附加 应交流转税 3% 79 税目 计税依据 税率或费率 备注 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、28% 注 2、注 3 注 1：关于进一步明确全面推开营改增

201、试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知（财税201647 号）规定，一般纳税人提供劳务派遣服务，可以按照财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依 5%的征收率计算缴纳增值税。 注 2：根据香港特别行政区税收法律，本公司之全资子公司汉卫（香港）国际安全护卫集团有限公司适用利得税率为 16.5%。 注 3：根

202、据斯里兰卡税收法律，本公司控股子公司汉卫 GAJASHAKTHI 国际安全护卫有限公司使用企业所得税率 28%。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 货币资金列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 库存现金 241,311.33 380,406.55 银行存款 5,555,192.36 14,315,100.16 其他货币资金 合 计 5,796,503.69 14,695,506.71 其中：存放在境外的款项总额 16,842.37 159,986.04 -期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项 目 2018.12.31 2017.1

203、2.31 应收票据 应收账款 10,434,666.40 11,285,878.99 合 计 10,434,666.40 11,285,878.99 应收账款 （1）应收账款分类披露 80 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 13,215,923.16 100.00 2,781,256.76 21.04 10,434,666.40 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 13,215,923.16 100.00 2,781,256.76

204、 21.04 10,434,666.40 （续上表） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 11,285,878.99 100.00 11,285,878.99 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 11,285,878.99 100.00 - - 11,285,878.99 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2018.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 7,653,409.64 1-2

205、 年 5,562,513.52 2,781,256.76 50.00 合 计 13,215,923.16 2,781,256.76 21.04 （续上表） 账 龄 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,285,878.99 1-2 年 合 计 11,285,878.99 - - （3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 81 本期计提坏账准备金额 2,781,256.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公 司关系 款项的 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比

206、例(%) 坏账准备 期末余额 DEFAF AL KHALEEJ SECURITY CO. 非关联方 保安服务费 4,593,772.83 1-2 年 34.76 2,296,886.42 广东大鹏液化天然气有限公司 非关联方 保安服务费 1,646,503.00 1 年以内 12.46 Executiveportection solutions Asia （PVT） 非关联方 保安服务费 1,338,324.00 2 年以内 10.13 406,644.60 广州建筑股份有限公司 非关联方 保安服务费 967,450.00 1 年以内 7.32 广州一建建设集团有限公司 非关联方 保安服务费

207、439,600.00 1 年以内 3.33 合 计 8,985,649.83 68.00 2,703,531.02 3、预付款项 账 龄 2018.12.31 2017.12.31 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 92,316.95 100.00 1 年以上 合 计 - - 92,316.95 100.00 4、其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 487,965.81 340,479.51 合 计 487,965.81 340,479.51 其他应收款 (1)其他应收款分类披露 82 类 别 2018.12.31 账面

208、余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 487,965.81 100.00 487,965.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 487,965.81 100.00 - - 487,965.81 （续上表） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 340,479.51 100.00 340,479.51 单项金额不

209、重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 340,479.51 100.00 - - 340,479.51 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,000.00 合计 - - - 9,000.00 - - （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 2018.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金及保证金 329,129.19 83 款项性质 2018.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 员工往来

210、 158,836.62 合 计 487,965.81 - - （续上表） 款项性质 2017.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金及保证金 176,665.26 员工往来 154,814.25 合 计 331,479.51 - - （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金、保证金 329,129.19 176,665.26 员工往来款 158,836.62 154,814.25 其他往来 9,000.0

211、0 合 计 487,965.81 340,479.51 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 广东省政府采购中心 保证金 130,175.00 1 年以内 26.68 李白聪慧 备用金 76,300.00 1 年以内 15.64 广州市五环体育会所 保证金 53,130.00 1-2 年 10.89 卫江韬 备用金 20,000.00 1 年以内 4.10 龚玉青 备用金 13,103.00 1 年以内 2.69 合 计 292,708.00 60.00 - 5、存货 （1）存货分类

212、84 项 目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 137,268.11 137,268.11 合 计 137,268.11 - 137,268.11 - - - （2）存货跌价准备：无。 （3）截至 2018 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。 6、其他流动资产 项目 2018.12.31 2017.12.31 待摊费用-房租 666,023.78 672,561.69 预缴税费 24,475.90 合计 690,499.68 672,561.69 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运

213、输工具 办公及电子设备 合计 一、账面原值： 1. 2017.12.31 844,354.36 1,115,398.89 1,959,753.25 2.本期增加金额 21,699.00 40,914.74 62,613.74 购置 21,699.00 46,307.28 68,006.28 外币报表折算差额 (5,392.54) (5,392.54) 3.本期减少金额 99,711.00 99,711.00 处置或报废 99,711.00 99,711.00 4. 2018.12.31 866,053.36 1,056,602.63 1,922,655.99 二、累计折旧 1.2017.12.

214、31 155,701.51 601,876.66 757,578.17 2.本期增加金额 176,376.12 251,474.39 427,850.51 计提 176,376.12 251,540.96 427,917.08 外币报表折算差额 (66.57) (66.57) 3.本期减少金额 98,084.92 98,084.92 处置或报废 98,084.92 98,084.92 4. 2018.12.31 332,077.63 755,266.13 1,087,343.76 三、减值准备 1. 2017.12.31 85 项目 运输工具 办公及电子设备 合计 2.本期增加金额 3.本期减

215、少金额 4.2018.12.31 四、账面价值 1. 2018.12.31 533,975.73 301,336.50 835,312.23 2. 2017.12.31 688,652.85 513,522.23 1,202,175.08 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在暂时闲置的固定资产情况； （3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况； （4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况； （5）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在办妥产权证书的固定资产情况； （6）截止

216、2018 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受限制资产情况。 8、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 企业合并形成 其他 处置 其他 北京博睿海洋咨询有限公司 10,302,588.02 10,302,588.02 合计 10,302,588.02 - - - - 10,302,588.02 2017 年 8 月 8 日，公司购买北京博睿海洋咨询有限公司的 60%股权，形成非同一控制下的合并，确认商誉 10,302,588.02 元。 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 2017

217、.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 计提 其他 处置 其他 北京博睿海洋咨询有限公司 10,302,588.02 10,302,588.02 合计 - 10,302,588.02 - - - 10,302,588.02 9、长期待摊费用 项 目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销额 其他减少金额 2018.12.31 装修费 6,908,621.54 369,415.78 973,096.37 6,304,940.95 汽车租赁费 208,333.30 50,000.04 158,333.26 86 项 目 2017.12.31 本期增加金额 本期摊销额 其他减少

218、金额 2018.12.31 合 计 7,116,954.84 369,415.78 1,023,096.41 6,463,274.21 10、递延所得税资产 （1）未确认递延所得税资产明细 项目 2018.12.31 2017.12.31 可抵扣亏损 19,716,639.54 4,783,458.74 合计 19,716,639.54 4,783,458.74 截止 2018 年 12 月 31 日，公司累计可抵扣亏损 19,716,639.54 元。由于其未来年度能否取得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此本期不确认递延所得税资产。 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

219、年份 2018.12.31 2017.12.31 备注 2019 年 2020 年 2021 年 22,865.99 22,865.99 2022 年 4,760,592.75 4,760,592.75 2023 年 14,933,180.80 合计 19,716,639.54 4,783,458.74 11、其他非流动资产 项 目 2018.12.31 2017.12.31 预付设备款 38,453.21 合 计 38,453.21 - 12、应付票据及应付账款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付票据 应付账款 2,874.36 合 计 2,874.36 - 应付账款

220、(1)应付账款列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 2,874.36 1 年以上 合 计 2,874.36 - 87 (2)截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要应付账款 13、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2018.12.31 2017.12.31 1 年以内 72,322.20 4,515.00 1 年以上 合 计 72,322.20 4,515.00 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项； 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 2017.12.31 本

221、期增加 本期减少 2018.12.31 一、短期薪酬 4,573,094.56 54,418,872.37 53,595,114.84 5,396,852.09 二、离职后福利-设定提存计划 1,601,377.84 1,601,377.84 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 4,573,094.56 56,020,250.21 55,196,492.68 5,396,852.09 （2）短期薪酬列示 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,573,094.56 53,170,397.78 52,346,640.25

222、 5,396,852.09 二、职工福利费 620,585.34 620,585.34 三、社会保险费 552,286.19 552,286.19 其中：医疗保险费 466,260.65 466,260.65 工伤保险费 13,494.55 13,494.55 生育保险费 72,530.99 72,530.99 四、住房公积金 58,272.00 58,272.00 五、工会经费和职工教育经费 17,331.06 17,331.06 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 4,573,094.56 54,418,872.37 53,595,114.84 5,396,8

223、52.09 88 （3）设定提存计划列示 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 1、基本养老保险 1,553,858.40 1,553,858.40 2、失业保险费 47,519.44 47,519.44 3、企业年金缴费 合 计 1,601,377.84 1,601,377.84 15、应交税费 项 目 2018.12.31 2017.12.31 增值税 118,042.20 76,919.23 城市维护建设税 8,220.25 5,331.89 教育费附加 3,462.87 2,307.57 地方教育附加 2,308.58 1,538.38 企业所得税 9

224、74.80 10,076.82 个人所得税 5,497.68 29,497.41 印花税 15.16 15.16 合 计 138,521.54 125,686.46 16、其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 3,951,203.79 547,119.10 合 计 3,951,203.79 547,119.10 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 单位往来款 3,340,819.89 447,119.10 个人往来款 610,383.90 100,000.00 合 计 3,951,2

225、03.79 547,119.10 17、股本 89 投资者 2017.12.31 本期增（减）额 2018.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 股份总额 42,567,567.00 100.00 42,567,567.00 100.00 合 计 42,567,567.00 100.00 - 42,567,567.00 100.00 18、资本公积 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 资本溢价（股本溢价） 4,138,301.93 4,138,301.93 其他资本公积 合计 4,138,301.93 - - 4,138,301.93 19、其他综合

226、收益 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合-72,963.88 500,105.74 204,384.73 295,721.01 131,420.85 90 项目 期初 余额 本期发生金额 期末 余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税

227、后归属于少数股东 收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -72,963.88 500,105.74 204,384.73 295,721.01 131,420.85 其他综合收益合计 -72,963.88 500,105.74 204,384.73 295,721.01 131,420.85 20、盈余公积 项目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 法定盈余公积 119,859.51 119,859.

228、51 任意盈余公积 合计 119,859.51 119,859.51 21、未分配利润 91 未分配利润变动情况 项 目 2018 年度 2017 年度 调整前上年末未分配利润 -1,866,878.22 1,365,309.02 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,866,878.22 1,365,309.02 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -19,060,193.23 -3,232,187.24 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 -20,927,071.45 -1,866,878.22 22、营业收入和营

229、业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 57,138,964.72 53,627,286.39 46,947,204.12 40,616,175.93 其他业务 328,204.67 75,596.35 139,058.26 14,165.25 合 计 57,467,169.39 53,702,882.74 47,086,262.38 40,630,341.18 23、税金及附加 项 目 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 49,544.27 34,101.72 教育费附加 21,074.92 14,747.16 地方教育附

230、加 14,049.93 9,831.45 印花税 1,070.00 合 计 85,739.12 58,680.33 24、销售费用 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 13,864.52 办公费用 316,371.20 其他费用 109,527.86 33,322.82 合 计 109,527.86 363,558.54 25、管理费用 92 项 目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 6,615,308.82 2,477,299.73 保险费 564,687.06 272,780.28 租赁物业费 2,214,344.82 850,484.39 折旧与摊销费 1,487,

231、522.17 1,348,095.44 服务费 412,910.18 219,686.43 办公费 1,189,706.23 786,972.61 车辆费用 382,157.72 194,648.83 业务招待费 829,394.91 323,971.47 差旅费 1,121,277.43 579,066.38 中介服务费 1,027,966.87 738,500.00 其他费用 999,077.15 97,641.97 合 计 16,844,353.36 7,889,147.53 26、财务费用 项 目 2018 年度 2017 年度 利息费用 减：利息收入 19,163.27 93,367

232、.60 加：汇兑损失 28,669.99 减：汇兑收益 273,412.37 手续费用 34,505.16 31,600.61 合 计 -258,070.48 -33,097.00 27、资产减值损失 项 目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 2,681,648.28 商誉减值损失 10,302,588.02 合 计 12,984,236.30 - 28、投资收益 项 目 2018 年度 2017 年度 理财产品收益 187,795.42 取得控制权后，原成本法核算可供出售金额资产确认的投资收益 -2,113,069.70 合 计 - -1,925,274.28 29、营业外收入 93

233、 （1）营业外收入明细 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 非货币性资产交换利得 政府补助 500,000.00 1,800,000.00 500,000.00 赔偿金、违约金及罚款收入 其他 12,418.39 12,418.39 合 计 512,418.39 1,800,000.00 512,418.39 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 广州市天河区财政局 新三板挂牌 奖励 否 否 500,000.00

234、800,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 广州市财政局 新三板挂牌 奖励 否 否 1,000,000.00 与收益相关 合 计 500,000.00 1,800,000.00 30、营业外支出 营业外支出明细 项 目 2018 年度 2017 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失合计 1,626.08 691.39 1,626.08 其中：固定资产毁损报废损失 1,626.08 691.39 1,626.08 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 罚款及税收滞纳金支出 5,396.82 其 他 263,167.86 263,167.86 合 计 264,79

235、3.94 6,088.21 264,793.94 31、所得税费用 （1）所得税费用表 94 项 目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 7,106.93 9,949.66 递延所得税费用 合 计 7,106.93 9,949.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2018 年度 2017 年度 利润总额 -25,753,875.06 -1,953,730.69 按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,438,468.77 -488,432.67 子公司适用不同税率的影响 418,235.82 -420,333.46 调整以前期间所得税的影响 12,330.98 -3,

236、589.11 非应税收入的影响 -812,611.47 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 124,302.51 14,785.32 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,315,059.38 1,191,863.62 企业合并确认的投资收益对所得税影响 528,267.43 商誉减值损失影响 2,575,647.01 所得税费用 7,106.93 9,949.66 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 收到保证金 20,297.40 500,000.00 收到

237、员工还款 收到的往来款及其他 134,884.49 246,410.93 政府补贴 500,000.00 1,800,000.00 收到存款利息 19,163.27 93,367.60 合 计 674,345.16 2,639,778.53 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 支付的营业费用 10,052,202.21 4,966,588.43 往来款项及其他 39,080.13 395,795.10 95 项 目 2018 年度 2017 年度 押金保证金 251,905.80 598,939.93 合 计 10,343,188.14 5,961,32

238、3.46 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 赎回理财产品 64,000,000.00 往来款 277,089.48 现金支付的收购成本与被收购方现金的差异 3,735,129.77 合计 - 68,012,219.25 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 购买理财产品 64,000,000.00 合计 - 64,000,000.00 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 单位往来款 3,109,000.00 656,000.00 个人往来款 740,000.00 100,000.0

239、0 合计 3,849,000.00 756,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2018 年度 2017 年度 单位往来款 12,656,000.00 个人往来款 740,000.00 6,000,000.00 合 计 740,000.00 18,656,000.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2018 年度 2017 年度 补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,760,981.99 -1,963,680.35 加：资产减值准备 12,984,236.30 96 项 目 2018 年度 2017 年度 固定资产折

240、旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 427,850.51 251,672.55 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,023,096.41 868,979.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -23,431.38 40,371.22 投资损失（收益以“”号填列） 1,925,274.28 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -137,268.11 经营性应收项目的减少（增加以“”号

241、填列） -2,044,381.21 -9,284,631.11 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,167,049.74 2,525,006.47 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,363,829.73 -5,637,007.51 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,796,503.69 14,695,506.71 减：现金的期初余额 14,695,506.71 41,285,356.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增

242、加额 -8,899,003.02 -26,589,850.08 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2018.12.31 2017.12.31 一、现金 5,796,503.69 14,695,506.71 97 项 目 2018.12.31 2017.12.31 其中：库存现金 241,311.33 380,406.55 可随时用于支付的银行存款 5,555,192.36 14,315,100.16 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,796,503.69 14,695,506.71 34、所有权或使用权受到限制的资

243、产 截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受到限制的资产。 35、外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 161,897.99 6.8632 1,111,138.28 斯里兰卡卢比 475,178.92 0.0376 17,884.55 新加坡元 78.00 5.0062 390.48 老挝基普 694,500.00 0.0008 557.32 尼日利亚奈拉 139,000.00 0.0223 3,103.20 应收账款 其中：美元 907,983.96 6.8632 6,231,675.51 应付账款 其中：斯里兰卡

244、卢比 76,369.69 0.0376 2,874.36 其他应付款 其中：斯里兰卡卢比 769,952.01 0.0376 28,979.08 36、政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与收益相关 500,000.00 营业外收入 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 （2）本报告期内，公司不存在政府补助退回情况。 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 98 本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。 2、同一控制下企业合并 本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。 3、反向购买 本报告期，公司不存在反向购买

245、。 4、处置子公司 本报告期，公司不存在处置子公司。 5、其他原因的合并范围变动 本报告期，公司不存在其他原因的合并范围变动。 七、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京博睿海洋咨询有限公司 北京 北京 咨询服务业 60 非同一控制下合并 汉卫国际安全护卫有限公司 杭州 杭州 保安服务业 12.00 52.80 非同一控制下合并 汉卫（香港）国际安全护卫集团有限公司 香港 香港 保安服务业 100 非同一控制下合并 汉卫 GAJASHAKTHI 国际安全护卫有限公司 斯里兰卡 斯里兰卡

246、 保安服务业 51.00 非同一控制下合并 浙江汉卫安全管理培训有限公司 杭州 杭州 培训服务业 100.00 非同一控制下合并 汉卫国际安全顾问（北京）有限公司 北京 北京 咨询服务业 98.00 非同一控制下合并 汉卫国际物业管理（北京）有限公司 北京 北京 物业管理 98.00 非同一控制下合并 汉卫（香港）国际安全排爆有限公司 香港 香港 服务业 100.00 非同一控制下合并 （2）本报告期，公司重要的非全资子公司； 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 北京博睿海洋咨询有限公司 40.00% 1,057,873.

247、12 4,324,296.66 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 99 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京博睿海洋咨询有限公司 8,146,714.28 799,379.04 8,946,093.32 25,292,787.74 - 25,292,787.74 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 北京博睿海洋咨询有限公司 10,624,855.39 1,053,231.01 11,678,086.40 16,713,431.56 - 16,713,431.56 子公司名称 本期发生额

248、营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 北京博睿海洋咨询有限公司 7,493,385.36 -11,943,179.93 -11,943,179.93 -9,201,381.50 （3）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制； （4）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 3、 在合营企业或联营企业中的权益 本报告期，公司不存在在合营企业或联营企业中的权益。 4、 重要的共同经营 本

249、报告期，公司不存在重要的共同经营。 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 100 本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 八、与金融工具相关的风险 1、 金融工具的风险分析及风险管理 公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。 （1）信用风险

250、 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。 公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构购买的短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。 对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止本报告期末，公司已将应收款

251、项按风险分类计提了减值准备。 （2）市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险等。 外汇风险 本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应收账款等金融资产。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 利率风险 本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率波动风险。 （3）流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险

252、由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。 101 九、公允价值的披露 本报告期，公司不存在以公允价值计量的资产和负债。 十、关联方及关联交易 1、本公司控股股东情况 名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%) 广东恒泽投资发展有限公司 控股股东 商业 49.33 49.33 本公司的最终控制方是谢俊林。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本财务报表附注之七、1。 3、本企业合营和联营企业情况 本报告期，公司不存在合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其

253、他关联方与本公司关系 马鲁平 子公司下属企业法定代表人、总经理 吴素鸿 董事会秘书 刘政 子公司股东、法定代表人 李白聪慧 子公司股东、法定代表人 5、关联交易情况 （1）出售商品/提供劳务情况表：无。 （2）采购商品/接受劳务情况表：无。 （3）关联方担保情况：无。 （4）关联资金拆借：无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 刘政 81,834.39 102 项目 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 吴素鸿 1,

254、331.61 其他应收款 李白聪慧 76,300.00 合计 76,300.00 - 83,166.00 - （2）应付项目 项目 关联方 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 马鲁平 2,240.00 其他应付款 李白聪慧 83,010.00 合计 83,010.00 2,240.00 十一、股份支付 本报告期，公司不存在需要披露的股份支付。 十二、承诺及或有事项 1、承诺事项 本报告期，公司不存在需披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本报告期，公司不存在需披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至本报告发出日，公司不存在需披露的重大日后事项。 十

255、四、其他重要事项 本报告期内，公司无需披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、 应收票据及应收账款 项 目 2018.12.31 2017.12.31 应收票据 应收账款 6,350,200.73 5,650,632.98 103 项 目 2018.12.31 2017.12.31 合 计 6,350,200.73 5,650,632.98 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 6,350,200

256、.73 100.00 6,350,200.73 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 6,350,200.73 100.00 - - 6,350,200.73 （续上表） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,650,632.98 100.00 5,650,632.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合 计 5,650,632.98 100.00 - - 5,650,632.98 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备

257、的应收账款： 账龄 2018.12.31 2017.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,350,200.73 5,650,632.98 1 至 2 年 合计 6,350,200.73 - - 5,650,632.98 - - （3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 104 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）按欠款方归集的应收账款期末余额情况 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例

258、(%) 坏账准备 期末余额 广东大鹏液化天然气有限公司 非关联方 保安服务费 1,646,503.00 1 年以内 25.93 广州建筑股份有限公司 非关联方 保安服务费 967,450.00 1 年以内 15.23 广州一建建设集团有限公司 非关联方 保安服务费 439,600.00 1 年以内 6.92 中铁二局工程有限公司 非关联方 保安服务费 224,538.40 1 年以内 3.54 广州市富基物业管理有限公司 非关联方 保安服务费 165,664.00 1 年以内 2.61 合计 3,443,755.40 54.23 - 2、 其他应收款 项 目 2018.12.31 2017.1

259、2.31 应收利息 应收股利 其他应收款 21,204,287.23 16,078,130.00 合 计 21,204,287.23 16,078,130.00 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 21,204,287.23 100.00 21,204,287.23 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 21,204,287.23 100.00 - - 21,204,287.23 105 （

260、续上表） 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 16,078,130.00 100.00 16,078,130.00 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合 计 16,078,130.00 100.00 - - 16,078,130.00 （2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 2018.12.31

261、2017.12.31 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 押 金 及 保 证 金组合 199,105.00 73,130.00 员工往来 3,182.23 5,000.00 合 并 范 围 内 关联方往来 21,002,000.00 16,000,000.00 合计 21,204,287.23 - - 16,078,130.00 - - （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （6）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 2018.12.31 2017.12.31 押金及保证

262、金 199,105.00 73,130.00 合并范围内关联方往来 21,002,000.00 16,000,000.00 员工往来 3,182.23 5,000.00 合计 21,204,287.23 16,078,130.00 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 106 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京博睿海洋咨询有限公司 往来款 21,000,000.00 2 年以内 99.04 广东省政府采购中心 保证金 130,175.00 1 年以内 0.61 广州市五环体育会所 保证金 53,130.00 1-2

263、 年 0.25 广州筑正工程建设管理有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.05 阿拉伯联合酋长国驻广州总领事馆 保证金 5,000.00 1 年以内 0.02 合计 21,198,305.00 99.97 - 3、 长期股权投资 项目 2018.12.31 2017.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 4,925,000.00 4,925,000.00 4,925,000.00 4,925,000.00 对联营、合营企业投资 合计 4,925,000.00 - 4,925,000.00 4,925,000.00 - 4,925,

264、000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京博睿海洋咨询有限公司 4,925,000.00 4,925,000.00 合 计 4,925,000.00 - - 4,925,000.00 - - （2）对联营、合营企业投资 本报告期，公司不存在对联营、合营企业投资。 4、 营业收入、营业成本 项 目 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 49,973,784.03 47,623,356.64 40,349,283.24 39,686,550.42

265、其他业务 合 计 49,973,784.03 47,623,356.64 40,349,283.24 39,686,550.42 5、 投资收益 107 项 目 2018 年度 2017 年度 成本法核算的长期股权投资收益 投资银行理财产品取得的收益 187,795.42 合 计 - 187,795.42 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置损益 1,626.08 -691.39 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 500,000.00

266、 1,800,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 187,795.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

267、生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 108 项 目 2018 年度 2017 年度 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -250,749.47 -5,396.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,113,069.70 减：所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 250,876.61 -131,362

268、.49 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2018 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -53.75 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -54.46 -0.45 -0.45 2017 年度 归属于公司普通股股东的净利润 -6.94 -0.08 -0.08 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.66 -0.07 -0.07 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。