839907_2016_贺斯特_2016年年度报告_2017-03-28.txt

1、 1 证券代码：839907 证券简称：贺斯特 公告编号：2017003 NEEQ :839907 常州贺斯特科技股份有限公司 Changzhou Hystar Technology Inc.,Ltd 年度报告 2016年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 8 月 16 日，公司多物理场仿真工程技术研究中心被常州市科技局列入 2016 年常州市第三十三批科技计划（工程技术研究中心）指导性项目。 2016 年 9 月 20 日，公司设计中心被常州市经济和信息委员会认定为常州市工业设计中心。 2016 年 11 月 30 日，公司收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏

2、省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。 2016 年 11 月 22 日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、贺斯

3、特 指 常州贺斯特科技股份有限公司 贺斯特投资 指 常州贺斯特投资有限公司 常嘉投资 指 常州市常嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 常程投资 指 常州市常程股权投资合伙企业（有限合伙） 常耀投资 指 常州市常耀股权投资合伙企业（有限合伙） 微控科技 指 常州微控科技有限公司 维度设计 指 常州维度工业设计有限公司 霸狮腾纺织 指 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 霸狮腾投资 指 常州霸狮腾投资有限公司 乾元山庄 指 常州乾元山庄生态旅游有限公司 股东大会 指 常州贺斯特科技股份有限公司股东大会 董事会 指 常州贺斯特科技股份有限公司董事会 监事会 指 常州贺斯特科技股份有限公司监事会 管理层 指 对

4、公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程、章程 指 常州贺斯特科技股份有限公司章程 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市兰台律师事务所 会计师事务所/天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016

5、年 12 月 31 日 注：本年报除特别说明外所有数值保留两位小数，若出现总数与各分数数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因所致。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事

6、项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 1、 豁免披露事项及理由 公司主要从事军品科研、生产与销售业务,部分信息涉及国家秘密,涉密信息主要包括公司与国内军方、军贸公司等单位签订的部分销售、采购、研制合同中的合同对方真实名称、产品具体型号名称、单价和数量、主要战术技术指标等内容，公司根据军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法(科工财审2008702 号)的相关规定采取了脱密处理的方式进行披露。 【重要风险提示表】 重要风险事

7、项名称 重要风险事项简要描述 公司人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批环境控制系统及流体净化设备研究、公司管理和产品营销等方面的专业人才，这是公司核心竞争力的重要组成部分。虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的绩效激励制度，但随着市场竞争的加剧，行业对专业人才的需求与日俱增，仍不能排除优秀人才流失的风险。随着公司业务的快速扩张，公司对于专业人才和经营骨干的需求更为强烈，如果公司不能在稳定现有专业人才和骨干团队的基础上吸引更多优秀人才，或者造成人才流失，将对公司日常经营和长远发展产生不利影响。 公司经营管理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善，内部控制较为欠缺。股份公司成立

8、后，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和关联交易管理办法等规章制常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 6 度，明确了“三会”的职责划分，形成了有效约束机制及内部管理制度。但是随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求，特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不

9、能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款净额为 3,062.79 万元，占本期末总资产比例为 41.63%。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，应收账款净额占总资产比例较高，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 存货余额较高导致存货损失的风险 报告期末，公司存货余额 2,385.14 万元，占本期末总资产比例为 32.42%，存货在资产中的占比较高，且随着公司业务收入增长而不

10、断增加。公司的产品以非标定制系统为主，从物料采购、生产加工到发货安装等环节，各类存货的规模随着业务增加而均会有所增长，加之公司的环境控制系统产品涉及到下游客户的整体集成测试，往往验收时间较长，因此期末处于未完成验收状态的发出商品也相对较多。虽然，公司产品按订单组织设计和采购，存货均有对应的合同并按照合同取得了对方的预付款，但仍可能因客户投资项目进度的变化，导致合同变更甚至合同终止，存货余额的增长可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 政策调整风险 2007 年中国国防科学技术工业委员会下发关于非公有制经济参与国防科 技工业建设的指导意见以来，军工业务逐步向民营企业开放。作为民营企业，公司抓住了军

11、民融合式发展的机遇，环控系统业务逐步扩张，但若国家对于民营企业参与国防科技的方式和支持政策发生调整或变化，将可能对公司环控系统产品业务造成不利影响，带来一定政策风险。流体净化设备行业是一个新兴行业，尚未形成完整的、权威的行业标准和监管体系。但随着行业发展日趋成熟，一方面，国家会制定更为完善的国家级标准， 对行业内的企业提出更高的标准，规范行业竞争，提高行业准入门槛；另一方面，随着行业内企业数量逐渐增多，国家给予的扶持性政策可能会逐渐减少，面临一 定的政策风险。 军工行业特有风险 军工行业的很多产品直接应用于实战或者军事训练，其对于产品质量和安全性能要求极高，一旦发生质量问题或故障将直接影响到军

12、事成败甚至威胁生命安全，因此军工企业对于供应商的要求非常严格，必须达到其稳定性、安全性、高效性等标准，避免对国家安全和企业经营产生重大不利影响。对于军工产品常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 7 的供应商而言，除了按客户要求完成产品生产提供优质服务外，最为重要的是全程保密，避免产品信息、信息技术、客户信息被不法分子或间谍获取，从而保证国家财产和人民利益的安全。 关联方资金拆借 截至目前，公司的资本规模尚小，且缺少厂房、土地等可抵押的资产，因此融资渠道相对单一，但公司报告期内业务发展迅速，资金需求较大，因此，向关联方霸狮腾纺织及实际控制人葛鹰、黄素华拆借资金

13、，用于公司业务发展。截至报告期末，公司向霸狮腾纺织及实际控制人葛鹰、黄素华拆借资金的余额为 14,645,686.50 元。此外，公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准公司在 2016 年度向霸狮腾纺织以不超过 6%的年化利率拆借资金，额度不超过 1,000 万元，向葛鹰、黄素华以 0 利率拆借资金，额度不超过 1,000 万元。截至目前，上述资金拆借的余额控制在公司股东大会的授权审批范围内。同时，公司承诺在资金需求得到缓解后或者能够获取第三方融资渠道资金时，将及时清偿与关联方之间的资金拆借，逐步消除对关联方的资金使用。 公司收入存在季节性波动 公司营业收入在会计年度内分布不均匀。公司主

14、要客户为军工科研院所，产品定制化程度较高、相关技术质量要求严格。客户一般在上半年就合同细节与供应商进行反复确认，并于二季度签订合同。合同一般约定供货方在下半年进行交付、验收。客户通常会集中在第四季度对产品进行验收并支付相应货款。因此，造成公司每年第四季度收入确认比较集中的情形。 公司军工生产相关资质无法续期对公司持续经营的风险 公司目前具备军工生产资质、保密资质且均在有效期内。公司的武器承制单位注册证书于 2016 年 4 月到期，公司已经于 2016年 3 月 30 日递交了装备承制单位资格审查申请，并于 2017 年 1月 20 日通过装备承制单位现场审查，已推荐注册，待领取续期的装备承制

15、单位资格证书。公司的武器装备科研生产单位保密资格证书于 2016 年 12 月 31 日到期，公司于 2017 年 1 月 10 日取得了保密资格证书现场审查通过意见书，待领取续期的保密资格证书。公司目前生产经营正常，未出现不能继续获取相关资质证书的情况。就目前情况看，虽然公司不能续期军工相关资质的可能性较小，但是如果公司发生泄密或其他重大不利事项，或者国家军工政策发生不利变化，将导致公司无法继续获得军工生产资质，将会对公司生产经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 8 第二节 公司概况 一、 基本信息

16、公司中文全称 常州贺斯特科技股份有限公司 英文名称及缩写 Changzhou Hystar Technology Inc.,Ltd 证券简称 贺斯特 证券代码 839907 法定代表人 葛鹰 注册地址 常州市新北区黄河西路 291 号 办公地址 常州市新北区河海西路 538 号国展机电园 12#厂房 主办券商 光大证券股份有限公司 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘利亚、魏五军 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王庆文 电话

17、0519-85960708-8009 传真 0519-85960708-8045 电子邮箱 wangqingwen 公司网址 联系地址及邮政编码 常州市新北区河海西路 538 号国展机电园 12#厂房 213215 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 常州市新北区河海西路 538 号国展机电园 12#厂房董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C34-通用设备制造业 主要产品与服务项目 流体净化设备、环控系统 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,0

18、00 做市商数量 - 控股股东 葛鹰 实际控制人 葛鹰与黄素华为公司的共同实际控制人 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913204117883512005 是 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 9 税务登记证号码 913204117883512005 是 组织机构代码 913204117883512005 是 注：2016 年 4 月 19 日，常州市工商行政管理局核发了统一社会信用代码为 913204117883512005 的营业执照，核准有限公司改制成为股份公司。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告

19、 公告编号：2017003 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 52,542,713.38 37,333,444.49 40.74% 毛利率% 40.75% 25.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,182,821.68 2,394,947.57 199.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,859,885.10 2,233,845.55 207.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 21.44% 11.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常

20、性损益后的净利润计算） 20.48% 20.03% - 基本每股收益 0.28 0.24 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 73,579,358.93 35,988,794.45 104.45% 负债总计 31,072,672.90 13,664,930.10 127.39% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,506,686.03 22,323,864.35 90.41% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.12 26.79% 资产负债率%（母公司） 44.74% 41.61% - 资产负债率%（合并） 42.23% 37.97% - 流

21、动比率 1.83 1.90 - 利息保障倍数 18.02 18.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -7,044,182.68 908,491.63 - 应收账款周转率 2.91 6.53 - 存货周转率 1.69 2.64 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 104.45% 31.21% - 营业收入增长率% 40.74% 116.57% - 净利润增长率% 199.92% -1,120.11% - 五、 股本情况 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 11 单位：股 本期期末

22、 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 20,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 379,925.39 所得税影响数 56,988.81 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 322,936.58 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司始终遵循专业方向，在环境控制领域不断提高和完善技术研发，通过完善的产品供应和系统集成的专业解决方案，持续提

23、升自己的核心竞争力。 在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，公司不断加大自主知识产权和自有产品的研发和投入，提供更完善的环境控制系统及流体净化设备的整体解决方案和专业服务。 公司的主要产品和服务为向客户提供环境控制、流体净化设备整体解决方案，下游业务基本为特殊电子设备及流体净化配套项目，影响公司经营模式的关键因素在于下游客户的需求、公司产品的特性及公司提供整体解决方案的能力。公司的采购模式、生产服务模式与公司所提供产品服务的特性及下游业务的特点适应，公司根据项目的区域分布安排销售和售后服务网络；公司通过招投标方式成为产品供应商方式获得销售合同、向客户提供产品解决方案；公司通过向用户提供环

24、境控制全面的解决方案，收取项目合同款，实现收入与盈利。 报告期内，公司主要经营模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，中国经济保持“新常态”。面对复杂多变的外部环境，公司在董事会的正确领导下，通过管理层和员工的共同努力，克服了诸多不利因素，公司主营业务进一步夯实，各项经营指标得到快速提升。2016 年公司营业收入 52

25、,542,713.38 元、成本 31,133,100.10 元、营业利润 7,996,017.84 元、净利润7,182,821.68 元，分别比上年度增长了 40.74%、12.45%、164.47%、199.92%。 报告期内公司重点推进了以下工作：1、落实并推进公司总体发展规划（2015 年-2019 年）。报告期内，是公司实施总体发展规划（2015 年-2019 年）的第二年。企业管理模式、销售战略和策略、技术进步、质量管理、精益化生产、公司企业文化建设等方面都取得了长足的进步。2、推进服务型制造。公司定位为“现代服务型制造业”。公司通过创新优化生产组织形式、运营管理方式和商业发展模

26、式，不断增加服务要素在投入和产出中的比重，从以加工组装为主向“制造+服务”转型，从单纯出售产品向出售“产品+服务”转变，从而延伸和提升了价值链，提高了全要素生产率、产品附加值和市场占有率。与国内其他生产企业不同，公司并非单一产品供应商，而是产品成套装备系统解决方案供应商。报告期内，公司在服务型制造方面实施完成了多个项目，公司主要销售收入来源于个性化定制和总集成、总承包。3、持续增强研发实力，布局前沿技术的研究。报告期内，公司申报并通过了江苏省高新技术企业、常州市多物理场仿真工程技术研究中心和常州市工业设计中心的认定。一方面，公司做好新项目的研发，确保客户需求；另一方面，公司也在积极储备新技术，

27、加强与客户的交流和推广。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 13 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 52,542,713.38 40.74% - 37,333,444.49 116.57% - 营业成本 31,133,100.10 12.45% 59.25% 27,686,704.47 106.57% 74.16% 毛利率 40.75% - - 25.84% - - 管理费用 9,832,391.38 76.02% 18.71% 5,585,86

28、9.77 78.98% 14.96% 销售费用 1,486,544.58 95.25% 2.83% 761,361.94 28.79% 2.04% 财务费用 441,450.00 125.34% 0.84% 195,900.97 416.41% 0.52% 营业利润 7,996,017.84 164.46% 15.22% 3,023,469.27 -1,354.04% 8.10% 营业外收入 428,750.00 113.81% 0.82% 200,525.00 - 0.54% 营业外支出 48,824.61 351.23% 0.09% 10,820.30 -31.17% 0.03% 净利润

29、7,182,821.68 199.92% 13.67% 2,394,947.57 -1,120.11% 6.42% 项目重大变动原因： 2015 年我国国防支出为 8,868.98 亿元，2016 年国防预算预计支出为 9,543.54 亿元，较 2015 年增长7.6%。今年我国持续加大国防和军队现代化的建设力度，不断提高武器装备水平，军队信息化水平，为服务于军工领域的电子设备配套行业带来强劲的需求，促进了电子设备的环控系统产品制造行业的快速发展。 公司抓住有利时机，积极拓展了新客户，且原客户采购金额亦有较大幅度增长，2016 年度公司营业收入相比于 2015 年度增加 1,521 万元，增

30、长幅度达 40.74%。 公司管理费用主要由工资社保、技术开发费、咨询费、折旧及摊销及房租等组成。随着收入的增长、公司人员规模及研发费用都有所增长，公司 2016 年度管理费用相比于 2015 年度增加了约 425 万元，增长幅度达 76.02%，主要系工资社保、技术研发、咨询服务等费用增加所致。 公司销售费用主要由工资社保、运费、售后服务维修费、差旅费及招待费等组成。销售费用 2016 年度相比于 2015 年度增加了 73 万元，增长幅度达 95.25%，主要系工资社保、运费、差旅费及售后服务维修费的增加所致。 公司财务费用主要系企业资金拆借的利息支出和银行手续费。财务费用 2016 年度

31、较 2015 年度增加了25 万元，增长幅度达 125.34%，主要系 2016 年度的资金拆借金额较 2015 年增加所致。 公司营业利润 2016 年度相比于 2015 年度增加 497 万元，增长幅度达 164.46%，主要系公司 2016 年度收入大幅度增加，营业成本增幅小于收入增长，公司 2016 年度实现净利润 718 万元，增长幅度达199.92%。2016 年营业外收入较 2015 年度增加了 22.8 万元，增长幅度达 113.81%,2016 年度营业外收入主要为收到股改奖励 35 万元、新型学徒制补助 7.875 万元，2015 年营业外收入为工业企业转型升级专项资金 2

32、0 万。公司 2016 年营业外支出较 2015 年度增加 3.8 万元，增长幅度达 351.23%，主要为处置一台雕刻机和一辆别克轿车发生固定资产清理费 3.91 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 51,771,153.08 30,909,363.63 37,148,690.65 27,554,822.55 其他业务收入 771,560.30 223,736.47 184,753.84 131,881.92 合计 52,542,713.38 31,133,100.10 37,333,444.49 27,686,704

33、.47 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 环控系统产品 45,509,379.59 87.90% 31,690,254.77 85.31% 流体净化设备 6,261,773.49 12.10% 545,435.88 14.69% 合计： 51,771,153.08 100.00% 37,148,690.65 100.00% 收入构成变动的原因： 公司属于通用设备制造行业，主营业务为流体净化设备制造和电子环境控制系统制造。主要产品分为电子设备

34、环控系统产品和流体净化设备两类。 公司生产的环控系统产品主要用于特殊场合、特殊环境、特殊电子设备的冷却及环境控制，是公司目前最主要的业务收入来源，2015、2016 年度占主营业务收入的比例分别为 85.31%、87.90%，无大幅度变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -7,044,182.68 908,491.63 投资活动产生的现金流量净额 -11,055,347.66 -13,867,808.19 筹资活动产生的现金流量净额 16,707,921.01 12,905,617.92 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金净流量-7

35、04.42万元，下降795.27万元。经营性现金流入方面：因为公司部分产品回款进度受行业付款政策和客户付款方式调整的影响，资金回笼放缓，经营性现金流入没有随着营业收入同步增长；经营性现金流出方面：支付职工薪酬和其他各项经营性费用支出增长较多，另外，随着营业收入增长公司缴纳各项税费有较大幅度上升，导致经营性现金流出有较大幅度上升，经营性现金净流量同比下降较多。 报告期内投资活动产生的现金净流量-1105.53万元，增加281.25万元，主要是上期设立子公司投资金额较大所致。 报告期内筹资活动产生的现金净流量1670.79万元，增加380.23万元，主要系公司吸收投资1,300万元，收到企业拆借款

36、1,190万元，偿还债务770万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户 A 33,122,412.08 63.04% 否 2 客户 K 3,133,333.32 5.96% 否 3 客户 F 2,748,597.86 5.23% 否 4 客户 D 2,619,316.23 4.99% 否 5 客户 B 1,903,316.22 3.62% 否 合计 43,526,975.71 82.84% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南京侨思特机电科技有限公司 1,769

37、,848.22 3.89% 否 2 铜陵三佳铸造加工有限责任公司 1,695,128.21 3.73% 否 3 上海艾创科学仪器有限公司 1,555,555.56 3.42% 否 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 15 4 常州市武进宏达模具材料有限公司 1,465,832.60 3.22% 否 5 常州市勤新数控精密机械厂 1,041,866.11 2.29% 否 合计 7,528,230.70 16.55% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,499,815.32 2,714,125.31 研发

38、投入占营业收入的比例 6.66% 7.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 公司遵循“立足技术领先，致力品质卓越”的方针，始终保持对研发趋势的敏锐触觉。2016 年公司研发投入金额为 349.98 万元，占主营业务收入的 6.66%。公司研发人员 28 人，占公司员工总数的 19.58%。2016 年公司海洋型除湿除盐雾装置项目完成研发并投入批量生产，规划了流体仿真技术开发、超薄型均温板的研发等新的课题和方向。同时，多个实用新型专利也在申请中。 由于 2015 年技术开发费没有单独核算，所以研发投入账上为 29.65 万元，根据常州德豪

39、会计师事务所（普通合伙）出具的研发费专项审计报告（常德会审【2016】内 172 号）研发费投入为 271.41 万元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 452,543.15 -75.46% 0.62% 1,844,152.48 -2.83% 5.12% -4.50% 应收账款 30,627,858.07 453.38% 41.63% 5,534,682.95 -5.37% 15.38% 26.25% 存货 23,851,365.07 82.98% 32.42% 13,0

40、34,915.37 66.32% 36.22% -3.80% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 14,472,547.39 56.33% 19.67% 9,257,985.31 29.83% 25.72% -6.05% 在建工程 592,879.59 108.38% 0.81% 284,521.02 - 0.79% 0.02% 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 73,579,358.93 104.45% - 35,988,794.45 31.21% - 11.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年货币资金 45

41、2,543.15 元，较上年度减少 75.46%，是因为 2016 年度收入、成本大幅度增加，但应收账款回款率降低，付给供应商的货款却在增加，导致货币资金减少。应收账款回款率降低，主要系报告期内项目增多、营业规模扩大导致。 2、2016 年应收账款 30,627,858.07 元，较上年度增加 453.38%，是因为公司业务量大幅增加，业务规模持续扩大，应收账款随之相应增加。 3、2016 年存货 23,851,365.07 元，较上年度增加 82.98%，是因为公司扩大生产规模，订单增加，常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 16 导致公司原材料增加 11

42、5.2 万元，库存商品增加 468.34 万元，在产品增加 255.05 万元，发出商品增加279.43 万元。 4、2016 年固定资产 14,472,547.39 元，较上年度增加 56.33%，是因为购买生产用机器设备所致。 5、2016 年在建工程 592,879.59 元，较上年度增加 108.38%，是因为新装修厂房所致。 6、2016 年总资产 73,579,358.93 元，较上年度增加 104.45%，主要是公司业务量大幅增加，资产及业务规模持续扩大。此外， 2016 年公司完成增资扩股，使得公司实收资本及资本公积有所增加。 7、公司 2015 年度、2016 年度的资产负债

43、率分别为 37.97%、42.23%，系公司向关联方大额拆入资金导致流动负债增加，使得报告期资产负债率呈现上升的趋势。公司的资产负债率虽然有所上升，但仍处于较低水平，且流动资产中应收账款及存货占总资产的 74.05%，因此公司具备较强的长期偿债能力 。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 常州微控科技有限公司、常州维度工业设计有限公司系我公司的全资子公司。 2016 年度常州微控科技有限公司营业收入 6,803,975.78 元，营业利润-751,694.26 元，净利润-758,270.99 元。 2016 年常州维度工业设计有限公司无营业收入和营业成本，净利润-986.5

44、8 元，为管理费用和财务费用。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 早在 2015 年 3 月，习近平总书记首次提出：“把军民融合发展上升为国家战略，开创强军新局面，加快形成全要素、多领域、高效益的军民融合深度发展格局。”；江苏省“十三五”军民融合发展规划也提出，到 2020 年，要全面建成经济建设贯彻国防要求、军队服务经济社会发展、地方生产力和部队战斗力同步提高“三个示范区”。随着我国军民融合深度发展，军民融合的形式、范围、层次必将赋予新的内涵，也将对军工配套企业产生双重影响：一方面，军品市场将更开放，公司有机会参与总集成总承包等更高级别的产品；另一方面，市场准入资质

45、壁垒减少，进入者增多，中低端产品的竞争将日趋激烈。 中国拥有 1.8 万公里长海岸线和 300 万平方公里的管辖海洋面积。随着中国经济的高速发展，对海洋资源、空间的依赖度大幅提高。党的十八大报告明确提出，要提高海洋资源开发能力，大力发展海洋经济，加大海洋生态保护力度，坚决维护国家海洋权益，建设海洋强国。国家海洋型战略的实施，催生了海洋型电子设备环控系统产品的需求，给公司所处行业带来全新的发展机遇。 （四） 竞争优势分析 公司环控系统产品客户量较大，并具有良好信誉度，流体净化设备在市场上也得到客户的高度认可。公司在微系统的高效换热（KW 级）、面向海洋的抗恶劣环境换热、流体在线监测和精细净化等技

46、术领域和相关产品有稳定市场的情况下不断的深入研发，始终保持技术和方案的领先地位。公司所处的环控系统产品及流体净化设备行业的下游客户在选择供货商时所需时间长、要求高、程序复杂、成本高，故企业一旦获得生产厂商正式认可，其客户资源就不易流失。目前，公司已在下游客户中建立了良好的信誉，多年来发展了一批稳定的客户群体，而拥有的广泛客户资源是公司持续发展的可靠保障。公司主要产品即环控系统产品基本涵盖了冷源、冷板、结构等传热传质领域的全部产品，同时拥有完备的需求分析、研发、生产、组装及技术指导能力，具有完整的产业链优势。通过先进的生产设备和多种工艺组合，公司能设计生产并集成符合严格标准的精良产品，满足不同客

47、户对环控系统产品的差异化需求。 （五） 持续经营评价 2016 年，公司持续经营能力得到进一步提升，主要表现为： 1、2016 年公司总资产增长率为 104.45%、营业收入增长率为 40.74%、净利润增长率为 199.92%。常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 17 2016 年 11 月，公司被认定为高新技术企业，享受相应的高新技术企业税收减免政策。公司各项经济指标快速增长。 2、2016 年，公司购置了卧式加工中心等加工设备和步入式高低温实验室、三坐标测量机等检验检测设备，技术改造投入总额达 651.88 万元，公司生产和检验检测能力进一步增强。

48、3、公司致力于海洋型电子设备环境控制技术的研发，为海洋和岛礁环境量身定制的相关产品投入批量生产，成为公司新的经济增长点。未来几年，公司在该领域的市场将得到拓展、业务将得到快速提升。 4、公司契合国家“军民融合”发展战略，着力推进高新技术在民用产品和军用产品之间的相互融合与转化，以科技创新为切入口，探索“军民融合”的发展之路，在军用产品和民用产品两个领域强调“军民融合、齐头并进”。未来几年，军民融合将形成全要素、多领域、高效益的深度发展格局。军民融合将给公司带来全新的发展机遇。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司遵循“规范运作、创造价值、回报股东、奉献社会”的原则，在追求经济效益，回报股东的

49、同时，注重环境保护与可持续发展，积极参加社会公益活动。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 我国目前已成为世界制冷企业的生产基地。一方面，国内空调、电冰箱等制冷电器的生产企业通过不断努力，其开发和制造水平不断提高，相当一部分企业通过了 ISO9001、QC080000 体系认证，一些优质企业通过了国外公司对质量体系的考察和产品鉴定，产品性能能够满足国外公司和消费者的要求；另一方面，基于对发达国家人力成本较高以及接近原材料产地和目标市场等问题的考虑，一些国际大型冰箱、空调厂商也逐渐将生产基地转移到投资环境良好的中国，如美国的特灵、开利、约克，日本大金、三洋（松下）等国际知

50、名企业不仅在中国建立了独资或合资企业，还纷纷在中国设立研发中心。由此可见，我国已成为全球制冷业的生产基地。 现代电子设备行业的快速发展，引发了对制冷及热控制需求问题的关注，体现在两个方面：一是组件和设备的热流密度呈现快速增长，芯片及组件“大功率、小型化”的发展趋势，带来的热集中、高热流密度问题，传统传热、散热技术面临挑战。二是如何保证芯片级、元件级、组件级及系统级的热可靠性，防止电子元器件的热失效。这就需要提供优化方案，解决电子设备的高热流密度传热散热问题，实现特殊空间内的环境温、湿度精确控制。未来若干年，制冷及空调行业发展前景广阔。 电力是我国国民经济的基础性支柱行业，近年来，电力行业发展迅

51、猛、产业结构不断升级。高精度过滤器对电力行业设备而言不可或缺，电力行业的迅猛发展为过滤器的推广和应用提供了坚实的基础。特别是近年来，国家不断加大核电和风电项目建设进程，这也为相应的专用过滤器提供了重大发展机遇。 （二） 公司发展战略 在中国制造 2025 战略的指引下，公司力争通过“服务型制造”实现快速而健康的增长，并结合企业自身特点，致力于打造“服务型制造”的“贺斯特模式”：始终遵循专业方向，在环境控制领域不断提高和完善技术研发，通过完善的产品供应和系统集成的专业解决方案，持续提升自己的核心竞争力。在满足客户需求的同时，随着技术的革新和进步，不断加大自主知识产权和自有产品的研发和投入，提供更

52、完善的环境控制系统和流体净化设备的整体解决方案和专业服务，实现服务与产品制造的交互推进发展。 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司在保证主营业务稳定增长的同时，将继续强化内部管理和成本控制，持续优化成本和费用。2017 年公司重点推进工作包括： 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 18 1、以“科技创新”为引领，探索“军民融合”发展之路。推动高新技术在军工和民用之间相互融合和转化。 2、推进精细化管理，通过管理进一步提高产品质量，提升利润率。 3、推进智能工厂（车间）的建设。 4、推进以“学习型企业”为主题的企业文化建设。 5、加强资金管理，多渠道筹

53、集资金。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司人才流失风险 公司通过培养和外聘聚集了一批环境控制系统及流体净化设备研究、公司管理和产品营销等方面的专业人才，这是公司核心竞争力的重要组成部分。虽然公司已经制定并实施了针对公司优秀人才的绩效激励制度，但随着市场竞争的加剧，行业对专业人才的需求与日俱增，仍不能排除优秀人才流失的风险。随着公司业务的快速扩张，公司对于专业人才和经营骨干的需求更为强烈，如果公司不能在稳定现有专业人才和骨干团队的基础上吸引更多优秀人才，或者造成人才流失，将对公司日常经营和长远发展产生不利影响。 应对措施：公司一方面通过建立健全内部保密制度来防止技术失密，

54、另一方面通过合理的、具有竞争力的薪酬制度和激励措施来巩固技术团队的稳定性，以保持公司在核心技术上的领先优势。 2、公司经营管理风险 股份公司设立前，公司的法人治理结构不够完善，内部控制较为欠缺。股份公司成立后，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则和关联交易管理办法等规章制度，明确了“三会”的职责划分，形成了有效约束机制及内部管理制度。但是随着公司业务规模的不断扩大，业务范围的不断扩展，公司需要对资源整合、市场开拓、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行优化，这对公司治理及各部门工作的协调性、严密性和连续性将提出更高要求，

55、特别是在全国中小企业股份转让系统挂牌后，新的制度对公司治理、信息披露等都提出了更高的要求。如果公司的治理结构和管理层的管理水平不能适应公司发展需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，公司将面临经营管理风险。 应对措施：对于经营管理风险，公司将及时调整和优化公司管理架构，把握好公司架构的调整时机，选任适当的管理人员。公司将努力完善内部治理流程，通过对制度规章的优化与更新，不断地调整与改进，以适应公司规模的持续扩大。 3、应收账款发生坏账的风险 报告期末，公司应收账款净额为 3,062.79 万元，占本期末总资产比例为 41.63%。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计

56、提了相应的坏账准备。但是，应收账款净额占总资产比例较高，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。 应对措施：公司进一步完善应收账款管理和催收制度，强化客户信用调查和评估，组织专人进行管理，并加大对相关责任人的惩戒力度。同时加强对主营业务的管控力度，注重提升客户满意度，从而促进应收款回收速度。 4、存货余额较高导致存货损失的风险 报告期末，公司存货余额 2,385.14 万元，占本期末总资产比例为 32.42%，存货在资产中的占比较高，且随着公司业务收入增长而不断增加。公司的产品以非标定制系统为主，从物料采购、生产加工

57、到发货安装等环节，各类存货的规模随着业务增加而均会有所增长，加之公司的环境控制系统产品涉及到下游客户的整体集成测试，往往验收时间较长，因此期末处于未完成验收状态的发出商品也相对较多。虽然，公司产品按订单组织设计和采购，存货均有对应的合同并按照合同取得了对方的预付款，但仍可能因客户投资常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 19 项目进度的变化，导致合同变更甚至合同终止，存货余额的增长可能会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：一方面，提高公司各部门的成本意识，对产品设计、物料采购、生产加工等各个环节进行优化，降低零配件的库存；另一方面，加强与客户的沟通，密

58、切配合客户项目的进度，及时消化各类存货。 5、政策调整风险 2007 年中国国防科学技术工业委员会下发关于非公有制经济参与国防科技工业建设的指导意见以来，军工业务逐步向民营企业开放。作为民营企业，公司抓住了军民融合式发展的机遇，环控系统业务逐步扩张，但若国家对于民营企业参与国防科技的方式和支持政策发生调整或变化，将可能对公司环控系统产品业务造成不利影响，带来一定政策风险。流体净化设备行业是一个新兴行业，尚未形成完整的、权威的行业标准和监管体系。但随着行业发展日趋成熟，一方面，国家会制定更为完善的国家级标准，对行业内的企业提出更高的标准，规范行业竞争，提高行业准入门槛；另一方面，随时行业内企业数

59、量逐渐增多，国家给予的扶持性政策可能会逐渐减少，面临一定的政策风险。 应对措施：公司继续加强市场开拓、技术开发和创新力度，保持现有产品结构的同时，紧紧抓住“军民融合”的契机，来实现销售收入和业务利润的增长。 6、军工行业特有风险 军工行业的很多产品直接应用于实战或者军事训练，其对于产品质量和安全性能要求极高，一旦发生质量问题或故障将直接影响到军事成败甚至威胁生命安全，因此军工企业对于供应商的要求非常严格，必须达到其稳定性、安全性、高效性等标准，避免对国家安全和企业经营产生重大不利影响。对于军工产品的供应商而言，除了按客户要求完成产品生产提供优质服务外，最为重要的是全程保密，避免产品信息、信息技

60、术、客户信息被不法分子或间谍获取，从而保证国家财产和人民利益的安全。 应对措施：公司根据业务发展的需要，及时购置相应的检验检测设备，提高检验检测能力，提高产品的可靠性、降低故障率。同时公司把安全保密工作放在首位，按照国防科技工业局及保密法相关规定保守国家秘密。 7、关联方资金拆借 截至目前，公司的资本规模尚小，且缺少厂房、土地等可抵押的资产，因此融资渠道相对单一，但公司报告期内业务发展迅速，资金需求较大，因此，向关联方霸狮腾纺织及实际控制人葛鹰、黄素华拆借资金，用于公司业务发展。截至报告期末，公司向霸狮腾纺织及实际控制人葛鹰、黄素华拆借资金的余额为14,645,686.50 元。此外，公司 2

61、016 年第二次临时股东大会审议批准公司在 2016 年度向霸狮腾纺织以不超过 6%的年化利率拆借资金，额度不超过 1,000 万元，向葛鹰、黄素华以 0 利率拆借资金，额度不超过1,000 万元。截至目前，上述资金拆借的余额控制在公司股东大会的授权审批范围内。同时，公司承诺在资金需求得到缓解后或者能够获取第三方融资渠道资金时，将及时清偿与关联方之间的资金拆借，逐步消除对关联方的资金使用。 应对措施：一方面公司积极与商业银行沟通，选择 2-3 家银行建立战略合作关系，争取银行的信贷支持；另一方面要加强资金管理，减少资金占用，逐步减少与关联方之间的资金拆借。 8、公司收入存在季节性波动 公司营业

62、收入在会计年度内分布不均匀。公司主要客户为军工科研院所，产品定制化程度较高、相关技术质量要求严格。客户一般在上半年就合同细节与供应商进行反复确认，并于二季度签订合同。合同一般约定供货方在下半年进行交付、验收。客户通常会集中在第四季度对产品进行验收并支付相应货款。因此，造成公司每年第四季度收入确认比较集中的情形。 应对措施：公司将不断丰富产品线，拓展应用领域，使产品订单形成互补局面，局部产品订单的下滑或订货周期变化的因素不会对整体的经营业绩产生冲击。 9、公司军工生产相关资质无法续期对公司持续经营的风险 公司目前具备军工生产资质、保密资产且均在有效期内。公司的武器承制单位注册证书于 2016 年

63、 4月到期，公司已经于 2016 年 3 月 30 日递交了装备承制单位资格审查申请，并于 2017 年 1 月 20 日通过装常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 20 备承制单位现场审查，已推荐注册，待领取续期的装备承制单位资格证书。公司的武器装备科研生产单位保密资格证书于 2016 年 12 月 31 日到期，公司于 2017 年 1 月 10 日取得了保密资格证书现场审查通过意见书，待领取续期的保密资格证书。公司目前生产经营正常，未出现不能继续获取相关资质证书的情况。就目前情况看，虽然公司不能续期军工相关资质的可能性较小，但是如果公司发生泄密或其他重

64、大不利事项，或者国家军工政策发生不利变化，将导致公司无法继续获得军工生产资质，将会对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：一方面公司加强各种资质的管理，提前安排好相关资质的续期工作，另一方面公司要始终把安全保密工作放在首位，按照国防科技工业局及保密法相关规定保守国家秘密。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内公司无新增风险因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：20

65、17003 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节 二（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披

66、露的重要事项 是 第五节 二（六） 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况： 无 （二） 公司发生的对外担保事项： 清偿情况： 无 （三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） 20,000,000.00 14,645,686.50 5公司章程中约定适用于本公司的日常

67、关联交易类型 - - 6其他 212,960.00 124,680.00 总计 20,212,960.00 14,770,366.50 （四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 22 镇江实达电力科技有限公司 商标转让 0.00 是 总计 - 0.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 3 月 15 日，镇江实达电力科技有限公司与公司签订商标权转让协议，将其持有的“HYSTAR”（图文）商标（注册号

68、：4309106）无偿转让给公司，目前手续正在办理中。该商标的转让，有助于公司品牌建设，公司将持续关注。 （五）承诺事项的履行情况 1、股东对所持股份自愿锁定的承诺：（1）、控股股东及实际控制人葛鹰承诺在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。（2）、股东葛鹰、葛新安、王庆文承诺自公司成立之日起一年内，所持公司股份不转让；在公司任职期间每年转让的股份数不超过本人所持有本公式股份总数的百分之二十五；如从公司离职，离职后半年内不转让所持有的公司股份。 截止本报告披露之日，公司控股股东、实

69、际控制人葛鹰及股东葛新安、王庆文自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 2、关于避免同业竞争的承诺：为避免未来因发生同业竞争而损害公司及其他股东利益，控股股东及实际控制人、持有公司 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员和核心技术人员（兼任公司董事、监事）出具了避免同业竞争承诺书，具体承诺内容如下：本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。本人在直接或间接持有公司股份期间，或

70、转让本人直接或间接持有的公司股份六个月内，本承诺为有效承诺。 截止本报告披露之日，控股股东及实际控制人、持有公司 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员和核心技术人员（兼任公司董事、监事）自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 3、公司主要股东出具了关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函，具体内容如下：“（1）、本人/本公司将诚信和善意履行作为贺斯特股东义务，尽量避免和减少与贺斯特（包括其控制的企业）之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与贺斯特依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件、公司章程和公司规章制度的规定履行批准程序；关联交

71、易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移贺斯特的资金、利润，不利用关联交易损害贺斯特及其他股东的利益。（2）、本人/本公司承诺在贺斯特股东大会对涉及本公司及本公司控制的其他企业的有关关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。（3）、本人/本公司将不会要求和接受贺斯特给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更为优惠的条件。（4）、除非本人/本公司不再作为贺斯特的股东，本承诺始终有效；若本人/本公司违反上述承诺给贺斯特或其他股东造成损

72、失，本人/本公司将以现金方式及时、足额承担全部赔偿责任。” 截止本报告披露之日，公司股东自觉履行承诺事项，不存在违反上述承诺的情况。 （六）自愿披露重要事项 公司资本规模较小，缺少厂房、土地等可抵押的资产，因此融资渠道相对单一。但公司业务发展迅速，资金需求较大，因此，报告期内公司向关联方拆借资金，用于业务发展。 本报告期末，公司向霸狮腾纺织及实际控制人葛鹰、黄素华拆借资金的余额为 14,645,686.50 元。详见第十节之“八（二）关联交易情况”。此外，公司 2016 年第二次临时股东大会审议批准公司在 2016年度向霸狮腾纺织以不超过 6%的年化利率拆借资金，额度不超过 1,000 万元，

73、向葛鹰、黄素华无息拆借资金，额度不超过 1,000 万元。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 23 公司的关联方基本情况如下： 1、主要关联自然人 名称 与本公司关系 葛鹰 控股股东，共同实际控制人、董事长及总经理，直接持有公司股份 50.61% 黄素华 葛鹰配偶，共同实际控制人，通过贺斯特投资及常嘉投资持有 10.56%股份 葛新安 公司董事，持有公司 16.05%股份的自然人股东、实际控制人葛鹰的叔叔 王庆文 公司董事、财务总监、董事会秘书，持有公司 10%股份 李庆 董事、副总经理 陆建 董事、副总经理 顾正平 董事 艾军 董事 树成茂 监事 徐军

74、 监事 蒋娟 监事 葛舟 总工程师，公司董事葛新安之子 2、主要关联法人 名称 与本公司关系 贺斯特投资 葛鹰、黄素华共同出资设立的公司，持有公司 9.33%股份 常嘉投资 葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 10.90%股份 常程投资 葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 1.98%股份 常耀投资 葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 1.13%股份 微控科技 全资子公司 维度设计 全资子公司 星光机电 葛鹰控制并担任总经理的公司（已注销） 镇江实达 星光机电控制的公司、公司董事陆建担任董事的公司（已注销） 霸狮腾纺织 公司股东葛新安任监事的公司 常新纺织有限公司 公司股

75、东葛新安担任董事的公司 常州新宏基纺织有限公司 公司股东葛新安担任董事的公司 常州市宏基纺织有限公司 公司股东葛新安担任执行董事的公司 常州市捷力纺织实业有限公司 公司股东葛新安持股 7.28%并担任董事长、执行董事、总经理的公司 吐鲁番常新纺织有限公司 公司股东葛新安持股 20%，并担任董事的公司 常州富洋联合纺织器材有限公司 公司股东葛新安担任总经理的公司 常州安亨塑胶工程有限公司 公司股东葛新安担任董事的公司 常州天强资产管理有限公司 公司股东葛新安持股 10%且担任监事的公司 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 24 常州思成凯业精密制针有限公司

76、公司股东葛新安持股 6%的公司 四川西艾氟科技有限公司 公司股东葛新安担任监事的公司 张家港保税区捷诺进出口有限公司 公司股东葛新安担任监事的公司 常州协众电子有限公司 公司实际控制人葛鹰出资 33.33%，并担任监事的公司 乾元山庄 葛鹰母亲持股 25%并担任监事的公司 武汉蓝波光通讯科技有限公司 公司财务总监王庆文持股 89.50%，并担任执行董事的公司 常州高新技术风险投资有限公司 公司董事艾军担任董事的公司 江苏高晋创业投资有限公司 公司董事艾军担任职工董事的公司 常州高投创业投资有限公司 公司董事艾军担任职工董事的公司 常州高睿创业投资管理有限公司 公司董事艾军担任董事、总经理的公司

77、 北京安杰律师事务所 公司董事顾正平担任合伙人的律师事务所 注：公司财务总监王庆文出资的企业有共青城嘉逸投资管理合伙企业（有限合伙）、湖南山河科技股份有限公司，公司董事艾军曾任江苏长海复合材料股份有限公司及常州亚玛顿股份有限公司的董事（分别于 2015 年、2016 年离职），其出资及兼职的企业还有常州和睿创业投资管理中心（普通合伙）、常州君源纺织科技有限公司、常州海卡太阳能热泵有限公司等。 报告期内，为减少和规范关联交易，确保公司在存在重大关联交易的情况下独立运作，公司实施了一系列有针对性的措施： （1）规范关联交易的制度安排，为规范关联交易、有效防止股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产

78、及其他资源行为的发生，公司通过制定章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法等内控制度就关联交易的基本原则、决策程序、回避制度、以及对公司资金、资产及其他资源的使用、决策权限和程序等内容作出了具体规定。 （2）公司实际控制人、主要股东、董事、监事及高级管理人员为减少、规范与公司的关联交易事宜，维护公司及股东的合法权益，均出具了关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函 报告期内，公司根据公司法和公司章程等的规定，进一步建立健全股东会、董事会、监事会及其他公司治理方面的各项规章制度。公司在章程及股东大会议事规则、董事会议事规则中做了较为简单的审议关联交易事项要求规定，在关联交易决策制度，对关联交易的

79、审批程序等内容做出了具体规定并开始实施。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生显失公平的关联交易。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 3,083,332 3,083,332 10.28% 其中：控股股东、实际控制人 - - 0 0 0.00% 董事、监事、高管 - - 750,000 750,000 2.50% 核心员工 - - -

80、 - - 有限售条件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 6,916,668 26,916,668 89.72% 其中：控股股东、实际控制人 15,184,000 75.92% - 15,184,000 50.61% 董事、监事、高管 4,816,000 24.08% 2,250,000 7,066,000 23.55% 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 10,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股

81、份数量 期末持有无限售股份数量 1 葛鹰 15,184,000 - 15,184,000 50.61% 15,184,000 - 2 葛新安 4,816,000 - 4,816,000 16.05% 4,816,000 - 3 常州市常嘉股权投资合伙企业（有限合伙） - 3,267,000 3,267,000 10.90% 2,178,000 1,089,000 4 王庆文 - 3,000,000 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 5 常州贺斯特投资有限公司 - 2,800,000 2,800,000 9.33% 1,866,667 933,333 6 常州

82、市常程股权投资合伙企业（有限合伙） - 595,000 595,000 1.98% 396,667 198,333 7 常州市常耀股权投资合伙企业（有限合伙） - 338,000 338,000 1.13% 225,334 112,666 合计 20,000,000 10,000,000 30,000,000 100.00% 26,916,668 3,083,332 前十名股东间相互关系说明： 葛鹰，公司共同实际控制人、董事长及总经理，直接持有公司股份 50.61%。 黄素华，葛鹰配偶，公司共同实际控制人，通过贺斯特投资及常嘉投资间接持有公司 10.56%股份。 葛新安，公司董事，持有公司 1

83、6.05%股份的自然人股东、实际控制人葛鹰的叔叔。 王庆文，公司董事、财务总监、董事会秘书，持有公司 10%股份。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 26 贺斯特投资，葛鹰、黄素华共同出资设立的公司，持有公司 9.33%股份。 常嘉投资，葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 10.90%股份。 常程投资，葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 1.98%股份。 常耀投资，葛鹰担任执行事务合伙人的合伙企业，持有公司 1.13%股份。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入

84、负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 葛鹰直接持有公司 15,184,000 股股份，持股比例 50.61%，系公司控股股东。 葛鹰直接持有公司 15,184,000 股股份，葛鹰与其妻子黄素华持有贺斯特投资 100%股权，葛鹰与黄素华合计持有常嘉投资 46.31%股权且葛鹰担任执行事务合伙人，葛鹰持有常程投资 3.36%股权且担任执行事务合伙人，葛鹰持有常耀投资 5.92%股权且担任执行事务合伙人，常嘉投资、常程投资及常耀投资的合伙协议中均约定由执行事务合伙人对被投资企业行使表决权。 控股股东基本情况如下： 葛鹰先生，公司董

85、事长、总经理，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学历。1992 年7 月至 1995 年 1 月，就职于常州吉诺尔电气集团公司，历任技术员、开发部部长。1995 年 2 月至 1997年 6 月，就职于常州制冷电器研究所，担任副所长。1997 年 7 月至 2006 年 5 月，就职于苏源集团常州宏基机电设备有限公司，担任技术副总。2006 年 6 月至 2016 年 4 月，就职于常州贺斯特科技有限公司，担任总经理。2016 年 4 月至今，就职于常州贺斯特科技股份有限公司，担任董事长、总经理。 （二） 实际控制人情况 葛鹰与黄素华夫妇合计持有公司表决权占公司全部表决权的 7

86、3.95%，为公司的共同实际控制人。 实际控制人基本情况如下： 葛鹰先生，详见前述“控股股东情况”。 黄素华女士，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1998 年 7 月至 1999 年 12 月，就职于常州豪杰电子有限公司，担任职员。2000 年 1 月至 2006 年 12 月，就职于苏源集团常州宏基机电设备有限公司，担任职员。2007 年 1 月至 2010 年 10 月至 2016 年 4 月，就职于常州贺斯特科技有限公司，历任采购员、会计。2016 年 4 月至今，就职于常州贺斯特科技股份有限公司审计部，担任审计员。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告

87、 公告编号：2017003 27 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 - - - - - - - - - - 否 募集资金使用情况： 无 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计

88、 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 注：本年度不进行利润分配。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 葛鹰 董事长、总经理 男 47

89、 本科 2016.4-2019.4 是 葛新安 董事 男 63 大专 2016.4-2019.4 否 王庆文 董事、董事会秘书、财务总监 男 49 本科 2016.4-2019.4 是 陆建 董事、副总经理 男 38 本科 2016.4-2019.4 是 李庆 董事、副总经理 男 43 大专 2016.4-2019.4 是 顾正平 董事 男 45 硕士 2016.4-2019.4 否 艾军 董事 男 52 本科 2016.4-2019.4 否 徐军 监事会主席 男 47 大专 2016.4-2019.4 是 树成茂 监事 男 32 本科 2016.4-2019.4 是 蒋娟 监事 女 40 本

90、科 2016.4-2019.4 否 葛舟 总工程师 男 34 硕士 2016.4-2019.4 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事葛新安是公司董事、高级管理人员葛鹰的叔叔。公司董事葛新安是公司高级管理人员葛舟的父亲。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 葛鹰 董事长、总经理 15,184,000 0 15,184,000 50.61% - 葛新安 董事 4,816,000 0 4,816,000

91、16.05% - 王庆文 董事、董事会秘书、财务总监 0 3,000,000 3,000,000 10.00% - 合计 20,000,000 3,000,000 23,000,000 76.66% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理类 20 20 生产类 81 81 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 29 技术类 22 28 销售类 9 6 财务类 7 8 员工总计 139 143 按教育程度分类 期初人数 期

92、末人数 博士 - - 硕士 5 5 本科 39 36 专科 43 51 专科以下 52 51 员工总计 139 143 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司员工总数为 143 人，与期初员工总数基本持平。从年龄结构看，30岁以下员工人数为 95 人，占员工总数的 65.97%，表明员工群体有活力和发展潜力，但同时带来经验不足的问题。从学历结构看，其中大专以上学历 92 人，占员工总数的 64.33%，整体学历水平较高。从专业结构看，管理人员中有人事、档案、财会专业人才；技术人员中，专业涉及热能工程、机械

93、、电子、计算机等专业；生产人员中，有焊接、铣床、钣金、装配等技术工人；可满足公司生产经营需要。需公司承担费用的离退休职工人数为零。 公司按照中华人民共和国劳动法和国家及地方的有关法律法规，与员工签订劳动合同，并严格执行用工规定和社会保障制度。报告期内，公司的人力资源管理进入了相对规范的管理阶段，在人力资源的规划、招聘、培训、绩效管理和薪酬方面，进一步优化管理模式，加强对员工的业务培训，强化“传帮带”，深入推进绩效考核，充分调动员工的积极性。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人

94、员的基本情况及变动情况： 公司实施“人才+项目”的培养模式，建立人才培养与科研项目紧密结合的机制，以项目为依托，成果为支撑，推动青年创新人才的引进和培养。 报告期内，公司关键技术人员无变动。 关键技术人员情况如下： 1、李庆先生，公司董事、副总经理，未直接持有公司股份，通过常嘉投资持有公司 180,000 股股份，占公司总股本的 0.6%。 2、葛舟先生，公司总工程师，未直接持有公司股份，通过常嘉投资持有公司 180,000 股股份，占公司总股本的 0.6%。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建

95、立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自 2006 年有限公司设立以来，公司根据公司法和公司章程等的规定，逐步建立健全股东会、董事会、监事会及其他公司治理方面的各项规章制度。2016 年 4 月 5 日，有限公司整体变更为股份有限公司时，根据股份公司设立时各发起人签署的公司章程，公

96、司设股东大会、董事会、监事会，公司高级管理人员设总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监和董事会任命的其他人员等。公司在实际运作过程中，基本能够按照公司法和公司章程的规定规范运作，虽然公司早期存在诸如部分三会会议记录内容不规范，记录存档不完整等事项，但在重大事项如历次股权转让、增资等，均履行了相关的决策程序，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前，公司在公司治理方面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议议事规则、监事会议议事规则、对外担保管理办法、关联交易管理办法、对外投资管理办法、总经理工作细则、

97、董事会秘书工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、防范控股股东及关联方资金占用管理制度等。公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和公司章程规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 公司章程及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权。公司章程并就股东的诉讼权、股东对股东大会的召集权、提案权、表决权等权利作出明确的规定。 公司董事会对公司治理机制的建设情况进行讨论和评估后认为，公司已建立了能给所有股东提供合适保护的公司治理机制，相应公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权

98、、质询权和表决权等权利。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度均能得以有效执行。同时，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截止报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、公司章程的修改情况 常州贺斯特科技股份

99、有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 31 报告期内，共修改公司章程 2 次，具体修改情况如下： （1）、公司于 2016 年 4 月 5 日召开创立大会暨第一次股东大会，通过了常州贺斯特科技股份有限公司章程。本次章程修改已于 2016 年 4 月 19 日办理常州市工商行政管理局备案登记。 （2）、2016 年 5 月 5 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，作出决议，同意按照每股 1.3 元的价格增加公司注册资本 1,000 万元，其中常嘉投资出资 424.71 万元、王庆文出资 390 万元、贺斯特投资出资 364 万、常程投资出资 77.35 万元、常耀投资

100、出资 43.94 万元元。新增股东合计出资 1,300 万元，除 1,000 万元计入注册资本外，其余 300 万元计入资本公积。本次章程修改已于 2016 年 5 月 20 日办理常州市工商行政管理局备案登记。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 4 月 5 日，第一届董事会第一次会选举葛鹰为董事长，聘任葛鹰为总经理，王庆文为财务总监、董事会秘书； 2016 年 5 月 5 日，第一届董事会第二次会议就公司章程的制定和修改、公司增加注册资本事项进行了审议，并做出相应决议； 2016 年 6 月 11

101、 日，第一届董事会第三次会议决议通过了各项内部管理制度的制度和修改、申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并纳入非上市公司监管等重要事项。 监事会 2 2016 年 4 月 5 日，第一届监事会第一次会议选举徐军为监事会主席； 2016 年 6 月 11 日，第一届监事会第二次会议审议通过了关于对公司近两年一期关联交易予以确认的议案和关于公司 2016 年二、三、四季度日常关联交易预计的议案。 股东大会 3 2016 年 4 月 5 日，发起人会议暨第一次股东大会就公司章程的制定和修改，各项内部管理制度的制度和修改，公司董事会、监事会成员的选举等重要事项进行了审议，并做出相应决议； 2

102、016 年 5 月 5 日召开 2016 年第一次临时股东大会，就公司增加注册资本等事项进行审议，并做出相应决议； 2016 年 6 月 26 日召开 2016 年度第二次临时股东大会，就申请公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让并纳入非上市公司监管等重要事项进行了审议，并做出相应决议。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产

103、经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 32 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司法等相关法律法规的要求，建立了较为科学、完善的公司法人治理结构，并在股东大会、董事会、监事会、经理层之间逐步形成了“各司其职、各负其责、相互制衡、协调发展”关系的现代公司法人规范治理制度。同时公司不断改进公司治理方案，强化管理层培训力度，提升管理层之专业技能、职业素养同时严格参照会计准则与税务部门要求，优化了财务部门的工作流程与标准，提升了公司财务风险控制能力与规范性。 （四） 投资者关系管理情况

104、公司自挂牌以来，依据投资者关系管理制度，本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。对于潜在投资者，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。同时在日常工作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方

105、面均严格按照公司法、公司章程及监事会议事规则的要求规范运行。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司所有业务均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未从事相同或相似的业务，未发生过显失公平的关联交易。 2、人员独立 公司人员管理独立、自主，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等公司高级管理人员均不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职和兼职的情形。 3、资产独立 公司所有资产产权关系明晰，不存在被控股股东、

106、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 4、机构独立 公司设置了独立的组织机构，股东大会、董事会、监事会运作规范，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税

107、的情况；公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 33 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧

108、围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守了公司已经制定的信息披露管理制度，执行情况良好。截至报告期末，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司已根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等法律、法规及其他规范性文件的规定，于第一届董事会第四次会议审议通过了年报信息披

109、露重大差错责任追究制度的议案，并将提交 2016 年年度股东大会审议。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 34 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天健审20172-171 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2017-3-28 注册会计师姓名 刘利亚、魏五军 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审20172-171 号 常州贺斯特科技股份有限公司全体股东

110、： 我们审计了后附的常州贺斯特科技股份有限公司（以下简称贺斯特公司）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贺斯特公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

111、的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了

112、基础。 三、审计意见 我们认为，贺斯特公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贺斯特公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 35 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘利亚 中国杭州 中国注册会计师：魏五军 二一七年三月二十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一）1 452,543.15 1,844,152.48 结算备付金

113、 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 480,060.00 应收账款 五、（一）2 30,627,858.07 5,534,682.95 预付款项 五、（一）3 1,072,603.80 2,365,818.91 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（一）4 553,754.90 2,132,634.98 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（一）5 23,851,365.07 13,03

114、4,915.37 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（一）6 289,336.43 561,780.79 流动资产合计 - 56,847,461.42 25,954,045.48 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 36 固定资产 五、（一）7 14,472,547.39 9,257,985.31 在建工程 五、（一）8 59

115、2,879.59 284,521.02 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（一）9 62,259.79 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（一）10 1,352,675.64 416,035.65 递延所得税资产 五、（一）11 251,535.10 76,206.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,731,897.51 10,034,748.97 资产总计 - 73,579,358.93 35,988,794.45 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行

116、借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（一）12 9,783,087.05 2,837,200.35 预收款项 五、（一）13 151,060.00 2,219,322.50 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（一）14 1,923,191.92 1,694,594.20 应交税费 五、（一）15 4,196,623.06 550,613.05 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付

117、款 五、（一）16 15,018,710.87 6,363,200.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 31,072,672.90 13,664,930.10 非流动负债： - 长期借款 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 37 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项

118、应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 五、（一）11 - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 31,072,672.90 13,664,930.10 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（一）17 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（一）18 5,323,864.35 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（一）19 794,109.27 258,31

119、9.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（一）20 6,388,712.41 2,065,545.15 归属于母公司所有者权益合计 - 42,506,686.03 22,323,864.35 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 42,506,686.03 22,323,864.35 负债和所有者权益总计 - 73,579,358.93 35,988,794.45 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 370,729.88 1,391,39

120、0.21 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 480,060.00 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 38 应收账款 十二、（一）1 30,627,858.07 5,534,682.95 预付款项 - 1,056,789.80 2,305,598.91 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（一）2 373,754.90 1,105,566.62 存货 - 23,353,841.56 12,131,097.55 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资

121、产 - - - 其他流动资产 - 171,279.10 250,375.11 流动资产合计 - 55,954,253.31 23,198,771.35 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、（一）3 9,993,968.50 9,993,968.50 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,446,078.77 4,657,948.57 在建工程 - 592,879.59 284,521.02 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 6

122、2,259.79 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 989,646.24 23,891.71 递延所得税资产 - 251,535.10 76,206.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 22,336,367.99 15,036,536.79 资产总计 - 78,290,621.30 38,235,308.14 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 14,841,718.73 5,438,949.74 预收款项 - 151,060.

123、00 2,219,322.50 应付职工薪酬 - 1,492,819.60 1,338,572.20 应交税费 - 3,540,652.67 557,899.35 应付利息 - - - 应付股利 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 39 其他应付款 - 14,999,413.28 6,356,700.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 35,025,664.28 15,911,443.79 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先

124、股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 35,025,664.28 15,911,443.79 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 5,323,864.35 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 7

125、94,109.27 258,319.20 未分配利润 - 7,146,983.40 2,065,545.15 所有者权益合计 - 43,264,957.02 22,323,864.35 负债和所有者权益合计 - 78,290,621.30 38,235,308.14 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 40 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 52,542,713.38 37,333,444.49 其中：营业收入 五、（二）1 52,5

126、42,713.38 37,333,444.49 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 44,546,695.54 34,309,975.22 其中：营业成本 五、（二）1 31,133,100.10 27,686,704.47 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二）2 332,513.62 8,775.41 销售费用 五、（二）3 1,486,544.58 761,361

127、.94 管理费用 五、（二）4 9,832,391.38 5,585,869.77 财务费用 五、（二）5 441,450.00 195,900.97 资产减值损失 五、（二）6 1,320,695.86 71,362.66 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 7,996,017.84 3,023,469.27 加：营业外收入 五、（二）7 428,750.00 200,525.00 其中：非流动资产处置

128、利得 - - - 减：营业外支出 五、（二）8 48,824.61 10,820.30 其中：非流动资产处置损失 - 39,134.01 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 8,375,943.23 3,213,173.97 减：所得税费用 五、（二）9 1,193,121.55 818,226.40 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 7,182,821.68 2,394,947.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,182,821.68 2,394,947.57 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - -

129、 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 41 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效

130、部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,182,821.68 2,394,947.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,182,821.68 2,394,947.57 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.28 0.24 （二）稀释每股收益 - 0.27 - 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、（

131、二）1 52,542,713.38 37,314,596.63 减：营业成本 十二、（二）1 31,707,513.10 28,869,029.21 营业税金及附加 - 256,621.29 8,775.41 销售费用 - 1,486,544.58 751,257.46 管理费用 - 8,656,558.12 4,502,390.92 财务费用 - 322,055.26 126,610.82 资产减值损失 - 1,365,708.93 57,769.51 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

132、 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 8,747,712.10 2,998,763.30 加：营业外收入 - 428,750.00 200,525.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 48,824.61 10,812.30 其中：非流动资产处置损失 - 39,134.01 - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 9,127,637.49 3,188,476.00 减：所得税费用 - 1,186,544.82 812,345.92 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 7,941,092.67 2,376,130.08 常州贺斯特科技股份有限公司 2016

133、 年度报告 公告编号：2017003 42 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - -

134、 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,941,092.67 2,376,130.08 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.31 - （二）稀释每股收益 - 0.29 - 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,885,026.99 42,858,529.85 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净

135、增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三）1 17,682,639.23 1,992,340.32 经营活动现金流入小计 - 47,567,666.22 44,850,870.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 2

136、9,070,446.74 30,893,273.73 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,677,988.84 8,192,648.77 支付的各项税费 - 581,591.62 540,893.59 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三）2 13,281,821.70 4,315,562.45 经营活动现金流出小计 - 54,611,848.90 43,942,378.54 经营活动产生的现

137、金流量净额 - -7,044,182.68 908,491.63 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,055,347.66 3,867,808.19 投资支付的现金 - - 10,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告

138、编号：2017003 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 11,055,347.66 13,867,808.19 投资活动产生的现金流量净额 - -11,055,347.66 -13,867,808.19 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 13,000,000.00 12,090,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,900,000.00 8,100,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金

139、 - - - 筹资活动现金流入小计 - 24,900,000.00 20,190,000.00 偿还债务支付的现金 - 7,700,000.00 7,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 492,078.99 184,382.08 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 8,192,078.99 7,284,382.08 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,707,921.01 12,905,617.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -

140、-1,391,609.33 -53,698.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,844,152.48 1,897,851.12 六、期末现金及现金等价物余额 - 452,543.15 1,844,152.48 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 29,885,026.99 41,471,577.79 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 16,893,187.49 1,991,810.57

141、 经营活动现金流入小计 - 46,778,214.48 43,463,388.36 购买商品、接受劳务支付的现金 - 31,989,894.43 31,832,048.43 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,938,898.96 6,004,756.19 支付的各项税费 - 577,733.52 512,704.30 支付其他与经营活动有关的现金 - 11,987,432.36 3,376,936.02 经营活动现金流出小计 - 53,493,959.27 41,726,444.94 经营活动产生的现金流量净额 - -6,715,744.79 1,736,943.42 二、投资活动产生的

142、现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017003 45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 11,012,836.55 2,817,723.44 投资支付的现金 - - 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 -

143、- - 投资活动现金流出小计 - 11,012,836.55 12,817,723.44 投资活动产生的现金流量净额 - -11,012,836.55 -12,817,723.44 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 13,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 10,900,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 1,500,000.00 筹资活动现金流入小计 - 23,900,000.00 11,500,000.00 偿还债务支付的现金 - 6,700,000.00 500,000.00

144、 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 492,078.99 116,392.68 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 7,192,078.99 616,392.68 筹资活动产生的现金流量净额 - 16,707,921.01 10,883,607.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,020,660.33 -197,172.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,391,390.21 1,588,562.91 六、期末现金及现金等价物余额 - 370,729.88 1,391,390.21 法定代

145、表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 258,319.20 - 2,065,545.15 - 22,323,864.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -

146、- 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 258,319.20 - 2,065,545.15 - 22,323,864.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,323,864.35 - - - 535,790.07 - 4,323,167.26 - 20,182,821.68 （一）综合收益总额 - - - - -

147、 - - - - - 7,182,821.68 - 7,182,821.68 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 13,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 13,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三

148、）利润分配 - - - - - - - - 794,109.27 - -794,109.27 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 794,109.27 - -794,109.27 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 47 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,323,864.35 - - - -258,319.

149、20 - -2,065,545.15 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,323,864.35 - - - -258,319.20 - -2,065,545.15 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - -

150、- （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,323,864.35 - - - 794,109.27 - 6,388,712.41 - 42,506,686.03 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 28,144.02 - -74,378.25 - 9,953,765.77 加：会计政策变更

151、 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 48 同一控制下企业合并 - - - - 7,910,000.00 - - - - - -24,848.99 - 7,885,151.01 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 7,910,000.00 - - - 28,144.02 - -99,227.24 - 17,838,916.78 三、本期增减变动金额（减少以“”

152、号填列） 10,000,000.00 - - - -7,910,000.00 - - - 230,175.18 - 2,164,772.39 - 4,484,947.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,394,947.57 - 2,394,947.57 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - - - - - - - - - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -

153、 - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 230,175.18 - -230,175.18 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 230,175.18 - -230,175.18 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权

154、益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -7,910,0

155、00.00 - - - - - - - -7,910,000.00 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - - - - - 258,319.20 - 2,065,545.15 - 22,323,864.35 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 49 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000

156、.00 - - - - - - - 258,319.20 2,065,545.15 22,323,864.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - - - - - 258,319.20 2,065,545.15 22,323,864.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - 5,323,864.35 - - - 535,790.07 5,081,438.25

157、20,941,092.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,941,092.67 7,941,092.67 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 13,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 13,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - -

158、 - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 794,109.27 -794,109.27 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 794,109.27 -794,109.27 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 50 （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,323,864.35 - - - -258,319.20 -2,065,545.15 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - -

159、 - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 2,323,864.35 - - - -258,319.20 -2,065,545.15 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 5,323,864.35 - -

160、 - 794,109.27 7,146,983.40 43,264,957.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - - - - - 28,144.02 -74,378.25 9,953,765.77 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - - - -

161、 - 28,144.02 -74,378.25 9,953,765.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,000,000.00 - - - - - - - 230,175.18 2,139,923.40 12,370,098.70 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,376,130.08 2,376,130.08 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 51 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 1股东投入的普通股 10,000,000.

162、00 - - - - - - - - - 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 230,175.18 -230,175.18 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 230,175.18 -230,175.18 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所

163、有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -6,031.50 -6,031.50 四、本年期末余

164、额 20,000,000.00 - - - - - - - 258,319.20 2,065,545.15 22,323,864.35 法定代表人： 葛鹰 主管会计工作负责人： 王庆文 会计机构负责人： 陶小琴 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 52 常州贺斯特科技股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 常州贺斯特科技股份有限公司（以下简称公司）系由潘琴雯、葛鹰、刘文金投资设立，于 2006 年 4 月 26 日在常州市工商行政管理局登记注册，公司总部设于江苏省常州市，现持有统一社会信用代码为 91320411

165、7883512005（1/1）的营业执照，注册资本 3,000 万元整,股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。公司股票于 2016 年 11 月 22 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：贺斯特，证券代码：839907。 本公司属制造行业。主要经营活动为高压交直流输变电设备及配件、精密在线检测仪器（除计量器具）、计算机及其外围设备、特种制冷设备、液压过滤设备、红外光电系统设备的制造、销售、技术研发、咨询及转让；软件的开发、销售、技术咨询及转让。 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 28 日第一届第四次董事会批准对外报出。 本公司将常州微控科技有限公司一家子公司纳入本期

166、合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 53 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日

167、止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

168、产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时

169、，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 54 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换

170、为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资

171、产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况

172、除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确常州贺斯特科技股份有限公司 20

173、16 年度报告 公告编号：2017-003 55 定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时

174、，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(

175、1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价

176、值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 56 (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入

177、值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减

178、值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市

179、场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 57 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值

180、低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并

181、计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项，是指单项金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收账款和单项金额 50 万元以上(含 50万元)的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试

182、，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，测试未减值不计提坏账准备。 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 58 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3.

183、单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的

184、确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易

185、耗品和包装物的摊销方法 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 59 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转让很可能在一年内完成。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安

186、排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长

187、期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 60 公司通过多次交

188、易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于

189、被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1

190、) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 常州贺斯特科技股份有限

191、公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 61 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

192、资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。 (十五) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠

193、计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 年限平均法 5-12 5 7.92-19.00 工具用具 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.70 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003

194、 62 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含90%）；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的

195、折旧政策计提折旧。 (十六) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十七) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本

196、化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生常州贺斯特科技

197、股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 63 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十八) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销

198、，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 商标专利权 5 软件 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)

199、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十九) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊常州贺斯特科技股份有限公司

200、 2016 年度报告 公告编号：2017-003 64 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益

201、或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、

202、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福

203、利的会计处理方法 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 65 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利

204、益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十三) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

205、表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取

206、职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 66 以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具

207、的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给

208、购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经

209、发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 67 得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同 1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果

210、在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作

211、量占合同预计总工作量的比例。 4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售冷源、滤油机产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得验收合格单，且产品销售收入金额已确定，已经收回部分货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补

212、助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 68 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（

213、未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的

214、金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人

215、时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 69 用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

216、计算确认当期的融资收入。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税

217、 应纳税所得额 15%、20% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 常州微控科技有限公司 20% 除上述以外的其他纳税主体 15% (二) 税收优惠 2016 年 11 月 30 日，公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201632002660 的高新技术企业资质证书，有效期：三年。根据国家税务局总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）等有关规定，已发认定的高新技术企业可申请享受 15%的企业所得税税收优惠政策。因此，2016 年公司适用 15%的企业所得税税率。 根据财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问

218、题的通知（财税201434 号），自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 70 元（含 10 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司常州微控科技有限公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度享受该优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 35,972.14 8,659.36 银行存款 416,571.01 1,

219、835,493.12 合 计 452,543.15 1,844,152.48 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 32,304,758.73 100.00 1,676,900.66 5.19 30,627,858.07 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 32,304,758.73 100.00 1,676,900.66 5.19 30,627,858.07 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额

220、比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 5,839,510.90 100.00 304,827.95 5.22 5,534,682.95 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 71 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 5,839,510.90 100.00 304,827.95 5.22 5,534,682.95 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 31,482,797.13 1,574,139.86 5.00 1-2

221、年 770,230.00 77,023.00 10.00 2-3 年 640.00 192.00 30.00 3-4 年 51,091.60 25,545.80 50.00 小 计 32,304,758.73 1,676,900.66 5.19 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,372,072.71 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 客户 A 19,479,320.17 60.30 973,966.01 客户 K 3,570,000.00 11.05 178,500.00 客户 D 3,064,

222、600.00 9.49 153,230.00 客户 I 1,531,800.00 4.74 76,590.00 客户 E 1,031,149.00 3.19 51,557.45 小计 28,676,869.17 88.77 1,433,843.46 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,044,102.80 97.34 1,044,102.80 2,106,098.91 89.02 2,106,098.91 1-2 年 28,501.00 2.66 28,501.00 259

223、,720.00 10.98 259,720.00 合 计 1,072,603.80 100.00 1,072,603.80 2,365,818.91 100.00 2,365,818.91 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 72 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 南京威途真空技术有限公司 200,000.00 18.65 南京侨思特机电科技有限公司 160,940.00 15.00 南京诺格自动化系统有限公司 97,881.00 9.13 上海庆森换热设备有限公司 58,400.00 5.44 昆山市

224、玉山镇佰钰兴精密机械经营部 45,100.00 4.20 小 计 562,321.00 52.42 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 699,687.00 100.00 145,932.10 20.86 553,754.90 合 计 699,687.00 100.00 145,932.10 20.86 553,754.90 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 2,

225、329,943.93 100.00 197,308.95 8.47 2,132,634.98 合 计 2,329,943.93 100.00 197,308.95 8.47 2,132,634.98 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 16,560.00 828.00 5.00 1-2 年 593,100.00 59,310.00 10.00 2-3 年 6,047.00 1,814.10 30.00 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 73 5 年以上 83,980.00 83

226、,980.00 100.00 小 计 699,687.00 145,932.10 20.86 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-51,376.85 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 699,027.00 799,027.03 往来款及其他 660.00 1,530,916.90 合 计 699,687.00 2,329,943.93 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 常州国展资产经营有限公司 房租押金 552,000.00 1

227、年以内、1-2 年 78.89 54,555.00 否 常州齐协能源设备有限公司 押金 80,000.00 5 年以上 11.43 80,000.00 否 常州国展物业服务有限公司 押金 52,000.00 1 年以内、1-2 年 7.43 5,050.00 否 江苏省宏源电力建设监理有限公司 保证金 9,047.00 1-2 年、2-3年 1.29 1,714.10 否 江苏省设备成套有限公司 保证金 3,980.00 5 年以上 0.57 3,980.00 否 小 计 697,027.00 99.61 145,299.10 5. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值

228、账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,290,601.63 4,290,601.63 3,239,170.65 3,239,170.65 在产品 7,049,218.68 7,049,218.68 5,134,449.09 5,134,449.09 库存商品 4,838,410.46 4,838,410.46 155,021.57 155,021.57 发出商品 7,300,597.71 7,300,597.71 4,506,274.06 4,506,274.06 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 74 委托加工物资 372,536.59 372,

229、536.59 合 计 23,851,365.07 23,851,365.07 13,034,915.37 13,034,915.37 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 房租 288,871.28 313,514.76 待抵扣增值税 465.15 247,110.74 预缴所得税 1,155.29 合 计 289,336.43 561,780.79 7. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 机器设备 工具用具 电子设备 运输工具 合 计 账面原值 期初数 9,740,877.14 829,087.28 940,882.19 1,401,250.48 12,912,097.09 本期增加

230、 5,575,811.48 955,665.73 452,901.98 6,984,379.19 (1) 购置 5,575,811.48 791,221.29 452,901.98 6,819,934.75 （2）在建工程转固 164,444.44 164,444.44 本期减少金额 149,776.06 246,000.00 395,776.06 期末数 15,166,912.56 1,784,753.01 1,393,784.17 1,155,250.48 19,500,700.22 累计折旧 期初数 2,183,961.11 137,404.09 449,470.86 883,275.7

231、2 3,654,111.78 本期增加金额 1,049,600.01 214,071.09 244,937.58 196,229.97 1,704,838.65 (1) 计提 1,049,600.01 214,071.09 244,937.58 196,229.97 1,704,838.65 本期减少金额 97,097.60 233,700.00 330,797.60 期末数 3,136,463.52 351,475.18 694,408.44 845,805.69 5,028,152.83 账面价值 期末账面价值 12,030,449.04 1,433,277.83 699,375.73 3

232、09,444.79 14,472,547.39 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 75 期初账面价值 7,556,916.03 691,683.19 491,411.33 517,974.76 9,257,985.31 8. 在建工程 （1）明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房改造 592,879.59 592,879.59 284,521.02 284,521.02 合 计 592,879.59 592,879.59 284,521.02 284,521.02 (2) 重要在建工程项目本期

233、变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 厂房改造 284,521.02 1,289,523.59 981,165.02 592,879.59 厂房冷库房 164,444.44 164,444.44 小 计 284,521.02 1,453,968.03 164,444.44 981,165.02 592,879.59 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 本期增加金额 66,044.31 66,044.31 1) 购置 66,044.31 66,044.31 本期减少金额 期末数 66,044.31 66,044.31 累计摊销 期初数

234、本期增加金额 3,784.52 3,784.52 1) 计提 3,784.52 3,784.52 本期减少金额 期末数 3,784.52 3,784.52 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 76 期末账面价值 62,259.79 62,259.79 期初账面价值 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 办公楼 装修费 416,035.65 1,387,890.82 451,250.83 1,352,675.64 合 计 416,035.65 1,387,890.82 451,250.83 1,352,675.64 1

235、1. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,676,900.66 251,535.10 304,827.95 76,206.99 合 计 1,676,900.66 251,535.10 304,827.95 76,206.99 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 145,932.10 197,308.95 小 计 145,932.10 197,308.95 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款及加工费

236、 9,780,155.05 2,837,200.35 应付设备款 2,932.00 合 计 9,783,087.05 2,837,200.35 13. 预收款项 项 目 期末数 期初数 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 77 货款 151,060.00 2,219,322.50 合 计 151,060.00 2,219,322.50 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,694,594.20 11,356,323.83 11,127,726.11 1,923,191.92 离职后福利设定提存计

237、划 822,653.53 822,653.53 合 计 1,694,594.20 12,178,977.36 11,950,379.64 1,923,191.92 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,694,594.20 10,340,422.32 10,111,824.60 1,923,191.92 职工福利费 225,931.81 225,931.81 社会保险费 397,349.70 397,349.70 其中：医疗保险费 323,498.03 323,498.03 工伤保险费 50,950.07 50,950.07 生育保险

238、费 22,901.60 22,901.60 住房公积金 327,710.00 327,710.00 工会经费和职工教育经费 64,910.00 64,910.00 小 计 1,694,594.20 11,356,323.83 11,127,726.11 1,923,191.92 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 779,114.53 779,114.53 失业保险费 43,539.00 43,539.00 小 计 822,653.53 822,653.53 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度

239、报告 公告编号：2017-003 78 增值税 2,535,583.48 550,613.05 企业所得税 1,342,038.75 代扣代缴个人所得税 14,730.80 城市维护建设税 177,490.85 教育费附加 76,067.51 地方教育费附加 50,711.67 合 计 4,196,623.06 550,613.05 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金 273,412.28 220,000.00 拆借款 14,645,686.50 6,100,000.00 其他往来款 99,612.09 43,200.00 合 计 15,018,710.87 6,363,200

240、.00 17. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 葛鹰 15,184,000.00 15,184,000.00 葛新安 4,816,000.00 4,816,000.00 王庆文 3,000,000.00 3,000,000.00 常州市常程股权投资合伙企业（有限合伙） 595,000.00 595,000.00 常州市常耀股权投资合伙企业（有限合伙） 338,000.00 338,000.00 常州市常嘉股权投资合伙企业（有限合伙） 3,267,000.00 3,267,000.00 常州贺斯特投资有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00

241、 合 计 20,000,000.00 10,000,000.00 30,000,000.00 (2) 报告期实收资本变动情况说明 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 79 2016 年 4 月 5 日，经常州贺斯特科技有限公司股东会决议通过常州贺斯特科技有限公司整体变更为股份有限公司，以经天健会计师事务所审计的截至 2015 年 12 月 31 日净资产 22,323,864.35 元 ， 按 照 1.1162:1 的 比 例 折 合 成 2,000.00 万 股 股 份 ， 其 余2,323,864.35 元计入资本公积。整体变更的注册资本实收情况业经

242、天健会计师事务所审验，并出具验资报告（天健湘验201618 号）。 2016 年 5 月 5 日，经股东会决议，同意公司拟通过员工持股平台及吸收部分外部股东的方式对公司进行增资，新增出资后公司注册资本为 3000.00 万元。新增注册资本的实收情况业经天健会计师事务所特殊普通合伙（湖南分所）审验，并由其出具了验资报告（天健湘验201634 号）。 新增注册资本由常州市常耀股权投资合伙企业出资 43.94 万元，其中 33.80 万元计入注册资本，剩余部分 10.14 万计入资本公积；常嘉股权投资合伙企业出资 424.71 万元，其中326.70 万元计入注册资本，剩余部分 98.01 万元计入

243、资本公积；常程股权投资合伙企业出资 77.35 万元，其中 59.50 万元计入注册资本，剩余部分 17.85 万元计入资本公积；王庆文出资 390.00 万元，其中 300.00 万计入注册资本，剩余部分 90.00 万计入资本公积；常州贺斯特投资有限公司出资 364.00 万元，其中 280.00 万元计入注册资本，剩余 84.00 万计入资本公积。 18. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 5,323,864.35 5,323,864.35 合 计 5,323,864.35 5,323,864.35 (2) 本期资本公积变动情况

244、详见本财务报表附注股本之说明。 19. 盈余公积 （1）明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 258,319.20 794,109.27 258,319.20 794,109.27 合 计 258,319.20 794,109.27 258,319.20 794,109.27 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 80 （2）其他说明 盈余公积本期减少系公司实施净资产折股，期初未分配利润及盈余公积转入到资本公积所致；本期增加系根据母公司本期实现净利润的 10%的计提法定盈余公积 794,109.27 元。 20. 未分配利润

245、项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 2,065,545.15 -99,227.24 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,065,545.15 -99,227.24 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,182,821.68 2,394,947.57 减：提取法定盈余公积 794,109.27 230,175.18 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 其他（净资产转股） 2,065,545.15 期末未分配利润 6,388,712.41 2,065,545.15 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项 目 本

246、期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 51,771,153.08 30,909,363.63 37,148,690.65 27,554,822.55 其他业务收入 771,560.30 223,736.47 184,753.84 131,881.92 合 计 52,542,713.38 31,133,100.10 37,333,444.49 27,686,704.47 (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比例(%) 客户 A 33,122,412.08 63.04 客户 K 3,133,333.32 5.96 客户 F 2,74

247、8,597.86 5.23 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 81 客户 D 2,619,316.23 4.99 客户 B 1,903,316.22 3.62 小计 43,526,975.71 82.84 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 177,490.85 5,118.99 教育费附加 76,067.51 2,193.85 地方教育费附加 50,711.67 1,462.57 印花税 28,243.59 合 计 332,513.62 8,775.41 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资社保 554,447.

248、98 348,942.29 运费 30,831.38 154,600.19 差旅费 216,913.67 168,060.60 招待费 112,670.40 53,190.00 宣传费 8,800.00 汽车费用 109,429.43 25,095.86 维修费 435,867.13 1,943.00 其他 26,384.59 730.00 合 计 1,486,544.58 761,361.94 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资社保 1,870,376.80 2,472,183.15 折旧及摊销 609,016.71 509,210.19 常州贺斯特科技股份有限公司 2016

249、年度报告 公告编号：2017-003 82 汽车费用 131,515.37 226,058.65 房租 881,058.17 580,182.13 会务费 48,328.12 技术研发费 3,499,815.32 296,492.35 差旅费 403,806.92 424,585.10 咨询服务费 1,421,443.95 310,712.52 办公费 435,590.11 284,539.71 招待费 95,457.20 113,615.50 其他 484,310.83 319,962.35 合 计 9,832,391.38 5,585,869.77 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期

250、数 利息支出 492,078.99 184,382.08 减：利息收入 68,060.00 2,695.32 银行手续费 17,431.01 14,214.21 合 计 441,450.00 195,900.97 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,320,695.86 71,362.66 合 计 1,320,695.86 71,362.66 7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 428,750.00 200,000.00 428,750.00 其他 525.00 常州贺斯特科技股份有限公司 2016

251、年度报告 公告编号：2017-003 83 合 计 428,750.00 200,525.00 428,750.00 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 工业企业转型升级专项资金 200,000.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 350,000.00 与收益相关 常州市企业新型学徒制奖励 78,750.00 与收益相关 小 计 428,750.00 200,000.00 8. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 39,134.01 39,134.01 其中：固定资产处置损失 39,134.01

252、39,134.01 无形资产处置损失 其他 9,690.60 10,820.30 9,690.60 合 计 48,824.61 10,820.30 48,824.61 9. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,368,449.66 814,910.03 递延所得税费用 -175,328.11 3,316.37 合 计 1,193,121.55 818,226.40 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 8,375,943.23 3,213,173.97 按母公司适用税率计算的所得税费用 1,256,391.48 8

253、03,293.49 子公司适用不同税率的影响 6,576.73 -3,704.70 调整以前期间所得税的影响 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,887.41 -2,519.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响等 -84,734.07 21,157.04 所得税费用 1,193,121.55 818,226.40 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到财

254、政补贴 428,750.00 200,000.00 往来款 17,185,829.23 1,789,645.00 利息收入 68,060.00 2,695.32 合 计 17,682,639.23 1,992,340.32 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 往来款支付 11,264,145.54 1,183,199.14 销售、管理费用付现部分 2,017,676.16 3,132,363.31 合 计 13,281,821.70 4,315,562.45 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营

255、活动现金流量： 净利润 7,182,821.68 2,394,947.57 加：资产减值准备 1,320,695.86 71,362.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,704,838.65 1,063,963.96 无形资产摊销 3,784.52 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 85 长期待摊费用摊销 451,250.83 120,065.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 39,134.01 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填

256、列) 492,078.99 184,382.08 投资损失(收益以“”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -175,328.11 3,316.37 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -11,222,744.01 -5,197,577.28 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -21,429,336.13 -735,541.38 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 14,588,621.03 3,003,571.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -7,044,182.68 908,491.63 2) 不涉及现金收支的重大投

257、资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 452,543.15 1,844,152.48 减：现金的期初余额 1,844,152.48 1,897,851.12 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,391,609.33 -53,698.64 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 452,543.15 1,844,152.48 其中：库存现金 35,972.14 8,659.36 可随时用于支付的银行存款 416,571.01 1,8

258、35,493.12 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 452,543.15 1,844,152.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 六、在其他主体中的权益 重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常州微控科技有限公司 江苏常州 江苏常州 生产制造 100.00 同一控制下企业合并 常州维度工业设计

259、有限公司 江苏常州 江苏常州 工业设计 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一

260、方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 87 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 3

261、1 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 88.77 %(2015 年 12 月 31 日：70.97%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 小 计 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 480,060.00 480,060.00 小 计 480,060.00 480,060.00

262、(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。 金融负债按剩余到期日分类 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 88 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付账

263、款 9,783,087.05 9,783,087.05 9,783,087.05 其他应付款 15,018,710.87 15,018,710.87 15,018,710.87 小 计 24,801,797.92 24,801,797.92 24,801,797.92 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付账款 2,837,200.35 2,837,200.35 2,837,200.35 其他应付款 6,363,200.00 6,363,200.00 6,363,200.00 小 计 9,200,400.35 9,200,400

264、.35 9,200,400.35 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 本公司期末面临的市场利率变动风险较小。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。

265、八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 89 名称 关联关系 企业类型 对本公司的直接持股比例(%) 对本公司的间接持股比例(%) 对本公司的合计持股比例(%) 葛鹰 控股股东 自然人 50.61 3.93 54.54 黄素华 葛鹰之妻子、共同实际控制人 自然人 0.00 10.56 10.56 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品和接受劳务的关联交易 关联

266、方 关联交易内容 本期数 上年同期数 镇江实达电力科技有限公司 原材料 971,900.00 2. 关联方资金拆借 （1）关联方资金拆入 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,000,000.00 2016 年 2 月 3 日 2016 年 12 月 31 日 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,500,000.00 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 公司股东葛新安任监事的公司 常州霸狮腾投资有限公司 公司股东葛新安担任监事的公司 镇江星光机电设备有限公司

267、 葛鹰投资并担任总经理的公司 镇江实达电力科技有限公司 公司董事陆建担任董事的公司 常州乾元山庄生态旅游有限公司 葛鹰母亲持股的公司 葛新安 公司股东、董事 徐军 公司监事 树成茂 公司监事 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 90 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,000,000.00 2016 年 9 月 26 日 2016 年 12 月 29 日 已归还 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,700,000.00 2016 年 10 月 09 日 2016 年 12 月 29 日 已归还 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,000,000.00 2016

268、 年 10 月 24 日 2016 年 10 月 28 日 已归还 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 1,000,000.00 2016 年 11 月 24 日 2016 年 12 月 29 日 已归还 常州霸狮腾投资有限公司 2,000,000.00 2016 年 1 月 29 日 2016 年 6 月 8 日 已归还 常州霸狮腾投资有限公司 2,000,000.00 2016 年 2 月 3 日 2016 年 12 月 31 日 （2）股东资金拆入 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 拆入 葛鹰 1,600,000.00 11,198,495.50 5,281,000.00 7,5

269、17,495.50 黄素华 3,000,000.00 2,242,297.52 3,814,106.52 1,428,191.00 合计 4,600,000.00 13,440,793.02 9,095,106.52 8,945,686.50 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 606,815.15 555,833.25 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 常州乾元山庄生态旅游有限公司 200,000.00 10,000.00 徐军 40,469.00 3,42

270、9.45 小 计 240,469.00 13,429.45 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应付款 常州霸狮腾特种纺织品有限公司 2,500,000.00 1,500,000.00 常州霸狮腾投资有限公司 2,000,000.00 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 91 葛鹰 7,517,495.50 1,600,000.00 黄素华 1,428,191.00 3,000,000.00 树成茂 540.00 徐军 945.00 小 计 13,447,171.50 6,100,000.00 九、承诺及或有事项 (一) 承诺事项

271、 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 (一) 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对冷源业务、滤油机业务等业务的经营业绩进行考核。 2. 报告分部的财务信息 产品分部 项 目 冷源 滤油机 合 计 主营业务收入 45,509,379.58 6,261,773.50 51,771,153.

272、08 主营业务成本 26,344,832.58 4,564,531.05 30,909,363.63 3. 因公司资产、负债为各个产品共同占有，故没有按分部披露。 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 92 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 32,304,758.73 100.00 1,676,900.66 5.19 30

273、,627,858.07 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 32,304,758.73 100.00 1,676,900.66 5.19 30,627,858.07 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 5,839,510.90 100.00 304,827.95 5.22 5,534,682.95 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 5,839,510.90 100.00 304,827.95 5.22 5,534,682.95 2) 组合中，采用账龄分析法

274、计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 31,482,797.13 1,574,139.86 5 1-2 年 770,230.00 77,023.00 10 2-3 年 640.00 192.00 30 3-4 年 51,091.60 25,545.80 50 小 计 32,304,758.73 1,676,900.66 5.19 (2)本期计提坏账准备 1,372,072.71 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 93

275、 的比例(%) 客户 A 19,479,320.17 60.30 973,966.01 客户 K 3,570,000.00 11.05 178,500.00 客户 D 3,064,600.00 9.49 153,230.00 客户 I 1,531,800.00 4.74 76,590.00 客户 E 1,031,149.00 3.19 51,557.45 小计 28,676,869.17 88.77 1,433,843.46 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准

276、备 499,687.00 100.00 125,932.10 25.20 373,754.90 合 计 499,687.00 100.00 125,932.10 25.20 373,754.90 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,237,862.50 100.00 132,295.88 10.69 1,105,566.62 合 计 1,237,862.50 100.00 132,295.88 10.69 1,105,566.62 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末

277、数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,560.00 828.00 5.00 1-2 年 393,100.00 39,310.00 10.00 2-3 年 6,047.00 1,814.10 30.00 5 年以上 83,980.00 83,980.00 100.00 小 计 499,687.00 125,932.10 25.20 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 94 (2) 本期冲回坏账准备金额 6,363.78 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 499,027.00 619,027.

278、00 往来款及其他 660.00 618,835.50 合 计 499,687.00 1,237,862.50 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 常州国展资产经营有限公司 押金 369,000.00 1 年以内、1-2 年 73.85 36,555.00 常州齐协能源设备有限公司 往来款 80,000.00 5 年以上 16.01 80,000.00 常州国展物业服务有限公司 押金 32,000.00 1 年以内、1-2 年 6.40 3,050.00 江苏省宏源电力建设监理有限公司 保证金 9,047.00 1-

279、2 年、2-3 年 1.81 1,714.10 江苏省设备成套有限公司 保证金 3,980.00 5 年以上 0.80 3,980.00 小 计 494,027.00 98.87 125,299.10 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,993,968.50 9,993,968.50 9,993,968.50 9,993,968.50 合 计 9,993,968.50 9,993,968.50 9,993,968.50 9,993,968.50 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期

280、增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 常州微控科技有限公司 9,993,968.50 9,993,968.50 小 计 9,993,968.50 9,993,968.50 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 95 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 51,771,153.08 31,483,776.63 37,148,690.65 28,764,431.20 其他业务收入 771,560.30 223,736.47 165,905.98 104,

281、598.01 合 计 52,542,713.38 31,707,513.10 37,314,596.63 28,869,029.21 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -39,134.01 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 428,750.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享

282、有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变

283、动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,690.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 379,925.39 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 56,988.81 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 322,936.58 (二) 净资产收益率及每

284、股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 21.44 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 20.48 0.27 0.27 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 7,182,821.68 非经常性损益 B 322,936.58 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,859,885.10 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 22,323,864.35 发行新股或债转股等新增的、归属

285、于公司普通股股东的净资产 E 13,000,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.00 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 97 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 33,498,608.52 加权平均净资产收益率 M=A/L 21.44% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 20.48% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过

286、程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 7,182,821.68 非经常性损益 B 322,936.58 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 6,859,885.10 期初股份总数 D 20,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 10,000,000.00 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J

287、25,833,333.33 基本每股收益 M=A/L 0.28 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.27 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 常州贺斯特科技股份有限公司 二一七年三月二十八日 常州贺斯特科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-003 98 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 常州市新北区河海西路 538 号国展机电园 12#厂房董秘办 常州贺斯特科技股份有限公司 董事会 2017 年 3 月 29 日